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第1篇

從國際企業管理成功經驗看，通過期貨套期保值控制采購成本、規避市場價格波動風險，是企業提高管理水平的有效手段。

期貨套期保值對提高企業管理效益的作用及操作原則

期貨套期保值又叫對沖交易，其基本做法是：通過買進或賣出與現貨市場交易數量相當、但交易方向相反的商品期貨合約，實現在未來某一時間通過賣出或買進相同的期貨合約，對沖平倉，結清期貨交易帶來的盈利或虧損，以此來補償或抵消現貨市場價格波動所帶來的實際價格風險或利益，使交易者的經濟收益穩定在一定水平。對于企業而言，在提高管理效益方面有以下作用：降低采購成本，提高自主定價能力；減少現貨庫存，提高資金使用效率；主動應對市場波動，利用套期保值規避風險。

期貨套期保值的操作原則：交易方向相反原則。是指在做套期保值交易時，套期保值者必須同時或在相近時間內，在現貨市場和期貨市場上進行反向操作；商品種類相同的原則。是指在做套期保值交易時，所選擇的期貨商品必須和套期保值者將在現貨市場中買進或賣出的現貨商品在種類上相同；商品數量相等原則。月份相同或相近原則。

運用套期保值提商企業管理效益的案例分析

某高新技術企業是一家從事銅產業消費型的加工公司，業務需要同客戶簽訂銅材料固定價格的遠期訂單。下面分析在不同情況下，該企業合理運用期貨套期保值，提高企業管理效益的操作方法：

當預期未來原材料價格大幅上漲時，根據簽訂的產品銷售合同，在產品銷售價格已經確定的前提之下，在期貨市場提前買人生產所需原材料，鎖定原材料價格，回避在生產期間因銅價格上漲帶來的預期利潤減少。比如，該公司2010年5月18日簽訂了一份涉及100噸銅牌的高壓電器供應合同，2010年10月底交貨，總價為1000萬。經成本核算及生產計劃安排，加工周期約為二個月，銅牌100噸務必在8月下旬準備好。當時現貨銅價格為32390元／噸（銅牌價格為銅現貨價格+加工費用），由于擔心銅牌價格上漲而影響到產品利潤，則利用期貨市場進行買進套期保值。以當日29750元／噸的價格，買進2010年8月銅期貨100噸。到8月時，銅期貨價格漲到了35320元／噸，公司就可以將100噸期貨銅全部賣出平倉，同時在當地現貨市場以36650元／噸的價格買進100噸銅生產銅牌（見下表1）。雖然該公司在買產品原料（銅牌）時，每噸多花4260元，但在期貨上每噸賺了5570元，通過此番操作，保證了原料采購價格基本穩定。由此可見，雖然銅價上漲了，但該公司通過套期保值有效地鎖定了采購成本，防止了原材料大幅上漲而帶來的風險，公司利潤沒有受到影響。

企業因生產所需保持一定數量的庫存，考慮在生產經營過程中，因現貨價格波動所帶來的對庫存實際的價值影響，為規避此風險，可以將庫存一并列入套保之中，進行買人操作，由此能較好地提高資金周轉速度和資金利用率。在操作時，可以建立只占用少量資金（期貨市場只要求10%左右的保證金）的庫存，也可以實行專門的庫存管理保值計劃。

通常情況下，利用期貨市場進行庫存管理有以下幾種情況：

第一種情況：當公司產成品銷售狀況良好時，其庫存一般處于較低的狀況，而此時銅價上升的概率較大。為了補充庫存，防止由于過度銷售而出現生產中斷的情況，可以在期貨市場上做部分買入銅的套期保值，使公司現貨庫存與期貨頭寸總量保持在100噸的正常水平。

第二種情況：當公司產品銷售狀況不好時，公司銅牌庫存可能會高出正常水平，而此時銅價下跌的概率較大。公司可以做部分的賣出套期保值交易，使公司現貨庫存減去期貨空頭頭寸總體低于正常水平。如，2012年10月份，現貨銅徘徊在70000元／噸，該公司訂單臨近年底稍有回落。而正常采購還是80噸，庫存保持在100噸。由于用量減少，采購相應觀望，但100噸庫存面臨價格下跌風險。在此情況下（現貨價格68200元／噸），該公司在10月17日以66970價格賣出100噸銅的空頭頭寸；到12月28日期貨價格下跌至57800元／噸時平倉；與此同時，現貨價格下跌至59300元／噸。雖然現貨庫存部分價值下降8 9萬，但期貨平倉利潤91.7萬，兩者相抵略有贏利2.7萬（不考慮手續費）。由此，有效回避了現貨價格大幅下跌給庫存部分帶來的風險（見下表2）。

第三種情況：銅牌庫存相當于手中掌握同樣數量的現貨銅。一般在銅現貨極其緊張時，現貨升水高并且近遠月價差特別大。此時，如果手中保存著大量的庫存，則面臨著很好的套利機會，可以按照（下表3）的操作方法進行庫存套利：

仍以上述公司為例，當銅價后市看漲時，一般公司往往通過一次多買銅的方式降低成本，但受資金限制，多買銅的數量往往是非常有限的。基于銅價后市看漲，該公司現貨方面購銅牌仍按照正常的批量采購，余下要買的部分則可以通過買進相應的期貨合約來代替。這樣操作的好處是在同樣獲得銅價上漲收益的情況下，節約了資金和倉儲費用。

當銅價上漲到高位時，即使公司預期銅價會回落，為保證正常的生產，一般公司也必須高價買銅。在銅價上漲到高位市場有風險時，該公司現貨購銅牌仍按照正常的批量采購，同時，在期貨市場上賣出相應數量的合約。銅價回落后，將賣出的空頭合約獲利平倉，這樣操作的結果是，實際買人銅牌的價格相當于期貨平倉時較低的價格。

第2篇

那為什么施耐德（中國）公司不愿重新錄用離職的員工？“我們認為，公司辭職的一些員工除了私人的原因外，大部分都到了公司競爭對手那里。從競爭對手單位再回到公司是我們比較忌諱的。因為在幾個競爭企業之間人員過分頻繁的來回流動是不利于公司的良性發展；再有，你既然離開我們公司了，你再回來的話等于是對那些踏踏實實在施耐德長期發展的員工是一種不公平，一般跳槽的員工大都追求更高的職位，再跳回來也會要求更高的職位，這對個人事業發展來說等于是走了一個捷徑。

“好馬回頭”玉難抵

Jason是北大中文專業的畢業生，1999年7月加入R公司——一個采取銷售和技術為雙驅動戰略的高科技公司。Jason學習能力很強、很聰明，但是受專業所限無法從事技術工作，受性格決定也對銷售工作不感興趣。雖然得到老總的欣賞，但長期只能從事行政、公共關系等邊緣性的工作。由于感到自己的特長不能夠發揮，2000年6月，Jason離開并加入了深圳一家軟件公司。

2001年11月，Jason向老總婉轉表達了重回R公司的意愿。當時僅是出于對其人的認可和昔日的感情，老總同意了他的請求。這可是R公司成立至今唯一一匹“回頭馬”。

但讓R公司沒料到的是，在這一年多，Jason在計算機技術，特別是數據庫技術上有了較深的修為，并成功實施過數個ERP項目。而這時候，R公司正準備上Oracle的ERP系統，在和咨詢公司的合作中正缺少己方項目負責人的人選。

接下去的事情，相信大家也猜得到。R公司的ERP項目由于有了Jason的領導，在實施、上線和后期開發上都受益非淺。

由于行業特點，管理咨詢行業在業內和業外的員工流動率都很高。一方面，顧問們出于個人成長的需要，會跳到同業或實業的公司里去工作，或者選擇到大學里去深造或任教；另一方面，在很多咨詢項目結束時，客戶會力邀請優秀的咨詢顧問擔任高管。但很多時候，這些走出去的“千里馬”出于對咨詢的熱情和對原公司的感情，都會重回公司服務。

我所服務的營銷管理咨詢公司，更是一個充滿著“回頭馬”的公司，甚至有“三進三出”的例子。Nancy就是離開而加入過西門子的老員工，現在已是公司的高級合伙人。她從西門子回來之后，給公司帶來了很多IT咨詢方面的知識和經驗，并在跨國公司經營和管理方面與同事分享了眾多有價值的體會。

所以，對“回頭馬”，咨詢公司一直是持歡迎的態度。其實，在一些培訓和咨詢項目上，老員工都會經常性的以兼職顧問的身份參與。有時候，這些兼職顧問，在某些行業經驗、知識結構等方面比專職顧問更勝一疇。

中國有句古話：“浪子回頭金不換”。其實，對于企業來說，好馬回頭更是玉難抵。

“好馬回頭”好在那

在招聘廣告中，我們經常會看到這樣的字眼：“經驗豐富、有相關行業經驗、認同企業文化……”等。對于回頭的好馬來說，這些條件是再符合不過了。

1. 熟悉企業的內外環境

回頭馬在企業中有過實在的工作經驗，無論是對行業的大環境（宏觀政策、消費者、競爭者等），還是對企業的小環境（制度、文化等），都是非常熟悉的。這時候，企業基本上不用對其進行培訓，他就能很快融入團隊并承擔起自己的工作。

2. 企業了解回頭馬

在招聘中，很多潛在的特質是無法通過簡歷、筆試和面試等了解的。特別是象銷售、市場、管理這樣的崗位，對一些素質性的東西要求很高，而不是象技術性崗位，主要是考察一些技能性的知識。這時候，回聘老員工比招聘新員工風險要小得多。

因為，“回頭馬”在原企業有過實際的工作記錄，成功業績、失敗案例、員工評價等使得企業很明白他的特長和不足。

如果是一匹有著良好成功記錄的好馬，為什么不去重新聘用他呢？

3. 新的知識、經驗和視野

離開的馬受聘了新的公司或自己創辦了企業，或進入了新的行業，或從事新的職位，他們必能將新的經驗和知識帶到企業中來，特別是考慮問題的新思路和新視野。這些即了解企業情況，又學習了新東西的回頭馬，甚至有點象“海龜”一樣，能為企業帶來新風尚和新氣息，象一股新鮮的血液為企業注入新的活力。

特別是很多回頭馬，在職業發展和知識水平上都上升到了一個新的臺階，可以為企業創造更多的價值。比如，象Jason那樣，重新學習了一門公司急需的新技能，對企業更是雪中送炭。

如何挑選“回頭馬”

好壞的標準是最基本的標準，要挑選的肯定是回頭的“好馬”。簡而言之，那些在企業工作業績不佳、因為不適應或能力不足而主動或被動離開的員工，基本上不在考慮之列。特別是，一些在工作態度和道德品質方面有嚴重問題的離開者，更是避之不及。

除此之外，如何挑選和使用回頭馬呢？

1. 與離開者保持聯系

筆者所在的咨詢公司歷來和員工都是好合好散還好聚。所以，在員工離開期間，雙方都保持著比較密切的聯系。甚至公司一些活動，都會邀請老員工參加。這樣，當公司需要某方面的人力支持時，就可以在老員工中選擇。因為，老員工過去和現在的情況，公司都了然于胸，可以運用自如。

所以，與離開的員工保持聯系是隨時準備召回“好馬”的一個基礎性工作。

2. 記錄和考查離開的原因

在員工離開時，企業應該詢問并記錄其內在原因。這一方面是出于企業反醒自己的必要，另一方面是尋找員工召回的信息積累。

當決定要請好馬回頭時，除了能力之外，還需要了解曾經讓其離開的原因是否依然存在。比如，有的員工是因為家庭或私人原因離開的，那么這個原因存在嗎？或者，有的員工是追求個人能力或職業生涯發展而離開的，那么現在他的目標達到了嗎？他的下一步目標是什么？企業是否能滿足其進一步發展？

所以，一定要再次考查這些原因。只有這些原因基本上不存在了，召回其重新為企業服務才是合適的，才能保證任職的穩定性和投入度。

3. 了解回頭馬的期望

很大一部分員工離開，都是為了追求更高的職位和更好的發展。而通常經過幾年在外的歷練，職位和經驗都和離開時不可同日語。這時候，無論是主動要求回來，還是被動被接受邀請，其期望值肯定是不同的。

這時候，企業就需要與回頭馬交流這方面的要求和想法，最終達成雙方愉快的結果。

4. 溝通和平衡員工間的利益

正如施耐德擔心的，老員工被召回委以重任，對于那些忠誠的員工是一個打擊。特別是本來同級的員工，回頭馬通過“一出一進”得到了更高的職位，這不僅僅是鼓勵員工的向外流動那么簡單，潛在的危害是可能“得一人而失天下心”。

所以，這時加強與相關人員的溝通，并平衡回頭馬和員工之間的利益就非常重要了。

首先，相關人主要是指回頭馬未來的上下級、流程相關部門的員工和與其有相當參照對比意義的員工。企業管理者需要聽取他們的意見和看法，在充分了解了員工的真實想法后，再決定下一步的決定。

其次，應優先從內部選拔。當有人可以勝任該崗位時，如果選擇召回老員工，其負面效應是顯而易見。即使對于回頭馬來說，也是不公平的。因為，他面對的將是一個棘手的環境，有可能會因此而不得不再次離開。