時(shí)間：2022-02-09 20:11:33
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為認(rèn)真貫徹落實(shí)山東省“小金庫(kù)”治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的通知和棗財(cái)監(jiān)[二一四]6號(hào)文件精神，市教育局高度重視。局機(jī)關(guān)各直屬學(xué)校及科室認(rèn)真開(kāi)展治理“小金庫(kù)”的“回頭看”的專(zhuān)項(xiàng)治理工作。現(xiàn)將有關(guān)工作總結(jié)如下：
一、自查自糾的做法
1、為使“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作順利開(kāi)展，我們轉(zhuǎn)發(fā)了棗財(cái)監(jiān)[二一四]6號(hào)文件，提出了對(duì)小金庫(kù)治理工作的要求，并強(qiáng)調(diào)各直屬單位要認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，積極進(jìn)行小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理。
領(lǐng)導(dǎo)小組把專(zhuān)項(xiàng)治理工作擺上重要議事日程，召開(kāi)相關(guān)會(huì)議進(jìn)行動(dòng)員部署，要求“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作責(zé)任落實(shí)到人，領(lǐng)導(dǎo)層層簽字。
2、為使工作透明度高，自覺(jué)接受群眾監(jiān)督，我們利用***教育網(wǎng)宣傳文件精神，深入做好思想發(fā)動(dòng)、政策宣傳，通過(guò)宣傳讓大家理解“小金庫(kù)”的定義及表現(xiàn)形式，認(rèn)清問(wèn)題，自我約束。
3、我局“小金庫(kù)”治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)立并公布了舉報(bào)電話和舉報(bào)信箱，注意發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)舉報(bào)作用，群眾監(jiān)督、舉報(bào)，并要求認(rèn)真做好舉報(bào)的受理工作。
4、對(duì)列入此次專(zhuān)項(xiàng)治理范圍和內(nèi)容的單位及項(xiàng)目，要認(rèn)真自查，做到不走過(guò)場(chǎng)、全面覆蓋。“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作小組共收到19個(gè)單位上報(bào)的情況（上報(bào)材料有相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章），并對(duì)報(bào)表認(rèn)真進(jìn)行了整理、分析和匯總。
6、為積極配合“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作，我單位內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)不定期對(duì)局屬各單位進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，詳細(xì)的審查各單位的賬務(wù)情況，力爭(zhēng)自查工作做得更細(xì)更好。
二、自查自糾的結(jié)果
1、按照有關(guān)文件的要求，通過(guò)各單位深入自查自糾后上報(bào)的材料分析，市教育局及下屬各單位從制度上保障財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性、嚴(yán)謹(jǐn)性和有效性，各項(xiàng)的收入、支出全部納入本單位財(cái)務(wù)部門(mén)法定帳目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國(guó)家和單位收入，無(wú)設(shè)置賬外賬和小金庫(kù)以及以個(gè)人名義私存公款等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。
2、各單位監(jiān)管使用的票據(jù)由財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，各類(lèi)票據(jù)均由財(cái)務(wù)統(tǒng)一到財(cái)政部門(mén)購(gòu)領(lǐng)和銷(xiāo)毀，按照有關(guān)的票據(jù)登記制度設(shè)置票據(jù)登記薄，設(shè)立專(zhuān)（兼）職人員負(fù)責(zé)票據(jù)保管、領(lǐng)用和核銷(xiāo)工作，并建立相應(yīng)的備查薄。
3、按照財(cái)政集中支付要求，嚴(yán)格現(xiàn)金管理。財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，杜絕坐收坐支行為。嚴(yán)格按照財(cái)政、物價(jià)部門(mén)下發(fā)的收費(fèi)文件及標(biāo)準(zhǔn)收取費(fèi)用，沒(méi)有違規(guī)收費(fèi)，不存在以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢(xún)費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”的現(xiàn)象。
通過(guò)單位自查自糾，我局及直屬各單位認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，按照規(guī)定認(rèn)真填報(bào)相關(guān)表格，沒(méi)有私設(shè)“小金庫(kù)”的行為。
雖然我局及下屬單位目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，但通過(guò)清理檢查“小金庫(kù)”及“回頭看”的跟蹤檢查，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了法制教育，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理，確保了各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收，確保了資金合理使用。我們?cè)谇捌谧圆樽约m的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)從源頭上防治腐敗的力度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，使得財(cái)務(wù)工作更規(guī)范，更嚴(yán)謹(jǐn)。
市教育局
二一四年六月二十日
滕州市“小金庫(kù)”治理及“回頭看”工作總結(jié)
按照中央、省、市《關(guān)于進(jìn)一步開(kāi)展黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位 “小金庫(kù)”治理工作的通知》精神，我市高度重視，迅速行動(dòng)，采取有力措施，精心組織，全面開(kāi)展自查自糾和“回頭看”工作，現(xiàn)將開(kāi)展 “小金庫(kù)”治理及回頭看工作總結(jié)如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)重視，全面落實(shí)全省“小金庫(kù)”治理工作電視電話會(huì)議精神
為做好今年“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作，市委常委、常務(wù)副市長(zhǎng)楊位明就全省電視電話會(huì)議要求各級(jí)、各部門(mén)要認(rèn)真學(xué)習(xí)落實(shí)省“小金庫(kù)”治理工作電視電話會(huì)議的精神，進(jìn)一步增強(qiáng)大局意識(shí)、政治意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，提高“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理自覺(jué)性、主動(dòng)性，以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度、求真務(wù)實(shí)的作風(fēng)和改革創(chuàng)新的精神，及時(shí)行動(dòng)起來(lái)，扎實(shí)做好“小金庫(kù)”治理的自查自糾工作。
二、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，建立專(zhuān)項(xiàng)治理工作機(jī)制
全省“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作電視電話會(huì)議召開(kāi)后，我市在去年“小金庫(kù)” 治理領(lǐng)導(dǎo)小組基礎(chǔ)上，擴(kuò)充了滕州市 “小金庫(kù)” 治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，把國(guó)資、民政部門(mén)負(fù)責(zé)人納入領(lǐng)導(dǎo)小組成員，領(lǐng)導(dǎo)小組主要負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)全市范圍內(nèi)“小金庫(kù)”治理工作。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在財(cái)政局，具體負(fù)責(zé)“小金庫(kù)”治理的日常組織協(xié)調(diào)工作。各鎮(zhèn)街、市直各部門(mén)成立了相應(yīng)的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，細(xì)化治理工作措施，全市形成了一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)的良好格局。
三、廣泛宣傳，充分發(fā)動(dòng)
為使“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作深入開(kāi)展，形成聲勢(shì)，我市利益廣播電臺(tái)、電視臺(tái)、報(bào)紙等新聞媒體多形式、多角度地宣傳中央、省和市關(guān)于“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的重要意義、工作內(nèi)容和政策規(guī)定。召開(kāi)單位全體干部座談會(huì)，深入學(xué)習(xí)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理的各種文件和政策要求，鼓勵(lì)廣大干部群眾積極參與“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作，有效促進(jìn)我市自查自糾和“回頭看”工作的開(kāi)展。
四、認(rèn)真開(kāi)展自查自糾和“回頭看”
6月份是我市“小金庫(kù)”自查自糾和“回頭看”階段，對(duì)照“小金庫(kù)”主要表現(xiàn)形式，著重對(duì)資產(chǎn)處置、房屋出租、票據(jù)（收據(jù)、收費(fèi)票據(jù)、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票等）管理、經(jīng)濟(jì)合同簽訂及履行情況、往來(lái)款項(xiàng)清理、上下級(jí)單位資金使用、工程預(yù)決算、工程招投標(biāo)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、交通及車(chē)輛費(fèi)、現(xiàn)金和銀行賬戶(hù)管理等內(nèi)容進(jìn)行全面細(xì)致清理，確保自查自糾和“回頭看”工作，不走過(guò)場(chǎng)、全面覆蓋、徹底清查、不留死角，自查面達(dá)100%。
五、適時(shí)開(kāi)展重點(diǎn)檢查
在自查自糾和“回頭看”工作基礎(chǔ)上，根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件精神，制訂我市“小金庫(kù)”治理實(shí)施方案，適時(shí)開(kāi)展重點(diǎn)檢查，查處與人民群眾密切相關(guān)的單位，有舉報(bào)以及自查自糾措施不力、工作走過(guò)場(chǎng)的部門(mén)和單位等，確保治理工作落到實(shí)處。
二〇一四年六月二十日
關(guān)于做好“小金庫(kù)”治理工作“回頭看”工作的報(bào)告
市治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室：
***廣播影視總臺(tái)在省、市治理小金庫(kù)電視電話會(huì)議后，根據(jù)（棗財(cái)監(jiān)[二一四]6號(hào)）文件要求，積極響應(yīng)，行動(dòng)迅速，措施得力，精心組織單位內(nèi)部“小金庫(kù)”治理 “回頭看”工作。下面，將我單位開(kāi)展“回頭看”工作簡(jiǎn)要匯報(bào)下：
一、領(lǐng)導(dǎo)重視。省、市電視電話會(huì)議后，單位主要負(fù)責(zé)當(dāng)即召開(kāi)相關(guān)單位、相關(guān)人員會(huì)議，按照省市“小金庫(kù)”治理工作要求，認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，就“回頭看”工作提出了要求，要求通過(guò)自查自糾和“回頭看”工作的開(kāi)展，各相關(guān)單位、相關(guān)人員，進(jìn)一步提高加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的意識(shí)，促進(jìn)了收支管理的進(jìn)一步規(guī)范，強(qiáng)化對(duì)財(cái)經(jīng)法規(guī)政策的認(rèn)識(shí)；進(jìn)一步深入的開(kāi)展自查自糾及自查自糾覆蓋和落實(shí)情況；進(jìn)一步建立健全督查和督導(dǎo)工作制度，督促“小金庫(kù)”治理“回頭看”工作順利進(jìn)展。
二、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。我單位為進(jìn)一步做好“小金庫(kù)”回頭看工作，以單位主要負(fù)責(zé)人為組長(zhǎng)，抽調(diào)政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的工作人員成立“小金庫(kù)”治理領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了責(zé)任、健全了機(jī)制，形成相關(guān)單位各司其職、各盡其責(zé)、相互配合、齊抓共管的局面，形成了并使之成為長(zhǎng)效機(jī)制。
三、廣泛宣傳。充分發(fā)動(dòng)為使“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作深入開(kāi)展，形成聲勢(shì)，我單位開(kāi)展了多形式、多角度地宣傳省、市關(guān)于“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的重要意義、工作內(nèi)容和政策規(guī)定。多次召開(kāi)單位全體干部座談會(huì)，深入學(xué)習(xí)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理的各種文件和政策要求，鼓勵(lì)廣大干部群眾積極參與“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作，有效促進(jìn)了本單位自查自糾和“回頭看”工作的開(kāi)展。
四、加強(qiáng)監(jiān)督。借總臺(tái)成立審計(jì)部門(mén)例行審計(jì)的契機(jī)，總臺(tái)對(duì)前廣電局，前廣播電臺(tái)，前廣播電視臺(tái)進(jìn)行自查，并設(shè)立“小金庫(kù)”有獎(jiǎng)舉報(bào)制度，至審計(jì)報(bào)告發(fā)出未發(fā)現(xiàn)任何形式的“小金庫(kù)”。同時(shí)，督促其他臺(tái)站進(jìn)行自查自糾，防患于未然。
6月18日，我單位就“回頭看”工作召開(kāi)總結(jié)會(huì)，認(rèn)真總結(jié)了前一階段的工作，并對(duì)存在的問(wèn)題和下一步工作進(jìn)行了分析研究，通過(guò)“回頭看”，我單位未發(fā)現(xiàn)任何形式的“小金庫(kù)”。
廣播影視總臺(tái)
二一四
“小金庫(kù)”，是指在單位財(cái)務(wù)以外另設(shè)賬目的公款，具體來(lái)講是一些單位違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定，自行籌集建立的由本單位自由支配的資金。其資金來(lái)源大都是采取隱匿收入、截留利潤(rùn)或化公為私、公款私存、轉(zhuǎn)移收入等不正當(dāng)手段取得的。主要用于濫發(fā)獎(jiǎng)金等違規(guī)的或不合法的支付。
(一)“小金庫(kù)”的具體內(nèi)容
根據(jù)國(guó)務(wù)院辦公廳[1995]29號(hào)文轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部、審計(jì)署和中國(guó)人民銀行《關(guān)于清理檢查“小金庫(kù)”的意見(jiàn)》第二條規(guī)定：凡違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，侵占、截留國(guó)家和單位收入，未列入本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)賬內(nèi)或未納入預(yù)算管理。私存私放的各項(xiàng)資金，均屬“小金庫(kù)”。因此，凡侵占、截留國(guó)家和單位的收入，化大公為小公，化公為私，未列入高校財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一收支，私存私放的各項(xiàng)資金，均屬“小金庫(kù)”范疇。具體內(nèi)容包括：侵占、截留銷(xiāo)售收入、營(yíng)業(yè)收入、出租收入、出售殘次品和邊角廢料收入、處理報(bào)廢固定資產(chǎn)變價(jià)收入、逾期押金收入、銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)收入、發(fā)售股票申請(qǐng)表售表收入、股票發(fā)行費(fèi)收入等各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入；侵占、截留加工、維修、運(yùn)輸和業(yè)務(wù)收入、服務(wù)業(yè)收入、廣告收入、出版發(fā)行收入、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢(xún)、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)培訓(xùn)收入等各項(xiàng)服務(wù)和勞務(wù)收入；侵占、截留價(jià)外收取的基金、集資費(fèi)、返還利潤(rùn)、補(bǔ)貼、違約金、手續(xù)費(fèi)、包裝費(fèi)、儲(chǔ)備費(fèi)、優(yōu)質(zhì)費(fèi)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)、代收款項(xiàng)及其他形式的價(jià)外收費(fèi)等各項(xiàng)價(jià)外費(fèi)用；侵占、截留各種集資、攤派、贊助、捐贈(zèng)等收入；侵占、截留股票、債券等投資收益；侵占、截留各種形式的回扣和傭金；侵占、截留各項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)；侵占、截留各項(xiàng)罰沒(méi)收入；侵占、截留各類(lèi)協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)的會(huì)費(fèi)收入等；侵占、截留其他應(yīng)列入本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)帳內(nèi)或應(yīng)交存財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的收入；通過(guò)虛列支出、資金返還等方式將資金轉(zhuǎn)到本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)賬外的收入。
(二)“小金庫(kù)”的成因
“小金庫(kù)”的由來(lái)已久，國(guó)家乃至各高校一直比較重視“小金庫(kù)”的治理工作，各種針對(duì)“小金庫(kù)”成因所做的分析研究也相當(dāng)透徹和深入，各高校上至領(lǐng)導(dǎo)下至一般教職員工也都能意識(shí)到“小金庫(kù)”的危害性。但為什么“小金庫(kù)”在高校仍然存在、屢禁不止呢?最根本的原因還是在于高校少數(shù)員工財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)淡漠，對(duì)“小金庫(kù)”新的表現(xiàn)形式、新情況、新問(wèn)題不熟悉、不了解。目前，高校財(cái)務(wù)部門(mén)的財(cái)務(wù)管理普遍比較規(guī)范，一般很少發(fā)生或基本上不存在私設(shè)小金庫(kù)的問(wèn)題；但“小金庫(kù)”現(xiàn)象在一些高校的二級(jí)學(xué)院、機(jī)關(guān)部處等基層單位依然廣泛存在。這主要是因?yàn)檫@些高校基層部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)多是教學(xué)、科研崗位上的高級(jí)專(zhuān)業(yè)人才，卻比較缺乏財(cái)經(jīng)業(yè)務(wù)和法律法規(guī)知識(shí)，造成他們對(duì)什么是“小金庫(kù)”以及“小金庫(kù)”的具體表現(xiàn)形式認(rèn)識(shí)不足。如某高校某二級(jí)學(xué)院將一些廢棄不用的電腦設(shè)備處置變賣(mài)后的現(xiàn)金收入不上交給學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)，直接作為學(xué)院教職工的福利費(fèi)用一次性進(jìn)行分配。而該單位領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為這不屬于“小金庫(kù)”賬外賬的范疇。事實(shí)上，從國(guó)家相關(guān)文件賦予“小金庫(kù)”的定義來(lái)看，上述案倒中的學(xué)院形成了私設(shè)“小金庫(kù)”和“坐收坐支”。這里“坐收”就是指收取的款項(xiàng)不入賬或者不按照規(guī)定入賬；“坐支”是指企事業(yè)單位和機(jī)關(guān)團(tuán)體從本單位的現(xiàn)金收入直接用于現(xiàn)金支出；坐收通常是與坐支聯(lián)系在一起的。
(三)高校“小金庫(kù)”治理的意義
教育部治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)、教育部黨組副書(shū)記、副部長(zhǎng)袁貴仁同志在教育部“小金庫(kù)治理工作視頻會(huì)議上的講話中指出，高校開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作是深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制、推進(jìn)教育事業(yè)科學(xué)發(fā)展的必然要求；是建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系、加強(qiáng)反腐倡廉建設(shè)的重大舉措；是深化收入分配制度和財(cái)稅體制等改革、規(guī)范收入分配秩序、完善分配激勵(lì)機(jī)制的重要內(nèi)容；是進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理和財(cái)務(wù)管理、完善單位內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制的重要契機(jī)。
二、新時(shí)期高校“小金庫(kù)”的表現(xiàn)形式
2009年5月教育部在《教育部直屬機(jī)關(guān)、直屬高校和駐外機(jī)構(gòu)開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的實(shí)施辦法》的通知中明確指出：新時(shí)期下“小金庫(kù)”的七種主要表現(xiàn)形式具體包括違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫(kù)”；用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫(kù)”；以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢(xún)費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”；經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫(kù)”；虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”；以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫(kù)”；上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫(kù)”。
其實(shí)，不管“小金庫(kù)”是以哪一種表現(xiàn)形式存在，只要它違反了國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，侵占、截留國(guó)家和單位收入，未列入本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)賬內(nèi)或未納入預(yù)算管理，私存私放的各項(xiàng)資金，均應(yīng)列入“小金庫(kù)”的范疇。不管“小金庫(kù)”的資金來(lái)源是什么，它都是老百姓的錢(qián)，都屬“公款”范疇。“小金庫(kù)”的任何開(kāi)支，不論存在多少“正當(dāng)性”，都是貪污公款行為，也就是一種腐敗或集體腐敗行為，應(yīng)堅(jiān)決抵制和清除。
三、高校內(nèi)部容易滋生“小金庫(kù)”的部門(mén)、資金來(lái)源和實(shí)際案例
(一)高校內(nèi)部容易滋生“小金庫(kù)”的部門(mén)
一般而言，經(jīng)過(guò)多次“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理后的高校財(cái)務(wù)部門(mén)私設(shè)“小金庫(kù)”的行為比較少見(jiàn)，高校內(nèi)部容易滋生“小金庫(kù)”的部門(mén)主要常見(jiàn)于學(xué)校資產(chǎn)管理部門(mén)、教學(xué)管理部門(mén)、醫(yī)療衛(wèi)生部門(mén)、產(chǎn)業(yè)部門(mén)等。
1、資產(chǎn)管理部門(mén)
學(xué)校資產(chǎn)處、設(shè)備處、圖書(shū)館等資產(chǎn)管理職能部門(mén)和單位是以前歷次檢查中曾經(jīng)發(fā)現(xiàn)存在“小金庫(kù)”的重點(diǎn)部門(mén)和單位或是曾經(jīng)有群眾舉報(bào)并經(jīng)核實(shí)的部門(mén)和單位。它的主要資金來(lái)源包括各類(lèi)物資設(shè)備采購(gòu)回扣、固定資產(chǎn)殘值收入或出租固定資產(chǎn)收入。
2、教學(xué)管理部門(mén)
學(xué)校教務(wù)處、學(xué)生處、人事處等教學(xué)管理部門(mén)也是高校容易發(fā)生私設(shè)“小金庫(kù)”現(xiàn)象的部門(mén)和單位。它們主要通過(guò)教材回扣、亂設(shè)收費(fèi)項(xiàng)及違規(guī)收費(fèi)等行為私設(shè)“小金庫(kù)”。
3、醫(yī)療衛(wèi)生部門(mén)
學(xué)校開(kāi)辦的校醫(yī)院則主要是以藥品回扣的形式私設(shè)“小金庫(kù)”。
4、產(chǎn)業(yè)部門(mén)
學(xué)校的產(chǎn)業(yè)部門(mén)包括科技企業(yè)集團(tuán)或?qū)W校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司及所屬各校辦企業(yè)，特別是與高校有隸屬關(guān)系的賓館、培訓(xùn)中心、招待所、出版社、報(bào)社、雜志社等獨(dú)立核算單位，往往采取截留營(yíng)業(yè)收入等手段私設(shè)“小金庫(kù)”。
5、存在對(duì)外辦班收入的二級(jí)院系
這些年來(lái)高校不少院系都對(duì)外辦班，并有巨額收入，但不少學(xué)校對(duì)此項(xiàng)財(cái)務(wù)管理比較混亂，只要上繳一定的金額就行了，導(dǎo)致“小金庫(kù)”問(wèn)題多多。一些院校假借增加教師福利、提高待遇等名義，收取一定費(fèi)用后，采取不入賬、私設(shè)“小金庫(kù)”的手法，將款截留，久而久之單位有了積蓄，便滋生了部
分領(lǐng)導(dǎo)利用手中職權(quán)，侵吞公款。
(二)高校“小金庫(kù)”的資金來(lái)源
高校“小金庫(kù)”的資金來(lái)源主要包括：財(cái)政撥款；政府性基金收入；專(zhuān)項(xiàng)收入；行政事業(yè)性收費(fèi)收入；罰沒(méi)收入；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入；國(guó)有資源(資產(chǎn))有償使用收入；資產(chǎn)處置收入；資產(chǎn)出租收入；經(jīng)營(yíng)收入；利息收入；捐贈(zèng)收入；附屬單位上繳收入；其他收入等。對(duì)以上高校“小金庫(kù)”的資金來(lái)源進(jìn)行分析，其途徑大致可以歸納為三條：一是收入不入賬。如將上述某一項(xiàng)收入不入賬。直接放入“小金庫(kù)”。二是截留上交款項(xiàng)。有些單位的收費(fèi)理應(yīng)上繳上級(jí)主管部門(mén)，但是個(gè)別單位采取繳大留小的方式，將其中的一部分截留下來(lái)，建立了“小金庫(kù)”。三是虛列支出。有的采用支少報(bào)多的方式，有的則直接虛列支出項(xiàng)目。如隨意“虛構(gòu)”一個(gè)工程維修項(xiàng)目，便可輕易將公款劃入“小金庫(kù)”。
(三)高校“小金庫(kù)”實(shí)際案例
案例一：收入不入賬
如陜西某合適并高校下屬二級(jí)學(xué)院主持成教工作的副院長(zhǎng)指使財(cái)務(wù)人員將陸續(xù)收回應(yīng)上交學(xué)校的“辦證費(fèi)”、銀行按期支付的“代辦費(fèi)”等公款不入賬然后私分。
如某直屬高校體育部將出租學(xué)校體育場(chǎng)館等收入200余萬(wàn)元放在法定賬外，其中20萬(wàn)元用于給本單位職工購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)；涉嫌私分國(guó)有資產(chǎn)，被檢察機(jī)關(guān)立案追究刑事責(zé)任。
又如南京某學(xué)院成教院由院長(zhǎng)、副院長(zhǎng)到會(huì)計(jì)的共同貪污案，就是私設(shè)所謂的“院長(zhǎng)基金”，堂而皇之地把院辦補(bǔ)習(xí)班的印萬(wàn)元公款納入“小金庫(kù)”自由支配，以發(fā)“獎(jiǎng)金”、“補(bǔ)貼”的名義私分公款30萬(wàn)元。
案例二：截留上交款項(xiàng)
仍以上面所列高校為例，該副院長(zhǎng)將收回學(xué)生的管理費(fèi)及提檔費(fèi)共計(jì)8.4萬(wàn)元中2萬(wàn)余元入了財(cái)務(wù)賬，而將余款6萬(wàn)余元中3萬(wàn)余元中飽私囊。而該學(xué)院學(xué)生處處長(zhǎng)則在工作期間，利用職權(quán)之便，將當(dāng)年向應(yīng)屆畢業(yè)生收取的“教育補(bǔ)償費(fèi)”149萬(wàn)元中的16萬(wàn)元隱瞞截留并私分。
又如西安某高校學(xué)生處處長(zhǎng)利用職務(wù)便利，指使該處工作人員分4次截留學(xué)生處收取的畢業(yè)生教育補(bǔ)償費(fèi)和跨地區(qū)費(fèi)予以私分，共貪污公款13.7萬(wàn)元，被判處有期徒刑10年。
案例三：虛列支出
如南京某高校財(cái)務(wù)處副處長(zhǎng)利用在外地為單位購(gòu)買(mǎi)數(shù)碼像機(jī)之機(jī)，虛開(kāi)發(fā)票1，4萬(wàn)余元，后利用職務(wù)之便將虛開(kāi)的發(fā)票在該校財(cái)務(wù)部門(mén)予以報(bào)銷(xiāo)。
四、高校“小金庫(kù)”的查找方法及治理對(duì)策
(一)查找方法
充分運(yùn)用審計(jì)手段、審計(jì)技巧與實(shí)際查賬經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行觀察、測(cè)算和分析，查找“小金庫(kù)”的線索。
1、核對(duì)賬目，查看賬賬、賬實(shí)、賬表是否相符查找“小金庫(kù)”
任何會(huì)計(jì)資料之間均存在相互的勾稽關(guān)系。對(duì)賬與賬之間、賬與實(shí)之間、賬與表之間的勾稽關(guān)系進(jìn)行驗(yàn)證，從中發(fā)現(xiàn)異常，再順藤摸瓜，輔之以調(diào)查詢(xún)問(wèn)、實(shí)地觀察、檢查原始單據(jù)等審計(jì)手段，往往就會(huì)發(fā)現(xiàn)未入賬收入的線索，使“小金庫(kù)”浮出水面、現(xiàn)出原形。
2、從銀行賬戶(hù)入手查找“小金庫(kù)”
從銀行賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)情況查找“小金庫(kù)”是最常用的方法之一。所謂私設(shè)“小金庫(kù)”一般只有兩種途徑，一種是將未入賬的收入或截留的收入直接放置在單位保險(xiǎn)柜中，但這種方法隱蔽性差，比較容易被人查到，因此，一般私設(shè)“小金庫(kù)”主要采取的是在銀行以私人名義開(kāi)戶(hù)的方法。而這時(shí)，檢查人員從銀行賬戶(hù)入手，請(qǐng)銀行予以協(xié)助，對(duì)學(xué)校所有賬戶(hù)進(jìn)行清理，將銀行的存款總額與賬面存款總額核對(duì)，查找有無(wú)私設(shè)“小金庫(kù)”的線索，是否存在私設(shè)“小金庫(kù)”的現(xiàn)象。
3、從收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)票據(jù)著手查找“小金庫(kù)”
在檢查“小金庫(kù)”時(shí)，對(duì)高校的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)票據(jù)情況進(jìn)行檢查可以起到事半功倍的效果。一方面直接檢查學(xué)校收費(fèi)項(xiàng)目的設(shè)立和收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)取情況，將已開(kāi)具的收費(fèi)票據(jù)金額與實(shí)際入賬金額進(jìn)行比對(duì)；另一方面間接側(cè)面向?qū)W生調(diào)查了解學(xué)校其他收費(fèi)情況，詳細(xì)記錄學(xué)生所提供的收據(jù)信息，查找學(xué)校是否存在私立收費(fèi)項(xiàng)，是否存在將收取的費(fèi)用不入賬，私設(shè)“小金庫(kù)”的現(xiàn)象。
(二)治理對(duì)策
1、從杜絕“小金庫(kù)”的根源著手，實(shí)行高校非稅收入規(guī)范化管理
目前高校納入預(yù)算外資金管理的經(jīng)費(fèi)有兩類(lèi)：一類(lèi)是財(cái)政性預(yù)算外資金，指國(guó)家有關(guān)單位撥款由學(xué)校代管的經(jīng)費(fèi)，如國(guó)家自然科學(xué)基金等；另一類(lèi)是非財(cái)政性預(yù)算外資金，主要是高校各部門(mén)通過(guò)辦學(xué)、科技開(kāi)發(fā)、經(jīng)營(yíng)等渠道創(chuàng)收或接受社會(huì)捐贈(zèng)的款項(xiàng)，這部分資金就是學(xué)校預(yù)算外資金的主要組成部分。國(guó)家對(duì)高校預(yù)算外資金的管理沒(méi)有嚴(yán)密的制度加以規(guī)范，是高校經(jīng)濟(jì)類(lèi)案件產(chǎn)生的根源。部分高校由于預(yù)算外資金的收集、管理和使用主體多元化及相互之間的利益和矛盾沖突，使資金的管理呈現(xiàn)出復(fù)雜、混亂無(wú)序的狀態(tài)。尤其是收費(fèi)、變相收費(fèi)主體過(guò)多，收費(fèi)依據(jù)幣充分，費(fèi)用收取和使用過(guò)程不規(guī)范等，為貪污、腐化埋下隱患。如果高校一旦實(shí)行非稅收入改革后，能夠進(jìn)一步深化“收支兩條線”管理；而“單位開(kāi)票、銀行代收、財(cái)政統(tǒng)管”的模式和“收繳分離、罰繳分離”的辦法將有助于資金的及時(shí)入庫(kù)，有效地防止轉(zhuǎn)移、截留預(yù)算外資金以及“小金庫(kù)”和“賬外賬”等問(wèn)題的發(fā)生；同時(shí)通過(guò)規(guī)范學(xué)校的收費(fèi)管理，能有效遏止教育亂收費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生，是從源頭上治理和預(yù)防腐敗的重要舉措。
2、建立完善“小金庫(kù)”治理長(zhǎng)效監(jiān)督和約束機(jī)制
“小金庫(kù)”治理工作是一項(xiàng)長(zhǎng)期性的工作。因此，高校必須著力構(gòu)建“小金庫(kù)”治理的長(zhǎng)效監(jiān)督和約束機(jī)制，而鼓勵(lì)自查自糾、嚴(yán)懲頂風(fēng)違紀(jì)和鼓勵(lì)群眾舉報(bào)應(yīng)該是該機(jī)制的突出特點(diǎn)。各高校在“小金庫(kù)”治理過(guò)程中，必須注重制度建設(shè)，針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的新情況和新問(wèn)題，及時(shí)制定有關(guān)制度法規(guī)，完善管理，強(qiáng)化制約。要注重改革創(chuàng)新，采取積極穩(wěn)妥的措施，逐步深化財(cái)稅、金融、國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)等管理制度的改革，創(chuàng)新機(jī)制和體制，加快建立并完善長(zhǎng)效機(jī)制，在源頭上防止并杜絕“小金庫(kù)”問(wèn)題的發(fā)生。
一、高度重視，認(rèn)真部署
根據(jù)文件要求，我會(huì)領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認(rèn)真組織開(kāi)展了“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作，要求認(rèn)真組織自查自糾。要求全體干部學(xué)習(xí)各種文件和政策要求，有效促進(jìn)了“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的開(kāi)展。
二、突出重點(diǎn)，務(wù)求落實(shí)
按照有關(guān)文件的要求，通過(guò)深入調(diào)查，我會(huì)財(cái)務(wù)管理均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)范執(zhí)行。
（一）嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，未侵占、截留國(guó)家和單位收入，未設(shè)任何形式的“小金庫(kù)”。任何財(cái)務(wù)往來(lái)均嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，從無(wú)設(shè)置帳外帳和“小金庫(kù)”以及以個(gè)人名義私存公款等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。
（二）遵循先有預(yù)算、后有支出的原則，財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，杜絕坐支行為。現(xiàn)金管理采取備用金制度，按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁設(shè)“小金庫(kù)”。嚴(yán)格控制財(cái)政資金支出，沒(méi)有以任何形式進(jìn)行私存私放。
(一)專(zhuān)項(xiàng)治理范圍。此次專(zhuān)項(xiàng)治理范圍是國(guó)家黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位，事業(yè)單位中以財(cái)政全額撥款事業(yè)單位為重點(diǎn)。
(二)專(zhuān)項(xiàng)治理內(nèi)容。違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金(含有價(jià)證券)及其形成的資產(chǎn)，均納入治理范圍。重點(diǎn)是2007年以來(lái)各項(xiàng)“小金庫(kù)”資金的收支數(shù)額，以及2006年底“小金庫(kù)”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對(duì)設(shè)立“小金庫(kù)”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)追溯到以前年度。
“小金庫(kù)”主要表現(xiàn)形式包括：違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫(kù)”;用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫(kù)”;以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢(xún)費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”;經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫(kù)”;虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”;以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫(kù)”;上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫(kù)”。
二、單位自查自糾的方法和步驟
(一)動(dòng)員部署(文件下發(fā)之日起至2009年6月10日)。單位成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作機(jī)構(gòu)，制定工作方案，召開(kāi)相關(guān)會(huì)議進(jìn)行動(dòng)員部署。把專(zhuān)項(xiàng)治理工作擺上重要議事日程，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，健全機(jī)制，深入做好思想發(fā)動(dòng)、政策宣傳、計(jì)劃制定和安排部署工作。。
(二)自查自糾(截至2009年6月25日)。按照通知要求，認(rèn)真組織自查，對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問(wèn)題自覺(jué)糾正。
三、自查自糾的做法
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。單位成立治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)“小金庫(kù)”治理工作，研究制定有關(guān)治理措施，協(xié)調(diào)解決有關(guān)重要問(wèn)題。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主要負(fù)責(zé)“小金庫(kù)”治理的日常組織協(xié)調(diào)工作。
(二)做好宣傳發(fā)動(dòng)。充分利用各種渠道，多形式、多層次、多角度地宣傳治理工作的重要意義、工作內(nèi)容和政策規(guī)定，對(duì)加強(qiáng)信息溝通，促進(jìn)工作深入開(kāi)展。
(三)落實(shí)舉報(bào)制度。治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)立并公布舉報(bào)電話、舉報(bào)信箱。認(rèn)真做好舉報(bào)的受理工作，建立舉報(bào)登記和查處督辦制度，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，做到件件有交待、事事有著落。認(rèn)真執(zhí)行工作保密制度，切實(shí)保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益，對(duì)打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，依法依紀(jì)從嚴(yán)懲處。
四、自查自糾的結(jié)果
(一)按照有關(guān)文件的要求，通過(guò)深入自查自糾，我單位財(cái)務(wù)管理均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財(cái)務(wù)部門(mén)法定賬目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國(guó)家和單位收入，沒(méi)有單獨(dú)賬戶(hù)，未設(shè)任何形式的“小金庫(kù)”。
(二)自2007年以來(lái)，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，從無(wú)設(shè)置賬外賬和小金庫(kù)以及以個(gè)人名義私存公款等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。從制度上保障財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性、嚴(yán)謹(jǐn)性和有效性。
(三)單位監(jiān)管使用的票據(jù)由縣會(huì)計(jì)核算中心統(tǒng)一管理，各類(lèi)票據(jù)均由報(bào)賬員統(tǒng)一到財(cái)政部門(mén)購(gòu)領(lǐng)和銷(xiāo)毀，按照有關(guān)的票據(jù)登記制度設(shè)置票據(jù)登記薄。
美治金辦：
按照《涼山州財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)省治金辦轉(zhuǎn)發(fā)中央治理辦<關(guān)于在“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作中嚴(yán)厲查處假發(fā)票的通知>的通知》的通知。我站認(rèn)真開(kāi)展了在“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)工作中嚴(yán)厲查處假發(fā)票的工作。成立了由站長(zhǎng)吉候阿呷為組長(zhǎng)，出納李榮麟為副組長(zhǎng)的清理工作小組。
我站積極開(kāi)展了在“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)工作中嚴(yán)厲查處假發(fā)票的工作。做到“四個(gè)結(jié)合”，認(rèn)真自查自糾，做到不走過(guò)場(chǎng)、不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。從而進(jìn)一步規(guī)范我站的經(jīng)濟(jì)秩序，從源頭上預(yù)防和治理腐敗、治理假發(fā)票的行為。通過(guò)深入自查，我站財(cái)務(wù)管理均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財(cái)務(wù)部門(mén)法定帳目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國(guó)家和單位收入，沒(méi)有單獨(dú)帳戶(hù)，未設(shè)任何形式的“小金庫(kù)”，更未制售、購(gòu)買(mǎi)和使用假發(fā)票的違法行為。通過(guò)清查，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)上述違規(guī)***問(wèn)題。
雖然我站目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)***現(xiàn)象，但通過(guò)清理檢查“小金庫(kù)”，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了法制教育，強(qiáng)化了財(cái)政、財(cái)務(wù)管理，確保了各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收，確保了資金合理使用。我站決定在自查自糾的基礎(chǔ)上，及時(shí)制定有關(guān)制度法規(guī)，完善管理、強(qiáng)化制約，加強(qiáng)從源頭上防治腐敗、防止并杜絕假發(fā)票問(wèn)題的力度，力爭(zhēng)做到清理工作不留死角，反腐敗工作能有更大提高。維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)秩序。
一、提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)宣傳
為切實(shí)做好“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)清理整治工作，我鄉(xiāng)召開(kāi)動(dòng)員會(huì)向全體干部職工及村干部傳達(dá)了有關(guān)文件精神，要求正確認(rèn)識(shí)開(kāi)展此項(xiàng)活動(dòng)的重大意義，安排相關(guān)部門(mén)按照要求，認(rèn)真開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)清理整治重點(diǎn)抽查活動(dòng)，做到不走過(guò)場(chǎng)、不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。
二、成立組織，制定方案
按照通知的有關(guān)要求，及時(shí)制定我鄉(xiāng)工作方案，明確責(zé)任分工，鄉(xiāng)主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、負(fù)總責(zé)，切實(shí)履行“主體責(zé)任”，鄉(xiāng)紀(jì)委負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作的監(jiān)督檢查，切實(shí)履行好“監(jiān)督責(zé)任”。在全鄉(xiāng)及時(shí)張貼公告，并公布了舉報(bào)電話和電子郵箱，落實(shí)舉報(bào)制度，加強(qiáng)工作監(jiān)督。
三、突出重點(diǎn)，狠抓落實(shí)
陽(yáng)阿鄉(xiāng)對(duì)本轄區(qū)所屬各部門(mén)、各行政村集中開(kāi)展重點(diǎn)抽查和整改。針對(duì)工作主要環(huán)節(jié)，圍繞治理內(nèi)容，摸清存在的主要問(wèn)題，及時(shí)上報(bào)問(wèn)題臺(tái)賬。圍繞專(zhuān)項(xiàng)治理中的“十二種”表現(xiàn)形式開(kāi)展清查活動(dòng)，對(duì)各類(lèi)賬戶(hù)、帳據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的清查。
四、加強(qiáng)督查，確保實(shí)效
根據(jù)團(tuán)體公司《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)進(jìn)一步深化
小金庫(kù)
專(zhuān)項(xiàng)治理工作的通知》文件的要求，我單位認(rèn)真組織展開(kāi)了
小金庫(kù)
專(zhuān)項(xiàng)治理工作，未存在私設(shè)小金庫(kù)現(xiàn)象，進(jìn)一步增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)成員和員工嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)和有關(guān)制度的意識(shí)，現(xiàn)將自查自糾情況總結(jié)以下：
一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次專(zhuān)項(xiàng)治理工作順利進(jìn)行，我單位成立了以項(xiàng)目經(jīng)理為組長(zhǎng)的
小金庫(kù)
專(zhuān)項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組，由財(cái)務(wù)部分牽頭具體負(fù)責(zé)此次專(zhuān)項(xiàng)治理工作。
二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)宣傳，進(jìn)步思想熟悉
我單位在接到公司專(zhuān)項(xiàng)治理通知后，迅速召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì)議，傳達(dá)學(xué)習(xí)了團(tuán)體公司下發(fā)的《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)進(jìn)一步深化
小金庫(kù)
專(zhuān)項(xiàng)治理工作的通知》文件精神，正確熟悉展開(kāi)此項(xiàng)活動(dòng)的重大意義，要責(zé)備體員工要認(rèn)真對(duì)待專(zhuān)項(xiàng)治理工作，明確清算檢查
小金庫(kù)
是深進(jìn)貫徹落實(shí)黨的十七大精神，加強(qiáng)廉政建設(shè)，從源頭上遏制和避免***行為，規(guī)范財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的重要舉措。
三、認(rèn)真展開(kāi)自查，實(shí)施長(zhǎng)效監(jiān)視
依照?qǐng)F(tuán)體公司下發(fā)的《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)進(jìn)一步深化
小金庫(kù)
專(zhuān)項(xiàng)治理工作的通知》的要求，重點(diǎn)圍繞
五查五看
的重點(diǎn)，對(duì)各類(lèi)賬戶(hù)、數(shù)據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的清查。認(rèn)真抓好專(zhuān)項(xiàng)治理實(shí)施工作，對(duì)比
小金庫(kù)
的表現(xiàn)情勢(shì)，在工程本錢(qián)、采購(gòu)本錢(qián)、職工工資和制度流程等方面進(jìn)行了自查，并設(shè)置職工意見(jiàn)箱，歡迎廣大員工進(jìn)行舉報(bào)，自查活動(dòng)結(jié)束后，確認(rèn)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，沒(méi)有私設(shè)小金庫(kù)。
1
、我單位財(cái)務(wù)管理均依照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收進(jìn)、支出全部納進(jìn)財(cái)務(wù)同一核算，未侵占、截留單位收進(jìn)，沒(méi)有單獨(dú)賬戶(hù)，未設(shè)任何情勢(shì)的
小金庫(kù)。
2
、嚴(yán)格依照財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒(méi)有設(shè)賬外賬和
小金庫(kù)
的行為。
3
、依照公司要求，現(xiàn)金管理采取備用金制度，財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格依照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，杜盡坐支行為。
通過(guò)
小金庫(kù)
自查工作，增強(qiáng)了員工法制意識(shí)，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理，確保了資金的合規(guī)高效使用。今后，我單位將進(jìn)一步完善相干財(cái)務(wù)制度，加大制度執(zhí)行和監(jiān)視力度，進(jìn)步財(cái)務(wù)透明度，杜盡
一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次專(zhuān)項(xiàng)治理工作順利進(jìn)行，我局成立了由局長(zhǎng)魏杰任組長(zhǎng)、副局長(zhǎng)任副組長(zhǎng)的治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由財(cái)務(wù)科具體負(fù)責(zé)此次專(zhuān)項(xiàng)治理工作。
二、提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)宣傳
“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理后，我局迅速召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì)議，傳達(dá)學(xué)習(xí)《新鄉(xiāng)市區(qū)關(guān)于在黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位及社會(huì)團(tuán)體開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的實(shí)施方案》的通知精神，要求大家正確認(rèn)識(shí)開(kāi)展此項(xiàng)活動(dòng)的重大意義，要認(rèn)真對(duì)待專(zhuān)項(xiàng)治理工作，明確清理檢查“小金庫(kù)”是深入貫徹落實(shí)黨的十七大精神，加強(qiáng)廉政建設(shè)，從源頭上遏制和防止腐敗。要求大家，對(duì)照“七種”表現(xiàn)形式認(rèn)真自查自糾，做到不走過(guò)場(chǎng)、不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。
三、落實(shí)舉報(bào)制度，加強(qiáng)工作監(jiān)督
我局治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)立并公布了舉報(bào)電話，建立了舉報(bào)登記和工作保密制度。由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)朱梅具體負(fù)責(zé)，確保件件有交待、事事有著落。既營(yíng)造了濃厚的工作氛圍，又保證了此項(xiàng)工作有效開(kāi)展。
四、認(rèn)真開(kāi)展自查，實(shí)施長(zhǎng)效監(jiān)督
按照《新鄉(xiāng)市區(qū)關(guān)于在黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位及社會(huì)團(tuán)體開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的實(shí)施方案》的通知（牧紀(jì)【】58號(hào)）要求，我局重點(diǎn)圍繞“專(zhuān)項(xiàng)治理”中的七項(xiàng)內(nèi)容開(kāi)展清查活動(dòng)，對(duì)各類(lèi)帳戶(hù)、帳據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的清查。
1、我局均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財(cái)務(wù)部門(mén)法定帳目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國(guó)家和單位收入，沒(méi)有單獨(dú)帳戶(hù)，未設(shè)任何形式的“小金庫(kù)”。
2、我局財(cái)務(wù)科嚴(yán)格按照制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，從無(wú)設(shè)置帳外帳和小金庫(kù)以及以個(gè)人名義私存公款等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。
3、各類(lèi)票據(jù)均管理規(guī)范，并建立相應(yīng)的備查薄。
4、按照財(cái)政集中支付要求，現(xiàn)金管理采取備用金制度，按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁設(shè)“小金庫(kù)”。財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，杜絕坐支行為。嚴(yán)格控制財(cái)政資金支出，沒(méi)有以任何形式進(jìn)行私存私放。
一、健全組織，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次專(zhuān)項(xiàng)治理工作順利進(jìn)行，省地方志辦公室成立了由xx主任任組長(zhǎng)、xx副主任，xx副巡視員為副組長(zhǎng)的清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室負(fù)責(zé)承擔(dān)此次專(zhuān)項(xiàng)治理工作的具體事務(wù)。
二、提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)宣傳
全省小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理工作會(huì)議召開(kāi)后，我辦及時(shí)召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，學(xué)習(xí)了《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈 xx省黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位 小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理工作的實(shí)施方案〉的通知》，傳達(dá)了全省黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位 小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理工作會(huì)議精神，并在辦公室網(wǎng)站上宣傳專(zhuān)項(xiàng)治理的范圍、要求、意義。辦公室主任xx要求大家認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)文件和會(huì)議精神，充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展此項(xiàng)工作的重大意義，按照上級(jí)要求認(rèn)真清理檢查小金庫(kù)，做到自查不走過(guò)場(chǎng)、不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。
三、落實(shí)舉報(bào)制度，加強(qiáng)工作監(jiān)督
省地方志辦公室治理小金庫(kù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)立并公布了舉報(bào)電話、制作了舉報(bào)信箱，并注意發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)舉報(bào)作用。清理工作辦公室具體負(fù)責(zé)監(jiān)督工作，確保件件有交待、事事有著落。
四、認(rèn)真開(kāi)展自查，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律
按照《xx省黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位 小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理工作的實(shí)施方案》的要求，辦公室重點(diǎn)圍繞清理內(nèi)容中的項(xiàng)指標(biāo)開(kāi)展清查活動(dòng)，對(duì)各類(lèi)帳戶(hù)、帳據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的清查。
1 、辦公室及所屬單位財(cái)務(wù)管理均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財(cái)務(wù)部門(mén)法定帳目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國(guó)家和單位收入，沒(méi)有單獨(dú)帳戶(hù)，未設(shè)任何形式的小金庫(kù)。
2 、辦公室及所屬單位財(cái)務(wù)部門(mén)，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒(méi)有設(shè)帳外帳和小金庫(kù)以及以個(gè)人名義私存公款等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。
3 、按照財(cái)政集中支付要求，現(xiàn)金管理采取備用金制度，財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，杜絕坐支行為。嚴(yán)格控制財(cái)政資金支出，沒(méi)有以任何形式進(jìn)行私存私放。
4 、清查結(jié)果在機(jī)關(guān)內(nèi)部網(wǎng)上進(jìn)行通報(bào)。在認(rèn)真清查的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定，認(rèn)真填報(bào)相關(guān)表格。我們將建立長(zhǎng)效監(jiān)督機(jī)制，提高財(cái)務(wù)透明度，嚴(yán)防小金庫(kù)的出現(xiàn)。
