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第1篇

劉經(jīng)理查閱了公司內(nèi)部管理文件，查找有關(guān)門衛(wèi)崗位的身體健康詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)，但由于公司人員眾多，崗位名稱十分繁雜，各崗位的身體健康標(biāo)準(zhǔn)并沒有作為勞動規(guī)章制度寫入《員工守則》，只是作為人力資源部招聘員工時內(nèi)部掌握的參考文件。劉經(jīng)理因?yàn)槿狈?zhí)行依據(jù)，無法辭退張某。為了避免類似問題再次發(fā)生，劉經(jīng)理開始著手規(guī)范《職位說明書》管理工作。

職位說明書的內(nèi)容，可依據(jù)崗位工作分析的目標(biāo)加以調(diào)整，內(nèi)容可繁可簡。就規(guī)避勞動法律風(fēng)險而言，以下方面內(nèi)容必不可少。

崗位標(biāo)識

1.內(nèi)容說明

崗位標(biāo)識也稱為崗位基本信息。主要包括職位信息和員工信息兩部分，前者包括崗位名稱、崗位編號、所屬部門、直接上級等；后者包括員工姓名、性別、身份證號、職等職級等。崗位標(biāo)識信息應(yīng)與《勞動合同》約定一致，《勞動合同》有編號的，可以在職位說明書上注明，使職位說明書與《勞動合同》形成關(guān)聯(lián)，互為補(bǔ)充（如表1）。

2.涉及的法律風(fēng)險

職位說明書的主要功能是《勞動合同》和勞動規(guī)章制度內(nèi)容的延伸或補(bǔ)充，一般而言，并不是孤立地作為員工規(guī)范文件。只有與《勞動合同》和勞動規(guī)章制度互相印證的信息，才能加強(qiáng)各自的規(guī)范效力，而在勞動糾紛中，則具有更強(qiáng)的證據(jù)效力。否則只能達(dá)到相反的證明效果。

崗位標(biāo)識是職位說明書與《勞動合同》、規(guī)章制度關(guān)聯(lián)的基礎(chǔ)和關(guān)鍵部分，職位說明書的崗位標(biāo)識一定要與其他規(guī)范性文件形成明確且唯一的對應(yīng)關(guān)系。這樣才能相互印證，互相補(bǔ)充。

工時安排

1.內(nèi)容說明

工時安排主要是明確工作起止時間。對實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)工時工作制的崗位，確定工作起止時間較為簡單。但如果不同崗位，以及同一崗位的不同員工工作起止時間有不同的安排，必須逐一予以明確規(guī)定。對實(shí)行綜合計(jì)算工時工作制和不定時工作制的崗位職工，如交通、鐵路、郵電、水運(yùn)、航空、漁業(yè)等行業(yè)中因工作性質(zhì)特殊，需連續(xù)作業(yè)的職工，有的無法提前預(yù)測工作起止時間，則可在職位說明書上約定：以上崗簽到、交接班簽字時間作為工作起止時間（如表2）。

當(dāng)然，休息日也可以是周一到周日的任意兩天。休息日工作的，安排補(bǔ)休后可以不支付加班費(fèi)。

2.涉及的法律風(fēng)險

用人單位應(yīng)該依據(jù)法律規(guī)定做好工時安排。確定工作起止時間，是判斷員工是否正常出勤、是否存在加班以及追究工作時間內(nèi)勞動紀(jì)律責(zé)任等的基礎(chǔ)。工時安排不明確，發(fā)生法律糾紛時，一般都由單位承擔(dān)不利后果。

當(dāng)前我國的標(biāo)準(zhǔn)工時工作制是實(shí)行勞動者每日工作時間不超過8小時、平均每周工作時間不超過40小時的工時制度。實(shí)行綜合計(jì)算工時工作制和不定時工作制的崗位，需要省級勞動行政部門審批。此時，參照標(biāo)準(zhǔn)工時工作制進(jìn)行核算，保證勞動者每工作8小時就有16小時的休息時間。如火車司機(jī)工作16小時后，應(yīng)休息32小時。

需要注意的是，實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)工時工作制，每天工作8小時是上限。有的單位體恤員工，上下午都允許員工提前半小時下班，并將這個做法體現(xiàn)在工時安排上。此時，勞動者只在工時安排規(guī)定的時間內(nèi)對單位有勞動義務(wù)。一旦單位在超出書面規(guī)定的工作時間安排工作，即便是在8小時以內(nèi)，也會被認(rèn)定為是加班時間。

任職資格

1.內(nèi)容說明

在新聘用員工時，任職資格也叫錄用條件。根據(jù)任職資格要求的不同特性分析，可以把任職資格分為顯性、半顯性和隱性三類。顯性的任職資格包括年齡、身體條件、受教育程度、工作經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)資格等能直觀表現(xiàn)的方面；半顯性的任職資格包括專業(yè)知識、專業(yè)技能等可以間接表現(xiàn)的方面；隱性任職資格則包含了各種技能、能力的水平和個性特征等通過員工行為表現(xiàn)的方面。對于不同層級、不同專業(yè)領(lǐng)域的人來說，在這三類任職資格方面要求的重點(diǎn)也是不同的。

2.涉及的法律風(fēng)險

任職資格設(shè)定的合理性和合法性對試用期勞動合同的處理會產(chǎn)生很大的影響。用人單位與勞動者簽訂《勞動合同》后，用工成本即已確定，而勞動效率則需在勞動過程中方可預(yù)測。因此在試用期確定能否繼續(xù)聘用是提高用工效率的有效手段。而試用期內(nèi)也不得任意解除勞動合同，根據(jù)《勞動合同法》之規(guī)定，勞動者需具有該法第39條和第40條第1、2項(xiàng)之情形，用人單位方可解除勞動合同。由于試用期較短，最常見的解除勞動合同的事由一般是第39條第1項(xiàng)“在試用期間被證明不符合錄用條件的”。同時，根據(jù)《勞動合同法》第26條第1項(xiàng)，在錄用、任職時不具備相應(yīng)條件，以欺詐手段、采用虛假證明材料騙取用人單位簽訂勞動合同的，可以認(rèn)定勞動合同無效或部分無效。要適用上述法律在試用期解除《勞動合同》，或認(rèn)定《勞動合同》無效，單位需舉證錄用或任職的條件和標(biāo)準(zhǔn)明確并已向勞動者明示，仲裁、司法機(jī)關(guān)才會予以采信。因此，錄用或任職的條件和標(biāo)準(zhǔn)納入職位說明書確屬必要。

就任職資格的合法性而言，任職資格不得違反《就業(yè)促進(jìn)法》的規(guī)定。勞動者就業(yè)，不因民族、種族、性別、等不同而受歧視；婦女享有與男子同等的勞動權(quán)利；用人單位招用員工，不得歧視殘疾人，不得以傳染病病原體攜帶者為由拒絕錄用。如果違反上述規(guī)定，任職資格就會因不合法而無效。

職責(zé)任務(wù)

1.內(nèi)容說明

職責(zé)任務(wù)由相互聯(lián)系的兩方面內(nèi)容構(gòu)成：一是崗位職責(zé)，即該職位所要承擔(dān)工作任務(wù)。二是業(yè)績衡量標(biāo)準(zhǔn)：即用哪些指標(biāo)以及標(biāo)準(zhǔn)來衡量每一項(xiàng)工作任務(wù)的完成情況。科學(xué)的做法是一項(xiàng)工作職責(zé)對應(yīng)一個業(yè)績衡量標(biāo)準(zhǔn)（如表3）。

2.涉及的法律風(fēng)險

依據(jù)《勞動合同法》第40條規(guī)定，勞動者不能勝任工作，經(jīng)過培訓(xùn)或者調(diào)整工作崗位，仍不能勝任工作的，用人單位提前三十日以書面形式通知勞動者本人或者額外支付勞動者一個月工資后，可以解除勞動合同。而能否勝任工作，則需依據(jù)工作職責(zé)結(jié)合、業(yè)績衡量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核。缺乏其中一項(xiàng)，都無法單獨(dú)證明勞動者能否勝任工作；二者未一一對應(yīng)或形成關(guān)聯(lián)，也會導(dǎo)致考核結(jié)果缺乏有力支撐，難以使人信服。

操作規(guī)范

1.內(nèi)容說明

操作規(guī)范指為保證本部門的生產(chǎn)、工作能夠安全、穩(wěn)定、有效運(yùn)轉(zhuǎn)而制定的，相關(guān)人員在操作設(shè)備或辦理業(yè)務(wù)時必須遵循的程序或步驟。對于涉及廉潔自律的事項(xiàng)，也應(yīng)該予以明示。

操作規(guī)范是由于崗位的特殊性，針對某一崗位所作的特別要求。由于只對某些特定崗位進(jìn)行規(guī)范管理，不宜將針對這些崗位的特別規(guī)定寫入具有普適性的規(guī)章制度，這部分內(nèi)容可選擇在崗位說明書中明示（如表4）。

2.涉及的法律風(fēng)險

操作規(guī)范對于容易發(fā)生違規(guī)操作和工傷事故的崗位尤其重要。對于涉及生命安全、危險性較大的鍋爐、壓力容器、壓力管道、電梯、起重機(jī)械、客運(yùn)索道等特種設(shè)備操作；電工作業(yè)、焊接與熱切割作業(yè)、高處作業(yè)、制冷與空調(diào)作業(yè)、煤礦安全作業(yè)等特種作業(yè)，具有行業(yè)規(guī)范，應(yīng)依據(jù)行業(yè)規(guī)范執(zhí)行。企業(yè)要為員工設(shè)定規(guī)范的操作程序、步驟和手段，員工應(yīng)按規(guī)操作，以保障安全運(yùn)行，避免工傷事故發(fā)生。

勞動規(guī)章名錄

1.內(nèi)容說明

勞動規(guī)章名錄，是以目錄形式將該崗位需遵守的勞動規(guī)章制度逐一列出，向員工明示規(guī)章制度內(nèi)容的一種可選擇方式。是否將勞動規(guī)章制度名錄列入職位說明書中，可視企業(yè)勞動規(guī)章制度的運(yùn)行實(shí)際情況而定（如表5）。

2.涉及的法律風(fēng)險

在職位說明書中列出勞動規(guī)章制度名錄的必要性在于：①規(guī)章制度需經(jīng)明示，對員工才有約束力。在職位說明書中列明規(guī)章制度名錄是規(guī)章制度的一種明示方式和途徑，便于員工查詢和學(xué)習(xí)。②職位說明書與勞動規(guī)章制度形成關(guān)聯(lián)，增強(qiáng)各自的規(guī)范效力。③規(guī)章制度規(guī)定了勞動者的行為規(guī)范，是職位說明書的構(gòu)成部分。

薪酬構(gòu)成

1.內(nèi)容說明

薪酬待遇由《勞動合同》約定，并依其執(zhí)行。但具體到薪酬發(fā)放時，一般會根據(jù)管理需要，設(shè)置個性化的薪酬項(xiàng)目。各薪酬項(xiàng)目的發(fā)放依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)如何確定、與《勞動合同》約定的薪酬待遇是何關(guān)系，應(yīng)當(dāng)對勞動者進(jìn)行說明。哪部分是《勞動合同》上規(guī)定的數(shù)額（固定項(xiàng)），哪部分是在薪酬管理辦法中規(guī)定的數(shù)額（變動項(xiàng)），應(yīng)當(dāng)予以注明（如表6）。

2.涉及的法律風(fēng)險

薪酬待遇中發(fā)放和管理的規(guī)范可以在薪酬管理辦法中予以規(guī)定，但當(dāng)公司涉及的崗位和人數(shù)較多時，各崗位薪酬項(xiàng)目具體的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)章制度難以做出具體規(guī)定。因此，各崗位各員工的每個薪酬項(xiàng)目的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)就需要在職位說明書上明示，否則勞動者可能就薪酬標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)際所得產(chǎn)生異議。尤其是加班費(fèi)、解除勞動合同經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的計(jì)算基數(shù)如何確定，是爭議的多發(fā)地帶，不但在薪酬管理辦法中要規(guī)定清楚，也需要在職位說明書中做出明確。

填寫和管理要求

1.語言描述

基于規(guī)范崗位管理、防范法律風(fēng)險，在管理中作為權(quán)利義務(wù)說明書、在法律糾紛發(fā)生時作為重要證據(jù)的職位說明書，有更加嚴(yán)格的設(shè)計(jì)要求和填寫規(guī)范。要將日常的工作內(nèi)容通過書面化的語言描述出來，努力采用科學(xué)、規(guī)范、準(zhǔn)確的職位說明書的描述方法和要求。

以職責(zé)任務(wù)為例，職責(zé)是對崗位所需要完成的工作的概括性描述；任務(wù)是對職責(zé)的細(xì)分，能比較具體地直接用來指導(dǎo)行動的職責(zé)。首先要匯總出該崗位的所有職責(zé)，把這些職責(zé)進(jìn)行業(yè)務(wù)輕重或者是時間長短的分門別類，然后對各個類別再進(jìn)行二次分解，把該崗位的內(nèi)容分解到能夠清晰闡述一個事件甚至是一個具體的動作。在這個過程中關(guān)鍵是要先了解所有的業(yè)務(wù)，以及業(yè)務(wù)的具體情況，然后再進(jìn)行分解。對應(yīng)職責(zé)任務(wù)，業(yè)務(wù)衡量標(biāo)準(zhǔn)是對每一項(xiàng)工作任務(wù)應(yīng)該達(dá)到的程度的具體要求，主要從“時間、數(shù)量、質(zhì)量”等方面來闡述。

2.簽收聲明

用人單位制訂職位說明書后，應(yīng)由員工簽收，員工和用人單位分別留存。為了增強(qiáng)職位說明書規(guī)范性內(nèi)容的約束力，在員工簽收職位說明書時，應(yīng)要求員工做出“本人已知悉并同意職位說明書全部說明事項(xiàng)，自愿受職位說明書規(guī)范內(nèi)容的約束。”之類的聲明。未經(jīng)勞動者簽收并做出聲明，不能表明已與勞動者就其內(nèi)容達(dá)成合意，職位說明書只是用人單位的單方意見表示。這樣，職位說明書防范法律風(fēng)險的功能就大打折扣了。

為了增強(qiáng)職位說明書的法律效力，在簽訂《勞動合同》時，可將職位說明書作為勞動合同的附件。

第2篇

1  醫(yī)療業(yè)務(wù)檔案管理探索

1.1  加強(qiáng)醫(yī)療業(yè)務(wù)檔案管理根據(jù)醫(yī)院業(yè)務(wù)改革歸檔范圍：一般醫(yī)院的醫(yī)務(wù)部、護(hù)理部均抓質(zhì)量、管理，由于兩個部門各自獨(dú)立，難以把醫(yī)療業(yè)務(wù)綜合反映。隨著醫(yī)院管理專業(yè)化的要求，綜合業(yè)務(wù)部門走向?qū)I(yè)化之路已成必然趨勢。為此成立專門質(zhì)量管理部門-質(zhì)量控制部，把質(zhì)量控制的職能從醫(yī)務(wù)部和護(hù)理部中分離出來，同時全面監(jiān)控全院的醫(yī)療質(zhì)量，負(fù)責(zé)檢查、督促、改進(jìn)、醫(yī)療糾紛事件的管理等，使質(zhì)量管理工作逐步走向系統(tǒng)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。醫(yī)務(wù)部負(fù)責(zé)醫(yī)療制度的制訂與落實(shí)、進(jìn)修管理、醫(yī)務(wù)人員調(diào)配、各科室業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)、資源調(diào)配等日常醫(yī)務(wù)管理工作，管理病案室、院感科，醫(yī)務(wù)部就會形成較全面的相關(guān)資料。護(hù)理部負(fù)責(zé)全院護(hù)理人員的培訓(xùn)、護(hù)理制度的制訂與落實(shí)、流程改造、人力資源調(diào)配、護(hù)理市場拓展、新技術(shù)、新項(xiàng)目開發(fā)等。科教部負(fù)責(zé)全院科技申報(bào)、報(bào)獎，帶教工作、繼續(xù)教育管理等工作，主要職能部門形成的資料較全面地反映一家醫(yī)院整體醫(yī)療業(yè)務(wù)的管理水平。根據(jù)日常工作和職能，職能部門之間需要經(jīng)常溝通了解，及時變更歸檔范圍。

1.2  建立一支高素質(zhì)的專、兼職檔案管理員

目前兼職檔案員隊(duì)伍常不穩(wěn)定，行政人員實(shí)行輪崗制，人員一年半載就會更換。應(yīng)向各級領(lǐng)導(dǎo)宣傳檔案工作法規(guī)，提高員工的法規(guī)、責(zé)任意識。在人手方面予以支持。綜合檔案室要及時了解人員調(diào)動情況，并對新同志進(jìn)行檔案管理培訓(xùn)，每年邀請檔案局老師對全院兼職檔案員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，鼓勵檔案員參加繼續(xù)教育學(xué)習(xí)和外出理論研討交流。職能部門是醫(yī)院管理的主要部門、日常事務(wù)煩瑣，人員少、工作忙，希望把原始材料全部提交綜合檔案室，就不用再管了。檔案員需要不厭其煩地上門指導(dǎo)，有計(jì)劃重點(diǎn)幫助整理，從分類、裝訂、整理各個環(huán)節(jié)進(jìn)行指導(dǎo)。1.3  業(yè)務(wù)檔案的收集、整理、歸檔

醫(yī)療業(yè)務(wù)檔案的收集和整理，需要制定《醫(yī)療業(yè)務(wù)檔案歸檔制度》，參照文書檔案整理規(guī)則，按照年度－問題分類。(1)醫(yī)務(wù)管理主要有：醫(yī)療制度的落實(shí)、進(jìn)修管理、會診協(xié)議和記錄、病例討論制度及記錄、學(xué)術(shù)委員會記錄、技術(shù)水平年度考核資料、醫(yī)療隊(duì)衛(wèi)生支農(nóng)工作匯總、下鄉(xiāng)證明、臨床醫(yī)療質(zhì)量與工作效率年度報(bào)表、健康教育宣教資料、傳染病報(bào)告記錄、醫(yī)院內(nèi)感染管理措施、監(jiān)測記錄、執(zhí)業(yè)醫(yī)師注冊管理，以及藥劑、檢驗(yàn)、病理、麻醉、放射的管理。質(zhì)量控制管理主要有：醫(yī)療事故爭議登記報(bào)告處理、醫(yī)療安全報(bào)告措施效果評價，安全教育內(nèi)容會議記錄、服務(wù)質(zhì)量監(jiān)控組織、病歷書寫質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)控考核方法、年及季度監(jiān)控匯總。護(hù)理管理制度落實(shí)檢查記錄、護(hù)理查房記錄、護(hù)理教學(xué)培訓(xùn)記錄、護(hù)士技術(shù)操作考核評價記錄、護(hù)理書寫質(zhì)量考核。(2)專業(yè)技術(shù)人員業(yè)務(wù)檔案的收集整理：為全面反映員工的專業(yè)技能和業(yè)務(wù)素質(zhì)，對每一位專業(yè)技術(shù)人員建立業(yè)務(wù)檔案。一人一卷，按照姓名拼音排序建立人名索引。事先向各部門說明要提供的材料范圍，讓他們平時有意識地積累資料。向多部門收集，需要較好的溝通協(xié)調(diào)能力。各部門提供的材料較瑣碎且數(shù)量大，每年由各部門派人一起整理。專業(yè)技術(shù)人員的業(yè)務(wù)檔案包括四方面主要內(nèi)容：①基礎(chǔ)材料：個人基本情況，包括個人簡歷、工作經(jīng)歷；有關(guān)學(xué)歷、學(xué)位證明、證書；從事專項(xiàng)技術(shù)工作的年限證明材料；參加各種專業(yè)培訓(xùn)學(xué)習(xí)的證明、證書、鑒定、成績單；參加支農(nóng)和衛(wèi)生下鄉(xiāng)等醫(yī)療工作情況。②從事衛(wèi)生技術(shù)工作的成果材料：著作專題研究報(bào)告；學(xué)術(shù)論文；專業(yè)技術(shù)新成果鑒定書；其他具有備案價值的各種技術(shù)工作成績的證明。③專業(yè)技術(shù)任職、技術(shù)資格評聘材料：專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格申請表、申報(bào)表、考評表、審批表、證書復(fù)印件、聘任合同、任命書。④其他材料：三基考核材料、先進(jìn)工作者證書、獎狀；對外合作攻關(guān)成果材料；參加專業(yè)學(xué)會的證明；工作失誤差錯材料。(3)完善的病歷檔案：病歷檔案對醫(yī)院有著特殊意義，它是醫(yī)療工作的全面記錄，客觀地反映了疾病診斷、治療及其轉(zhuǎn)歸的全過程。病歷檔案是醫(yī)療活動信息的主要載體，教學(xué)的極佳教案，科研的良好素材，而且也是評價醫(yī)院醫(yī)療質(zhì)量、技術(shù)水平、管理水平的依據(jù)，同時又是在發(fā)生醫(yī)療糾紛時醫(yī)院舉證的重要依據(jù)。特別是近年來，病歷檔案在刑事訴訟、金融保險等服務(wù)方面發(fā)揮了主要作用。病歷檔案保管完好，能及時地收集、整理、歸檔、利用，并且與醫(yī)院管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口，使用方便，為臨床研究發(fā)揮了很大的作用。

1.4  重視利用，加強(qiáng)編研為臨床服務(wù)

根據(jù)醫(yī)院醫(yī)療業(yè)務(wù)管理的需要，檔案管理人員在各部門調(diào)研溝通的基礎(chǔ)上，編輯出：《醫(yī)院管理制度匯編》、《各部門崗位職責(zé)和人員職責(zé)》、《基礎(chǔ)數(shù)據(jù)匯編》、《病歷書寫指南》、《常用藥物手冊》、《醫(yī)學(xué)論文匯編》、《疾病病種索引》等十余種匯編材料，為醫(yī)務(wù)人員在平時工作參考提供方便。其中《病歷書寫指南》、《常用藥物手冊》對每位醫(yī)生來說都非常重要。

第3篇

摘 要 近來會計(jì)舞弊現(xiàn)象在香港的證券市場上有上升趨勢。以香港為例，監(jiān)管機(jī)制符合機(jī)制最低要求，但仍然未能完全杜絕會計(jì)舞弊的行為。舞弊案暴發(fā)使大中小股東蒙受嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。要整治會計(jì)舞弊情況，必須針對問題深入剖析，抓住問題的矛盾，才可以對癥下藥。本文分析了證券市場會計(jì)舞弊的誘因并提出針對性的對策。

關(guān)鍵詞 香港 上市公司 舞弊

香港正致力于提高上市公司治理水平,努力把證監(jiān)會定位為上市公司信息披露的管理者,證券監(jiān)管正從以監(jiān)控者評價為基礎(chǔ)的管理模式轉(zhuǎn)向以信息披露為基礎(chǔ)的管理模式,逐步增強(qiáng)證券中介機(jī)構(gòu)一線質(zhì)量控制,通過嚴(yán)懲違規(guī)行為提高市場公正性。香港上市公司目前問題的存在，不是缺乏約束制度，而是由于公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的不合理、公司治理結(jié)構(gòu)不完善、違規(guī)成本低而造成的每一項(xiàng)約束制度都沒有得到落實(shí)。只有在這些根本性問題上獲得突破，上市公司的舞弊問題才能獲得根除。針對舞弊誘因，本文將提出下列各個相應(yīng)對策完善治理工作。

香港對上市公司的信息披露監(jiān)管非常嚴(yán)密,建立了有效的信息披露監(jiān)管網(wǎng)絡(luò),既有強(qiáng)制性信息披露的要求,同時也要求上市公司進(jìn)行自愿性信息披露,并對信息披露違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)厲查處,增強(qiáng)了信息披露的迅時性,這些對中國上市公司的信息披露制度建設(shè)具有較好的借鑒意義。上市公司管理層受到利益驅(qū)動，以致個人的利益優(yōu)先于企業(yè)本身的利益，加上個人道德守法意識薄弱。從監(jiān)管角度看來，證監(jiān)會與港交所各自因?yàn)槔鏇_突考慮、監(jiān)管角色被動，處罰力度不足都是造成會計(jì)舞弊的外部原因。加上公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)出現(xiàn)缺陷，不能有效監(jiān)督內(nèi)部機(jī)制，造成虛假信息傳播，誤導(dǎo)投資者作出錯誤投資決策。

如果高層管理確實(shí)想減少其上市公司中的舞弊行為，可以努力挑選高道德標(biāo)準(zhǔn)的人；制定道德標(biāo)準(zhǔn)和決策規(guī)則；通過模范來影響大家；描繪工作目標(biāo)，以及提供道德訓(xùn)練。將它們?nèi)炕蚪^大部分作為綜合計(jì)劃的一部分來實(shí)施時，便具有明顯改善一個上市公司道德氣候的潛力。

一、提高股票投資者的理財(cái)能力

上市公司定期的財(cái)務(wù)報(bào)告，主要功能是讓投資者了解公司業(yè)務(wù)前景與挑戰(zhàn)，以及現(xiàn)時的財(cái)務(wù)狀況。甚至不少會計(jì)舞弊也在財(cái)務(wù)報(bào)表中露端倪，為了保護(hù)自己的權(quán)益，投資者必須學(xué)習(xí)如何使用財(cái)務(wù)報(bào)告，增加金融知識。香港不少小投資者，以短線炒賣為主，對有份投資的上市公司日并不熱衷，亦不會參預(yù)股東大會，或選舉代表小股東的獨(dú)立董事。喜好短線炒賣代表投資態(tài)度有問題，證監(jiān)會應(yīng)該加強(qiáng)教育，令這群小股民了解投能遇上的風(fēng)險，并作出正確投資決策。提高企業(yè)透明度及財(cái)務(wù)報(bào)告使用者的能力，令舞弊曝光機(jī)會大增，阻嚇舞弊者。

二、加強(qiáng)法律懲戒力度

上市條例不具法律的約束力，凸顯了上市公司監(jiān)管方面的弱點(diǎn)。以前證監(jiān)會建議規(guī)定所有上市公司通告，業(yè)績報(bào)告、年報(bào)書都將成為提交予證監(jiān)會的法定呈報(bào)，若有任何虛假或誤導(dǎo)的內(nèi)容，有關(guān)將可能面對刑事檢控，判處罰款甚至入獄，這一個措施，彌補(bǔ)了上市條例性法定權(quán)力的不足，非常具有威懾力。年度報(bào)告就是很好的查察會計(jì)舞弊的證據(jù)。只要上市公司嚴(yán)格執(zhí)行信息披露要求，企業(yè)透明度將會相應(yīng)提高，即使上市舞弊，投資者也可從披露當(dāng)中找端倪。立法、加強(qiáng)董事會權(quán)責(zé)、引入外部監(jiān)察力量等等，以確保管理層在舞弄數(shù)字時，加重相應(yīng)的成本，從而限制管理層的違規(guī)行為。

三、推行集體訴訟法，賦予小股民訴訟權(quán)力

香港奉行普通法制度，由于缺乏集團(tuán)訴訟法案，而且舉證責(zé)任于原所以小股民罕有地能向上市公司管理層申索賠償，而且訴訟費(fèi)用相當(dāng)昂不是一般小股民可以負(fù)擔(dān)。所以要確保小股民的利益得到保障，香港應(yīng)體訴訟法，讓小股民可以團(tuán)結(jié)力量，以集團(tuán)融資方式提出訴訟。為了切實(shí)保護(hù)投資者的利益，一定要重視民事法律責(zé)任在規(guī)限上市公司會計(jì)舞弊方面的重要意義，及早完善有關(guān)規(guī)定，確立民事法律責(zé)任在會計(jì)舞弊法律責(zé)任中的應(yīng)有地位。嚴(yán)格規(guī)定對虛假信息披露人的處罰力度，加大其造假成本。還要在證券法律信息披露制度中完善有關(guān)盈利預(yù)測、關(guān)聯(lián)交易披露的規(guī)范以及如何有效防止財(cái)務(wù)報(bào)告中的利潤操縱等內(nèi)容。

四、賦予小股民發(fā)言權(quán)

現(xiàn)時香港股民可以透過兩種管道持有股票，一是以個人名義，把股票由銀行或證券行提取作“現(xiàn)貨”持有，或是以人名義，由銀行或證券行代為持有。如股民選擇由金融機(jī)構(gòu)代為持股，小股民將不能置身于上市公司股東名冊內(nèi)，并因此失去參與股東大會的資格，不能在股東大會發(fā)言或投票。這種方式無疑是剝削了股東的部份權(quán)益，但由于進(jìn)行股票買賣前，股票必需先存入銀行或證券行，再經(jīng)由合資格的股票經(jīng)紀(jì)進(jìn)行，不少股民都喜歡以人持有，但相對應(yīng)的權(quán)益已被剝削了。證監(jiān)會應(yīng)正視這種情況，讓這群小股東即使以人持股，仍然可以出席股東大會，為自己的權(quán)益負(fù)責(zé)任。

五、保證獨(dú)立的社會審計(jì)

按照上市公司的道德準(zhǔn)則評價決策和管理的獨(dú)立審計(jì)，提高了發(fā)現(xiàn)舞弊行為的可能性。這種審計(jì)可以是一種便常性評價，類似財(cái)務(wù)審計(jì)一樣；或者是抽查性質(zhì)的，并不預(yù)先通知。一個有效的道德評價計(jì)劃應(yīng)包括這兩種方式。為了保證正直，審計(jì)員應(yīng)對上市公司的董事會負(fù)責(zé)，并直接將審計(jì)結(jié)果呈交董事會。這不僅給了審計(jì)員一個警告，而且減少了那些被審計(jì)的上市公司報(bào)復(fù)審計(jì)員的機(jī)會。

在近年的上市公司舞弊案中，虛構(gòu)銷售紀(jì)錄是最常見的舞弊情節(jié)，若案中并無存在審計(jì)師串謀訛騙，審計(jì)人員的能力及審計(jì)指引便存在漏洞令舞弊者有機(jī)可乘。根據(jù)《公司條例》規(guī)定，所有有限公司賬目必須經(jīng)由審計(jì)師審核，并送交公司注冊處備案。按審計(jì)報(bào)告所列，審計(jì)師的職責(zé)是就公司賬目發(fā)表審計(jì)意見，確定公司賬目是否合乎“真實(shí)而公平”的質(zhì)量，對于受到信息不對稱困擾的投資者而言，審計(jì)意見正好讓投資者決定上市公司的審計(jì)報(bào)告是否可信。

六、提升財(cái)匯局權(quán)限

針對上市公司與審計(jì)師之間的保密協(xié)議令審計(jì)師不能向外披露公司時的審計(jì)師聘用制度必須更改。由上市公司董事會代位股東與審計(jì)師簽訂議，聘用一方應(yīng)是股東，而非上市公司，從而令審計(jì)師對股東負(fù)責(zé)，而非公司負(fù)責(zé)。對于監(jiān)管審計(jì)師方向亦需要變更。

財(cái)務(wù)匯報(bào)局可根據(jù)接收到的投訴展開調(diào)查或查訊。亦可作出主動調(diào)查或查訊。任何人有關(guān)乎審計(jì)及匯報(bào)的不當(dāng)行為或沒有遵從財(cái)務(wù)匯報(bào)規(guī)定的事宜的資料及/或證據(jù)可向財(cái)務(wù)匯報(bào)局提出投訴。任何審計(jì)或匯報(bào)不當(dāng)行為的個案將會轉(zhuǎn)交予香港會計(jì)師公會跟進(jìn)，任何與《上市規(guī)則》有關(guān)的個案將會轉(zhuǎn)交予香港聯(lián)合交易所有限公司或證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會跟進(jìn)。財(cái)務(wù)匯報(bào)局是沒有權(quán)力執(zhí)行紀(jì)律處分或檢控。然而財(cái)匯局暫時未有紀(jì)律處分或撿控的權(quán)力，所以長遠(yuǎn)而需要提升該局的權(quán)限，當(dāng)會計(jì)業(yè)完全脫離自我監(jiān)管，才能提高會計(jì)界的挽回投資者對上市公司賬目及審計(jì)師的信心。

七、改進(jìn)管理階層的薪酬評價體系

要綜合績效評價，因?yàn)楫?dāng)績效評價僅以經(jīng)濟(jì)成果為焦點(diǎn)時，結(jié)果將會開始為手段辯護(hù)。一個上市公司如果想使它的管理者堅(jiān)持高道德標(biāo)準(zhǔn)，它必須在績效評價過程中包含這方面的內(nèi)容。例如，一位經(jīng)理的年度評價除了包括他在多大程度上達(dá)到了傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的評估，還應(yīng)包括他的決策總起來的多大程度上符合上市公司的道德準(zhǔn)則的評估。不用說，如果這位經(jīng)理在經(jīng)濟(jì)指標(biāo)方面看起來不錯，但在道德行為方面得分不高，就應(yīng)當(dāng)受到恰當(dāng)?shù)奶幜P。

八、更嚴(yán)格的人員甄別體系

假設(shè)個人處于不同的道德發(fā)展階段并擁有不同的個人價值體系和性格，一個上市公司的雇員甄選過程(包括面試、筆試、背景測試等)，應(yīng)當(dāng)用來剔除道德上不符合要求的求職者。然而，這并非易事，即使在最好的情況下，是非標(biāo)準(zhǔn)很成問題的人也可能被錄用。甄選過程則應(yīng)被視為是了解個人道德發(fā)展水平、個人價值準(zhǔn)則、自我強(qiáng)度和控制中心的一個機(jī)會。

九、建立誠信的企業(yè)文化

上市公司文化的內(nèi)容和力量也會影響道德行為。一種可能形成較高道德標(biāo)準(zhǔn)的文化，是一種高風(fēng)險承受力，高度控制，以及對沖突高度寬容的文化。處在這種文化中的管理者，將被鼓勵進(jìn)取和革新，將意識到舞弊的行為，并對他們認(rèn)為不現(xiàn)實(shí)的或不喜歡的期望或需要，自由地進(jìn)行公開挑戰(zhàn)。強(qiáng)文化比弱文化對管理者的影響更大。如果文化的力量很強(qiáng)并且支持高道德標(biāo)準(zhǔn)，它會對管理者的道德行為產(chǎn)生非常強(qiáng)烈和積極的影響，從而減少舞弊事件的發(fā)生概率。

十、改進(jìn)獨(dú)立董事制度

提升內(nèi)部監(jiān)控環(huán)境及獨(dú)立董事的成效，減低舞弊的機(jī)率監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求上市公司必須設(shè)置獨(dú)立董事職能，卻未有對這個職能提專業(yè)要求，形成不少上市公司引入“友好”出任獨(dú)立董事，既能附和港交同時避免受到“過份”監(jiān)管。有時獨(dú)立董事并沒揮應(yīng)有監(jiān)察的功能，反而在舞弊事件曝光后紛紛辭任，印證了香港上市公立董事角色，不過是一個企業(yè)“花瓶”而己。首先設(shè)立真正獨(dú)立的獨(dú)立董事制度，并由獨(dú)立董事出任審計(jì)委員會，內(nèi)部審計(jì)部門脫離企業(yè)，獨(dú)立從屬審計(jì)委員會，才可改進(jìn)企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)控環(huán)境。針對香港現(xiàn)時獨(dú)立董事的獨(dú)立性、專業(yè)性不足。港交所應(yīng)當(dāng)在《上市規(guī)則》中規(guī)定獨(dú)立董事任職資格，如規(guī)定獨(dú)立董事具備上市公司運(yùn)作的專業(yè)知識，熟悉相關(guān)法律與法規(guī)及規(guī)劃或從事經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn):并確定不得與該上市公司或者其附屬公司任職的人員及其親屬有親屬關(guān)系;明確規(guī)定獨(dú)立董事職權(quán)，確保獨(dú)立非執(zhí)行董事與其它董事有同等的知情權(quán)，及要求獨(dú)立董事對上市公司的重大事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見，定期就上市公司的工作向有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供獨(dú)立的報(bào)告，及列明獨(dú)立非執(zhí)行董事其它應(yīng)該履行的基本責(zé)任以確保獨(dú)立非執(zhí)行董事在上市公司中的獨(dú)立地位。

十一、設(shè)立正式的保護(hù)機(jī)構(gòu)

我最后建議上市公司提供正式的機(jī)構(gòu)，以使處于道德困境的雇員能按自己的判斷行事而不必?fù)?dān)心受到懲戒。例如，一個上市公司應(yīng)任命道德咨詢員。當(dāng)雇員面臨困境時，他們能夠向咨詢員尋求指導(dǎo)。道德咨詢員的角色首先應(yīng)是一塊共鳴板，一條讓雇員開口嘮叨自己的道德問題原因和發(fā)表自己的意見的渠道。當(dāng)各種選擇明確后，咨詢員應(yīng)該扮演促成“正確”選擇的倡議者的角色。上市公司應(yīng)設(shè)立一個專門的申訴過程，使雇員能夠放心地利用它提出道德問題，或?qū)`踏道德準(zhǔn)則者鳴笛示警。

只要健全公司內(nèi)部治理機(jī)制，加上外部弘揚(yáng)法紀(jì)。中華人民共和國監(jiān)察部和港澳廉政公署加強(qiáng)合作和共識，共倡誠信管治，增強(qiáng)抗風(fēng)險能力，一定可以有效的防治香港上市公司舞弊，共創(chuàng)經(jīng)濟(jì)繁榮。

參考文獻(xiàn)：

[1] 王春閣.內(nèi)地公司香港上市及兩地監(jiān)管合作研究北京:北京大學(xué)出版社.2005.

第4篇

第一條為規(guī)范面向社會服務(wù)的司法鑒定活動，保證司法鑒定質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)司法鑒定的科學(xué)、客觀、獨(dú)立、公正，保障司法與仲裁活動的順利進(jìn)行，制定本程序通則（以下簡稱通則）。

第二條本通則適用于面向社會服務(wù)的司法鑒定機(jī)構(gòu)從事的各類司法鑒定活動。

第三條本通則所指的司法鑒定機(jī)構(gòu)是指按照《司法鑒定機(jī)構(gòu)登記管理辦法》的規(guī)定，取得司法鑒定許可證，并通過年度檢驗(yàn)的司法鑒定機(jī)構(gòu)。

第四條本通則所指的司法鑒定人是指按照《司法鑒定人管理辦法》的規(guī)定，取得司法鑒定人執(zhí)業(yè)證書，并經(jīng)年度注冊的司法鑒定人。

第五條司法鑒定機(jī)構(gòu)和司法鑒定人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照登記管理機(jī)關(guān)所核定的司法鑒定業(yè)務(wù)范圍、執(zhí)業(yè)類別開展鑒定業(yè)務(wù)，不得從事未經(jīng)登記管理機(jī)關(guān)核定的司法鑒定事項(xiàng)。

第六條司法鑒定機(jī)構(gòu)和司法鑒定人開展司法鑒定活動應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本通則的規(guī)定。

第七條司法鑒定機(jī)構(gòu)和司法鑒定人從事司法鑒定活動應(yīng)當(dāng)接受國家、社會和當(dāng)事人、委托人的監(jiān)督。

第八條司法鑒定機(jī)構(gòu)和司法鑒定人從事司法鑒定活動受國家法律保護(hù)。任何組織和個人不得進(jìn)行非法干涉。

第九條司法鑒定應(yīng)當(dāng)采用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)。有國家或者行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用國家或者行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

第十條與案件有關(guān)的公民、法人和其他組織應(yīng)當(dāng)向司法鑒定機(jī)構(gòu)如實(shí)提供鑒定材料。

第十一條司法鑒定實(shí)行回避、保密、時限和錯鑒責(zé)任追究制度。

第二章回避

第十二條司法鑒定人具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)自行回避；不自行回避的，委托人、當(dāng)事人及利害關(guān)系人有權(quán)要求其回避：

（一）是本案的當(dāng)事人，或者是當(dāng)事人近親屬的；

（二）本人或者其近親屬與本案有利害關(guān)系的；

（三）擔(dān)任過本案的證人、勘驗(yàn)人、辯護(hù)人、訴訟人的；

（四）與本案當(dāng)事人有其他關(guān)系可能影響司法鑒定公正的。

第十三條司法鑒定人本人提出回避的，由其所在的司法鑒定機(jī)構(gòu)決定。委托人、當(dāng)事人及利害關(guān)系人認(rèn)為司法鑒定人應(yīng)當(dāng)回避的，向司法鑒定人所在的司法鑒定機(jī)構(gòu)提出申請，由司法鑒定人所在的司法鑒定機(jī)構(gòu)決定。司法鑒定機(jī)構(gòu)決定不回避的，申請人可以申請復(fù)議或者撤銷鑒定委托。

第三章司法鑒定的委托與受理

第十四條司法鑒定機(jī)構(gòu)接受司法機(jī)關(guān)、仲裁案件當(dāng)事人的司法鑒定委托。

在訴訟案件中，在當(dāng)事人負(fù)有舉證責(zé)任的情況下，司法鑒定機(jī)構(gòu)也可以接受當(dāng)事人的司法鑒定委托。當(dāng)事人委托司法鑒定時一般通過律師事務(wù)所進(jìn)行。

第十五條司法鑒定機(jī)構(gòu)接受鑒定委托，應(yīng)當(dāng)采取書面形式。委托書應(yīng)當(dāng)載明委托事項(xiàng)、鑒定要求以及簡要案情，并提供全面、客觀、真實(shí)的鑒定材料。

因提供的鑒定材料虛假或者不完全而出現(xiàn)的錯鑒，由委托人負(fù)責(zé)。

第十六條司法鑒定機(jī)構(gòu)收到委托書后，應(yīng)對委托人的委托事項(xiàng)進(jìn)行審核。

對于符合受理?xiàng)l件的，能夠即時決定受理的，司法鑒定機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與委托人簽訂《司法鑒定委托受理合同》；不能即時決定受理的，應(yīng)當(dāng)向委托人出具《司法鑒定委托材料收領(lǐng)單》，在收領(lǐng)委托材料之日起7日內(nèi)對是否受理作出決定。決定受理的，與委托人簽訂《司法鑒定委托受理合同》。對于不符合受理?xiàng)l件的，決定不予受理的，應(yīng)當(dāng)退回鑒定材料并向委托人書面說明理由。

對于函件委托的，司法鑒定機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在收到函件之日起7日內(nèi)作出是否受理的書面答復(fù)。

第十七條有下列情形之一的，司法鑒定機(jī)構(gòu)不得受理：

（一）委托要求超出本司法鑒定機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍、技術(shù)條件和鑒定能力的；

（二）送鑒的鑒定材料不具備鑒定條件的，或者與鑒定要求不符的；

（三）其他不符合法律、法規(guī)、規(guī)章和本通則規(guī)定的。

第十八條司法鑒定機(jī)構(gòu)可以向委托人公開其司法鑒定人的基本情況，供委托人進(jìn)行選擇。

第十九條司法鑒定機(jī)構(gòu)依法向委托人收取鑒定費(fèi)用。

第四章司法鑒定的實(shí)施

第一節(jié)初次鑒定

第二十條司法鑒定機(jī)構(gòu)接受委托后，由司法鑒定機(jī)構(gòu)指定的司法鑒定人、或者由委托人申請并經(jīng)司法鑒定機(jī)構(gòu)同意的司法鑒定人完成委托事項(xiàng)。

第二十一條同一司法鑒定事項(xiàng)應(yīng)由兩名以上司法鑒定人進(jìn)行。第一司法鑒定人對鑒定結(jié)論承擔(dān)主要責(zé)任，其他司法鑒定人承擔(dān)次要責(zé)任。

第二十二條司法鑒定結(jié)論應(yīng)當(dāng)由本機(jī)構(gòu)內(nèi)具有本專業(yè)高級技術(shù)職務(wù)任職資格的司法鑒定人復(fù)核。復(fù)核人對鑒定結(jié)論承擔(dān)連帶責(zé)任。

第二十三條司法鑒定文書由本機(jī)構(gòu)內(nèi)主管業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人或者由其指定代行其簽發(fā)的人員簽發(fā)。

第二十四條司法鑒定從受理之日起一般應(yīng)當(dāng)在15日內(nèi)出具司法鑒定文書。如確需延長的，經(jīng)向委托人說明理由，可延長至30日。復(fù)雜、疑難案件的鑒定時限確需延長的，經(jīng)司法鑒定機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并征得委托人同意，可再適當(dāng)延長。延長期不得超過60日。

法醫(yī)精神病鑒定及司法會計(jì)鑒定的時限可適當(dāng)延長，一般應(yīng)在受理之日起60日內(nèi)完成。鑒定過程中需要補(bǔ)充鑒定材料所需時間，不計(jì)入鑒定時限。

第二十五條作婦科檢查時，須由女性司法鑒定人進(jìn)行。無女性司法鑒定人時，須有女性工作人員在場。

對未成年人的檢查，應(yīng)有監(jiān)護(hù)人在場。

第二十六條現(xiàn)場勘驗(yàn)、尸體解剖時，應(yīng)通知委托人到場，并在勘驗(yàn)、解剖記錄上簽名。如委托人不到場，不影響現(xiàn)場勘驗(yàn)和尸體解剖的進(jìn)行。

第二十七條司法鑒定機(jī)構(gòu)對復(fù)雜、疑難的技術(shù)問題或者對鑒定結(jié)論有重大分歧意見時，應(yīng)當(dāng)由司法鑒定機(jī)構(gòu)主管業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人主持會鑒，或者在聽取有關(guān)專家意見后再作出結(jié)論，不同意見應(yīng)當(dāng)如實(shí)記錄在案。

第二十八條對涉及多學(xué)科知識和技術(shù)手段的司法鑒定，司法鑒定機(jī)構(gòu)可聘請有關(guān)專家協(xié)助鑒定。專家意見應(yīng)當(dāng)記錄在案。

第二十九條司法鑒定過程中應(yīng)當(dāng)妥善保管送檢材料，并依鑒定程序逐項(xiàng)建立檔案。鑒定時若需耗盡檢材或者損壞原物的，應(yīng)當(dāng)商請委托人同意。

第三十條在鑒定過程中，出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)終止鑒定：

（一）委托人要求終止鑒定的；

（二）出現(xiàn)不可抗力致使鑒定無法繼續(xù)進(jìn)行的；

（三）確需補(bǔ)充鑒定材料而無法補(bǔ)充的；

（四）發(fā)現(xiàn)自身難以解決的技術(shù)問題的。

終止司法鑒定，應(yīng)當(dāng)退回有關(guān)鑒定材料，并向委托人說明理由。

第二節(jié)補(bǔ)充鑒定、重新鑒定、復(fù)核鑒定

第三十一條有下列情形之一的，司法鑒定機(jī)構(gòu)可以接受委托，進(jìn)行補(bǔ)充鑒定：

（一）發(fā)現(xiàn)新的相關(guān)鑒定材料；

（二）原鑒定項(xiàng)目有遺漏。

第三十二條補(bǔ)充鑒定可以由原司法鑒定人進(jìn)行，也可以由其他司法鑒定人進(jìn)行。補(bǔ)充司法鑒定文書是原司法鑒定文書的組成部分。

第三十三條有下列情形之一的，司法鑒定機(jī)構(gòu)可以接受委托，進(jìn)行重新鑒定：

（一）司法鑒定機(jī)構(gòu)、司法鑒定人超越司法鑒定業(yè)務(wù)范圍或者執(zhí)業(yè)類別進(jìn)行鑒定的；

（二）送鑒的材料虛假或者失實(shí)的；

（三）原鑒定使用的標(biāo)準(zhǔn)、方法或者儀器設(shè)備不當(dāng)，導(dǎo)致原鑒定結(jié)論不科學(xué)、不準(zhǔn)確的；

（四）原鑒定結(jié)論與其他證據(jù)有矛盾的；

（五）原司法鑒定人應(yīng)當(dāng)回避而沒有回避的；

（六）原司法鑒定人因過錯出具錯誤鑒定結(jié)論的。

重新鑒定所提供的鑒定材料必須是與初次鑒定相同的鑒定材料；鑒定材料有異的鑒定，不是重新鑒定。除第一項(xiàng)應(yīng)由其他司法鑒定機(jī)構(gòu)進(jìn)行重新鑒定外，其他各項(xiàng)重新鑒定可由原司法鑒定機(jī)構(gòu)進(jìn)行。

重新鑒定應(yīng)當(dāng)由原司法鑒定人以外的司法鑒定人進(jìn)行，

第三十四條對鑒定結(jié)論有異議需進(jìn)行復(fù)核鑒定的，其他資質(zhì)較高的司法鑒定機(jī)構(gòu)可以接受委托，進(jìn)行復(fù)核鑒定。

復(fù)核鑒定除需提交鑒定材料外，還應(yīng)提交原司法鑒定文書。

第三十五條復(fù)核鑒定人須有不低于原司法鑒定人的專業(yè)技術(shù)職務(wù)的任職資格。

第三十六條補(bǔ)充鑒定、重新鑒定、復(fù)核鑒定的其他事項(xiàng)適用初次鑒定的規(guī)定。

第五章司法鑒定文書的出具

第三十七條司法鑒定機(jī)構(gòu)在法定或者約定的鑒定期限內(nèi)完成司法鑒定后，應(yīng)當(dāng)按時出具司法鑒定文書。

第三十八條司法鑒定文書是鑒定過程和鑒定結(jié)果的書面表達(dá)形式（包括文字、數(shù)據(jù)、圖表和照片等）。

司法鑒定文書分為司法鑒定書、司法鑒定檢驗(yàn)報(bào)告書、司法鑒定文證審查意見書、司法鑒定咨詢意見書等。

第三十九條司法鑒定文書的制作應(yīng)當(dāng)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)。

司法鑒定文書不得使用文言、方言和土語，不得涉及國家秘密，不得載有案件定性和確定當(dāng)事人法律責(zé)任的內(nèi)容。

司法鑒定文書應(yīng)當(dāng)載明受理日期、委托人、委托事由、鑒定要求、送鑒材料情況、檢驗(yàn)或者檢查過程、鑒定（檢驗(yàn)）結(jié)論或者審查（咨詢）意見、鑒定（檢驗(yàn)、審查、咨詢）人以及其它應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容。

鑒定（檢驗(yàn)、審查、咨詢）人應(yīng)當(dāng)在司法鑒定文書上簽名并注明專業(yè)技術(shù)職稱，對鑒定結(jié)論進(jìn)行復(fù)核的司法鑒定人應(yīng)當(dāng)在司法鑒定文書上簽名。司法鑒定文書經(jīng)簽發(fā)人簽發(fā)后加蓋司法鑒定機(jī)構(gòu)司法鑒定專用章。

第四十條司法鑒定文書正本一式三份，其中一份交委托人，兩份由司法鑒定機(jī)構(gòu)存檔。

第四十一條司法鑒定文書有下列情形之一的，委托人有權(quán)要求司法鑒定人重新制作司法鑒定文書：

（一）非正式印刷的；

（二）鑒定文書有表述錯誤的；

（三）不符合委托書要求的；

（四）有其它明顯差錯的。

第四十二條司法鑒定文書有下列情形之一的，司法鑒定文書無效：

（一）司法鑒定機(jī)構(gòu)超越司法鑒定業(yè)務(wù)范圍的；

（二）行為人不具備司法鑒定人執(zhí)業(yè)資格或者超越執(zhí)業(yè)類別的；

（三）未加蓋司法鑒定機(jī)構(gòu)司法鑒定專用章或者無司法鑒定人簽名的；

（四）法律、法規(guī)有其它規(guī)定的。

第六章司法鑒定人的出庭

第四十三條司法鑒定人應(yīng)當(dāng)按照司法機(jī)關(guān)或者仲裁機(jī)構(gòu)的要求按時出庭。

第四十四條司法鑒定人出庭時，應(yīng)當(dāng)出示《司法鑒定人執(zhí)業(yè)證書》。

第四十五條司法鑒定人出庭時，應(yīng)依法客觀、公正、實(shí)事求是地回答司法鑒定相關(guān)問題。

第七章附則

第5篇

關(guān)鍵詞：全資子公司 公司治理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 監(jiān)督

一、前言

國有獨(dú)資公司，是指國家單獨(dú)出資、由國務(wù)院或者地方人民政府授權(quán)本級人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的有限責(zé)任公司。而國有獨(dú)資公司的全資子公司是一人有限責(zé)任公司，是指一個法人股東（國有獨(dú)資公司）的有限責(zé)任公司。

目前大部分的國有獨(dú)資公司正逐步建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，朝著規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)方向發(fā)展。但對于國有獨(dú)資公司的全資子公司在公司治理結(jié)構(gòu)建立和完善方面仍存在著不足的地方。而目前的全資子公司基本上沒有董事會、監(jiān)事（會）的架構(gòu)，由經(jīng)營班子各個層面的職責(zé)。缺失的公司治理結(jié)構(gòu)會給導(dǎo)致企業(yè)存在著財(cái)務(wù)會計(jì)信息失真、財(cái)務(wù)收支混亂、國有資產(chǎn)流失等問題。而這些問題最突出的反映在財(cái)務(wù)管理上。

所以，對于全資子公司在公司治理上無法取得較好的突破的情況下，考慮探索建立和完善財(cái)務(wù)總監(jiān)派出制度，通過建立財(cái)務(wù)總監(jiān)制度，對事前、事中、事后的財(cái)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督，解決全資子公司中目前存在的治理結(jié)構(gòu)上的難點(diǎn)。

二、財(cái)務(wù)總監(jiān)的涵義及主要職責(zé)

財(cái)務(wù)總監(jiān)是指由企業(yè)的出資人決定的，體現(xiàn)股東的意志，全面負(fù)責(zé)對企業(yè)的財(cái)務(wù)、會計(jì)活動進(jìn)行全面監(jiān)督與管理的高級管理人員。

本文是針對全資子公司在公司治理中監(jiān)督管理缺失的角度出發(fā)，所以財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)更多的定位在：

1、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)該是作為公司管理層和領(lǐng)導(dǎo)班子的成員的角色，是公司重要的戰(zhàn)略決策制定和執(zhí)行者之一。

2、財(cái)務(wù)總監(jiān)以出資人（所有者）的角度，突破傳統(tǒng)財(cái)務(wù)觀念，從戰(zhàn)略高度去審視財(cái)務(wù)與會計(jì)問題；

3、針對公司治理中以及財(cái)務(wù)管理工作中的問題，更好的履行出資人的管理、監(jiān)督、監(jiān)察職能。

4、財(cái)務(wù)總監(jiān)可以從更高層次要求規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，把業(yè)務(wù)風(fēng)險和財(cái)務(wù)工作有效結(jié)合，更有效控制和防范企業(yè)風(fēng)險。

三、全資子公司在公司治理中存在的主要問題

1、相關(guān)的法律法規(guī)也不完善或相對滯后，全資子公司的公司治理結(jié)構(gòu)缺失

國有獨(dú)資公司出資設(shè)立的全資子公司，其資產(chǎn)歸根結(jié)底屬于國家所有。根據(jù)現(xiàn)有的《公司法》規(guī)定，對于一人有限公司的內(nèi)部治理的要求程度相當(dāng)?shù)停貏e是監(jiān)督力度不夠，只是通過設(shè)立法人人格否認(rèn)及舉證責(zé)任倒置來讓股東健全內(nèi)控制度，很可能出現(xiàn)侵吞公司財(cái)產(chǎn)，架空國有股東地位，造成國有資產(chǎn)的大量流失的情形。

根據(jù)福建省國資委的一項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，目前各個集團(tuán)下屬各級全資子公司2百多家，設(shè)立財(cái)務(wù)總監(jiān)的比例少。對于全資子公司的管理，基本上是任命委派，同時職工民主等監(jiān)督弱化，財(cái)務(wù)監(jiān)督乏力，對企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營者缺乏監(jiān)控，沒有決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)和執(zhí)行權(quán)分離的制約機(jī)制。

所以全資子公司的公司治理結(jié)構(gòu)相對滯后，有必要通過由國有產(chǎn)權(quán)所有者或出資人任命財(cái)務(wù)總監(jiān)，對國有資產(chǎn)的運(yùn)行和保值增值進(jìn)行全過程監(jiān)督。

2、財(cái)務(wù)工作人員缺少權(quán)限賦予機(jī)制，無法真正履行職責(zé)

多數(shù)企業(yè)的財(cái)務(wù)隊(duì)伍只是公司的一個內(nèi)部職能部門，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不是由公司股東大會或由履行股東職責(zé)的機(jī)構(gòu)提名產(chǎn)生，而往往直接由公司領(lǐng)導(dǎo)層提名或任命。財(cái)務(wù)工作人員和企業(yè)董事會、經(jīng)營班子之間存在著被領(lǐng)導(dǎo)與領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)質(zhì)上難以履行下屬監(jiān)督上級領(lǐng)導(dǎo)（公司董事經(jīng)理班子成員）的職能，從而成為監(jiān)督擺設(shè)的“花瓶”。

3、財(cái)務(wù)人員缺乏可操作的監(jiān)督手段

即使是某些有實(shí)施派出財(cái)務(wù)總監(jiān)制度的公司，雖然賦予財(cái)務(wù)總監(jiān)一定的職權(quán)，但是由于國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督制衡機(jī)制的本身缺陷和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的任命制，財(cái)務(wù)總監(jiān)難以獲得與公司董事會平行而獨(dú)立的監(jiān)督手段，在監(jiān)督工作開展中，法律規(guī)定過于原則，缺乏具體可操作、必要和有效的監(jiān)督手段。在現(xiàn)行國有企業(yè)的監(jiān)督體制中，各種監(jiān)督的職責(zé)定位不清，監(jiān)督效率較低。在實(shí)際運(yùn)作中大多數(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)難以做到“日常、過程、獨(dú)立”的監(jiān)督，監(jiān)督職能難以有效發(fā)揮，監(jiān)督效果不明顯。

4、監(jiān)督缺失導(dǎo)致腐敗產(chǎn)生、國有資產(chǎn)流失，財(cái)務(wù)會計(jì)信息失真

國有企業(yè)監(jiān)督機(jī)制的缺失，在沒有約束監(jiān)督的情況下，一些國有企業(yè)管理層的權(quán)力已大大超出一般人的權(quán)力，由于外部因素的誘惑下，管理層容易就“被腐敗”，國有資產(chǎn)、權(quán)力被私有化，造成國有資產(chǎn)流失。由于制度的缺失，內(nèi)部因素的不健全，治理結(jié)構(gòu)的不完善才是腐敗和國有資產(chǎn)流失的根本原因。

缺乏監(jiān)督機(jī)制，也導(dǎo)致了財(cái)務(wù)信息的虛假、財(cái)務(wù)信息的失真。國有企業(yè)的經(jīng)營者為了經(jīng)營業(yè)績、晉升的需要，經(jīng)營者更側(cè)重于公司收入、利潤、回報(bào)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)，而不關(guān)心實(shí)際的經(jīng)營過程和經(jīng)營成果，這也勢必導(dǎo)致了管理層為了經(jīng)濟(jì)、政治的利益而粉飾會計(jì)報(bào)表，多種因素導(dǎo)致管理層本身一開始就有制造經(jīng)營成果的沖動，對財(cái)務(wù)信息加以粉飾甚至造假，所以制造虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表對于企業(yè)經(jīng)營者來說將是必然的選擇。從全資子公司的治理上看，解決的辦法主要還是要靠外部的獨(dú)立人員、機(jī)構(gòu)（包括外派財(cái)務(wù)總監(jiān)、外派監(jiān)事等方式）進(jìn)行監(jiān)督。

四、實(shí)施財(cái)務(wù)總監(jiān)派出制度對于完善全資子公司管理的作用及意義

1、完善全資子公司的監(jiān)督制衡機(jī)制，是公司治理結(jié)構(gòu)有益的補(bǔ)充

從企業(yè)出資人的角度來說，財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督范圍應(yīng)大一點(diǎn)，而從經(jīng)營者的愿望來說，財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督范圍應(yīng)小一點(diǎn)。在企業(yè)的公司治理方面，特別是對于全資子公司這樣的一人有限責(zé)任公司，非常有必要探索建立完善財(cái)務(wù)總監(jiān)派出制度，完善這類公司的監(jiān)督制衡機(jī)制。財(cái)務(wù)總監(jiān)介入企業(yè)治理，對經(jīng)營者產(chǎn)生制約，運(yùn)用制度建設(shè)的手段，真正按有效的公司治理結(jié)構(gòu)構(gòu)建權(quán)力制約機(jī)制。

2、財(cái)務(wù)總監(jiān)可以協(xié)助決策層制定公司發(fā)展戰(zhàn)略

財(cái)務(wù)總監(jiān)的作用可以超越基本的財(cái)務(wù)核算財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的角色，為公司發(fā)展和戰(zhàn)略決策提供有利的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析和財(cái)務(wù)信息，用最真實(shí)的最可靠的財(cái)務(wù)信息為公司制定發(fā)展戰(zhàn)略。也可以更好的做好企業(yè)的內(nèi)部控制，達(dá)到風(fēng)險管理的作用。

財(cái)務(wù)總監(jiān)的作用既是管理者，又有審計(jì)監(jiān)督的職能，這樣可以有效的了解監(jiān)控企業(yè)財(cái)務(wù)活動，又能發(fā)現(xiàn)問題的根本所在，規(guī)避風(fēng)險，規(guī)范管理，是其他監(jiān)督形式不可替代的。

3、有效指導(dǎo)財(cái)務(wù)管理中的基礎(chǔ)工作，規(guī)范管理和運(yùn)作好會計(jì)信息工作

維護(hù)會計(jì)信息的真實(shí)準(zhǔn)確是財(cái)務(wù)總監(jiān)最重要的基礎(chǔ)工作之一。指導(dǎo)企業(yè)在日常的工作中的財(cái)務(wù)信息的處理，保證企業(yè)提供真實(shí)、公允的會計(jì)信息。

各類型不同的企業(yè)，在公司發(fā)展中總會有大量復(fù)雜的業(yè)務(wù)活動和各種矛盾，并涉及到大量復(fù)雜的財(cái)務(wù)活動和財(cái)務(wù)關(guān)系需要處理。建立財(cái)務(wù)總監(jiān)，可以從流程上規(guī)范籌資、投資、收入和分配各環(huán)節(jié)的資金運(yùn)動，規(guī)范管理和運(yùn)作處理好各個部門之間、下屬公司及其他成員企業(yè)對外的財(cái)務(wù)關(guān)系。

4、制約經(jīng)濟(jì)權(quán)力、強(qiáng)化拒腐倡廉

企業(yè)的腐敗行為，難免與財(cái)務(wù)管理密切相關(guān)，權(quán)力失去監(jiān)督，都將導(dǎo)致腐敗。建立財(cái)務(wù)總監(jiān)派出制度，能從機(jī)制上對經(jīng)濟(jì)權(quán)力制約，防止企業(yè)決策失誤、資金損失，對全資子企業(yè)的經(jīng)營者在行使權(quán)力時，出現(xiàn)的違法行為進(jìn)行監(jiān)督，對損害國家、企業(yè)、股東利益的行為予以制止或及時糾正，確保企業(yè)健康發(fā)展。

五、建立和完善財(cái)務(wù)總監(jiān)派出制度的對策建議

1、充分認(rèn)識建立派出財(cái)務(wù)總監(jiān)制度的必要性

財(cái)務(wù)總監(jiān)制度吸收了總會計(jì)師制度和內(nèi)部審計(jì)制度的財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督職能，彌補(bǔ)了總會計(jì)師在職責(zé)權(quán)限上的局限性和內(nèi)部審計(jì)制度滯后性的缺陷。另外，企業(yè)的監(jiān)事會雖然也是監(jiān)督機(jī)構(gòu)，但其職能主要是事后監(jiān)督，而且大部分人員也不是專職工作，而財(cái)務(wù)總監(jiān)則是對國有企業(yè)的整體財(cái)務(wù)進(jìn)行事前、事中、事后的專業(yè)專職監(jiān)督。財(cái)務(wù)總監(jiān)制度是對國有大中型企業(yè)總會計(jì)師制度和內(nèi)部審計(jì)制度的發(fā)展與完善。財(cái)務(wù)總監(jiān)制度維護(hù)了所有者的利益，是現(xiàn)代企業(yè)制度的有機(jī)組成部分，從國資委以及集團(tuán)企業(yè)等各個層面應(yīng)對充分認(rèn)識到建立財(cái)務(wù)總監(jiān)制度的必要性。

2、財(cái)務(wù)總監(jiān)與董事會、經(jīng)營層相互配合，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)定，建立有效的相互促進(jìn)、相互制約的監(jiān)督制衡機(jī)制

財(cái)務(wù)總監(jiān)在日常的工作中，要正確履行自身的權(quán)利，避免，影響公司的正常經(jīng)營管理。監(jiān)督和被監(jiān)督是不可分割的關(guān)系，對于財(cái)務(wù)總監(jiān)在履行職責(zé)的同時，要合理合規(guī)的按照規(guī)矩辦事，避免監(jiān)督人的腐敗和越位，造成對公司經(jīng)營的影響，產(chǎn)生新的腐敗和國有資產(chǎn)流失。

同時企業(yè)的經(jīng)營管理者對于財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作要積極配合，協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)履行職責(zé)，企業(yè)在召開董事會、班子會、職代會、以及其他涉及資產(chǎn)運(yùn)營和重大經(jīng)營管理活動的會議時，應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)作為公司的班子成員列席參加，并發(fā)表意見和看法。

3、建立專業(yè)、高效的財(cái)務(wù)總監(jiān)隊(duì)伍

財(cái)務(wù)總監(jiān)制度的建立，需要一大批高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員隊(duì)伍，要對財(cái)務(wù)總監(jiān)的人選的構(gòu)成、資格、專業(yè)素質(zhì)、職能、制度等方面作出具體明確的界定，各個企業(yè)可以嘗試建立財(cái)務(wù)總監(jiān)門檻上崗任職資格制度，以便可以隨時獲得符合財(cái)務(wù)總監(jiān)資格條件的人選。選任財(cái)務(wù)總監(jiān)必須對其資格進(jìn)行嚴(yán)格審查,確保財(cái)務(wù)總監(jiān)有能力履行財(cái)務(wù)管理及監(jiān)督職責(zé)。

建立培訓(xùn)制度。對財(cái)務(wù)總監(jiān)人選進(jìn)行必要系統(tǒng)的培訓(xùn)，建立派出財(cái)務(wù)總監(jiān)繼續(xù)教育培訓(xùn)和研討交流制度。比如《會計(jì)法》、《國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》以及會計(jì)、審計(jì)相關(guān)法律、法規(guī)制度的培訓(xùn)；監(jiān)督檢查方式、工作程序的培訓(xùn)。還要定期組織財(cái)務(wù)總監(jiān)成員進(jìn)行工作研討和經(jīng)驗(yàn)交流，相互溝通情況，交流信息，提高監(jiān)督管理水平。

4、明確財(cái)務(wù)總監(jiān)工作職責(zé)，正確履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)及監(jiān)督職權(quán)

財(cái)務(wù)總監(jiān)要嚴(yán)格按照集團(tuán)公司（出資人）賦予的工作職責(zé)和監(jiān)管方式，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和公司規(guī)定，正確行使職權(quán)，以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心，對公司國有資產(chǎn)保值增值、財(cái)務(wù)活動以及公司董事、經(jīng)理班子成員的經(jīng)營管理行為進(jìn)行監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)及其權(quán)益不受侵犯。

履行公司財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)，對董事和經(jīng)營管理人員業(yè)務(wù)行為合法性的監(jiān)督。財(cái)務(wù)總監(jiān)作為班子成員參與董事會會議或者公司班子會議，通過正常、正確的渠道獲取信息。

財(cái)務(wù)總監(jiān)工作既要在監(jiān)管中維護(hù)國家所有者權(quán)益，又要遵守和維護(hù)公司依法享有的各項(xiàng)權(quán)利；既參與所出資公司的經(jīng)營決策和生產(chǎn)經(jīng)營活動，又要體現(xiàn)國有資產(chǎn)有效監(jiān)管的工作要求，體現(xiàn)獨(dú)立性、公正性和權(quán)威性。

5、運(yùn)用好財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督檢查報(bào)告成果，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)總監(jiān)派出制度的作用

第6篇

患者楊某，女，60歲。因進(jìn)行性吞咽困難3個月，于2012年3月15日在A院行胃鏡檢查示“食道癌可能”。病理報(bào)告示：鱗癌。2012年3月17日入住A院普外科， 4月10日在全麻下行“食管癌切除、食管胃主動弓上吻合術(shù)”。4月28日（術(shù)后18 d）初步診斷為吻合口瘺，并告病危及給予外科一級護(hù)理。5月24日（術(shù)后44 d）診斷為吻合口瘺，請某三級甲等醫(yī)院（以下簡稱B院）胸外科會診協(xié)助診治。2012年6月8日患者出院后，轉(zhuǎn)至B院進(jìn)一步治療，同年7月24日患者死亡，死亡診斷為食管惡性腫瘤、術(shù)后左側(cè)膿胸、呼吸衰竭。 2012年11月，患者至某區(qū)衛(wèi)生局衛(wèi)生監(jiān)督所投訴，反映手術(shù)醫(yī)師收受紅包及手術(shù)醫(yī)師辭職后患者沒有得到有效、及時的治療，導(dǎo)致患者病情加重死亡，要求調(diào)查處理。

2調(diào)查及處理

2012年11月某區(qū)衛(wèi)生行政部門對該起醫(yī)療糾紛進(jìn)行了立案調(diào)查。

2.1調(diào)查結(jié)果

A院為楊某診治的醫(yī)師甲，2011年4月29日由其他醫(yī)院變更注冊到A院，2012年5月1日辭職離開A院，就職于該市另一家醫(yī)療機(jī)構(gòu)。

查閱手術(shù)記錄，2012年4月10日在全麻下為患者行“食管癌切除、食管胃主動弓上吻合術(shù)”。手術(shù)醫(yī)師為B院胸外科主任醫(yī)師乙，第一助手為醫(yī)師甲。A院請醫(yī)師乙會診并協(xié)助完成手術(shù)，但在病史中無相關(guān)會診醫(yī)囑、會診申請單及會診記錄，且A院并非醫(yī)師乙的第二或第三執(zhí)業(yè)點(diǎn)。

對患者家屬反映的醫(yī)師乙及醫(yī)師甲收取紅包一事，經(jīng)調(diào)查依據(jù)不足。

查閱該院的醫(yī)療機(jī)構(gòu)許可證，診療科目中有外科及二級分科胸外科專業(yè)。但該院除已辭職的醫(yī)師甲為胸外科專業(yè)主任醫(yī)師外，無其他技術(shù)職稱為副主任醫(yī)師以上的胸外科專業(yè)醫(yī)師。

2.2處理

由于A院違反了《醫(yī)師外出會診管理暫行規(guī)定》第五條的規(guī)定，向其發(fā)出“衛(wèi)生監(jiān)督意見書”督促整改，并根據(jù)《上海市醫(yī)療機(jī)構(gòu)不良執(zhí)業(yè)行為積分管理暫行辦法》給予記1分的處理。

3討論與思考

3.1醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格遵守醫(yī)療服務(wù)合同

回顧整個治療過程，A院對患者的治療、搶救存在以下不足：A院對于患者病情的危重性及預(yù)后估計(jì)不足；在患者術(shù)后出現(xiàn)并發(fā)癥時診斷、處理措施不當(dāng)；與患者家屬的病情溝通方面存在不足；在醫(yī)師甲辭職后醫(yī)院胸外科技術(shù)力量相對薄弱，沒有及時請外院會診并及時轉(zhuǎn)院治療。

《醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》第三十一條規(guī)定：醫(yī)療機(jī)構(gòu)對危重病人應(yīng)當(dāng)立即搶救，對限于設(shè)備或者技術(shù)條件不能診治的病人，應(yīng)當(dāng)及時轉(zhuǎn)診。《醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》第五十五條規(guī)定：醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照衛(wèi)生行政部門的有關(guān)規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)加強(qiáng)醫(yī)療質(zhì)量管理，實(shí)施醫(yī)療質(zhì)量保證方案，確保醫(yī)療安全和服務(wù)質(zhì)量，不斷提高服務(wù)水平。患者2012年3月17日出于對醫(yī)師甲的信任入住該院普外科，辦理入院手續(xù)后即與A院建立了醫(yī)療服務(wù)合同關(guān)系，該合同關(guān)系與醫(yī)師甲是否受聘于A院無關(guān)聯(lián)性。患者與醫(yī)師甲不存在醫(yī)療合同關(guān)系，所以在醫(yī)師甲辭職離開A院后，A院希望醫(yī)師甲繼續(xù)負(fù)責(zé)患者后續(xù)的治療顯然是不切實(shí)際的，A院必須對患者后期的治療承擔(dān)強(qiáng)制締約義務(wù)。如果限于技術(shù)條件不能確保醫(yī)療安全和服務(wù)質(zhì)量，醫(yī)院應(yīng)該在尊重患者家屬知情同意權(quán)的前提下，及時請會診或轉(zhuǎn)院治療，在本案中A院顯然沒有盡到該義務(wù)。

3.2醫(yī)院應(yīng)尊重患者及家屬的知情同意權(quán)

《醫(yī)療事故處理?xiàng)l例》第十一條規(guī)定：在醫(yī)療活動中，醫(yī)療機(jī)構(gòu)及其醫(yī)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)將患者的病情、醫(yī)療措施、醫(yī)療風(fēng)險等如實(shí)告知患者，及時解答其咨詢；但是，應(yīng)當(dāng)避免對患者產(chǎn)生不利后果。《中華人民共和國侵權(quán)責(zé)任法》第五十五條規(guī)定：醫(yī)務(wù)人員在診療活動中應(yīng)當(dāng)向患者說明病情和醫(yī)療措施。需要實(shí)施手術(shù)、特殊檢查、特殊治療的，醫(yī)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)及時向患者說明醫(yī)療風(fēng)險、替代醫(yī)療方案等情況，并取得其書面同意；不宜向患者說明的，應(yīng)當(dāng)向患者的近親屬說明，并取得其書面同意。醫(yī)務(wù)人員未盡到前款義務(wù)，造成患者損害的，醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。醫(yī)療知情同意書是醫(yī)生對患者進(jìn)行詳細(xì)解釋說明的具體表現(xiàn)方式，是證明醫(yī)患雙方告知同意履行的主要措施，也是減少醫(yī)療糾紛的有效方法。醫(yī)療知情同意書主要有以下三個方面的作用[1]：① 督促醫(yī)方履行告知說明義務(wù)；② 保障患方實(shí)現(xiàn)知情同意權(quán)；③ 證明醫(yī)方告知說明義務(wù)的履行和患方同意權(quán)的行使。本案例中A院在對患者病危通知、病情變化告知、限于技術(shù)力量要求患者家屬轉(zhuǎn)院等方面均存在不足，具體表現(xiàn)在：① 醫(yī)師甲在患者術(shù)后18 d初步考慮為吻合口瘺，4月28日病程記錄中有告病危及給予外科一級護(hù)理，但沒有書面告知。② 5月24日限于胸外科專業(yè)技術(shù)的局限性，醫(yī)院建議家屬轉(zhuǎn)院，但沒有書面告知記錄。③ 4月28日至6月8日患者轉(zhuǎn)外院治療的40 d內(nèi)，患者病情逐漸加重，但就患者病情變化，醫(yī)院對患者家屬的告知沒有書面記錄。由于醫(yī)院沒有書面證據(jù)證明就患者病情危重、要求患者轉(zhuǎn)院等方面盡到了告知義務(wù)，一旦進(jìn)入訴訟程序，醫(yī)院將承擔(dān)無法舉證的責(zé)任。

3.3醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行會診管理規(guī)定

《醫(yī)師外出會診管理暫行規(guī)定》第五條規(guī)定：醫(yī)療機(jī)構(gòu)擬邀請其他醫(yī)療機(jī)構(gòu)的醫(yī)師會診，需向會診醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)出書面會診邀請函。內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括擬會診患者病歷摘要、擬邀請醫(yī)師或者邀請醫(yī)師的專業(yè)及技術(shù)職務(wù)任職資格、會診的目的、理由、時間和費(fèi)用等情況，并加蓋邀請醫(yī)療機(jī)構(gòu)公章。用電話或者電子郵件等方式提出會診邀請的，應(yīng)當(dāng)及時補(bǔ)辦書面手續(xù)。第十條規(guī)定：醫(yī)師接受會診任務(wù)后，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)了解患者的病情，親自診查患者，完成相應(yīng)的會診工作，并按照規(guī)定書寫醫(yī)療文書。本案中，手術(shù)記錄明確記載2012年4月10日為患者做手術(shù)者為醫(yī)師乙，第一助手為醫(yī)師甲，但在病史中無相關(guān)會診醫(yī)囑、會診申請單及會診記錄。A院邀請B院的醫(yī)師乙協(xié)助完成手術(shù)，但沒有履行相關(guān)手續(xù)，違反了《醫(yī)師外出會診管理暫行規(guī)定》第五條的規(guī)定。醫(yī)師乙沒有參加術(shù)前討論，沒有書寫會診記錄，違反了《醫(yī)師外出會診管理暫行規(guī)定》第十條的規(guī)定。病史記錄中未書寫會診記錄，同時違反了《病歷書寫基本規(guī)范》第二十二條的規(guī)定。

《醫(yī)師外出會診管理暫行規(guī)定》雖對會診醫(yī)療機(jī)構(gòu)和邀請醫(yī)療機(jī)構(gòu)提出了明確的要求，但我們在日常衛(wèi)生監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)：① 部分醫(yī)療機(jī)構(gòu)請外院會診時沒有在醫(yī)務(wù)科登記備案，甚至沒有會診醫(yī)囑；② 部分會診醫(yī)師從外院直接趕到手術(shù)室，術(shù)前未親自診查患者，未書寫會診記錄；③ 由會診醫(yī)師主刀的手術(shù)，由第一助手書術(shù)記錄，但無手術(shù)者簽名認(rèn)可。

外請專家“做完就走”的手術(shù)，對患者是危險的手術(shù)，存在較大的醫(yī)療安全隱患[2-3]。手術(shù)只是整個治療過程中的一個環(huán)節(jié)，絕不是治療的全部，沒有良好的術(shù)前診查、術(shù)后觀察和處理，不僅達(dá)不到手術(shù)的預(yù)期效果，有的甚至?xí)：颊呱l(wèi)生監(jiān)督部門應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督檢查和對違規(guī)行為的處罰力度，規(guī)范外請手術(shù)和會診的管理。

3.4規(guī)范會診費(fèi)的收取

《中華人民共和國執(zhí)業(yè)醫(yī)師法》第二十七條規(guī)定：醫(yī)師不得利用職務(wù)之便，索取、非法收受患者財(cái)物或者牟取其他不正當(dāng)利益。《醫(yī)師外出會診管理暫行規(guī)定》第十五條規(guī)定：會診中涉及的會診費(fèi)用按照邀請醫(yī)療機(jī)構(gòu)所在地的規(guī)定執(zhí)行。屬醫(yī)療機(jī)構(gòu)根據(jù)診療需要邀請的，差旅費(fèi)由醫(yī)療機(jī)構(gòu)承擔(dān)；屬患者主動要求邀請的，差旅費(fèi)由患者承擔(dān)，收費(fèi)方應(yīng)向患者提供正式收費(fèi)票據(jù)。邀請醫(yī)療機(jī)構(gòu)支付會診費(fèi)用應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一支付給會診醫(yī)療機(jī)構(gòu)，不得支付給會診醫(yī)師本人。本案中無依據(jù)證實(shí)醫(yī)師收受患者家屬紅包，但根據(jù)患者家屬提供的錄音材料，A院的醫(yī)師甲以會診費(fèi)的名義向患者家屬收取了一定費(fèi)用，A院未向患者家屬提供發(fā)票或收據(jù)；糾紛發(fā)生后，已從A院辭職的醫(yī)師甲將前期收取的費(fèi)用還給了患者家屬。在本案的調(diào)查中，醫(yī)療機(jī)構(gòu)聲明該糾紛中醫(yī)師甲請外院的醫(yī)師會診是個人行為，其未向醫(yī)務(wù)科匯報(bào)。但該院對會診患者疏于管理、病史書寫不規(guī)范是不爭的事實(shí)。

醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)規(guī)范會診費(fèi)的收取，在會診申請單上就會診目的、理由、費(fèi)用等情況告知患者家屬并由家屬簽字確認(rèn)，同時在病區(qū)的醒目位置貼出告示告知家屬不能將會診費(fèi)私自交給手術(shù)醫(yī)師，應(yīng)交到醫(yī)院財(cái)務(wù)科并開具發(fā)票或收據(jù)。要通過完善制度來規(guī)范和約束醫(yī)生的會診行為，杜絕出現(xiàn)醫(yī)師以會診費(fèi)的名義向患者收取紅包，損壞醫(yī)院和醫(yī)務(wù)人員的形象。

4參考文獻(xiàn)

[1]陳玲，韓紅星，張向陽.對患者知情同意權(quán)的探討[J].中國病案，2011，12（3）：28-29.

[2]解偉.“外出會診”惹上的官司[J].中國衛(wèi)生人才，2013（2）：41-43.

第7篇

[關(guān)鍵詞]國企；公司法人治理；外部董事；制度創(chuàng)新

[作者簡介]鄭書前，河南大學(xué)法學(xué)院講師，西南政法大學(xué)經(jīng)濟(jì)法專業(yè)博士生。河南開封475001

[中圖分類號]D922.291.92　[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A　[文章編號]1672―2728(2007)05―0093―04

在公司治理結(jié)構(gòu)中，股東(大)會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層之間的權(quán)利義務(wù)責(zé)任配置是核心問題，完善公司法人治理也是從公司組織機(jī)構(gòu)權(quán)利義務(wù)責(zé)任的合理配置人手的。我國的國有企業(yè)改革成敗與否，很大程度上取決于公司治理結(jié)構(gòu)的合理制度構(gòu)建。文章力圖從外部董事角度分析當(dāng)前國企公司法人治理結(jié)構(gòu)的制度缺陷，并提出制度創(chuàng)新的若干構(gòu)想。

一、外部董事制度創(chuàng)新對完善國企公司法人治理結(jié)構(gòu)的意義

(一)國企公司的特殊性呼喚法人治理結(jié)構(gòu)的制度創(chuàng)新。國有企業(yè)不同于私有企業(yè)的特色在于國家作為唯一或主要出資人(即國有股一股獨(dú)大)，而國有股身份本身是個非常特殊的經(jīng)濟(jì)和法律現(xiàn)象。國家本身作為社會公共利益的集中代表，行使具有全局性和社會公共性經(jīng)濟(jì)關(guān)系的干預(yù)權(quán)，而在國企中，國家又作為出資人出現(xiàn)。也就是說，國家在市場競爭格局下，既是規(guī)則制定者、監(jiān)督者，也是規(guī)則實(shí)施者。這導(dǎo)致在國企和其他經(jīng)濟(jì)主體之間，很難真正建立起平等競爭的社會經(jīng)濟(jì)和法律條件。同時，國家作為行政管理者參與到經(jīng)營決策中，難免有裁判員和運(yùn)動員角色不分之嫌疑。國有股一股獨(dú)大決定了國有公司法人治理結(jié)構(gòu)中，容易發(fā)生股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的權(quán)利義務(wù)職責(zé)劃分不明確，國有股權(quán)代表權(quán)力既過分集中又經(jīng)常“缺位”。

筆者以為，解決國企公司治理結(jié)構(gòu)不合理問題，不應(yīng)把改變國企資產(chǎn)所有權(quán)性質(zhì)作為根本出路。國企“一賣了之”，只能帶來更大的社會動蕩，尤其是導(dǎo)致國有資產(chǎn)巨大流失、社會分配不均加劇、弱勢群體失去基本生存保障等嚴(yán)重社會問題，以這些損失換取國企改制成功和公司治理結(jié)構(gòu)合理化，只能最終導(dǎo)致國企改革的徹底失敗和對社會、經(jīng)濟(jì)的嚴(yán)重沖擊。當(dāng)然，筆者并非否定國企股權(quán)多元化的改革思路，只是認(rèn)為這不是根本出路。國企法人治理結(jié)構(gòu)制度創(chuàng)新的出發(fā)點(diǎn)，需舍棄改變國有股東的性質(zhì)，而另謀他法。按照新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)代表人物諾斯的解釋，制度變遷的原因在于相對價格的變化。相對價格的變化使交易產(chǎn)生了新的獲利機(jī)會，理性的經(jīng)紀(jì)人自然會根據(jù)成本――收益計(jì)算來獲取預(yù)期收益，從而要求改變原有的制度安排。國有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)制度創(chuàng)新，也需要找到能使國有企業(yè)產(chǎn)生新的獲利機(jī)會的節(jié)約成本、增加收益的制度安排。相對于改變國企股權(quán)結(jié)構(gòu)而言，對國企公司董事會進(jìn)行制度創(chuàng)新能夠更大程度地節(jié)約社會成本，產(chǎn)生較大收益，這是我國國企公司治理結(jié)構(gòu)完善的重要思路。

(二)外部董事制度創(chuàng)新對國企公司治理結(jié)構(gòu)完善的重要性。董事會是股東大會決議的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對外代表公司，對內(nèi)全權(quán)行使管理公司的職權(quán)，它上聯(lián)股東會、下接監(jiān)事會，是公司組織機(jī)構(gòu)中的核心和樞紐所在。完善董事會制度，一直被認(rèn)為是構(gòu)造有效的公司治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵。董事會制度的完善，引人外部董事制度是一個重要思路，以此為完善公司治理結(jié)構(gòu)的研究起點(diǎn)對國企改制將起到提綱契領(lǐng)之功效。

外部董事又稱獨(dú)立董事，是指不在公司擔(dān)任董事外的其他職務(wù)，并與受聘的公司及其主要股東不存在妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷關(guān)系的董事。獨(dú)立董事的職責(zé)是按照相關(guān)法律法規(guī)、公司章程，認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)公司整體利益，尤其是關(guān)注中小股東的合法權(quán)益不受侵害。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)獨(dú)立履行職責(zé)，不受公司主要股東、實(shí)際控制人或者與公司存在利害關(guān)系的單位或者個人的影響。外部董事制度源于英美法系傳統(tǒng)，和英美法系公司治理模式直接有關(guān)。公司治理結(jié)構(gòu)模式大體可分為兩種：一種是以德國為代表的大陸法系國家采用的二元制模式，以德國為例，股東會、董事會和監(jiān)事會分別行使決策、執(zhí)行和監(jiān)督三項(xiàng)職能，監(jiān)事會成為事實(shí)上的董事會，董事會就成了執(zhí)行董事會(類似經(jīng)理層)。由于德國公司法還規(guī)定監(jiān)事會中應(yīng)有一定比例的職工參與，這就形成了股東、經(jīng)理階層和職工代表共同決定公司重大政策目標(biāo)和戰(zhàn)略的公司組織機(jī)構(gòu)模式。另一種公司治理結(jié)構(gòu)是一元制模式，以美國為代表，公司僅設(shè)股東大會和董事會，不設(shè)監(jiān)事會。董事會既是決策機(jī)構(gòu)又是監(jiān)督機(jī)構(gòu)，不僅具有業(yè)務(wù)執(zhí)行職能，而且也具有監(jiān)督業(yè)務(wù)執(zhí)行的職能。我國公司治理模式，一方面類似于德國的二元模式，但同時引入了外部董事制度，這明顯是借鑒英美法系的結(jié)果。這樣的借鑒究竟是一種制度創(chuàng)新還是失敗，學(xué)界有不同看法。肯定意見認(rèn)為，獨(dú)立董事制度可以利用外部董事專業(yè)上的優(yōu)勢，吸取各種不同觀點(diǎn)，提高董事會決策水平；能真正履行董事會的監(jiān)督職能，避免內(nèi)部人控制；可以防止大股東操縱董事會，保護(hù)中小股東利益；可以有效地避免政府干擾，尤其是國有控股的情況下，弱化其控制力度。否定觀點(diǎn)認(rèn)為，獨(dú)立董事缺乏效率、缺乏獨(dú)立性、無法取代監(jiān)事會。在現(xiàn)有公司法框架內(nèi)，我們應(yīng)將重點(diǎn)放在如何加強(qiáng)監(jiān)事會的監(jiān)控職能上，而不是去引人獨(dú)立董事制度并將全部希望置于其上。

對以上爭論，筆者無意探討正反兩種意見孰是孰非。應(yīng)該說，獨(dú)立董事制度引入我國的公司治理結(jié)構(gòu)，出發(fā)點(diǎn)和初衷是好的，但在具體操作上，否定觀點(diǎn)的確值得重視，也即如何能讓獨(dú)立董事制度在公司治理結(jié)構(gòu)中真正發(fā)揮應(yīng)有作用，是要認(rèn)真對待的課題。國企公司治理結(jié)構(gòu)的完善，筆者以為應(yīng)采取一種務(wù)實(shí)態(tài)度，結(jié)合國情對獨(dú)立董事制度作必要的制度創(chuàng)新，這不失為解決問題的理想思路。如果這些制度創(chuàng)新能夠?qū)嶋H起到完善公司治理結(jié)構(gòu)的作用，對獨(dú)立董事的爭論就沒有必要了。

二、國企公司治理結(jié)構(gòu)中的外部董事制度創(chuàng)新

(一)外部董事專家?guī)熘贫取Ｐ滦抻喌摹豆痉ā返?23條對外部董事制度采取了行政授權(quán)立法方式予以規(guī)范：“上市公司設(shè)獨(dú)立董事，具體辦法由國務(wù)院規(guī)定。”這說明，上市公司設(shè)立獨(dú)立董事是法定要求，而對非上市公司，法律未作強(qiáng)制性要求，由企業(yè)自愿選擇。對國企而言，上市公司應(yīng)當(dāng)按照公司法要求設(shè)立獨(dú)立董事，非上市公司的國企改制也可以大膽嘗試。2001年8月16日中國證監(jiān)會的《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》只有寥寥7條規(guī)定，對獨(dú)立董事的產(chǎn)生，只規(guī)定了任職資格和提名、選舉和更換辦法。但是無論是任職資格還是產(chǎn)生辦法，都是建立在獨(dú)立董事有豐

富的可選擇對象范圍基礎(chǔ)之上。否則，有權(quán)提名的主體(董事會、監(jiān)事會和大股東)所提名的獨(dú)立董事極有可能與提名者有某種利益牽連，雖然不構(gòu)成對獨(dú)立董事獨(dú)立性法定條件的違反，但依然會在某種程度上降低其行使職權(quán)的獨(dú)立性。解決外部董事獨(dú)立性的最佳方案，是設(shè)立專門的候選獨(dú)立董事專家?guī)欤商崦嗽趯＜規(guī)熘须S機(jī)抽取，并且說明被選人員和自己沒有利益上的牽連關(guān)系，這樣的候選機(jī)制和遴選辦法類似于美國司法審判的陪審團(tuán)成員選擇模式。這種獨(dú)立董事的產(chǎn)生辦法解決了獨(dú)立董事進(jìn)入環(huán)節(jié)上的獨(dú)立性問題。

外部董事專家?guī)熘贫鹊慕ⅲ且豁?xiàng)系統(tǒng)工程。西方國家的公司普遍接受的觀點(diǎn)是獨(dú)立董事必須符合董事職業(yè)化的要求，要有能力把各種技能、閱歷與對特殊行業(yè)的視角融為一體而履行獨(dú)立于管理層的職責(zé)。因此，獨(dú)立董事大多是通過廣泛的社會搜尋，并通過嚴(yán)格的篩選程序而聘用的，并有一套淘汰機(jī)制。我國國有企業(yè)外部董事專家?guī)斓慕ⅲ灰欢ㄒ耆瞻嵛鞣降耐獠慷侣殬I(yè)化模式，因?yàn)楫吘箛鴥?nèi)的外部董事人力資源是比較稀缺的。但是可以借鑒的是，把相對廣泛的外部董事人才資源納人可選擇對象，然后通過嚴(yán)格的篩選、評議機(jī)制最終決定外部董事的人選。建立外部董事專家?guī)斓木唧w操作，筆者以為可以由國有資產(chǎn)管理部門具體負(fù)責(zé)，同時外部董事專家?guī)斓拿麊魏瓦x擇范圍、選擇條件、選擇程序要進(jìn)行廣泛的社會公示，以便社會監(jiān)督。

(二)外部董事激勵和考核機(jī)制。外部董事激勵機(jī)制，決定了外部董事對公司事務(wù)的動力。有學(xué)者指出：獨(dú)立董事的努力程度與金錢激勵的相關(guān)性越好，最優(yōu)激勵強(qiáng)度越大；努力程度對公司績效提高的影響越大，最優(yōu)強(qiáng)度越大。這說明，對外部董事支付的薪金和報(bào)酬，不是越多越好，而是盡可能接近外部董事對職責(zé)履行的努力程度和對公司經(jīng)營業(yè)績的實(shí)際貢獻(xiàn)。我國目前的外部董事薪酬，一般實(shí)行固定報(bào)酬為主的形式。外部董事的薪酬標(biāo)準(zhǔn)一般低于公司董事會成員的薪酬水平，但高于公司中級或部分高級管理人員的薪酬水平。和外國比較復(fù)雜的薪酬支付辦法和較為發(fā)達(dá)的激勵機(jī)制相比，我國大多數(shù)公司的外部董事報(bào)酬支付辦法還處在起步和摸索階段。

對國有公司的外部董事而言，如何能將其薪酬與其對公司職責(zé)履行的勤勉程度以及對公司的實(shí)際貢獻(xiàn)建立直接關(guān)聯(lián)，是激勵機(jī)制是否有效的關(guān)鍵。筆者以為，應(yīng)將目前單一的工資報(bào)酬形式改變?yōu)榛竟べY、獎金、股票期權(quán)三部分組成的復(fù)合模式。其中股票期權(quán)是根據(jù)公司業(yè)績水平，包括市場業(yè)績和財(cái)務(wù)業(yè)績(通常以綜合財(cái)務(wù)業(yè)績?yōu)橹?，從公司稅后利潤中提取一定的比例作為專項(xiàng)激勵基金，用公司激勵基金購買公司普通股，以公司普通股作為長期激勵形式支付給外部董事并鎖定一定時期，通過期股行權(quán)來實(shí)行股權(quán)激勵計(jì)劃。這樣設(shè)計(jì)的外部董事復(fù)合薪酬模式能夠較好地實(shí)現(xiàn)激勵目標(biāo)，既滿足一般性報(bào)酬支付標(biāo)準(zhǔn)，又結(jié)合外部董事自身工作性質(zhì)和特點(diǎn)對其履行職務(wù)的勤勉努力程度起到刺激和激勵作用；還促使外部董事加強(qiáng)對公司長期經(jīng)營業(yè)績的關(guān)心，將自己的利益和公司利益緊緊捆綁在一起，不再做“花瓶董事”。

對獨(dú)立董事的報(bào)酬決定權(quán)和考核權(quán)歸屬問題也很重要，它關(guān)系到獨(dú)立董事是否真正獨(dú)立和對誰負(fù)責(zé)。如果由董事會決定，毫無疑問，獨(dú)立董事將聽命于董事會而成為其附庸；如果由股東會決定，則獨(dú)立董事將成為大股東的利益代言人；如果由獨(dú)立董事自己決定如何進(jìn)行業(yè)績考核和報(bào)酬支付，那么顯然是“監(jiān)督者自我監(jiān)督”，也無法實(shí)現(xiàn)獨(dú)立董事制度設(shè)計(jì)的初衷。在獨(dú)立董事、董事會和股東會進(jìn)行的三方博弈中，最佳的方案是利益平衡和相互制約。筆者以為，國有公司董事會下設(shè)的薪酬委員會負(fù)責(zé)進(jìn)行獨(dú)立董事業(yè)績考核和薪酬方案提議，該委員會中外部董事所占的比例應(yīng)不少于三分之一。獨(dú)立董事所提方案由董事會審議，最終由股東會(國有獨(dú)資企業(yè)則由國有資產(chǎn)管理部門)通過。董事會審議該薪酬支付方案時，如有異議，可要求薪酬委員會予以說明，沒有正當(dāng)理由不得隨意否決。在該薪酬方案涉及某個具體的外部董事時，其本人應(yīng)回避。

(三)外部董事的責(zé)任限制。外部董事責(zé)任，是指外部董事因未盡善良管理注意義務(wù)和誠心忠實(shí)義務(wù)而給公司帶來損害時對公司所負(fù)的賠償責(zé)任。在我國的法律機(jī)制中，董事法律責(zé)任一般包括董事的行政責(zé)任、民事責(zé)任和刑事責(zé)任三種。此處不討論董事的行政責(zé)任和刑事責(zé)任，僅限于民事責(zé)任。要合理判斷獨(dú)立董事的責(zé)任問題，出發(fā)點(diǎn)是獨(dú)立董事是否盡到了忠實(shí)義務(wù)和注意義務(wù)。忠實(shí)義務(wù)禁止獨(dú)立董事為了個人利益而犧牲公司利益或者放棄公司的最大利益而追求個人利益最大化。注意義務(wù)則是董事(包括獨(dú)立董事)作為全面負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)的決策控制者對公司負(fù)有積極的作為義務(wù)，必須以誠信的方式作為一個普通謹(jǐn)慎的人專注于從事公司經(jīng)營決策和業(yè)務(wù)監(jiān)督。違反了忠實(shí)義務(wù)的責(zé)任承擔(dān)，對外部董事和內(nèi)部董事沒有本質(zhì)區(qū)別，因?yàn)橹覍?shí)義務(wù)的違反一般是董事從事了損害公司利益的故意行為，從行為本身即可以進(jìn)行過錯的判斷。而違反注意義務(wù)，則要根據(jù)外部董事的具體行為、外部董事所掌握的信息、外部董事作出或不作出一定行為的具體場合等等，判斷其有沒有過錯。相對于內(nèi)部董事而言，對外部董事注意義務(wù)的要求要低一些。原因在于：外部董事作出獨(dú)立判斷所依據(jù)的信息主要來源于管理層，而管理層可能故意提供不完全、不真實(shí)的信息。由此導(dǎo)致獨(dú)立董事的決策判斷失誤而給公司造成損害，顯然不能要求他與內(nèi)部董事承擔(dān)相同的法律責(zé)任。其次，外部董事不可能像內(nèi)部董事一樣有充足的時間投入到公司信息的詳細(xì)了解和全面掌握上，而且其報(bào)酬一般比內(nèi)部董事要低得多，如若要求法律責(zé)任內(nèi)外一致顯然有失公平。

筆者以為，對外部董事的責(zé)任限制，可以作以下具體安排：第一，在具體的外部董事被提訟時，其承擔(dān)對公司、股東或者債權(quán)人等的賠償責(zé)任應(yīng)當(dāng)貫徹過錯責(zé)任原則，要由原告方舉證證明外部董事對相應(yīng)的損害有過錯，而且作為抗辯事由，獨(dú)立董事已經(jīng)盡到注意和勤勉義務(wù)即可免責(zé)。第二，在非出于故意的外部董事不履行職責(zé)或不合適地履行職責(zé)的情形下限制外部董事的賠償范圍，具體來說，此種情況下外部董事賠償范圍以其所獲得的報(bào)酬和實(shí)際利益為限。第三，應(yīng)當(dāng)由公司為外部董事投保公司董事及高級職員責(zé)任保險。這種保險責(zé)任是在公司董事及高級職員在行使職權(quán)時，面臨因過錯行為導(dǎo)致第三者遭受經(jīng)濟(jì)損失而依法應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，公司董事及高級職員將面臨的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給商業(yè)保險公司承擔(dān)，由保險公司按照保險合同約定來承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。作為外部董事的責(zé)任保險，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)制性地要求國有公司為外部董事投保。通過這些具體制度的安排，外部董事的責(zé)任得到合理限制，這將有利于在我國現(xiàn)實(shí)國情下，充分發(fā)揮外部董事這種稀缺的人力資源的專業(yè)知識優(yōu)勢和特殊技能潛力，為國有企業(yè)的順利改制和健康發(fā)展作出貢獻(xiàn)。

三、外部董事制度創(chuàng)新的相關(guān)機(jī)制配合

公司法人治理結(jié)構(gòu)是一個多層次有機(jī)構(gòu)成的系統(tǒng)工程，其組成成分之間相互作用，牽一發(fā)而動全身。因此，以外部董事制度創(chuàng)新作為推動國企公司治理結(jié)構(gòu)完善的有效手段，離不開公司制度相關(guān)機(jī)制的配合。

(一)外部董事和監(jiān)事會的職責(zé)分工。我國上市公司最初引入獨(dú)立董事制度的目的之一，是解決監(jiān)事會監(jiān)督職能的缺失所導(dǎo)致的上市公司治理失控問題。但是，由于我國公司治理結(jié)構(gòu)上的二元體制，如何處理好獨(dú)立董事和監(jiān)事會的關(guān)系，關(guān)系到獨(dú)立董事制度能否有效地發(fā)揮作用。

外部董事與監(jiān)事會的職權(quán)劃分主要在于兩者的法律定位不同。國有公司設(shè)立外部董事的目的在于對出資人負(fù)責(zé)，追求投資回報(bào)，確保國有資產(chǎn)保值增值，并就經(jīng)營業(yè)績和持續(xù)發(fā)展能力對出資人負(fù)責(zé)；依法維護(hù)企業(yè)職工、債權(quán)人、用戶、供貨商等利益相關(guān)者的合法權(quán)益，保護(hù)環(huán)境，承擔(dān)應(yīng)盡的社會責(zé)任，確保法律法規(guī)在國有公司的執(zhí)行；及時向國有資產(chǎn)管理部門(國資委)報(bào)告工作，確保公司和董事會的運(yùn)作對國資委的透明度。外部董事通過參加董事會會議、投票表決所議事項(xiàng)等方式參與對公司的經(jīng)營決策。為了發(fā)揮外部董事的作用，外部董事除了具有公司法賦予董事的職權(quán)以外，還享有這樣一些職權(quán)：重大關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)可權(quán)，在外部董事對其作出判斷前，可以聘請中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告，作為判斷依據(jù)；向董事會提議聘請或者解聘會計(jì)師事務(wù)所；向董事會提請召開臨時股東大會；提議召開董事會；獨(dú)立聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)；可以在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)；外部董事對國有公司的有關(guān)重大事項(xiàng)如提名和任免董事、聘任和解聘高級管理人員、公司董事和高級管理人員的薪酬、重大關(guān)聯(lián)交易的具體情況、外部董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)等，發(fā)表獨(dú)立意見。監(jiān)事會是公司組織機(jī)構(gòu)中的專門監(jiān)督機(jī)構(gòu)，通過履行職權(quán)對包括董事會在內(nèi)的公司其他機(jī)構(gòu)及其組成人員，包括國有公司的控股股東、實(shí)際控制人、高級管理人員及董事等進(jìn)行外部監(jiān)督。應(yīng)該說，外部董事和監(jiān)事會的職責(zé)分工應(yīng)當(dāng)建立在對兩者性質(zhì)、地位的明晰化和職權(quán)的明確劃定的基礎(chǔ)之上。

第8篇

一、醫(yī)療事故法律改革的現(xiàn)狀

從1987年6月29日到2002年8月31日，醫(yī)療事故的法律處理是由國務(wù)院頒布的《醫(yī)療事故處理辦法》（簡稱《辦法》）和民法調(diào)整的。《辦法》由于存在許多缺點(diǎn)，一直受到批評。王利明和楊立新把《辦法》的缺點(diǎn)規(guī)為如下幾點(diǎn)。[3]第一，醫(yī)療事故的定義過窄。《辦法》規(guī)定醫(yī)療事故是指在診療護(hù)理過程中，因醫(yī)務(wù)人員診療護(hù)理過失，直接造成病員死亡，殘廢，組織器官損傷導(dǎo)致功能障礙的事故。他們認(rèn)為醫(yī)療事故還應(yīng)該包括醫(yī)療差錯。醫(yī)療差錯是指因診療護(hù)理過失使病員病情加重，受到死亡，殘廢，功能障礙以外的一般損傷和痛苦。第二，《辦法》中的免責(zé)條款完全排除了醫(yī)生因病員及其家屬不配合診治為主要原因而造成不良后果的責(zé)任。他們認(rèn)為如果病員的不良后果部分是由醫(yī)生的故錯造成的，醫(yī)生也應(yīng)該分擔(dān)責(zé)任。第三，《辦法》的損害賠償原則是和《民法通則》第119條不一致的。這就產(chǎn)生了法院適用法律的因難。

《規(guī)定》和《條例》在許多方面對原有的醫(yī)療事故的法律處理進(jìn)行了改革。這些改革無論對醫(yī)生和醫(yī)院在醫(yī)療事故的侵權(quán)責(zé)任確定方面還是在對病人的賠償方面都更加有利于受害病人。在責(zé)任規(guī)則方面，《條例》方便了取證。原有的《辦法》沒有規(guī)定病人對病歷和各種原始資料的取證權(quán)。北京市的（《醫(yī)療事故處理辦法》實(shí)施細(xì)則）甚至排除了病人對自己病案的查閱權(quán)。《條例》第10條明確規(guī)定了患者有權(quán)復(fù)印或者復(fù)制其門診病歷住院志等各種病案資料。

這一法律改革是和某些發(fā)達(dá)國家的法律發(fā)展相一致的。盡管在英國普通法上醫(yī)生對病人有信任的義務(wù)而使得病人有權(quán)限制醫(yī)生把病人病歷信息披露給第三者，但是法院一直不認(rèn)為病人在普通法上有權(quán)取得自己的病歷資料。[4]從訴訟程序法來看，對抗制的訴訟形式也被認(rèn)為雙方可以向?qū)Ψ诫L瞞自己的案子。[5]但民訴法的現(xiàn)代趨向是雙方可以向?qū)Ψ饺〉帽匾淖C據(jù)。在英國的1981年《最高法院法》第33條第二款和《最高法院條例》第7A條下，受傷害或死亡的原告或家庭成員可以在訴前向法院申請要求可能成為被告者向原告或原告的人披露相關(guān)文件數(shù)據(jù)。訴訟提起后，《最高法院條例》第一條規(guī)定雙方當(dāng)事人有權(quán)從對方取得在對方有權(quán)占有，控制或權(quán)力所及下的跟訴訟有關(guān)的文件。除了訴訟法的改革外，受傷害的病人還可以根據(jù)1984年的《數(shù)據(jù)保護(hù)法》，1988年的《取得醫(yī)療報(bào)告法》和1990年的《取得病歷記載法》來獲得自己的病歷資料。

在加拿大，最高法院認(rèn)為病人取得自己的病歷等資料是源于醫(yī)生對病人的信托義務(wù)。[6]屬于隠私和個人的病歷記載信息是病人的自治權(quán)的一部分。醫(yī)生對病人的保障病人利益的信任規(guī)則要求病人有權(quán)取得及醫(yī)生有義務(wù)提供病歷記載給病人。由于病人對自己病歷資料的取得權(quán)起源于衡平法，法院有時有拒絕病人取得自己病歷資料的裁量權(quán)。這種裁量權(quán)通常是為保護(hù)病人的利益而行使的，而且法院通常要醫(yī)生舉證說明不提供病歷數(shù)據(jù)是為了病人的利益。

可以肯定，《條例》對患者取證權(quán)的規(guī)定將在很大程度上提高病人勝訴的機(jī)率。

《規(guī)定》要求醫(yī)療機(jī)構(gòu)承擔(dān)不存在過錯及過錯和損害結(jié)果之間不存在因果關(guān)系的舉證責(zé)任。最高人民法院這一舉證倒置的規(guī)定是和英美國家的舉證責(zé)任有區(qū)別的。在英美法系國家，證明醫(yī)生有過失及故失與損害結(jié)果之間有因果關(guān)系的舉證之責(zé)在病人。[7]當(dāng)然，病人并不需要證明醫(yī)生絕對有過失或過失是損害后果的惟一原因。受害的病人只要證明根據(jù)提供的證據(jù)，醫(yī)生更有可能有過失及醫(yī)生的過失更有可能是造成病人傷害的原因。受害的病人也不是必須要用直接證據(jù)證明被告的過失。他可以依賴從證明的事實(shí)中作出的沒有被相反證據(jù)否定的合法推定。[8]在某些案子中，法院為了減輕病人難以完成舉證的困難允許病人從自己遭受的損害事件中推定醫(yī)生有故失。這被稱之為事實(shí)說明了自己規(guī)則（resipsaloquitur）。

事實(shí)說明了自己規(guī)則來自伯恩訴博厄斗一案。[9]在該案中，原告在經(jīng)過一條公共道路時被經(jīng)營面粉的被告從二樓窗口缷滾出來的一桶面粉所打傷。原告在該案中由于沒有證明該桶是怎樣被處置的，初審法官判決被告無過失。在上訴中被告認(rèn)為證據(jù)和桶是由不屬于他控制的第三者所處理相符合的以及原告不應(yīng)該以猜測來代替證明被告的過失。主持上訴的波洛克爵士說：“事實(shí)說明了自己規(guī)則適用于某些案子，此案正是其中之一。”這樣，原告在該案中從被捅打傷的事實(shí)推定出被告有過失而贏了該案。事實(shí)說明了自己規(guī)則認(rèn)可了在某些情況下原告可以從某事實(shí)推定被告有過失。

事實(shí)說明了自己規(guī)則的適用是受限制的。斯各特一案最早簡述了某些限制。[10]在該案中，埃爾法官說：

一定要有合理的過失證據(jù)；但是當(dāng)某個事物是在被告或他的雇員的管理之下以及如果那些管該物的人謹(jǐn)慎從事的話，事故通常是不會發(fā)生的，那么在被告不能解釋的情況下事實(shí)提供了合理的表明被告有過失的證據(jù)。

從這段話中可以發(fā)現(xiàn)兩個重要的限制事實(shí)說明了自己規(guī)則適用的條件。第一，被告或某些受他雇用的人控制著一個事物或某個場合；第二，事故通常在沒有過失的情況下不會發(fā)生。這些限制條件后來也被美國的法院所采用。[11]

跟其它案例相比，在醫(yī)療事故案件中使用事實(shí)說明了自己的規(guī)則并不是很理想的。病人在手術(shù)臺上死亡的原因可能跟手術(shù)無任何關(guān)系。有些風(fēng)險是現(xiàn)有醫(yī)療技術(shù)所不能避免的。如果我們不能肯定病人的傷亡是由醫(yī)生的故失所造成而適用事實(shí)說明了自己規(guī)則的話，過失責(zé)任原則將被嚴(yán)格責(zé)任所取代。盡管在醫(yī)療事故案件中使用事實(shí)說明了自己規(guī)則并不總是很理想，但是這并不排斥這一規(guī)則在某些案件中的適用。美國和英國早在20世紀(jì)40年代及50年代就將這一規(guī)則適用在特定的醫(yī)療案件中。

美國的雅巴拉訴斯潘加得一案是很有代表性的案子。[12]在該案中，原告因闌尾炎而需要動手術(shù)切除闌尾。當(dāng)原告手術(shù)后從麻醉中醒來時，他發(fā)覺自己的右肩受到了嚴(yán)重的損傷。這一損傷是和手術(shù)沒有任何關(guān)系的。它可能是在手術(shù)過程中原告在被搬遷過程中摔傷的。也有可能是原告在手術(shù)過程中因身置不當(dāng)受到壓力而損傷的。法院認(rèn)為要一個處于麻醉昏迷狀態(tài)的人去證明在手術(shù)過程中的某個特定護(hù)士或麻醉醫(yī)生或外科醫(yī)生有過失是不公正的。最后該案的病人因適用事實(shí)說明了自己規(guī)則而得以勝訴。該規(guī)則在這一案件中起了二個作用。第一，它起了間接證據(jù)的作用。第二，它克服了跟手術(shù)相關(guān)的人員間相互串通沉默的作用。

英國的卡雪地一案也顯示了事實(shí)說明了自己規(guī)則在醫(yī)療事故案件中的適用。[13]該案中原告左手的第三和第四指得了掌攣縮病。為了治療，原告在被告的醫(yī)院動了手術(shù)。手術(shù)后，原告的手和臂被一個很緊的夾板固定了十幾天。不幸地，在夾板被拆除后，原告的兩個經(jīng)手術(shù)處理的手指完全僵硬了。更壞的是不僅原告的另兩個好的手指也僵硬了而且原告的手也傷殘了。法院在醫(yī)院對負(fù)責(zé)手術(shù)的所有成員承擔(dān)責(zé)任的事實(shí)基礎(chǔ)上認(rèn)為事實(shí)說明了自己規(guī)則適用于該案。在該案中，誰也搞不清損害究竟是怎樣發(fā)生的。被告在放棄專家作證而自己又不舉證過失推定的情況下被判承擔(dān)了過失法律責(zé)任。法院也裁定原告不必證明某個特定的醫(yī)生有過失。

在英美兩國，事實(shí)說明了自己規(guī)則也適用在其它的一些醫(yī)療事故案件中。如該規(guī)則適用在醫(yī)生把消毒棉球，沙布和器具在手術(shù)后遺留在病人體入。[14]然而，不論在英國還是在美國，事實(shí)說明了自己規(guī)則并不適用于所有的醫(yī)療事故案件。

根據(jù)《規(guī)定》第9條第3款，當(dāng)事人無需舉證證明根據(jù)已知事實(shí)和日常生活經(jīng)驗(yàn)法則能推定的另一事實(shí)。顯然，《規(guī)定》已把事實(shí)說明了自己規(guī)則引入到醫(yī)療事故的訴訟中。由于《規(guī)定》采用了舉證責(zé)任的倒置，所以把事實(shí)說明了自己規(guī)則限制在某些醫(yī)療事故案件的適用中已無可能。所以我國在醫(yī)療事故的處理中，事實(shí)說明了自己規(guī)則的適用是和英國和美國不相同的。

我們再來看事實(shí)說明了自己規(guī)則適用的后果。在英國，盡管有相反的案例，[15]該規(guī)則的適用提供了被告有過失的初步推論。這就要求被告解釋如果自己或其它雇員無過失時事故也可能發(fā)生。如果被告不能用證據(jù)來自己過失的推論，被告就要承擔(dān)責(zé)任。如果被告向法院提供了事故在自己無故失的情況下也會發(fā)生時，被告過失的推定就要被。[16]如果被告過失和無過失的機(jī)率相等的話，原告就會敗訴。[17]法院還重申過被告過失的舉證責(zé)任在原告。事實(shí)說明了自己規(guī)則并不使舉證責(zé)任轉(zhuǎn)移到被告。[18]

在美國，事實(shí)說明了自己規(guī)則的程序效力更低一些。在大多數(shù)州，該規(guī)則的適用可以使陪審團(tuán)推定被告有過失，但是卻不能強(qiáng)制陪審團(tuán)得出被告有過失的結(jié)論。[19]舉證的責(zé)任并沒有轉(zhuǎn)移到被告。在一小部分州，該規(guī)則的適用將會導(dǎo)致可的過失法定推論。[20]這意味著陪審團(tuán)不但可以推定被告有過失，而且在被告沒有相反證據(jù)的情況下將被要求推定被告有過失。事實(shí)說明了自己規(guī)則在這些州的法律效力類似于英國的規(guī)則。

在我國，事實(shí)說明了自己規(guī)則適用的法律后果跟英國是相同的。遺憾的是在《規(guī)定》明確采用舉證倒置的情況下，事實(shí)說明了自己規(guī)則在醫(yī)療事故案件中用處不大。《規(guī)定》第4條第8款規(guī)定因醫(yī)療行為引起的侵權(quán)訴訟，由醫(yī)療機(jī)構(gòu)就醫(yī)療行為與損害結(jié)果之間不存在因果關(guān)系及不存在醫(yī)療過錯承擔(dān)舉證責(zé)任。可以肯定，我國舉證倒置的法律要求將增加醫(yī)生敗訴的機(jī)率。

醫(yī)療事故鑒定機(jī)構(gòu)的組成從由衛(wèi)生行政部門負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)為由醫(yī)學(xué)會負(fù)責(zé)增加了鑒定的中性成份。衛(wèi)生行政部門負(fù)責(zé)對醫(yī)療事故的鑒定缺乏中性是一直受到批評的。中消協(xié)會長曾指出，醫(yī)療鑒定一直是醫(yī)院和醫(yī)療部門組成的醫(yī)療事故委員會鑒定的，結(jié)果往往有利于醫(yī)院一方，這顯然對消費(fèi)者不公正。[21]很多患者也認(rèn)為，鑒定機(jī)構(gòu)與醫(yī)院當(dāng)事人關(guān)系密切，又缺少客觀監(jiān)督，若當(dāng)?shù)赜械胤奖Ｗo(hù)主義或部門保護(hù)主義的傾向，則患者難討公道。[22]某些統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)也顯示了這一點(diǎn)。在1998年，消費(fèi)者直接寄給中國消費(fèi)者協(xié)會的醫(yī)患投訴共125件。其中，涉及患者死亡的33例，涉及患者傷殘的30例，兩項(xiàng)共計(jì)63例，約占總量的50.4%.這些患者本人或其親屬均提出了鑒定要求，但被接受并經(jīng)過鑒定的只有30例。在被鑒定的30例中，被認(rèn)定為醫(yī)療事故的僅5例。[23]1998年，中消協(xié)根據(jù)衛(wèi)生部辦公廳處的要求，將125件投訴分別轉(zhuǎn)給當(dāng)?shù)匦l(wèi)生行政部門處理。后來，只有其中4例回函，另有兩件原信退回，其余的119件均無著落。[24]

即使我國現(xiàn)在由醫(yī)學(xué)會負(fù)責(zé)對醫(yī)療事故鑒定的規(guī)定也是和英美法系的法律不相同的。在英美法系國家，醫(yī)生可以為原告或被告提供專家意見，但最后采用那方專家意見的決定權(quán)在法院。澳大利亞的一個案例很有代表性。[25]博爾恩法官在該案中說：

專家意見會幇助法院。但最后是由法院決定被告是否對原告承擔(dān)謹(jǐn)慎的義務(wù)以及是否違反了該義務(wù)。法院會得到專家證據(jù)的引導(dǎo)和幇助。可是法院不會在專家的支配下作出決定。法院會非常重視專家的意見。有時法院的判決是和接受專家支配而得出的結(jié)論是完全相同的。但是法院不是盲目地跟著專家意見作出判決。法院通常是認(rèn)真考慮和平衡所有的合法證據(jù)。如果法院僅僅地按照專家意見而沒有鑒別性地考慮專家意見和其它證據(jù)，法院則拋棄了自己根據(jù)證據(jù)確定被告是否對原告擁有義務(wù)以及是否違反義務(wù)的責(zé)任。

另一方面，法院具有最終決定權(quán)也不表明法院可以無視所有的專家意見。在診斷和病情處理方面，法院通常依賴專家意見。[26]法院必須首先確認(rèn)專家的看法是否代表了在醫(yī)學(xué)領(lǐng)域有經(jīng)驗(yàn)的職業(yè)團(tuán)體的意見。[27]在符合這一原則的情況下，法院可以接受代表了二種不同職業(yè)團(tuán)體中的任何一種專家意見。當(dāng)然在二種醫(yī)生職業(yè)團(tuán)體的意見在能力上和負(fù)責(zé)程度上有很大區(qū)別時，法院可以偏好其中一種好的意見。[29]

英美法系在處理醫(yī)療事故時法院對專家意見的處理給我國提供了一些借鑒。從有利競爭和選擇的角度來看，我國法律應(yīng)該接受醫(yī)生或病人自己選擇的有名專家的鑒定意見。根據(jù)《條例》第40條，當(dāng)事人既向衛(wèi)生行政部門提出醫(yī)療事故爭議處理申請，又向人民法院提訟的，衛(wèi)生行政部門不予受理；衛(wèi)生行政部門已經(jīng)受理的，應(yīng)當(dāng)終止處理。該《條例》第46條也規(guī)定：“發(fā)生醫(yī)療事故的賠償?shù)让袷仑?zé)任爭議，醫(yī)患雙方可以協(xié)商解決；不愿意協(xié)商或者協(xié)商不成的，當(dāng)事人可以向衛(wèi)生行政部門提出調(diào)解申請，也可以直接向人民法院提起民事訴訟。”在法院受理案件的情況下，對醫(yī)療事故責(zé)任的處理不必以醫(yī)學(xué)會鑒定組出具的醫(yī)療事故技術(shù)鑒定書為前提條件。在這點(diǎn)上，最高人民法院應(yīng)該改變自已過去的立場。

法院接受醫(yī)生或病人自己選擇的有名望專家的鑒定意見不僅給當(dāng)事人提供了選擇而且有利于法院和行政機(jī)構(gòu)之間在處理醫(yī)療事故方面的機(jī)構(gòu)競爭。當(dāng)然，病人或醫(yī)生自己選擇專家也有缺點(diǎn)。第一，當(dāng)事人的律師只會選擇有利于自己當(dāng)事人的專家提供的專家意見。這種現(xiàn)象有時會造成律師和專家串通而向法院提供不公正的意見。在信息不完善的情況下，這是完全可能的。第二，在醫(yī)療事故的訴訟對抗性加劇的情況下，訴訟成本會明顯增加。在存在社會成本的情況下，訴訟成本的增加既不利于社會也不一定總是有利于當(dāng)事人。第三，病人和醫(yī)生分別尋找不同的專家會造醫(yī)務(wù)專家資源的浪費(fèi)。沒有理由表明法院比醫(yī)學(xué)會組成的鑒定能更好地確定醫(yī)療事故的民事責(zé)任。

如果醫(yī)學(xué)會能保證在醫(yī)生和病人之間保持中立的話，由醫(yī)學(xué)會作為醫(yī)療事故的惟一鑒定者也無尚不可。《條例》首先對組成專家的任職資格進(jìn)行了規(guī)定。鑒定人員不僅必須要有良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和執(zhí)業(yè)品德，而且必須受聘于醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)或者醫(yī)學(xué)教學(xué)及科研機(jī)構(gòu)并擔(dān)任相應(yīng)專業(yè)高級技術(shù)職務(wù)3年以上。[30]其次，參加醫(yī)療事故技術(shù)鑒定的相關(guān)專業(yè)的專家是由醫(yī)患雙方在醫(yī)學(xué)會主持下從專家?guī)熘须S機(jī)抽取。在特殊情況下，醫(yī)學(xué)會根據(jù)醫(yī)療事故技術(shù)鑒定工作的需要，可以組織醫(yī)患雙方在其它醫(yī)學(xué)會建立的專家?guī)熘须S機(jī)抽取相關(guān)專業(yè)的專家參加鑒定或者函件咨詢。[31]

從由衛(wèi)生行政部門負(fù)責(zé)鑒定委員會人員組成到由醫(yī)學(xué)會負(fù)責(zé)鑒定委員會的人員組成增加了鑒定機(jī)構(gòu)的中性成份。雙方當(dāng)事人隨機(jī)抽取鑒定人員也顯示了這一傾向。從其它醫(yī)學(xué)會建立的專家?guī)熘须S機(jī)抽取鑒定人員不僅可以解決特定地區(qū)某類專業(yè)人員缺乏的現(xiàn)象而且也可以避免醫(yī)療機(jī)構(gòu)和本地鑒定人員關(guān)系過于密切而不能保持中立。還有，《條例》增加了當(dāng)事人申請?zhí)囟ㄨb定人員回避的權(quán)利。[32]最后，當(dāng)事人訴諸法院的選擇給醫(yī)療事故的行政處理增加了必要的競爭。

《條例》對爭議投訴期限作出了明確規(guī)定。原《辦法》沒有規(guī)定當(dāng)事人在什么期限內(nèi)可申請衛(wèi)生行政部門處理醫(yī)療事故。可是，北京市的《醫(yī)療事故處理辦法實(shí)施細(xì)則》第25條規(guī)定：“從醫(yī)療事故發(fā)生時超過兩年申請鑒定的，不予受理。”按照《條例》第37條第2款，當(dāng)事人自知道或者應(yīng)當(dāng)知道其身體健康受到損害之日起一年內(nèi)，可以向衛(wèi)生行政部門提出醫(yī)療事故爭議處理申請。初看，《條例》一年的規(guī)定短于北京市《實(shí)施細(xì)則》兩年的期限。但是，事實(shí)卻往往不盡如此。北京市《實(shí)施細(xì)則》兩年的期限是確定的期限。它是從醫(yī)療事故發(fā)生時起兩年。超過兩年的醫(yī)事故將不予受理。《條例》的一年期限可以是不確定的期限。它可以是從當(dāng)事人知道醫(yī)療事故造成健康損害之日起算，也可以從當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)知道自己身體健康受到損害之日起算。當(dāng)然，起算點(diǎn)必須是兩者中早的一個。由于許多醫(yī)療事故的損害后果可能在醫(yī)療事故后好長一段時間后才反映出來，《條例》對某些醫(yī)療事故的投訴期限比北京市的《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定的二年期限還要長。投訴期限的延長將增加醫(yī)療事故訴訟的頻率。丹恩從的研究表明訴訟時效對成年人縮短一年降低了8%的訴訟頻率。[33]

跟《辦法》相比《條例》增加了病人知情權(quán)的規(guī)定。根據(jù)《條例》第11條，在醫(yī)療活動中，醫(yī)療機(jī)構(gòu)及其醫(yī)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)將患者的病情，醫(yī)療措施，醫(yī)療風(fēng)險等如實(shí)告知患者，及時解答其咨詢，但是，應(yīng)當(dāng)避免對患者產(chǎn)生不利后果。未如實(shí)告知患者病情，醫(yī)療措施和醫(yī)療風(fēng)險的醫(yī)生將受到行政處分或者紀(jì)律處分。[34]相對不太清楚的是違反病人知情權(quán)是表明醫(yī)生有過錯或是過錯的一個證據(jù)還是給病人以提起違反法律的侵權(quán)救濟(jì)。比較可取的是把違反病人知情權(quán)作為醫(yī)生過失的一個證明。[35]當(dāng)然，違反病人知情權(quán)只是在某些醫(yī)療事故案件中能使病人獲得勝訴。國外在這方面也是如此的。[36]病人知情權(quán)的規(guī)定將增加病人勝訴的機(jī)率。這將會進(jìn)一步增加病人索賠的頻率。[37]

《條例》和《規(guī)定》不僅對醫(yī)療事故的處理擴(kuò)展了醫(yī)生和醫(yī)療機(jī)構(gòu)的侵權(quán)責(zé)任，而且增加了對受損害病人的賠償金額。在原《辦法》下，醫(yī)療事故賠償?shù)臄?shù)額標(biāo)準(zhǔn)由省級人民政府制定。在《辦法》實(shí)施的最初幾年，各地制定的最高補(bǔ)償限額非常低。[38]在《條例》下，確定賠償數(shù)額的方式是統(tǒng)一的。這就限制了某些省制定過低賠償金的可能性。當(dāng)然，具體的賠償數(shù)額在許多方面決定于受損害病人當(dāng)?shù)氐纳钏健駬p害撫慰金的明確規(guī)定將明顯增加賠償金額。根據(jù)《條例》第50條第9款，精神損害撫慰金按照醫(yī)療事故發(fā)生地居民年平均生活費(fèi)計(jì)算。造成患者死亡的，賠償年限最長不超過6年；造成患者殘疾的，賠償年限最長不超過3年。奇怪的是，《條例》傾乎更重視對死亡者親屬精神痛苦的補(bǔ)償而不是對受傷害病人本人精神痛苦的補(bǔ)償。這是值得商榷的。

雖然《條例》在許多方面增加了對受害者的賠償金額，但是也應(yīng)該看到《條例》在賠償額方面作了許多限制。如誤工費(fèi)被限制在醫(yī)療事故發(fā)生地上一年度職工平均工資的3倍。[39]殘疾生活補(bǔ)助費(fèi)不僅被限制在30年而且只按醫(yī)療事故發(fā)生地居民年平均生活費(fèi)計(jì)算。[40]另外，被扶養(yǎng)人生活費(fèi)只按戶籍所在地或者居所地居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，而且對有勞動能力的人只扶養(yǎng)到16周歲。[41]

不庸贅述，《條例》對醫(yī)療事故賠償額的限制是和民法中的實(shí)際賠償原則不一致的。[42]這種不一致會導(dǎo)致法院適用法律的困難。最高人民法院《關(guān)于李新榮訴天津市第二醫(yī)學(xué)院附屬醫(yī)院醫(yī)療事故賠償一案如何適用法律的復(fù)函》體現(xiàn)了法律適用的矛盾性。用行政法規(guī)來作為特別法去改變民法中的損害賠償原則是不妥當(dāng)?shù)摹１容^可取的辦法是由人大常委會來對救濟(jì)方法的取舍，訴訟時效的變更和賠償數(shù)額的增減作出規(guī)定。

二、對保險市場的影響

從社會福利角度考慮，好的法律規(guī)則是為醫(yī)生和病人提供激勵因素使得他們對醫(yī)療事故避免的投資的邊際成平等于他們的邊際收益。大于邊際收益點(diǎn)的邊際投資是浪費(fèi)資源的。這樣對社會而言，適量的醫(yī)療事故總是存在的。這正如現(xiàn)代人們寧愿容忍由于交通事故而造成的傷亡也不愿徹底拋棄現(xiàn)代交通工具一樣。對無可避免的醫(yī)療事故，醫(yī)生的醫(yī)療責(zé)任保險和社會醫(yī)療保險成了不可缺少的分散風(fēng)險的工具。當(dāng)然現(xiàn)實(shí)中絕大部份醫(yī)療事故都可以通過第一者或第三者保險來分散風(fēng)險。

阿羅認(rèn)為在人們厭惡風(fēng)險的假定下，如果保險公司不承擔(dān)社會損失，大數(shù)法則將通過保險分享風(fēng)險來降低總的損失和每一位受保者的損失。[43]大數(shù)法則（theLawoflargenumbers）表示當(dāng)保險集合中擁有獨(dú)立或非相互關(guān)聯(lián)風(fēng)險的人數(shù)增加時，對每一個人的期待損失預(yù)測的精度也隨之提高。風(fēng)險的獨(dú)立性或非相互關(guān)聯(lián)性是指一個風(fēng)險的發(fā)生不會改變另一個風(fēng)險發(fā)生的機(jī)率。只有獨(dú)立的或非相互關(guān)聯(lián)的事件才能通過保險來分散風(fēng)險。而當(dāng)期待損失的預(yù)測精度提高時，風(fēng)險的不定性就會減小。[44]風(fēng)險不定性的減小會提高保險的可得性。顯然，保險公司的作用是確認(rèn)獨(dú)立或非相互關(guān)聯(lián)的風(fēng)險并把他們聚集在一起以降低總的風(fēng)險。但是保險并不是在任何情況下都是能提供的。交易成本會影響保險的可能性。[45]逆向選擇和道德危機(jī)問題也會增加提供保險的難度。

阿克勞夫?qū)δ嫦蜻x擇的討論完全適用于保險市場。[46]如果保險公司不能區(qū)別好的和壞的受保人，保險公司的保費(fèi)必須反映受保人集合的平均風(fēng)險。要是受保人之間的風(fēng)險差別很大，低風(fēng)險者會覺得保費(fèi)遠(yuǎn)大于他們期待的損失。這樣他們會放棄保險。低風(fēng)險受保人的離開將增加保險公司的風(fēng)險。為了避免無損，保險公司必須增加保費(fèi)。保費(fèi)的增加將進(jìn)一步失去相對低風(fēng)險的受保者。如果這一過程繼續(xù)下去的話，某些保險將不復(fù)存在。

為了改善逆向選擇問題，保險公司都想法通過保費(fèi)或其它合同條款來分離不同風(fēng)險的受保人。如果保險公司不能把保險集合中的風(fēng)險歸類縮小的話，該類險別保險提供的困難性非常大。風(fēng)險分類改善了保險公司預(yù)測期待損失的能力；這使得保險集合中在受保人較少的情況下的預(yù)測精確度提高。風(fēng)險分類不僅降低了保險集合的風(fēng)險度而且減少了保險成本。風(fēng)險分類還改善了逆向選擇問題。逆向選擇問題的改善使得保險對風(fēng)險集合中的低風(fēng)險受保人的吸引力增加。[47]所以保險業(yè)務(wù)的很大部分是對個別受保者評估和對風(fēng)險的定價。汽車保險中對汽車所有者年齡的區(qū)分和對醫(yī)療責(zé)任險中醫(yī)生經(jīng)驗(yàn)的分辨都是為了改善逆向選擇問題而吸引更多的低風(fēng)險受保者加入保險集合。還有一個風(fēng)險區(qū)分的標(biāo)準(zhǔn)是看受保人需要的保險額。對受保人保險額不加區(qū)別將導(dǎo)致不同風(fēng)險受保人之間財(cái)富的不合理再分配。[48]

波力道德危機(jī)理論可以解釋為甚么有的保險不容易提供。［49］道德危機(jī)指一旦受保后投保人會降低避免風(fēng)險的努力。這會增加保險公司的風(fēng)險。保險公司增加的風(fēng)險又會以更高的保費(fèi)來反映。道德危機(jī)的另一個意思是事故發(fā)生后受保人會增加賠償請求額。波力認(rèn)為在如下的三個條件滿足時，對某些事件的保險更有可能：（1）在零價格時的需求不會大大超過正價格時的需求，（2）事件的隨機(jī)性很大使得通過分散風(fēng)險而降低風(fēng)險極大地增加；和（3）人們對事件的風(fēng)險厭惡性很大。［50］

為了減輕道德危機(jī)問題，保險公司常常采用免賠額和共同保險。免賠額規(guī)定當(dāng)承保的事故發(fā)生后，保險公司只賠償一定數(shù)額以上的損失。共同保險規(guī)定如果承保的事故發(fā)生，受保人自己必須承擔(dān)損失的一個百分比。[51]但是免賠額和共同保險在第三者保險中比在第一者保險中更難采用。由于醫(yī)療責(zé)任侵權(quán)法里的保險是第三者保險，所以在醫(yī)療責(zé)任保險中適用免賠額和共同保險的難度很大。如果采用的話，對受害病人的賠償會打折扣。

通過第一節(jié)對醫(yī)療事故法律改革侵權(quán)責(zé)任擴(kuò)展和賠償金額增加的討論和本節(jié)對保險功能的簡單描述可以看出我國醫(yī)療事故的法律改革對醫(yī)療責(zé)任保險將產(chǎn)生重大的影響。如前所述，病人知情權(quán)的規(guī)定將增加訴訟求償頻率。延長求償申請期限也會增加訴訟求償頻率。還有，病人取證權(quán)的規(guī)定和醫(yī)療事故鑒定方法的更改都會增加病人勝訴的機(jī)率。另外，舉證責(zé)任倒置的法律改革也將增加病人勝訴的機(jī)率。而病人勝訴機(jī)率的提高又會使更多的病人提訟。隨著人們生活水平和法律意識的提高，病人訴訟的頻率也會進(jìn)一步的上升。

訴訟頻率的增加和賠償數(shù)額的提高有時并不能靠提高保費(fèi)來轉(zhuǎn)嫁成本。醫(yī)療事故的侵權(quán)責(zé)任是通過第三者保險來實(shí)現(xiàn)的。第三者保險將更難區(qū)分風(fēng)險大小而產(chǎn)生逆向選擇問題。例如，醫(yī)療事故對高收入者的賠償額要比對低收入者的賠償額大得多。另外，同樣的事故對不同病人的損害程度是不同的。這會導(dǎo)致保險公司確定保費(fèi)的困難性。保險公司究竟是按醫(yī)生的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)來確定保費(fèi)還是按照醫(yī)生所看病人的收入來確定保費(fèi)。在醫(yī)療事故在不同病人身上產(chǎn)生不同程度的損害情況下又如何確定保費(fèi)。如果保險公司對保額進(jìn)行封頂，那么許多受損害的病人就得不到好的保障。這又是跟醫(yī)療責(zé)任險的初始目標(biāo)背道而馳的。

醫(yī)療事故的第三者保險也會加重道德危機(jī)問題。如受害者有增加醫(yī)療費(fèi)，誤工費(fèi)和陪護(hù)費(fèi)的傾向。很明顯，醫(yī)療事故受害病人在零價格時對醫(yī)療的需求遠(yuǎn)大于正價格時的需求。《條例》對這一道德危機(jī)問題的處理方法是結(jié)案后確需要繼續(xù)治療的，按照基本醫(yī)療費(fèi)用支付。但對結(jié)案前的人身傷害治療費(fèi)用則憑據(jù)支付。在這一方面道德危機(jī)問題依然存在。另外，《條例》規(guī)定患者住院的陪護(hù)費(fèi)按照醫(yī)療事故發(fā)生地上一年度職工平均工資計(jì)算。跟其它賠償費(fèi)用相比，《條例》對陪護(hù)費(fèi)的規(guī)定偏松。這也會導(dǎo)致受害人有擴(kuò)大陪護(hù)費(fèi)求償?shù)膬A向。在誤工費(fèi)問題上，《條例》把無固定收入者的賠償定在醫(yī)療事故發(fā)生地上一年度的職工平均工資。這也可能使這些人有延長誤工期間的動機(jī)。

精神損害險也只有在第三者保險中才有。精神損害賠償會加劇逆向選擇和道德危機(jī)現(xiàn)象。[52]精神損害撫慰金在賠償總額中占很大比例。這將因增加醫(yī)生投保時的風(fēng)險差異而可能產(chǎn)生逆向選擇問題。事后，受害者也有夸大精神損害的動機(jī)。當(dāng)然《條例》對精神損害撫慰金作了上限規(guī)定。

對精神損害撫慰金賠償上限的規(guī)定雖然有時不能使受害者得到足額賠償，但是卻有利于減輕逆向選擇問題。在第一者保險市場上，人們是不購買精神損害險的。同時《條例》對誤工費(fèi)、殘疾生活補(bǔ)助費(fèi)和被扶養(yǎng)人生活費(fèi)的限制雖然不符合實(shí)際賠償原則，但卻會迫使高收入者購買第一者人壽和傷殘保險。第一者保險由于更能減輕逆向選擇和道德危機(jī)問題而使保險市場更有效。

需要指出的是《條例》對受損害病人賠償費(fèi)用的限制規(guī)定并不是最佳的公共政策。許多醫(yī)療事故的受害病人的實(shí)際損害將得不到足額賠償。更佳的公共政策是讓保險公司對醫(yī)療事故責(zé)任險的承保額上限進(jìn)行限制而達(dá)到減輕逆向選擇問題。對受害病人在承保額上限以上的損失由醫(yī)生或醫(yī)療機(jī)構(gòu)承擔(dān)。但是，醫(yī)生或醫(yī)療機(jī)構(gòu)在對受損害的病人在承保額上限以上的損失進(jìn)行賠償時，法律應(yīng)允許醫(yī)生或醫(yī)療機(jī)構(gòu)從本應(yīng)該承擔(dān)賠償責(zé)任的數(shù)額中扣除病人因?yàn)橘徺I第一者保險而得到的補(bǔ)償?shù)臄?shù)額。

這樣的規(guī)定有利于醫(yī)生或醫(yī)療機(jī)構(gòu)減少通過努力能避免的醫(yī)療事故的數(shù)量。跟病人相比，醫(yī)生和醫(yī)療機(jī)構(gòu)更可能作出努力而避免醫(yī)療事故。對于醫(yī)療事故的避免成本大于期待損失的醫(yī)療事故，醫(yī)生和醫(yī)療機(jī)構(gòu)也是風(fēng)險的更佳承受者。在保險公司對賠償上限作出限制而迫使中產(chǎn)階層以上人員購買第一者保險的情況下，不能完全承擔(dān)保額以上損失的受害者都是低收入者。跟低收入者相比，醫(yī)生和醫(yī)療機(jī)構(gòu)更能承受這樣的損失。醫(yī)生和醫(yī)療機(jī)構(gòu)也能通過收費(fèi)把受到的損失從其它病人收取費(fèi)用的利潤中得到補(bǔ)償。對于購買了第一者人壽和傷殘保險的高收入者，法律應(yīng)允許醫(yī)生和醫(yī)療機(jī)構(gòu)在對他們的損失進(jìn)行賠償時扣除這些人從保險公司得到的在醫(yī)生和醫(yī)療機(jī)構(gòu)第三者醫(yī)療責(zé)任險承保上限以上的第一者保險金。這樣做的理由是能改善逆向選擇問題和防止不必要的財(cái)產(chǎn)從低收入者轉(zhuǎn)向高收入者的現(xiàn)象。希望我國將來在制定醫(yī)療事故處理法時嚴(yán)肅考慮這一建議。

保險公司經(jīng)營成平的很大一部分是推銷保險業(yè)務(wù)。對醫(yī)療責(zé)任險而言，是否有強(qiáng)制醫(yī)療責(zé)任險將直接影響保險公司的經(jīng)營成平。強(qiáng)制醫(yī)療責(zé)任險將會大大降低保險公司的經(jīng)營成本。但是除深圳外，我國大部分地區(qū)還未對醫(yī)生和醫(yī)務(wù)人員實(shí)行強(qiáng)制執(zhí)業(yè)風(fēng)險保險。高的經(jīng)營成本必須通過醫(yī)療責(zé)任險保費(fèi)來反映。如果高的保費(fèi)大大超出低風(fēng)險醫(yī)生的期待損失時，低風(fēng)險醫(yī)生會不愿購買醫(yī)療責(zé)任險。這將會導(dǎo)致逆向選擇問題的出現(xiàn)。再加上高風(fēng)險醫(yī)生或醫(yī)療機(jī)構(gòu)更愿意購買醫(yī)療責(zé)任險，這將進(jìn)一步加劇逆向選擇問題。據(jù)何雪峰和沈保報(bào)道，廣州不會對醫(yī)院作出硬性購買醫(yī)療責(zé)任險的規(guī)定。南京的大多數(shù)醫(yī)院也不愿購買醫(yī)療責(zé)任險。［53］顯然，從社會角度考慮，實(shí)行強(qiáng)制醫(yī)療責(zé)任保險將增大社會福利。

2000年初，中國人民保險公司率先在全國范圍內(nèi)推出醫(yī)療責(zé)任保險。跟著，平安保險公司和太平洋保險公司也陸續(xù)推出了此險種。在《條例》和《規(guī)定》出臺后，人民保險公司已增加了精神損害賠付。但是至今醫(yī)療責(zé)任險的實(shí)行仍然舉步維艱。本文的分析認(rèn)為醫(yī)療事故糾紛的增加必然使大數(shù)法則產(chǎn)生作用從而有可能降低醫(yī)療責(zé)任險保費(fèi)和增加保險公司利潤的看法是過于簡單化的。現(xiàn)實(shí)要求我們使醫(yī)療事故的法律，行政法規(guī)和規(guī)章的責(zé)任規(guī)則和賠償規(guī)則更有利于限制逆向選擇和道德危機(jī)現(xiàn)象。也只有這樣，我們才能建立一個有效的醫(yī)療責(zé)任保險市場。

如果我們不分析醫(yī)療事故法律處理的財(cái)富分配影響，那么對醫(yī)療事故法律改革對保險市場的討論將是不完全的。擴(kuò)展醫(yī)療事故的侵權(quán)責(zé)任和增加對受害病人的賠償額原本是為了保護(hù)病人的權(quán)利。可是法律和法規(guī)的不完善及保費(fèi)的不斷上升將使低收入病人更難獲得好的醫(yī)療服務(wù)。還有，醫(yī)療事故對高收入者的賠償遠(yuǎn)高于對低收入者的賠償，但是醫(yī)生對各種病人的反映了保費(fèi)的收費(fèi)是一樣的。這就會出現(xiàn)財(cái)富從低收人者轉(zhuǎn)向高收入者的不符合分配正義的現(xiàn)象。[54]顯然，我國醫(yī)療事故的法律和法規(guī)還有待進(jìn)一步的完善。法學(xué)者再也不能不重視法律對社會資源的配置性影響和對社會財(cái)富的分配性影響。如果詩人只能從茅屋為秋風(fēng)所破嘆出安得廣廈千萬間的詩句，那么學(xué)者顯然在為更多的人提供廣廈方面的社會功能更大一些。

三、結(jié)尾

本文從我國醫(yī)療事故的法律處理的改革討論了侵權(quán)法的發(fā)展趨向。文章也在適當(dāng)?shù)牡胤奖容^分析了我國醫(yī)療事故處理的法律和英美法系國家法律相同和不一致的地方。在詳細(xì)地討論了我國醫(yī)療事故法律改革對侵權(quán)責(zé)任的擴(kuò)展及對醫(yī)療事故受害者增加賠償額后，文章進(jìn)一步分析了在醫(yī)療事故中侵權(quán)責(zé)任的擴(kuò)展和賠償金額的增加通過對逆向選擇和道德危機(jī)問題的作用而對醫(yī)療責(zé)任保險市場產(chǎn)生的影響。作者認(rèn)為，只有醫(yī)療事故處理的行政法規(guī)和法律的責(zé)任規(guī)則和賠償規(guī)則更有利于限制逆向選擇和道德危機(jī)現(xiàn)象，我們才能建立一個有效的醫(yī)療責(zé)任保險市場。文章也對醫(yī)療事故法律處理的進(jìn)一步完善提出了適當(dāng)?shù)慕ㄗh。

注釋：

［1］HarveyWachsman，“IndividualResponsibilityandAccountability：AmericanWatchwordsforExcellenceinHealthCare，”10St.John‘sJournalofLegalCommentary303，505（1995）。

［2］田吉生和金偉飛，《浙江日報(bào)》，2002年4月18日。

［3］王利明和楊立新，《侵權(quán)行為法》，法律出版社1996年版，第303到309頁。

［4］MichaelJones，MedicalNegligence（London：Sweet&Maxwell，1996）at551.

［5］同上，第556頁。

［6］McInerneyv.MacDonald，[1991]2Med.L.R.267；（1992）93D.L.R.（4th）415（S.C.C.）。

［7］Jones，見注4，第244頁；Wilsherv.EssexAreaHealthAuthority[1988]1AllER871；RichardEpstein，Torts（NewYork：AspenPublishers，Inc，1999）at171.

［8］Jones，見注4，第146頁；Epstein，見注7，第171頁。

［9］Byrnesv.Boadle，2H.&C.722；159ER299（Ex.1863）。

［10］Scottv.London&St.KatherineDocksCo.，3H.&C.596；159ER665（Ex.1865）。

［11］JohnWigmore，Evidence，§2509（1sted.1905）；RST§328D.

［12］Ybarrav.Spangard，154P.2d687（Cal.1944）。

［13］Cassidyv.MinistryofHealth[1951]2K.B.343.

［14］Garnerv.Morrell，TheTimes，October31，1953，C.A.，Epstein，見注7，第183頁。

［15］Hendersonv.HenryJenkins&Sons[1970]A.C.282.

［16］Ballardv.NorthBritishRailwayCo.1923S.C.43，54perLordDunedin.

［17］ColevillesLtdv.Devine[1969]1W.L.R.475，479，perLordDonovan.

［18］NgChunPuiv.LeeChuenTat[1988]R.T.R.298（P.C.）；加拿大的法律與該案相似，見Holmesv.BoardofHospitalTrusteesoftheCityofLondon（1977）81D.L.R.（3d）67（Ont.H.C.）。

［19］Gilesv.CityofNewHaven，228Conn.441，630A.2d1335（1994）；Brownv.Scrivner，Inc.，241Neb.286，488N.W.2d.17（1992）；WilliamProsser，“ResIpsaLoquiturinCalifornia，”37CaliforniaLawReview183（1949）。

［20］Stone‘sFarmSupply，Inc.v.Deacon，805P.2d1109（Colo，1991）。

［21］《中國醫(yī)療事故引發(fā)法律大戰(zhàn)》，《長江日報(bào)》，2000年3月30日。

［22］同上。

［23］孫愛國，《中華工商時報(bào)》，1999年8月17日。

［24］同上。

［25］F.v.R.（1982）33S.A.S.R.189.

［26］SidawayvBethlemRoyalHospitalGovernors[1985]1AllER643，659.

［27］Hillsv.Potter[1983]3AllER716，728；Bolithov.CityandHackneyHealthAuthority[1993]4Med.L.R.381，386.

［28］Maynardv.WestMidlandsRegionalHealthAuthority[1984]1W.L.R.634.

［29］Poolev.Morgan[1987]3W.W.R.217，253.

［30］《條例》第23條。

［31］《條例》第24條。

［32］《條例》第26條。

［33］PatriciaDanzon，“TheFrequencyandSeverityofMedicalMalpracticeClaims：NewEvidence，”49Law&ContemporaryProblems57，71-72（1986）。

［34］《條例》第56條第1款。

［35］TheQueenintheRightofCanadav.SaskatchewanWheatPool（1983）143DLR（38）。

［36］Epstein，見注7，第143-46頁；Jones，見注4，第336-351頁。

［37］DonaldDeweesetal.，“TheMedicalMalpracticeCrisis：AComparativeEmpiricalPerspective，”54（1）LawandContemporaryProblems217，244（1991）。

［38］王利明和楊立新，見注3，第308頁。

［39］《條例》第50條第2款。

［40］《條例》第50條第5款。

［41］《條例》第50條第8款。

［42］《民法通則》第119條。

［43］KennethArrow，“UncertaintyandtheWelfareEconomicsofMedicalCare，”53（5）AmericanEconomicReview941，960-61（1963）。

［44］GeorgePriest，“TheCurrentInsuranceCrisisandModernTortLaw，”96TheYaleLawJournal1521，1539-40（1987）。

［45］D.LeesandR.Rice，“UncertaintyandtheWelfareEconomicsofMedicalCare：Comment，”55AmericanEconomicReview140（1965）。

［46］GeorgeAkerlof，“TheMarketfor‘Lemon’QualityUncertaintyandtheMarketMechanism，”QuarterlyJournalofEconomics488（1970）。

［47］Priest，見注44，第1543頁。

［48］參閱Arrow，見注43，第963-64頁。

［49］MarkPauly，“TheEconomicsofMoralHazard：Comment，”58（3）AmericanEconomicReview531（1968）。

［50］同上，第534頁。

［51］有關(guān)免賠額和共同保險，請參閱Arrow，見注43，第960；Pauly，見注49，第535-36頁。

［52］Priest，見注44，1546-48頁。

第9篇

關(guān)鍵詞：工程教育認(rèn)證；工程教育教學(xué)；教育理念；培養(yǎng)目標(biāo)；培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)；持續(xù)改進(jìn)；課程體系；教師隊(duì)伍；

作者簡介：林健，清華大學(xué)教育研究院教授、公共管理學(xué)博士生導(dǎo)師。

一、導(dǎo)言

認(rèn)證是由非政府、非盈利的第三方組織對達(dá)到或超過既定的教育質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的教育機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)所做出的正式認(rèn)可。工程教育認(rèn)證作為高等教育認(rèn)證的重要組成部分，屬于專業(yè)認(rèn)證，是由專業(yè)性認(rèn)證機(jī)構(gòu)(協(xié)會)組織工程技術(shù)專業(yè)領(lǐng)域的教育界學(xué)術(shù)專家和相關(guān)行業(yè)的技術(shù)專家，以該行業(yè)工程技術(shù)從業(yè)人員應(yīng)具備的職業(yè)資格為要求，對工程技術(shù)領(lǐng)域的相關(guān)專業(yè)的工程教育質(zhì)量進(jìn)行評價、認(rèn)可并提出改進(jìn)意見的過程。

從性質(zhì)上說，工程教育認(rèn)證是一種合格性評價，而非選優(yōu)評估，它是對工程教育是否達(dá)到所規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)所進(jìn)行的檢查。因此，專業(yè)認(rèn)證的結(jié)果是二元的，僅有通過和不通過之分，而沒有等級或?qū)哟紊系牟顒e，與專業(yè)排名無關(guān)。通過認(rèn)證也僅僅意味著接受認(rèn)證專業(yè)達(dá)到了最低的質(zhì)量要求。

工程教育認(rèn)證的目的有三：一是推進(jìn)工程教育改革，進(jìn)一步提高工程教育質(zhì)量；二是促進(jìn)工程教育與行業(yè)企業(yè)的聯(lián)系與合作，增強(qiáng)工程人才培養(yǎng)對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的適應(yīng)性；三是促進(jìn)工程教育的國際互認(rèn)，提升工程教育的國際競爭力。

工程教育認(rèn)證的意義也有三：一是能夠獲得對工程教育質(zhì)量更為客觀的評價。教育同行及行業(yè)專家可以準(zhǔn)確、高效地找出工程教育存在的問題，并為教育質(zhì)量的提升提供行之有效的措施建議。二是通過工程教育認(rèn)證的專業(yè)能夠有力地向潛在的用人單位表明其達(dá)到了相關(guān)層次和類型工程人才培養(yǎng)的基本要求。這不僅有利于該專業(yè)畢業(yè)生的就業(yè)，而且有利于該專業(yè)未來生源的吸引。三是通過工程教育認(rèn)證為相關(guān)專業(yè)提供了交流合作的平臺。這不僅包括教師之間的交流、教師流動、學(xué)分互認(rèn)和學(xué)生轉(zhuǎn)學(xué)，而且包括行業(yè)企業(yè)的合作以及各種教育教學(xué)資源的共享，甚至可以形成某一專業(yè)類的區(qū)域性或全國性的教育聯(lián)盟。

從另一個角度，教育、社會和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展使得工程教育認(rèn)證成為一種必然。一方面，隨著工程教育規(guī)模的擴(kuò)大，靠工程教育機(jī)構(gòu)自我評價的工程教育質(zhì)量顯然缺乏可信度和可比性，因此必須有一個區(qū)域性或全國性的工程教育質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)并由外部專家對工程教育質(zhì)量進(jìn)行認(rèn)可；另一方面，對于關(guān)系到國民經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展和安全健康等重要領(lǐng)域的工程師和工程技術(shù)人員等執(zhí)業(yè)資質(zhì)的認(rèn)定也需要有與之相銜接的工程教育認(rèn)證，以保證他們在接受教育階段達(dá)到本領(lǐng)域?qū)こ處熀凸こ碳夹g(shù)人員在能力、素質(zhì)和修養(yǎng)等方面的基本要求。再一方面，伴隨著經(jīng)濟(jì)全球化，工程人才流動、工程項(xiàng)目合作、工程實(shí)踐環(huán)境以及工程產(chǎn)品服務(wù)的國際化，要求工程教育質(zhì)量不僅在本國內(nèi)得到認(rèn)可，還要得到國際間的互認(rèn)，因此需要具有國際實(shí)質(zhì)等效的工程教育認(rèn)證。

此外，工程教育自身的改革和發(fā)展也將對工程教育認(rèn)證提出新的要求。首先，為滿足產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級以及促進(jìn)新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的需要，工程教育需要對傳統(tǒng)學(xué)科專業(yè)進(jìn)行布局調(diào)整以及設(shè)立新專業(yè)，這就要求工程教育認(rèn)證對相應(yīng)的認(rèn)證專業(yè)領(lǐng)域進(jìn)行修訂、調(diào)整和充實(shí)；其次，為滿足經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展對工程人才需要的變化，工程教育必須及時修訂和更新相關(guān)專業(yè)培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)，這就要求工程教育認(rèn)證的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)能夠適時更新，以對擬認(rèn)證專業(yè)的人才培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)的修訂起到促進(jìn)作用；第三，新的教育教學(xué)理念、教育技術(shù)和教育質(zhì)量保障手段的引入，以及課程體系、教學(xué)方法、校企合作方式等人才培養(yǎng)模式的改革，也要求工程教育認(rèn)證拿出與之相適應(yīng)的工作方案，包括自評報(bào)告的內(nèi)容和要求、現(xiàn)場考查的重點(diǎn)和指標(biāo)要求、認(rèn)證專家的遴選和培訓(xùn)、工程教育認(rèn)證工作流程等。

由以上分析可知，工程教育認(rèn)證的產(chǎn)生和發(fā)展與工程教育的改革與發(fā)展之間存在著必然的、密不可分的聯(lián)系，對這種聯(lián)系的分析研究對加強(qiáng)和促進(jìn)二者之間的關(guān)聯(lián)性和改革發(fā)展具有重要的意義。本文將從以下幾方面著重對二者之間的關(guān)系進(jìn)行分析研究。

二、工程教育認(rèn)證與教育教學(xué)理念轉(zhuǎn)變

1.樹立以學(xué)生為中心的教育理念。

工程教育認(rèn)證強(qiáng)調(diào)以學(xué)生為中心，具體表現(xiàn)在幾個方面：專業(yè)要有圍繞學(xué)生的招生、學(xué)習(xí)指導(dǎo)、質(zhì)量保證、學(xué)分認(rèn)定和就業(yè)等方面的措施；培養(yǎng)目標(biāo)要適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的需要，應(yīng)包括對學(xué)生畢業(yè)時的要求；課程教學(xué)內(nèi)容要根據(jù)對學(xué)生的畢業(yè)要求選擇和設(shè)計(jì)；師資隊(duì)伍和其他支持條件要有利于學(xué)生培養(yǎng)達(dá)到預(yù)期目標(biāo)；認(rèn)證的核心在于全體學(xué)生的表現(xiàn)。

事實(shí)上，以學(xué)生為中心的教育理念決定了教育質(zhì)量評價的落腳點(diǎn)在于學(xué)生學(xué)習(xí)成果即學(xué)生能力的提升上。具體地說，不論開設(shè)的課程是否國家級精品課程，不論主講教師是否國家級教學(xué)名師，不論專業(yè)在學(xué)生學(xué)習(xí)環(huán)境上投入多少軟硬件設(shè)施，如果學(xué)生在學(xué)習(xí)上收獲有限，就不能證明教育教學(xué)質(zhì)量是高的。

在工程教育實(shí)踐中，要樹立以學(xué)生為中心的教育理念，并將其落實(shí)在專業(yè)培養(yǎng)方案的制定和實(shí)施、人才培養(yǎng)模式改革以及教育教學(xué)資源建設(shè)的全過程之中。具體而言，一切教育教學(xué)過程和環(huán)節(jié)都應(yīng)該以學(xué)生為本，包括：培養(yǎng)目標(biāo)要適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需要，培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)要使學(xué)生成為行業(yè)企業(yè)需要的人才，課程體系要成為培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)現(xiàn)的平臺，教學(xué)組織和方法、教師隊(duì)伍建設(shè)、教育教學(xué)資源配置等要有利于學(xué)生能力和素質(zhì)的培養(yǎng)等，以至于所有的教育教學(xué)活動都朝著達(dá)到培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)現(xiàn)培養(yǎng)目標(biāo)的方向努力。

2.強(qiáng)調(diào)以培養(yǎng)目標(biāo)為導(dǎo)向。

工程教育認(rèn)證強(qiáng)調(diào)以工程人才培養(yǎng)目標(biāo)為導(dǎo)向，具體表現(xiàn)在幾個方面：專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)與畢業(yè)要求的表述要有利于對培養(yǎng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)度進(jìn)行評價，能更好地體現(xiàn)國際實(shí)質(zhì)等效的要求；學(xué)生畢業(yè)要求的滿足要支撐專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；認(rèn)證專業(yè)必須通過舉證證明可以期望每個合格畢業(yè)生滿足培養(yǎng)目標(biāo)要求；專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)與畢業(yè)要求必須對人才培養(yǎng)的全過程中的各項(xiàng)教育教學(xué)活動起導(dǎo)向作用，是承擔(dān)教學(xué)任務(wù)的每位教師的行為準(zhǔn)則；對培養(yǎng)目標(biāo)和畢業(yè)要求實(shí)現(xiàn)度的評價必須分解為對學(xué)生整個學(xué)習(xí)過程中的全程跟蹤與進(jìn)程式評估1。

在我國工程教育實(shí)踐中，長期存在著教育教學(xué)活動與專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)相脫節(jié)的現(xiàn)象：其一，專業(yè)培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)與培養(yǎng)目標(biāo)不一致，前者不能支撐后者的實(shí)現(xiàn)；其二，課程體系和教學(xué)內(nèi)容沒能圍繞著培養(yǎng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)性地進(jìn)行改革和更新，而是各自為政，與培養(yǎng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)缺乏必然的聯(lián)系；其三，教學(xué)組織形式和教學(xué)方法沒有與實(shí)現(xiàn)培養(yǎng)目標(biāo)的需要相結(jié)合，而是沿襲不變，往往與培養(yǎng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)毫無關(guān)系；其四，教育經(jīng)費(fèi)的投入和教育教學(xué)資源的配置不能滿足培養(yǎng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的需要。

改變上述現(xiàn)象的做法是：在專業(yè)人才培養(yǎng)整個過程中，要強(qiáng)調(diào)以培養(yǎng)目標(biāo)作為開展各項(xiàng)教育教學(xué)活動、進(jìn)行教育教學(xué)資源投入和配置、形成教育培養(yǎng)制度和制定教學(xué)管理措施的導(dǎo)向。從系統(tǒng)性實(shí)現(xiàn)專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)的角度，強(qiáng)調(diào)以培養(yǎng)目標(biāo)為導(dǎo)向主要體現(xiàn)在以下系列環(huán)節(jié)：將培養(yǎng)目標(biāo)落實(shí)到培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)；將培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)細(xì)化并分別作為課程模塊目標(biāo)和課程目標(biāo)予以落實(shí)；學(xué)習(xí)掌握有利于實(shí)現(xiàn)課程目標(biāo)的教學(xué)方式；以培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)為總目標(biāo)開展每門課程教學(xué)和其他教學(xué)環(huán)節(jié)。

3.注重教育產(chǎn)出和實(shí)際成效。

工程教育認(rèn)證注重教育產(chǎn)出和實(shí)際成效。“教育產(chǎn)出”指的是畢業(yè)生的能力，即“畢業(yè)要求”，是保證培養(yǎng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵，是工程教育認(rèn)證具有國際實(shí)質(zhì)等效性的具體體現(xiàn)。在工程教育認(rèn)證中，對教育產(chǎn)出的認(rèn)定是十分嚴(yán)謹(jǐn)?shù)模邮苷J(rèn)證專業(yè)必須以“舉證”的方式回答兩個問題：為確保每一位合格畢業(yè)生達(dá)到畢業(yè)要求，專業(yè)做了什么？專業(yè)如何評價這些做法達(dá)到了畢業(yè)要求所表述的預(yù)期效果？

由于長期的資源不足，使得我國教育界在相當(dāng)一段時間內(nèi)十分強(qiáng)調(diào)教育的投入。雖然，提高和保證教育質(zhì)量離不開教育經(jīng)費(fèi)投入和教育資源提供，但是，在教育投入不足和教育資源有限的情況下更需要重視教育效益，即教育的投入產(chǎn)出比。也就是說，只有重視教育產(chǎn)出及實(shí)際成效才能夠形成教育發(fā)展的良性循環(huán)，獲得更多、持續(xù)的教育經(jīng)費(fèi)和資源投入。

注重教育的產(chǎn)出及其實(shí)際成效是追求教育質(zhì)量的核心，它不僅有利于教育效益，也有利于教育管理。一方面，它能夠引導(dǎo)教育實(shí)踐者注重其工作結(jié)果、追求實(shí)際、更好地做好本質(zhì)工作；另一方面，它能夠使教育管理者從日常管理中解脫出來，以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向，給予教育實(shí)踐者更多發(fā)揮其能力和創(chuàng)造性的空間。因此，在這種教育理念的作用下，提高教育質(zhì)量就成為順理成章之事。

注重教育產(chǎn)出的關(guān)鍵在于關(guān)注“產(chǎn)出”的相對值，而不是其絕對值。教育質(zhì)量的高低應(yīng)表現(xiàn)在受教育者在接受教育前和接受教育后其知識、能力和素質(zhì)的“增量”上，正是這個相對值，才能夠準(zhǔn)確反映出教育的作用和效果。而以絕對值衡量教育產(chǎn)出的做法，不僅不可能客觀、公正地評價教育產(chǎn)出，還可能弱化了教育的本質(zhì)屬性。

4.堅(jiān)持全體學(xué)生共同達(dá)標(biāo)。

工程教育認(rèn)證堅(jiān)持全體學(xué)生共同達(dá)標(biāo)，即接受認(rèn)證專業(yè)的全體合格畢業(yè)生要共同達(dá)到畢業(yè)要求。這里的“全體”關(guān)注的是每一個學(xué)生，而不是少數(shù)學(xué)生或者尖子生，因此，不允許也不接受將少數(shù)學(xué)生的標(biāo)志性成果作為專業(yè)認(rèn)證的“舉證”材料。由此可見，工程教育認(rèn)證重視的是教育資源，包括優(yōu)質(zhì)教師資源、場地設(shè)備資源、圖書網(wǎng)絡(luò)資源和實(shí)習(xí)實(shí)踐條件等能夠被全體學(xué)生實(shí)際使用的狀況。

工程教育認(rèn)證中的每一條畢業(yè)要求都不應(yīng)該憑空想當(dāng)然就滿足，需要全體學(xué)生共同達(dá)到的畢業(yè)要求必須通過落實(shí)到明確的教學(xué)環(huán)節(jié)來實(shí)現(xiàn)。一方面，課程和其他教學(xué)環(huán)節(jié)必須在實(shí)現(xiàn)畢業(yè)要求上具有明確的功用；另一方面，必須有有效的評價機(jī)制以保證每個教學(xué)環(huán)節(jié)在實(shí)現(xiàn)畢業(yè)要求上的功用均得到發(fā)揮。

堅(jiān)持全體學(xué)生達(dá)到畢業(yè)要求(即培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn))在工程人才培養(yǎng)上將產(chǎn)生如下影響：首先，專業(yè)會根據(jù)教育資源擁有情況決定學(xué)生規(guī)模，以保證進(jìn)入專業(yè)的每一個學(xué)生均能享用良好的教育資源；其次，將促使學(xué)校出臺政策和制定措施，以支持和激勵高水平教師將更多精力投入專業(yè)教學(xué)；第三，將促使學(xué)校和專業(yè)加大在教育教學(xué)上的投入，重視教育資源和教學(xué)條件建設(shè)；第四，將促使學(xué)校和專業(yè)更加重視人才培養(yǎng)模式改革和創(chuàng)新以及教育教學(xué)管理，提高教育資源的使用效率和效益。

5.以持續(xù)改進(jìn)促進(jìn)質(zhì)量不斷提升。

工程教育認(rèn)證不僅關(guān)注接受認(rèn)證專業(yè)的現(xiàn)狀，更強(qiáng)調(diào)該專業(yè)必須具有持續(xù)改進(jìn)機(jī)制，并以此不斷提升教育教學(xué)質(zhì)量。工程教育認(rèn)證強(qiáng)調(diào)的持續(xù)改進(jìn)的基本理念主要包括五方面內(nèi)涵：一是以持續(xù)改進(jìn)為目標(biāo)建立專業(yè)教學(xué)管理制度；二是將常態(tài)化的教學(xué)評估和評價作為持續(xù)改進(jìn)的基礎(chǔ)；三是將行之有效的教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控和反饋機(jī)制作為持續(xù)改進(jìn)的必需；四是專業(yè)內(nèi)每位教職員工是持續(xù)改進(jìn)的主體并負(fù)有責(zé)任；五是持續(xù)改進(jìn)的成效要具體體現(xiàn)在學(xué)生的表現(xiàn)上。2

工程人才培養(yǎng)質(zhì)量持續(xù)改進(jìn)是一種重要的質(zhì)量意識，是一種經(jīng)常性的質(zhì)量改善活動，可以發(fā)生在人才培養(yǎng)過程中的任何環(huán)節(jié)，它既要注重效益又要講究效率，需要全校上下和全體員工的共同參與[1]。滿足工程人才培養(yǎng)需要的人才培養(yǎng)質(zhì)量持續(xù)改進(jìn)過程可以由識別(Identify)、計(jì)劃(Plan)、試驗(yàn)(Test)、研究(Study)和行動(Action)五個連續(xù)的階段組成，簡稱IPTSA循環(huán)。[1]

持續(xù)改進(jìn)機(jī)制建立的核心在于“持續(xù)”上，因此，持續(xù)改進(jìn)必須成為教職員工自覺自愿的行動，只有這樣才能使質(zhì)量改進(jìn)行為持之以恒，才能使質(zhì)量不斷提升。建設(shè)教師自主驅(qū)動的人才培養(yǎng)質(zhì)量保障機(jī)制應(yīng)該成為高校努力的方向，高校在掌握教師自主驅(qū)動的質(zhì)量保障循環(huán)特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，需要做好以下幾方面工作：樹立以教師為本的質(zhì)量保障理念、在教師崗位聘任中強(qiáng)調(diào)教育教學(xué)能力、通過各種方式持續(xù)提高教師教育教學(xué)水平、在績效薪酬制度改革中引導(dǎo)教師重視和投入教學(xué)以及出臺各種激勵措施形成教師重視質(zhì)量的長效機(jī)制。[2]

三、工程教育認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)與工程人才培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)化

工程教育認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)是為了培養(yǎng)滿足行業(yè)企業(yè)需要的工程人才而對工程教育提出的必須達(dá)到的基本要求。在國際上具有代表性的美國工程與技術(shù)認(rèn)證協(xié)會(ABET)工程認(rèn)證委員會(EngineeringAccreditationCommission，EAC)2014~2015年度的工程專業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)(CriteriaforAccreditingEngineeringPrograms，2014~2015)3包括8項(xiàng)通用標(biāo)準(zhǔn)(學(xué)生、專業(yè)教育目標(biāo)、學(xué)生產(chǎn)出、持續(xù)改進(jìn)、課程體系、教師隊(duì)伍、設(shè)施和學(xué)校支持)和2項(xiàng)專業(yè)補(bǔ)充標(biāo)準(zhǔn)(課程和教師隊(duì)伍)。中國工程教育認(rèn)證協(xié)會2014年修訂的工程專業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)包括7項(xiàng)通用標(biāo)準(zhǔn)(學(xué)生、培養(yǎng)目標(biāo)、畢業(yè)要求、持續(xù)改進(jìn)、課程體系、師資隊(duì)伍和支持條件)和3項(xiàng)專業(yè)補(bǔ)充標(biāo)準(zhǔn)(課程體系、師資隊(duì)伍和支持條件)。不論是哪個國家的工程教育認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)，其首先是針對本國工程教育實(shí)施主體在工程教育的核心要素上提出基本要求，以培養(yǎng)出滿足行業(yè)企業(yè)需要的工程人才；如果要加入學(xué)歷的國際互認(rèn)協(xié)議，還必須具有國際實(shí)質(zhì)等效性。

工程教育認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)提出的基本要求是所有接受認(rèn)證工程專業(yè)均必須滿足的最低標(biāo)準(zhǔn)，這就意味著，擬認(rèn)證工程專業(yè)均必須首先達(dá)到這一要求，這在一定程度上形成了工程人才培養(yǎng)的標(biāo)準(zhǔn)化問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

首先，工程教育認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)提出了所有擬認(rèn)證專業(yè)所培養(yǎng)的工程人才在知識、能力和素質(zhì)上必須涵蓋的要求。這容易導(dǎo)致擬認(rèn)證工程專業(yè)將實(shí)現(xiàn)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)中的“畢業(yè)要求”或“studentoutcomes”作為專業(yè)的最終追求，而忽略了本專業(yè)應(yīng)有的人才培養(yǎng)的優(yōu)勢和特色，從而可能導(dǎo)致大批擬認(rèn)證專業(yè)工程人才培養(yǎng)的同質(zhì)化。

其次，中國工程教育認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了工程人才培養(yǎng)的課程類型并對每類課程的學(xué)分提出要求，在各個專業(yè)類的專業(yè)補(bǔ)充標(biāo)準(zhǔn)中甚至對各類專業(yè)的課程名稱和課程內(nèi)容也予以了規(guī)定。作為實(shí)現(xiàn)人才培養(yǎng)目標(biāo)和達(dá)到畢業(yè)要求的重要載體，課程體系和教學(xué)內(nèi)容的過度規(guī)范和精細(xì)要求，容易成為擬認(rèn)證專業(yè)難以或不想進(jìn)行課程體系改革重組以及教學(xué)內(nèi)容不斷更新的借口。

第三，工程教育認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)在學(xué)生、持續(xù)改進(jìn)、師資隊(duì)伍、支持條件等方面的要求對于建立和規(guī)范工程人才培養(yǎng)體系無疑是積極的，但也容易限制擬認(rèn)證專業(yè)獨(dú)立地開展工程教育教學(xué)改革和實(shí)踐活動。事實(shí)上，存在這樣的較為普遍的現(xiàn)象，擬認(rèn)證專業(yè)往往將關(guān)注點(diǎn)和主要精力放在工程教育認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)所規(guī)定的要求上，而不夠重視或忽略了本專業(yè)應(yīng)有的獨(dú)立性。

為了避免上述問題，在實(shí)際操作過程中，各國專業(yè)認(rèn)證機(jī)構(gòu)采取了一定的措施。如鼓勵各個專業(yè)中的“studentoutcomes”不僅要涵蓋通用標(biāo)準(zhǔn)，而且要有反映出本校特點(diǎn)的要求，強(qiáng)調(diào)個性化和多樣化；又如減少或淡化課程類型，給予各個專業(yè)在課程體系改革上更大的靈活性，以照顧專業(yè)類中不同專業(yè)在課程設(shè)置上的差異性；再如重視認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)的前瞻和導(dǎo)向作用，將經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展及行業(yè)企業(yè)對工程人才培養(yǎng)的變化要求及時反映到認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)中，使之引導(dǎo)工程教育改革與發(fā)展，或者至少不與工程教育改革相矛盾。

申請專業(yè)認(rèn)證的工程專業(yè)所在的高校類型各異，如果均抱著只是通過工程教育認(rèn)證的想法，則對工程專業(yè)的建設(shè)和發(fā)展是毫無意義的。極端點(diǎn)說，辦學(xué)歷史不長的本科院校可能因?yàn)闉榱送ㄟ^專業(yè)認(rèn)證而忽略了本校工程專業(yè)人才培養(yǎng)特色的形成，從而產(chǎn)生一批具有同質(zhì)化傾向的工程專業(yè)；而那些辦學(xué)歷史悠久的院校也可能僅為了通過專業(yè)認(rèn)證而沒有從根本上重視工程教育認(rèn)證強(qiáng)調(diào)的持續(xù)改進(jìn)，弱化了本校工程專業(yè)人才培養(yǎng)特色的發(fā)揮。

總之，一個國家的工程教育認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)要隨著時間的推移而及時更新，它既要綜合反映近期內(nèi)(3~5年)本國行業(yè)企業(yè)在工程人才培養(yǎng)上對工程教育提出的基本要求，又要在本國工程教育改革和發(fā)展上發(fā)揮前瞻和導(dǎo)向作用；一所高校的工程專業(yè)申請專業(yè)認(rèn)證的目的既要是檢驗(yàn)這些專業(yè)的人才培養(yǎng)是否達(dá)到行業(yè)企業(yè)的基本要求，使畢業(yè)生能夠跨入人才市場競爭的門檻，更要以促進(jìn)這些專業(yè)人才培養(yǎng)質(zhì)量的持續(xù)改進(jìn)和工程教育的改革與發(fā)展為主要目標(biāo)，不斷提升畢業(yè)生的市場競爭力。

四、工程教育認(rèn)證與工程專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)制訂

工程專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)是對學(xué)生畢業(yè)后在知識、能力和素質(zhì)上應(yīng)該具備或達(dá)到程度的綜合描述，是本專業(yè)各種教育教學(xué)活動的行動指南和全體師生努力的共同方向。ABET工程專業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)(2014~2015)第2條———培養(yǎng)目標(biāo)上的規(guī)定是：“專業(yè)必須有公開的、與學(xué)校使命相一致、滿足各種利益相關(guān)者需要、與各條認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)相一致的培養(yǎng)目標(biāo)；必須有包括專業(yè)利益相關(guān)者參與的、有記錄、系統(tǒng)實(shí)施、有效的專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)的定期評審程序，以保證培養(yǎng)目標(biāo)與學(xué)校使命、利益相關(guān)者需要和各條認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)相一致。”[3]達(dá)到這樣要求的培養(yǎng)目標(biāo)需要做好以下幾方面工作。

(1)培養(yǎng)目標(biāo)的制訂。在深刻領(lǐng)會學(xué)校使命的基礎(chǔ)上，通過與畢業(yè)生、教師和用人單位等與本專業(yè)存在利益關(guān)聯(lián)的群體和組織的座談、訪談和市場調(diào)研，分析研究本專業(yè)服務(wù)面向區(qū)域當(dāng)前和未來一段時期對本專業(yè)人才的需求和要求，制訂出既滿足利益相關(guān)者需要，又與學(xué)校使命及認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)要求相一致的本專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)。

(2)培養(yǎng)目標(biāo)的公布。專業(yè)應(yīng)該通過所在學(xué)校和院系網(wǎng)站、招生簡章、教師和學(xué)生手冊以及在專業(yè)培養(yǎng)方案中公開本專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)，這一方面符合專業(yè)認(rèn)證要求對外正式培養(yǎng)目標(biāo)的規(guī)定，更好地接受利益相關(guān)者的監(jiān)督；另一方面也能夠更好地獲得利益相關(guān)者對培養(yǎng)目標(biāo)的意見和建議，以為日后進(jìn)一步完善和更新做準(zhǔn)備。

(3)培養(yǎng)目標(biāo)的定期評審與修訂。專業(yè)應(yīng)該建立培養(yǎng)目標(biāo)的定期評審和修訂機(jī)制，一方面要注意收集來自各利益相關(guān)方對培養(yǎng)目標(biāo)的意見和建議；另一方面要定期(如每年一次)召開畢業(yè)生、校友、教師、用人單位、行業(yè)組織和捐資者等的座談和咨詢會，并通過網(wǎng)上或書面調(diào)查，廣泛征求各方意見，在定期的培養(yǎng)目標(biāo)修訂中予以充分考慮。要按照專業(yè)認(rèn)證要求做好全過程的詳細(xì)記錄，包括時間、人員、意見和修訂情況等。

合格有效的工程專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)必須具備以下條件：1滿足服務(wù)面向地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會對本專業(yè)人才的需要；2符合學(xué)校的具體實(shí)際，體現(xiàn)本校辦學(xué)優(yōu)勢和本專業(yè)人才培養(yǎng)特色；3具體明確，可分解落實(shí)、能操作實(shí)施、可檢查評估、能實(shí)現(xiàn)達(dá)成；4必須被全體師生所理解和接受，能夠指導(dǎo)專業(yè)培養(yǎng)方案的實(shí)施，成為師生開展教學(xué)活動的指南。

為了制定出滿足以上條件的工程專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)，工程專業(yè)所在院系需要依次做好以下工作：1根據(jù)所在高校的辦學(xué)定位和服務(wù)面向，明確本專業(yè)服務(wù)面向；2通過對服務(wù)面向區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展對工程人才需求的調(diào)研和分析，明確社會對本專業(yè)人才的要求；3在與其他高校，尤其是本地區(qū)同類高校的比較中，確定本校的辦學(xué)優(yōu)勢；4在與本專業(yè)人才培養(yǎng)存在競爭關(guān)系的其它高校相關(guān)專業(yè)的比較中，確定本專業(yè)的人才培養(yǎng)特色；5按照上述工程專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)必須具備的條件3，制定出若干條本專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)；6通過各種可能的渠道和場合，向本專業(yè)師生宣傳和講解本專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)，一方面廣泛征求聽取意見，另一方面使他們理解和接受，從而共同支持培養(yǎng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

五、工程教育認(rèn)證與工程專業(yè)培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)

工程專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)必須通過該專業(yè)相應(yīng)的培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)來落實(shí)。工程專業(yè)培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)對人才培養(yǎng)具有舉足輕重的作用，貫穿于工程人才培養(yǎng)全過程：1是制定工程專業(yè)培養(yǎng)方案的依據(jù)。不論是課程體系改革重組、教學(xué)內(nèi)容更新、教學(xué)方式改革，還是教學(xué)計(jì)劃的制訂、課程教學(xué)大綱的編制等，均是以落實(shí)和實(shí)現(xiàn)專業(yè)培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)為目標(biāo)。2是本專業(yè)人才培養(yǎng)過程師生員工教育教學(xué)行為的指導(dǎo)。在實(shí)施人才培養(yǎng)的全過程中的所有直接或間接的教育教學(xué)活動，不論活動本身是否開展、如何開展，師生員工是否參與，如教改立項(xiàng)、教學(xué)研究、教材建設(shè)、學(xué)生課外活動、教師隊(duì)伍建設(shè)、校外基地建設(shè)等，所有這些行為均要以專業(yè)培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)為指導(dǎo)。3是本專業(yè)人才培養(yǎng)質(zhì)量評價的標(biāo)準(zhǔn)。不論是人才培養(yǎng)過程中對相關(guān)教育教學(xué)活動的評價，還是人才培養(yǎng)全過程結(jié)束時對畢業(yè)生質(zhì)量的評價，均是以本專業(yè)培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)則。

在工程教育認(rèn)證中，專業(yè)培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)被稱為學(xué)生產(chǎn)出或畢業(yè)要求。ABET工程教育認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)第3條———畢業(yè)要求規(guī)定：專業(yè)必須有支撐培養(yǎng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的畢業(yè)要求。因此，擬認(rèn)證工程專業(yè)必須根據(jù)自己制訂的培養(yǎng)目標(biāo)，提出用于保證培養(yǎng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的畢業(yè)要求。作為擬認(rèn)證工程專業(yè)畢業(yè)要求的共同基礎(chǔ)，ABET工程專業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)(2014~2015)提出了11條基本的畢業(yè)要求如下：[3]

(a)應(yīng)用數(shù)學(xué)、科學(xué)和工程知識的能力；

(b)設(shè)計(jì)和開展實(shí)驗(yàn)以及分析和解釋數(shù)據(jù)的能力；

(c)在現(xiàn)實(shí)的約束條件下，如經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會、政治、倫理、健康、安全、可制造性和可持續(xù)性等，設(shè)計(jì)滿足期望需要的系統(tǒng)、部件或過程的能力；

(d)多學(xué)科團(tuán)隊(duì)的運(yùn)作能力；

(e)識別、規(guī)劃和解決工程問題的能力；

(f)對職業(yè)和倫理責(zé)任的理解；

(g)有效溝通能力；

(h)接受廣博的教育以理解工程解決方法對全球、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和社會的影響；

(i)認(rèn)識終身學(xué)習(xí)的需要并具備終身學(xué)習(xí)能力；

(j)具有當(dāng)前熱點(diǎn)問題的知識；

(k)應(yīng)用技術(shù)、技能和現(xiàn)代工程工具于工程實(shí)踐的能力。

對擬認(rèn)證專業(yè)所提出的畢業(yè)要求有三方面規(guī)定：一是必須完全覆蓋上述11條ABET畢業(yè)要求；二是說明本專業(yè)畢業(yè)要求是如何支撐本專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，如可采取表1所示矩陣表的方式：三是本專業(yè)畢業(yè)要求必須能夠分解到課程或教學(xué)活動，成為衡量這些課程或教學(xué)活動實(shí)施效果的具體要求。

工程教育認(rèn)證對畢業(yè)要求的規(guī)定對工程教育有以下作用：一是通過認(rèn)證的工程專業(yè)均達(dá)到統(tǒng)一的基本畢業(yè)要求；二是各專業(yè)在基本畢業(yè)要求上能夠突出各自的重點(diǎn)和特色；三是每一條畢業(yè)要求的實(shí)現(xiàn)必須通過具體的課程或教學(xué)活動得以保證。

工程教育認(rèn)證采取自頂向下的分解落實(shí)方式將培養(yǎng)目標(biāo)、培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)和課程或教學(xué)活動有機(jī)地形成一個整體，充分保障了專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，從而從根本上扭轉(zhuǎn)我國工程教育普遍存在的培養(yǎng)目標(biāo)、培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)和課程設(shè)置三者相互脫節(jié)的問題。

六、工程教育認(rèn)證與工程教育質(zhì)量持續(xù)改進(jìn)

工程教育質(zhì)量不可能一蹴而就，而必須通過連續(xù)不斷的持續(xù)改進(jìn)才得以不斷提高。持續(xù)改進(jìn)是工程教育質(zhì)量保障的重要環(huán)節(jié)，也是工程教育認(rèn)證的重要目標(biāo)之一。ABET工程專業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)(2014~2015)第4條———持續(xù)改進(jìn)規(guī)定：“專業(yè)必須定期使用恰當(dāng)?shù)摹⒂形募C明的程序評價和評估畢業(yè)要求實(shí)現(xiàn)的程度。這些評估結(jié)果必須系統(tǒng)地用于本專業(yè)的持續(xù)改進(jìn)。其他可獲得的信息也能夠用于幫助本專業(yè)的持續(xù)改進(jìn)”。[3]

工程教育質(zhì)量持續(xù)改進(jìn)源于兩方面的需要：一是工程教育質(zhì)量尚未達(dá)到既定的專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)和畢業(yè)要求，需要繼續(xù)改進(jìn)和完善教育教學(xué)工作；二是隨著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展，行業(yè)企業(yè)對工程人才的要求在不斷變化，相關(guān)工程專業(yè)的教育教學(xué)工作需要持續(xù)改進(jìn)。即使沒有上述原因，在教學(xué)活動過程中，只要發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題或有提升質(zhì)量的可能，就應(yīng)該予以重視并改進(jìn)質(zhì)量。因此，持續(xù)改進(jìn)應(yīng)該成為大學(xué)文化的重要內(nèi)涵，成為每一位師生員工開展教育教學(xué)活動的行為導(dǎo)向。

為了達(dá)到工程教育質(zhì)量持續(xù)改進(jìn)的目的，工程專業(yè)必須建立機(jī)制完善、行之有效的教育教學(xué)質(zhì)量持續(xù)改進(jìn)體系，這個體系主要由以下幾部分構(gòu)成：

(1)教育教學(xué)管理制度。這部分主要由教育教學(xué)管理組織架構(gòu)和運(yùn)行方式以及教育教學(xué)管理規(guī)章制度構(gòu)成。組織架構(gòu)包括校長和教學(xué)副校長、校教務(wù)處、學(xué)院院長和教學(xué)副院長、專業(yè)系主任和教學(xué)副系主任、校院教學(xué)指導(dǎo)委員會、校院教學(xué)督導(dǎo)組、院系辦公室、課程組、實(shí)驗(yàn)室等。運(yùn)行方式主要指組織架構(gòu)中的個人和組織在教育教學(xué)管理上所承擔(dān)的責(zé)任、發(fā)揮的作用、相互間關(guān)系以及投入的時間和精力等。規(guī)章制度主要包括由學(xué)校和院系層面出臺的、以文件形式出現(xiàn)的、與工程專業(yè)密切相關(guān)的各種規(guī)定、要求、條例、意見和管理辦法等。

(2)教學(xué)環(huán)節(jié)質(zhì)量要求。持續(xù)改進(jìn)主要落腳于專業(yè)教育中的主要教學(xué)環(huán)節(jié)，要否對某一教學(xué)環(huán)節(jié)進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)的依據(jù)是其質(zhì)量是否達(dá)到既定的質(zhì)量要求。工程專業(yè)教育中各主要教學(xué)環(huán)節(jié)的質(zhì)量要求源于對該工程專業(yè)畢業(yè)要求的分解和細(xì)化，必須明確、清晰，可以表述成若干個要點(diǎn)。同時要明確每個教學(xué)環(huán)節(jié)質(zhì)量要求的責(zé)任人、質(zhì)量評價所基于的基本數(shù)據(jù)、評價周期、評價結(jié)果的使用及其改進(jìn)措施等。

(3)質(zhì)量持續(xù)改進(jìn)主體。教育教學(xué)質(zhì)量持續(xù)改進(jìn)的主體是多元的，主要包括承擔(dān)教育教學(xué)活動的教師、主動參與教育教學(xué)活動的學(xué)生和對教育教學(xué)活動進(jìn)行管理的教學(xué)管理人員。在這三元主體中教師是關(guān)鍵的一元，這是因?yàn)椋翰粌H整個教育教學(xué)活動是由教師來準(zhǔn)備、組織和實(shí)施的，而且質(zhì)量評價結(jié)果的采納、教育教學(xué)質(zhì)量的改進(jìn)等也是主要由教師來進(jìn)行。

(4)內(nèi)部質(zhì)量監(jiān)控機(jī)制。專業(yè)應(yīng)建立人才培養(yǎng)質(zhì)量過程監(jiān)控機(jī)制，包括對主要教學(xué)環(huán)節(jié)的質(zhì)量監(jiān)控和定期對專業(yè)教育教學(xué)質(zhì)量的評價。教學(xué)環(huán)節(jié)質(zhì)量監(jiān)控的目的是防止在教學(xué)環(huán)節(jié)中出現(xiàn)與該教學(xué)環(huán)節(jié)質(zhì)量要求不符的偏差。教學(xué)環(huán)節(jié)質(zhì)量監(jiān)控機(jī)制主要由監(jiān)控點(diǎn)、監(jiān)控者、監(jiān)控內(nèi)容和監(jiān)控方式構(gòu)成。一個教學(xué)環(huán)節(jié)的質(zhì)量監(jiān)控點(diǎn)應(yīng)該在能夠?qū)虒W(xué)質(zhì)量進(jìn)行有效評價的時候；質(zhì)量監(jiān)控者與監(jiān)控內(nèi)容和監(jiān)控方式相關(guān)，可以是擔(dān)任教學(xué)任務(wù)的教師、參與教學(xué)活動的學(xué)生以及教學(xué)管理人員或其他教師等；監(jiān)控內(nèi)容主要是檢查判斷學(xué)生是否達(dá)到教學(xué)環(huán)節(jié)預(yù)期的質(zhì)量要求；監(jiān)控方式取決于監(jiān)控內(nèi)容，必須是能夠有效、客觀、準(zhǔn)確地評價出所評教學(xué)環(huán)節(jié)質(zhì)量的方法和措施。對專業(yè)教育教學(xué)質(zhì)量的定期評價機(jī)制是由學(xué)校或?qū)I(yè)所在院系組織的、定期開展的針對課程體系設(shè)置、教學(xué)計(jì)劃安排、教育教學(xué)方式、教育教學(xué)效果等方面的評價。定期評價的參加人員可以有教師、學(xué)生、教學(xué)管理人員、專家、院系領(lǐng)導(dǎo)等；評價方法應(yīng)該形式多樣，如聽課、座談會、規(guī)范性檢查、學(xué)生評教、專家督導(dǎo)等。

(5)畢業(yè)生跟蹤反饋機(jī)制。畢業(yè)生及其用人單位對專業(yè)教育教學(xué)質(zhì)量有一個整體的認(rèn)識和判斷，容易從自身職業(yè)發(fā)展的需要、企業(yè)對人才的要求和社會對人才的預(yù)期等不同的視角對工程專業(yè)教育教學(xué)質(zhì)量改進(jìn)提出十分有價值的意見和建議。因此，需要建立定期對畢業(yè)生職業(yè)發(fā)展進(jìn)行跟蹤、對行業(yè)企業(yè)的人才需求變化進(jìn)行調(diào)研、對當(dāng)前的專業(yè)教育教學(xué)工作進(jìn)行檢討以修訂和完善專業(yè)培養(yǎng)方案、促進(jìn)專業(yè)教育質(zhì)量持續(xù)改進(jìn)的機(jī)制。

畢業(yè)生可以分成應(yīng)屆和往屆兩類，主要通過座談會和線上/線下問卷調(diào)查兩種方式征求意見。應(yīng)屆畢業(yè)生剛結(jié)束整個專業(yè)教育，對整個專業(yè)教育教學(xué)過程記憶猶新，能夠從系統(tǒng)的角度對專業(yè)教育教學(xué)提出建議和意見，包括專業(yè)培養(yǎng)方案、課程體系設(shè)置、教學(xué)方式、教學(xué)內(nèi)容、課堂教學(xué)、課外學(xué)習(xí)、實(shí)踐教學(xué)、教師教育教學(xué)能力、教育教學(xué)資源等方面。往屆畢業(yè)生經(jīng)過3~5年的社會工作，容易對專業(yè)教育所能為學(xué)生提供的與行業(yè)企業(yè)對人才期待的兩方面進(jìn)行比較，據(jù)此對專業(yè)教育教學(xué)改革提出建議和意見，包括企業(yè)對人才需求的變化、畢業(yè)生能力和素質(zhì)的要求、專業(yè)教育的重點(diǎn)、課程改革的方向、實(shí)踐能力和創(chuàng)新能力等方面。對用人單位主要采取座談會、研討會、到企業(yè)實(shí)地調(diào)研及問卷調(diào)查等方式征求意見，他們會從企業(yè)實(shí)際需要的角度，對畢業(yè)生的知識、能力和素質(zhì)進(jìn)行評價，并據(jù)此對專業(yè)教育的重點(diǎn)和改革提出建議和意見。

(6)社會質(zhì)量評價機(jī)制。主要通過具有公信力的社會第三方評價機(jī)構(gòu)、通過網(wǎng)絡(luò)平臺等傳播渠道主動向社會公開專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)、培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)和培養(yǎng)方案等文件信息的方式，同時關(guān)注社會輿論與主要媒體的評價意見等，以得到社會各方面對專業(yè)教育質(zhì)量的監(jiān)督并獲取社會各界改進(jìn)專業(yè)培養(yǎng)方案的建議和意見。

(7)評價結(jié)果反饋機(jī)制。通過內(nèi)部質(zhì)量監(jiān)控機(jī)制、畢業(yè)生跟蹤反饋機(jī)制以及社會質(zhì)量評價機(jī)制獲得的對專業(yè)教育質(zhì)量評價結(jié)果應(yīng)該通過分門別類后及時地反饋給相關(guān)質(zhì)量責(zé)任人。課程和教學(xué)環(huán)節(jié)的責(zé)任人是任課教師；課程體系的責(zé)任人是專業(yè)負(fù)責(zé)人、課程組長和骨干教師；專業(yè)培養(yǎng)方案的責(zé)任人是系主任和專業(yè)負(fù)責(zé)人；教育教學(xué)資源的責(zé)任人是系主任、專業(yè)負(fù)責(zé)人、實(shí)驗(yàn)室管理者等。反饋給質(zhì)量責(zé)任人的專業(yè)教育教學(xué)評價結(jié)果應(yīng)該盡可能清晰、明確，并予以必要的說明，以幫助責(zé)任人理解和采納。

(8)質(zhì)量改進(jìn)完善機(jī)制。教育教學(xué)質(zhì)量責(zé)任人在獲得質(zhì)量評價結(jié)果后，應(yīng)認(rèn)真分析質(zhì)量偏差的原因，采取行之有效的質(zhì)量改進(jìn)措施，及時地對教育教學(xué)質(zhì)量進(jìn)行改進(jìn)和完善，并關(guān)注和跟蹤改進(jìn)后的效果。從根本上說，重視教師在質(zhì)量改進(jìn)中的主體作用，鼓勵和引導(dǎo)教師將持續(xù)改進(jìn)活動嵌入教育教學(xué)活動之中，將通過各種渠道得到的教育教學(xué)質(zhì)量信息用于自我反思和改進(jìn)教育教學(xué)，是建立有效的質(zhì)量改進(jìn)完善機(jī)制的關(guān)鍵。

工程教育質(zhì)量持續(xù)改進(jìn)是一個不斷循環(huán)的質(zhì)量改進(jìn)過程，即是連續(xù)不斷地實(shí)施發(fā)現(xiàn)質(zhì)量改進(jìn)機(jī)會、尋找質(zhì)量改進(jìn)措施和實(shí)現(xiàn)質(zhì)量改進(jìn)目標(biāo)的質(zhì)量改進(jìn)循環(huán)。[1]這個循環(huán)的終結(jié)是以實(shí)現(xiàn)質(zhì)量目標(biāo)為標(biāo)志。

七、工程教育認(rèn)證與專業(yè)課程體系改革

專業(yè)課程體系是實(shí)現(xiàn)專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)和培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)的主要載體，這方面在工程教育認(rèn)證中得到強(qiáng)調(diào)。ABET工程專業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)(2014~2015)第5條———課程體系規(guī)定：“專業(yè)課程體系應(yīng)符合學(xué)校和專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)和產(chǎn)出(畢業(yè)要求)，必須包括三個部分：適合本學(xué)科的大學(xué)數(shù)學(xué)和基礎(chǔ)科學(xué)；適合學(xué)生學(xué)習(xí)領(lǐng)域的工程科學(xué)和工程設(shè)計(jì)；適應(yīng)學(xué)校和專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)的通識教育。此外，學(xué)生最后要完成一項(xiàng)綜合設(shè)計(jì)，為工程實(shí)踐做好準(zhǔn)備。”[3]

為了保證培養(yǎng)目標(biāo)、畢業(yè)要求及其課程體系的一致性，使課程體系能夠有效地支撐培養(yǎng)目標(biāo)和畢業(yè)要求的實(shí)現(xiàn)，就必須對工程專業(yè)原有的課程體系進(jìn)行改革重組。在各種課程體系結(jié)構(gòu)中，最適合工程人才培養(yǎng)的課程體系是模塊化結(jié)構(gòu)[4]。模塊化課堂體系的設(shè)計(jì)和構(gòu)建思路是：自頂向下、分解集成[4]。模塊化課程體系的設(shè)計(jì)和構(gòu)建可通過4個基本步驟完成[4]。

培養(yǎng)目標(biāo)、畢業(yè)要求及其課程體系的一致性關(guān)鍵在于課程體系是如何支撐畢業(yè)要求的實(shí)現(xiàn)。通過模塊化課程體系實(shí)現(xiàn)畢業(yè)要求需要兩方面的努力：一是將畢業(yè)要求自頂向下落實(shí)到課程；二是由每一門課程自底向上支撐畢業(yè)要求實(shí)現(xiàn)。自頂向下落實(shí)由三步組成：1將畢業(yè)要求逐條分解到能夠作為課程模塊目標(biāo)的程度；2將分解后的畢業(yè)要求落實(shí)到相應(yīng)的課程模塊；3將每一課程模塊的畢業(yè)要求進(jìn)一步分解到每一門課程。自底向上支撐也由三步組成：1通過每一門課程的實(shí)施實(shí)現(xiàn)該門課程的目標(biāo)；2將各個模塊內(nèi)每一門課程的目標(biāo)予以集成以形成該模塊的目標(biāo)；3將各個課程模塊的目標(biāo)集成，就最終實(shí)現(xiàn)了畢業(yè)要求。需要注意的是，畢業(yè)要求通過兩次細(xì)化分解后落實(shí)到每一門課程的課程目標(biāo)，既是對相應(yīng)課程的培養(yǎng)要求，也是對該課程的考核要求。畢業(yè)要求的實(shí)現(xiàn)過程如圖1所示。

通過圖1，可以進(jìn)一步看出課程與畢業(yè)要求之間存在如下密切關(guān)系：

(1)每一門課程能夠?yàn)槎鄺l畢業(yè)要求的實(shí)現(xiàn)做貢獻(xiàn)。一門課程的功用是多元的，這不僅是因?yàn)檎n程目標(biāo)可能源于多條畢業(yè)要求，擔(dān)負(fù)著不同程度上實(shí)現(xiàn)相關(guān)畢業(yè)要求的任務(wù)，而且還由于該課程作為先導(dǎo)課程的延續(xù)和后續(xù)課程的基礎(chǔ)，發(fā)揮著“承前啟后”的作用，因此，也間接為其他畢業(yè)要求的實(shí)現(xiàn)做貢獻(xiàn)。

(2)一條畢業(yè)要求的實(shí)現(xiàn)需要多門課程按照一定的邏輯順序的有效實(shí)施才能達(dá)到。一條畢業(yè)要求的實(shí)現(xiàn)即使可以以一門課程的實(shí)施為主，但仍然需要多門關(guān)聯(lián)課程按照一定的邏輯順序的連續(xù)實(shí)施，通過這些課程的相互配合、持續(xù)作用和不斷強(qiáng)化，以最終達(dá)到該條畢業(yè)要求。事實(shí)上，在課程體系設(shè)計(jì)和構(gòu)建時，往往將這幾門關(guān)聯(lián)的課程置于一個課程模塊之中，以共同實(shí)現(xiàn)某條畢業(yè)要求。

畢業(yè)設(shè)計(jì)是一門重要的綜合性課程，在實(shí)現(xiàn)畢業(yè)要求和培養(yǎng)目標(biāo)上有著不可替代的作用。工程教育認(rèn)證將畢業(yè)設(shè)計(jì)作為課程體系的重要組成部分，將其定義為：“學(xué)生在多種現(xiàn)實(shí)約束條件下，按照合適的工程標(biāo)準(zhǔn)，綜合運(yùn)用已獲得的知識和技能完成的綜合工程設(shè)計(jì)。”[3]從實(shí)現(xiàn)畢業(yè)要求和培養(yǎng)目標(biāo)的角度考慮，畢業(yè)設(shè)計(jì)應(yīng)該滿足四方面要求：1選題要密切結(jié)合本專業(yè)的工程實(shí)際，包括企業(yè)面臨的生產(chǎn)、技術(shù)、研發(fā)、市場、管理等方面；2注重培養(yǎng)和提高學(xué)生綜合應(yīng)用所學(xué)理論、方法和技術(shù)手段解決工程問題的能力；3注重強(qiáng)化學(xué)生的職業(yè)素養(yǎng)、工程意識、團(tuán)隊(duì)精神和合作能力；4避免采用畢業(yè)論文的形式替代畢業(yè)設(shè)計(jì)。

課程體系的改革重組離不開企業(yè)或行業(yè)專家的參與。企業(yè)或行業(yè)專家不僅最清楚當(dāng)前和未來社會對工程人才的需求，包括人才層次、類型、結(jié)構(gòu)和規(guī)格等，而且十分清楚目前高校工科畢業(yè)生在知識、能力和素質(zhì)上存在的不足和需要完善的地方，因此，企業(yè)或行業(yè)專家的參與不僅能夠?qū)I(yè)培養(yǎng)目標(biāo)和畢業(yè)要求提出符合實(shí)際的建議和意見，而且能夠?qū)ε囵B(yǎng)方案、課程設(shè)置、教學(xué)內(nèi)容、理論聯(lián)系實(shí)際、學(xué)校與企業(yè)結(jié)合等提出切合實(shí)際的建議和意見。

還需要注意的是，承載著畢業(yè)要求的課程體系只有通過其中每一門課程的有效實(shí)施才能最終達(dá)到畢業(yè)要求，而一門課程的有效實(shí)施至少需要做到兩點(diǎn)：1必須采用與課程教學(xué)內(nèi)容相適應(yīng)的教學(xué)組織形式和教學(xué)方法；2需要有與教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)方式相應(yīng)的評價方式，以檢驗(yàn)一門課程的實(shí)施是否達(dá)到預(yù)期效果。

至此，從本文第四節(jié)開始討論的工程專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)的逐層分解落實(shí)和反饋貢獻(xiàn)可以用圖2表示。

八、工程教育認(rèn)證與工科教師隊(duì)伍建設(shè)

建設(shè)一支數(shù)量足、結(jié)構(gòu)合理、質(zhì)量高的工科教師隊(duì)伍是培養(yǎng)滿足培養(yǎng)目標(biāo)和畢業(yè)要求的工程人才的關(guān)鍵[5]。ABET工程專業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)(2014~2015)第6條———師資隊(duì)伍規(guī)定：“專業(yè)應(yīng)有足夠數(shù)量的教師以具備覆蓋專業(yè)所有課程領(lǐng)域的能力。必須有足夠數(shù)量的教師以提供充分的生師交互、學(xué)生建議和咨詢、大學(xué)服務(wù)活動、專業(yè)發(fā)展、與工業(yè)和專業(yè)實(shí)踐者以及用人單位的交往。專業(yè)教師必須有適合的任職資格和足夠的權(quán)威以確保對專業(yè)的恰當(dāng)指導(dǎo)，以及開發(fā)和實(shí)施對專業(yè)的評價、評估和持續(xù)改進(jìn)過程。教師的整體勝任力可以通過如下因素判斷：教育、背景的多樣性、工程經(jīng)歷、教學(xué)效果和經(jīng)歷、溝通能力、發(fā)展更有效專業(yè)的熱情、學(xué)識水平、專業(yè)團(tuán)體的參與、專業(yè)工程師許可等。”[3]

考慮到工程是實(shí)踐性很強(qiáng)、與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展緊密結(jié)合的重要學(xué)科，對從事工程教育的教師的要求既有與其他學(xué)科教師相同的部分，也有其獨(dú)特和專門的地方，結(jié)合ABET的上述規(guī)定與我國當(dāng)前的實(shí)際，工程教育教師隊(duì)伍的建設(shè)應(yīng)著重在以下幾方面做好工作。

(1)教師任職資格：從事工程教育的教師不能夠像其他一些學(xué)科的教師那樣僅要有博士學(xué)位，并勝任教學(xué)和科研工作，他們還必須具有廣博的知識面[5]、豐富的工程經(jīng)歷和多樣的職業(yè)發(fā)展歷程，只有這樣才能履行好工科教師的職責(zé)。

(2)教師數(shù)量結(jié)構(gòu)：除了必須完成課堂上的教學(xué)工作外，工科教師在課外還必須承擔(dān)大量與學(xué)生發(fā)展緊密相關(guān)的工作，包括師生互動、為學(xué)生學(xué)習(xí)和職業(yè)發(fā)展提供建議和咨詢、與工業(yè)企業(yè)以及用人單位交往合作等，這就要求每個工程專業(yè)要有足夠數(shù)量和不同經(jīng)歷背景的教師，以確保這些工作的完成。

(3)教師教學(xué)能力：高校與研究院所的主要區(qū)別在于人才培養(yǎng)，因此教師的教學(xué)能力是其最基本最重要的一項(xiàng)能力。年輕工科教師往往缺乏教育學(xué)和教育心理學(xué)的學(xué)習(xí)以及教學(xué)管理方面的經(jīng)驗(yàn)，因此，一方面要開展教育教學(xué)方面的研究，使他們接受新的教育思想、教育理念，把握教育教學(xué)規(guī)律，了解學(xué)生學(xué)習(xí)動機(jī)和期望；另一方面要通過學(xué)校教師教學(xué)發(fā)展中心培訓(xùn)或到國內(nèi)外著名高校研修的方式，提高教師的課堂施教、教學(xué)評價、質(zhì)量改進(jìn)能力，以達(dá)到提高教學(xué)效果和豐富教學(xué)經(jīng)歷的目的。

(4)教師學(xué)識水平：工科教師應(yīng)該學(xué)識淵博，即不僅要有廣博的知識面，高深的學(xué)術(shù)造詣，還要有良好的學(xué)術(shù)素養(yǎng)，這就要求他們從三方面努力：一是擴(kuò)大知識面，從本學(xué)科專業(yè)領(lǐng)域拓展到其他相關(guān)學(xué)科專業(yè)領(lǐng)域，從本專業(yè)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、政策和法律法規(guī)拓展到人文和社會科學(xué)；二是結(jié)合國家和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需要以及本學(xué)科的前沿發(fā)展開展本學(xué)科專業(yè)領(lǐng)域的工程科學(xué)與技術(shù)的理論和應(yīng)用研究；三是注重學(xué)術(shù)修養(yǎng)、為人師表，堅(jiān)持實(shí)事求是的科學(xué)精神和嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的治學(xué)態(tài)度，培養(yǎng)批判性意識和創(chuàng)新精神，自覺維護(hù)學(xué)術(shù)尊嚴(yán)和學(xué)者聲譽(yù)，模范遵守學(xué)術(shù)道德和規(guī)范。

(5)教師工程經(jīng)歷：工程學(xué)科專業(yè)的特點(diǎn)也決定著工科教師必須具有豐富的工程實(shí)踐經(jīng)歷，而這些是無法在校內(nèi)獲得的。因此，對于缺乏工程實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的教師，尤其是青年教師，要創(chuàng)造條件并鼓勵他們到相關(guān)行業(yè)領(lǐng)域的企業(yè)和研發(fā)機(jī)構(gòu)一線，參與生產(chǎn)運(yùn)行、技術(shù)改造、研究開發(fā)、內(nèi)部管理、市場開拓等方面的工程實(shí)踐活動，累積和豐富工程實(shí)踐經(jīng)歷，提高工程實(shí)踐能力。