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Abstract： Safety standardization of non-mine has been basically completed in China in the end of 2013， we have found many problems in this process， particularly in the small non-coal mines. The paper analyzes the main problems based on the three main bodies in the process of creating safety standardization and gives the solutions for these problems， and provides a reference to create a non-coal mine safety production standardization and other industries in the future.
關鍵詞： 小型非煤礦山；安全標準化；問題
Key words： small non-coal mines；safety standardization；problems
中圖分類號：[X936] 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2014）16-0298-02
0 引言
據國家安全生產監督管理總局調度中心統計，2006年全國非煤礦山共發生傷亡事故1869起、死亡2271人，同比分別減少59起、71人，分別下降3.1%和3.0%。非煤礦山安全生產形勢保持了總體穩定、趨于好轉的發展態勢。但非煤礦山傷亡事故總量過大，重大、特大事故多發的勢頭還沒有得到有效遏制，非法、違法生產現象嚴重，安全生產形勢依然嚴峻。
2010年全國非煤礦山共發生生產安全事故1009起、死亡1271人，同比分別減少221起、269人，下降18%和17.5%。自2004年起實現了連續七年事故總量和死亡人數雙下降，2010年在2009年事故起數和死亡人數較大幅下降基礎上再次實現了“兩位數”下降，是2001年以來非煤礦山安全生產形勢最好的一年。2010年事故起數和死亡人數與2006相比分別減少860起和1000人，事故起數和死亡人數分別下降46.0%和44.0%。2011年事故起數和死亡人數與2010相比分別下降了13.7%和16.6%①。
通過以上數據可以看出，自2007年礦山安全標準化在全國范圍內實施以來，非煤礦山安全生產事故起數與死亡人數明顯降低，達到了推進非煤礦山安全生產標準化的基本目的。
截止到2014年1月27日，已有71家企業達到非煤礦山安全生產標準化一級，同時也基本完成在2013年底前完成所有非煤礦山和尾礦庫達到三級以上安全生產標準化水平的目標，但是在礦山安全生產標準化的創建過程中，由于小型非煤礦山人員文化水平相對較低、資金相對匱乏以及基礎管理相對落后等原因，也出現了許多亟待解決的問題。
1 安全標準化的概念
安全標準化系指在系統分析企業生產經營活動事故風險的基礎上，建立、健全安全生產責任制和管理制度，并確保其有效執行，從而形成事故預防機制，有效控制生產經營活動的事故風險，促使生產經營活動各環節的安全工作符合相關安全生產法律法規和標準規范的規定，安全生產績效得到持續改進，即安全標準化=風險分析+制度完善+過程控制+績效改進[1]。
2 標準化的評審程序[2]
①安全生產標準化等級評審定級程序為：非煤礦山自評，評審組織單位組織評審，安全監管部門審核公告。
②非煤礦山自評。已取得安全生產許可證（尾礦庫為正常庫），建立標準化體系并良好運行6個月以上的非煤礦山，可成立自評組織機構，自評確定相應等級，形成安全生產標準化自評報告。
③申請評審。非煤礦山根據自評等級，向安全監管部門確定的評審組織單位提出書面評審申請。
④評審、報告。評審組織單位收到評審申請后，應從安全監管部門確定的評審單位中隨機選擇評審單位，委托其開展評審工作。評審完成后，評審組織單位應進行審核，認定其符合要求并確定等級后，向負責審核公告的安全監管部門提交評審報告表、評審報告等相關材料。
⑤審核、公告。安全監管部門對評審組織單位提交的評審報告材料進行審核，對符合條件的予以公告。
⑥頒發證書、牌匾。經安全監管部門公告后，由評審組織單位頒發非煤礦山安全生產標準化證書、牌匾。證書、牌匾由國家安全監管總局監制，按照相應等級統一編號。
3 小型非煤礦山安全生產標準化創建過程中出現的問題
通過以上評審程序，我們可以看到在安全生產標準化的創建過程中，包括三個主體：非煤礦山、評審單位和安全監管部門，所以在礦山安全生產標準化創建過程中產生的種種問題，也是圍繞這三個主體單位產生的。
3.1 非煤礦山
①企業不能合理的組織自評小組，根據相應的安全生產標準化評定標準進行自評。
由于大部分小型非煤礦山都存在人員文化水平相對較低的情況，所以很難合理的組織一個自評小組對礦山的安全工作情況進行自評，也有個別企業是圖省事干脆不自評，直接找安全中介機構實施評審，根據中介機構的建議進行整改，然后由中介機構一起編制出自評報告和評審報告。這種做法不僅不符合創建安全生產標準化的程序，而且嚴重地違背了企業自主搞好安全工作的初衷。
②企業對安全生產標準化的執行力度不夠。存在個別企業不能正確認識創建安全生產標準化在生產中的重大意義和目的，往往考慮到的只是在創建過程中需要花費大量的人力、財力、物力，并且不能在短期內取得直接的經濟效益，因而在創建安全生產標準化過程中不積極、不配合，消極應付。例如企業不能及時地按照專家組提出的整改意見和標準對作業現場進行整改和完善；不能根據本企業的實際情況進行編制安全管理制度和操作規程，完善安全管理體系，而是一味地套用模板，不能認識到一套切合實際的管理制度對企業的良好運行所起到的重要作用；不能根據每天設備的實際運行情況填寫運行記錄以及其他記錄臺賬，而是等到評審單位檢查時臨時補充，應付安監部門，完全失去了安全生產標準化工作的意義；安全生產設備、設施不齊全，更新不及時。
③安全生產標準化工作缺乏長期性，持續改進不能落實。非煤礦山安全標準化體系的建設是一個長期而反復的過程，風險管理是整個安全生產標準化體系建設和運行的基礎和核心，遵循的是PDCA循環的原理[3]，在礦山企業中，設備、工藝、從業人員以及環境條件是不斷變化發展的，所以企業通過不斷控制其安全生產中的風險來不斷提高礦山的安全程度和安全管理水平，達到持續改進的目的。而大部門小型非煤礦山都忽略了安全生產標準化工作的長期性，只是在安全生產標準化建設初期根據專家組的意見要求進行整改，待評審通過后便戛然而止。
3.2 評審單位
①評審過程不科學、不嚴謹。在2013年底前要完成所有非煤礦山和尾礦庫達到三級以上安全生產標準化水平的工作，我國小型非煤礦山數量大，所以具有評審資質的安全中介機構大量攬活，其中存在個別中介機構的專家組成員水平較差、數量有限，所以在專家組成員到現場檢查時就出現走馬觀花、不嚴謹，不能根據現場的實際情況提出科學、有效的整改意見，僅僅糾結于表面工作，不能達到杜絕事故、降低風險的根本目的。
②評審報告的編寫不嚴謹。編寫評審報告時，有個別安全中介機構不能根據現場的實際情況加減分數，而是根據以往的評審經驗，以一個達到三級標準的分數為基準，在各元素按適當的比例加減分數，甚至有些安全中介機構的技術人員沒參加過現場的檢查就開始對企業情況進行評分，這種做法不僅是一種極不負責任的表現，而且極大地違背了安全生產標準化的根本目的。
3.3 安全監管部門
①標準化評審工作結束后，安全監管部門不能對安全生產狀況進行持續監督。安全標準化工作的持續性最主要是依靠企業自身的重視，而企業的重視程度是由企業領導和員工的安全意識決定的，而在我國小型非煤礦山基本都是私營企業，雇傭大量農民工，并且只有少部分接受過正規的培訓，因此小型非煤礦山管理人員和員工的安全意思相對較弱，所以安全監管部門必須對企業安全生產標準化工作進行長期的監督工作，定時安排工作人員到現場進行檢查，做好檢查的相關記錄，并給予適當的獎懲措施，必須讓企業知道國家對安全生產標準化工作的重視程度。
②安全監管部門對企業安全生產標準化等級的認定不公正。在安全生產標準化工作的創建過程中，存在企業托關系、走后門的現象，對標準化等級的認定工作產生了決定性的影響，希望國家相關部分要加強這方面的監管工作，同時企業和安全監管部門加強對安全生產標準化意義的認識，明確安全生產標準化的重要性，正確行使自己的責任，提高礦山生產的安全性。
4 針對安全生產標準化現有問題的對策
4.1 培訓是保證礦山安全生產標準化順利進行的基礎 礦山企業應該制定合理的培訓計劃，外雇安全培訓機構或者安排本企業專職安全技術人員對員工進行培訓，包括對安全生產標準化認識、安全法律法規、危險源的辨識以及在日常的生產勞動中對自身保護的培訓等等。通過培訓不僅是對企業人員安全生產認識的一種提升，也是對員工安全生產技能的一種改善，使他們真正認識到安全生產標準化的目的、意義以及創建程序，從而重視和支持安全生產標準化的創建工作。
國家要經常安排對評審專家和評審人員的培訓，嚴格培訓后的考核，以提高評審人員的整體素質。安全中介機構也要加強對自身的提升，領導和員工以及員工和員工之間要積極溝通，更正不良的工作態度，同時要不斷對本機構的專家隊伍進行加強，提升理論與實際應用相結合的水平，從而更好地為企業服務。
4.2 安全監管部門應加強對安全中介機構和礦山企業以及自身的監管 在對礦山安全生產標準化的創建過程中，安全監管部門一定要做好對中介機構以及礦山企業的監督工作，特別要做好對企業現場評審過程中的監督工作，確保整個審核過程的公正性，中介機構要自覺接受安全監管部門的監管，認真做好評審組織工作。同時，中介機構要經過安全監管部門的授權，對評審單位的現場評審工作進行抽查，發現抽查結果不合格的，應向相應安全監管部門書面提出暫停評審單位評審工作的建議；對兩次抽查結果不合格的，提出取消評審單位評審資格的建議。對取得標準化證書的非煤礦山進行現場抽查，并將抽查情況報告相應安全監管部門。對不符合要求的，向安全監管部門書面提出撤銷其標準化等級的建議。安全監管部門也要對自身進行監督，防止在創建安全生產標準化過程中，出現不良作風，提高評審工作的公平性。
注釋：
①以上數據來自國家安全生產監督管理總局網站.
參考文獻：
[1]李曉飛.金屬非金屬礦山安全標準化建設的探討[J].安全與環境工程，2010，5：80-84.
從本質上來說，職業教育質量保障與改進的方法由四部分組成：一是職業學院自身需要通過年度自我評估，建立、完善績效監督和改進制度；二是建立有獨立的督導制度，督導小組每四年對學校實地訪問檢查一次，并形成關于學校運行的外部評估報告；三是經費撥款與學校的運行情況緊密相關，如果學校運行質量較差，且沒有得到及時改善，將不能獲得政府的撥款；四是為幫助學校提高質量，建立了國家改進服務機制。以下將對上述每個因素進行簡要介紹。
對于每個學校來說，學生學習過程的每個方面，從通過教學質量測試確保恰當的學生獲得恰當的課程學習機會，到通過獲得就業及繼續學習機會對學生的成功率和學習結果作出判斷，都反映在每個學校的自評報告中，并得到詳細闡述 。其中的關鍵指標是學生是否成功——成功率被定義為開始學習該課程的學生數量除以完成該課程學生的數量，并乘以考試合格學生的百分比。因此，學生的保持率及考試成績就成了很關鍵的因素。為確保高成功率，需要自始至終對學校進行定期監督。平均來說，學生的表現至少每個月評估一次，通過單獨的輔導討論進步的程度，并為其確定新的短期目標。
教學也要定期評估。通常的做法是，學校內部專家對每個教職員工的課堂教學每年進行兩次評估，并為其教學進行等級評定，分為1～4個等級，分別為：出色，優秀，滿意，不良。如果某一員工的教學被評為3或4級，就會在下次評估前對其進行額外的幫助或培訓，如果一直被評為等級4，就有可能被解雇。
最后的自評報告主要包括如下內容：學校某方面的資源是否充足，員工的相關學歷和經歷，與地方企業及其他教育機構的合作關系，過去幾年中取得的進步以及未來的改進建議。對于一個學校來說，報告有可能超過150頁，包括對每個課程領域的評估，以及對學校每個后勤部門的檢查。例如，人力資源部門要對過去幾年學校對教師及非教師員工開展的培訓類型及其對學生學習成就的影響進行報告。其中也包括每年向教職員工收集的關于學校運行情況的年度滿意度調查結果，同時還要制定有針對性的培訓計劃。
自評報告也包括該校學生和當地企業對學校的評價，這主要通過焦點小組討論、調查或兩種形式相結合獲得。因此，學校的自評報告實際上是一個學校對于自身辦學質量和未來發展思路的綜合評估報告，這也是之后外部正式教育督導檢查的基礎。
盡管在過去的20年中，教育督導制度經歷了一系列調整和改革，但萬變不離其宗，實質都是一樣的。教育標準辦公室（一個政府機構）的一個獨立督導小組，在去學校評估之前，每年從9月1日起不定期地通知學校兩次，之后對學校的運行情況進行為期一周的突擊檢查。督導小組的人數主要依據學校上次的評估結果確定。評估越差的學校，督導小組的人數越多，反之則越少。過去的一次全面評估，督導小組一般包括20多名成員，現在通常只要5至6人。當然，督導者數量的減少也反映出現在經濟狀況的下降和所獲得資源的減少。對課程教學進行觀察和評分，以及與學生、員工、雇主和社區團體進行討論都是實地評估的重要組成部分，但教育督導的最重要工作是對學校自評報告的準確性進行評估。例如，學校關于自身發展的陳述是否誠實、準確。為考察這一點，學校需要提供相關的證據材料。
一周之后，督導小組將撰寫一個評估報告，對學校方方面面的運行情況進行等級評定，從1到4分為四個等級，評估的具體領域包括：領導和管理，學生成果，教學質量和改進能力，還有學校的機會平等與多樣性以及安全保障機制——這都是政府關心的重點領域。每個接受評估的課程同樣也會獲得一個等級評定。最后是對學校的總體運行績效進行評定——運行的總體有效性。每一項評估等級都分為：出色，優秀，滿意，不良。無論哪一項被評定為“不良”，都要在后續兩年接受一次復查，并在這一時期實施一個改進計劃。如果學?？傮w評估結果為“不良”，校長通常要辭職或遭到學校解雇。關于具體的評估報告在OFSTED的網站上都能找到。
由于政府不承諾為低質量的學校提供撥款，因此，一個差的評估結果將會帶來嚴重的經費問題。例如，如果一個學校的工程專業獲得了“不良”的評估結果，并在復評中沒有任何改進，撥款機構就會撤銷對其撥款，而把款撥給可以提供相關培訓的學校。
在這種機制的推動下，每個學校都努力爭取最好的評估結果，并在評估過程中努力采取一系列措施，確保獲得理想的評估結果。學校普遍采取的一個共同做法是為學校運行績效建立一個“評分卡”，學校的高級經理每月根據這個評分卡的各項指標對學校進行一次評估，并把評估結果每季度向學校董事會匯報一次，以確保學校的正常運行。工作的投訴一般都會迅速處理，并及時向最高管理層進行報告，這種質量保障過程非常徹底、充分，有時還與行業的ISO 9000標準和質量改進聯系起來，質量提升被看作每個人的責任，是學校管理者與員工進行年度工作討論評估的重要內容。
對于那些開展高層次職業資格教育的學院來說，質量保證機構（Quality Assurance Agency，QAA）還要對其進行進一步的質量評估，這主要通過外部評估者的走訪和督導來實現。然而，在這種情況下，關注的重點是學習資源的質量以及員工的資格和經歷，而不是課堂觀察的結果。但與嚴格的OFSTED過程相比，學校往往把這些走訪視為“輕微的觸摸”。
對于所有的學校和培訓機構來說，學習和技能改進服務局（Learning and Skills Improvement Service，LSIS）（一個國家資助的機構，主要為學校管理者提供領導力和管理培訓，以及直接促進學院改進的特定活動）為員工發展和質量改進提供一些支持。LSIS對評估“不良”的學校提供專家咨詢和指導，并把專家聚集起來，幫助、支持其改進不良領域。LSIS還提供一系列網上資源幫助學校改進質量。
XXXX年XXX公司認真貫徹省政府《山西省安全生產監督管理局關于立即開展危險化學品銷售環節安全專項檢查的緊急通知》、《山西省安全生產監督管理局關于繼續深入開展危險化學品生產經營企業和化工醫藥生產企業安全生產大檢查的通知》、《國務院安委會關于集中開展“六打六治”打非治違專項行動的通知》的精神，認真開展XXXX年安全生產工作，公司嚴格按照文件要求成立領導組，統一領導、統一安排、統一部署并全面貫徹落實，著力解決公司存在的安全生產方面的突出問題。全面落實安全生產主體責任，認真開展隱患排查治理，夯實安全生產基礎，集中開展“六打六治”專項行動，推動SHE管理體系和安全標準化?，F將XXXX年具體工作匯報如下：
一、XXXX年XXX公司安全生產指標完成情況
1、XXXX年全年員工、承包商、臨時用工人員未發生死亡事故，死亡人數為零。
2、危險化學品爆炸起數為零，無重大火災、設備、生產、環境污染事故。
3、XXXX年全年重傷事故為零。
4、XXXX年全年應計提安全生產費用3793529.08元，截止9月底已計提2758930.24元。
5、全年排查各類安全隱患1694起，全部整改。
6、全年員工報告小事故、小隱患、異常現象1422起，合計獎勵39710元。
二、XXXX年XXX公司完成的主要工作
（一）安全生產培訓教育
1、企業主要負責人黃毅、首席技術官馬東柱、總經理助理孫興奎均取得安全管理主要負責人或安全管理人員資格證書并在有效期內，公司專職安全管理人員和車間負責人均取得省安監局頒發的安全管理人員資格證書。目前，XXX公司取得安全管理人員資格證人數共計41人。
2、XXX公司取得國家注冊安全工程師職業資格并聘任為安全管理人員的員工共10人。
3、電工取證70名；焊工取證27名；電解工藝作業人員、聚合工藝作業人員、化工自動化控制儀表作業人員取證共420名；制冷工取證39名；特種設備管理人員取證1名；壓力容器作業人員取證211名；壓力管道作業人員取證2名；水處理人員取證9名；起重工取證35名；電梯司機取證1名；司爐作業人員取證44名。
（二）安全許可換證情況
1、XXX公司于XXXX年10月31日取得山西省安全生產監督管理局核發的安全生產許可證 (晉)WH安許證字[XXXX]1181Y1，有效期至2017年10月30日。
2、XXXX年9月完成《危險化學品事故應急預案》備案工作。
3、XXXX年9月完成《重大危險源評估》備案工作。
4、XXXX年10月完成危險化學品登記、備案工作。
5、XXXX年11月完成非藥品類易制毒化學品生產備案工作。
（三）SHE體系運行
XXX公司將藍星SHE管理體系與安全標準化相融合，建立了XXXSHE管理體系。SHE管理體系共分20個管理要素，涵蓋了安全管理的方方面面，SHE管理體系不僅從員工聘用環節開始，直至員工培訓、生產過程、檢維修過程、直至產品實現了全程管理；從領導承諾、職責直至員工健康、環保管理以保證員工、公司以及社會的健康發展；還從信息文本管理直至法律法規辨識、落實、事故管理、體系評估從而實現管理體系的不斷持續改進。
（四）安全標準化自評
2013年5月3日，XXX公司取得安全生產標準化三級企業證書。XXXX年5月23日公司下發“關于開展安全標準化自評工作的安排”（XXX司發【XXXX】12號），于XXXX年5月 20日 至XXXX年 5月 30日，對公司的安全標準進行了自評工作。自評工作依據《危險化學品從業單位安全生產標準化評審標準》、《山西省危險化學品從業單位安全生產標準化補充要求及評審標準》、《山西省危險化學品從業單位安全生產標準化實施細則》等嚴格對標，對公司16個職能部門、11各生產車間進行自評。自評員按照各自的要素分工，根據評審標準進行檢查，通過查閱臺賬、作業票證、檔案等資料，最終形成自評報告，自評得分為86.64分。自評組所查出的問題于6月10日前全部完成了整改。
山西XXXX科技有限公司調研組于XXXX年6月23日至6月28日分兩次，對XXX公司生產裝置及安全管理狀況、安全標準化自評工作進行現場調研，出具了安全標準化自評情況復核報告。
（五）檢修工作安排及方案的落實
XXX公司組織制訂《XXX公司XXXX年停車檢修管理辦法及總體方案》，并安排各單位組織全體員工對《檢修方案》進行學習。公司召開專題會議，著重對省局提出的8項整改意見和8項檢查意見，進行了安排部署，并下發《SHE關鍵行動督辦表》，明確整改要求，將整改單位、完成時間、責任人等一一列出，整改措施得以有效實施，具體包括：
1、對XXXX年2月28日制定的停車檢修方案進行了完善與補充，共涉及XXXX年停車檢修管理辦法、XXXX年XXX公司裝置大檢修整體計劃及開停車方案、工程承包商管理辦法、XXXX年公司裝置大檢修開、停車時間安排表及各車間檢修及停開車方案等內容，方案經總經理、檢修領導組組長黃毅批準實施。
2、檢修前，以各車間為單位，對所有參與檢修的人員進行了檢修方案的培訓學習，并進行了考試。
3、停車檢修中涉及危險作業環節，嚴格執行操作票制度。針對危險作業特別是承包商作業，進行了作業票的專項培訓，尤其對涉及交叉作業的項目，著重強調了安全交底及風險分析。
4、對參加檢修的11家承包商資質進行驗證后，全部簽訂了安全管理協議，明確了安全責任，并嚴格按照《XXXX年檢修管理辦法及總體方案》中“工程承包商管理辦法”的相關規定執行。
5、維保中心針對每個重點檢修項目都制定了專項檢修方案，同時對檢修人員進行了培訓，學習及掌握了作業中異常情況下的處置措施。
6、為保障檢修過程的安全，各車間均進行了檢修危險分析并制定了停車檢修應急預案，并進行了培訓。
7、檢修中，在化工裝置停車清洗、置換后，SHE管理部協同生產部、裝備部、維保車間以及各生產車間對各車間所屬的生產裝置、設備按照《裝置停車交出確認表》要求內容逐條核實，確保無誤后方可安排人員進入檢修現場進行作業。
8、化工檢修期間公司嚴格動火作業、受限空間作業、吊裝作業等作業票證的許可管理，嚴禁無票作業。各生產車間的領導、安全員負責本車間區域內的安全管理，各承包商進入檢修作業現場必須指定安全負責人對作業現場的安全管理負責。
9、各職能部門人員以敬畏生命、敬畏責任、敬畏制度為安全工作指導思想，深入檢修現場，開展作業現場的隱患排查及安全指導。
10、XXXX年6月30， SHE管理部、裝備部、生產部、儀表車間、電氣車間等相關職能部門對各車間現場裝置、安全設施、自控連鎖、系統排氣置換等嚴格的檢查，進行了檢修裝置的交出確認，于XXXX年7月2日順利開車。
（六）安全生產責任制和規章制度執行情況
1、XXX公司有健全的安全生產責任制體系，嚴格落實“一崗雙責”的安全管理體系。
2、劇毒化學品、易燃易爆品等危險化學品的采購、銷售、運輸管理建立了供貨商資質審查制度及用戶檔案和銷售臺賬。銷售危險化學品時為用戶提供危險化學品安全技術說明書和安全標簽。
3、XXXX年公司年度工作會上，總經理與安全生產總監簽訂了年度目標責任書。安全生產總監與各生產車間、職能管理部門簽訂了年度目標責任書，工作目標列入公司績效考核范圍。
4、公司設有SHE委員會，負責SHE工作的監督、協調。公司總經理擔任委員會主任，安全生產總監任副主任，各車間、部門負責人任委員會成員。每季度組織召開SHE委員會會議，聽取各單位安全生產工作匯報，部署當前安全生產工作重點，協調解決重大安全生產問題，對公司及總公司的事故案例進行共享學習，從中吸取經驗教訓。
5、公司每天組織召開裝置安全運行、隱患排查報告例會。會議由公司SHE管理部牽頭組織，參加人員有公司領導、生產車間主任、職能管理部門負責人、承包商負責人。會議內容包括：各生產車間、承包商匯報當天的關鍵設備、裝置安全運行情況、主要安全工藝指標控制情況、隱患排查整改情況、人員安全行為檢查等；職能管理部門匯報分管范圍安全監管情況；協調解決涉及安全生產的問題。每天的會議紀要由SHE管理部進行整理，通過OA網發至各級管理人員。
6、公司始終堅持領導干部帶班制度，每天由1名公司領導帶班，部門正處級領導任值班長，及兩名職能部門副處級以上干部進行節假日和夜間值班，并填寫XXX公司領導帶班值班記錄，對各主要生產車間工藝安全指標、人員到崗情況、廠規廠紀執行情況以及生產狀況進行相關的檢查。
7、為加強安全管理，從今年2月份起，藍星總公司派駐8名安全督察員駐廠進行安全工作督導，24小時無縫隙監管公司安全工作。
（七）開展活動情況
1、XXX公司3月16日根據«山西省安全生產監督管理局關于立即開展危險化學品銷售環節安全專項檢查的緊急通知»（ 晉安監發電【XXXX】9號），重點對公司液堿、鹽酸、外購甲苯、外購電石等采購、銷售、倉儲及危險化學品使用環境的安全生產管理制度和責任制落實，各類用戶檔案和銷售臺賬建立，一書一簽，是否超裝及運輸資質的審核等開展危險化學品、易制毒化學品專項檢查和隱患排查的活動。
2、根據《山西省人民政府關于深刻汲取“3.1”特別重大事故教訓立即在全省范圍開展安全生產大檢查的通知》（晉安監發電【XXXX】14號）、《陽高縣危險化學品企業安全生產大檢查工作方案》的通知（陽安監字【XXXX】10號）精神，XXX公司積極行動，4月6日，公司下發通知，制定了《XXX公司關于開展危險化學品安全生產大檢查活動的方案》，切實抓好第二季度的公司安全生產工作，加強安全防范，杜絕各類生產安全事故的發生為重點，開展XXX公司危險化學品安全生產大檢查活動，共檢查安全隱患182項，并全部完成整改。通過此次安全生產大檢查活動，推動了XXX公司安全隱患排查治理工作的有效落實，完善了各項安全管理制度的實施，強化了各項安全生產措施的執行，極大的落實了公司的安全生產主體責任，對XXX公司安全生產工作起到了積極的作用。
3、在今年的安全生產月活動中，XXX公司緊緊圍繞“強化紅線意識，促進安全發展”的安全生產月活動主題。制訂了《XXX公司安全月活動方案》，做到有領導、有計劃、有內容、有記錄、不走過場。
（1）、安全月中，在全公司范圍內通過廣播、廠門口顯示屏、班組安全活動OA平臺等形式對全體員工進行宣傳教育；SHE管理部組織所有進入檢修現場的承包商開展安全教育并簽訂安全協議。
（2）、公司與大同市、陽高縣環保局、安監局、消防隊等部門聯合組織甲苯泄露應急演練（后改為企業組織進行甲苯泄露應急演練）。
（3）、今年的“安全月”正值公司檢修期，“安全月”活動要與公司化工大檢修緊密結合，扎實開展，不走過場，SHE管理部協同生產部、裝備部、維保車間制定檢修方案，并做SWR風險分析，確保安全生產月期間的檢修安全。
4、XXX公司按照省局要求，于XXXX年6—9月繼續組織開展安全生產“知責、履責”活動，活動分為三個階段：一、明確職責，形成文件；二、制度上墻、責任到崗；三、監督考核，熟記在心。
5、XXXX年 8月4日，公司針對“8.2江蘇昆山粉塵爆炸事故”，對公司可能產生粉塵爆炸危害的電石、煤塵、松香等的反應車間、供熱車間、聚合車間組織進行了防粉塵爆炸的專項事故類比檢查。通過檢查共發現問題6項，SHE管理部分別下發了隱患整改通知單，要求相關單位進行整改，并于8月12日全部完成整改。
6、公司于XXXX年7月28日發出通知，落實《山西省安全生產監督管理局關于繼續深入開展危險化學品生產經營企業和化工醫藥生產企業安全生產大檢查的通知》（晉安監發電【XXXX】38號）相關要求。對前一階段大檢查查出的安全隱患整改情況依據整改要求進行了整改。完善了安全管理制度、安全生產責任制和崗位操作規程建立完善情況并及時頒布和修訂，開展“反三違”活動（違章作業、違章指揮、違反工作紀律和工藝紀律），在生產車間積極開展創建無違章班組活動。還對現場作業情況、工藝聯鎖與氣體報警聯鎖控制管理、隱患排查管理情況、設備管理情況、化學品罐區安全管理情況、危險化學品運輸、知責履責活動以及危險源管理等相關重點內容進行了檢查。
7、為認真貫徹落實《國務院安委會關于集中開展“六打六治”打非治違專項行動的通知》（安委【XXXX】6號）和《國資委關于印發〈中央企業打非治違專項行動實施方案〉的通知》（國資廳發綜合【XXXX】38號）的要求，從XXXX年8月至12月開展打非治違專項行動。XXX公司結合公司生產實際重點開展治理的非法違規行為，從安全、生產環節 ；危化品儲存和運輸；壓力管道、特種設備、建筑施工等方面，明確責任部門與工作重點，建立長效機制，推進“打非治違”工作常態化。
8、公司落實領導干部聯系點制度，實行副總工程師以上高管人員承包生產車間的工作方法，要求公司高管每月必須參加車間SHE工作例會，每周最少一次參加運行班組交接班會、風險分析評估會，每周最少一次進行員工安全行為觀察，行動計劃完成后要填寫《個人行動計劃實施報告表》公示，便于全體員工監督。
（八）應急管理
1、XXX公司建立健全生產安全事故應急預案體系，共編制綜合預案1項，專項預案4項，應急處置方案19項，并在大同市安全生產監督管理局備案。
2、XXXX年全年共組織一次公司級應急演練，10次車間級演練。
XXX公司在省、市、縣安監部門的大力支持和關懷下，安全生產取得了一定的成績，非常感謝各級領導和安監部門對我們工作的支持和幫助。我們深知安全生產工作責任重大，必須以如履薄冰、如臨深淵的謹慎，以敬畏生命、關愛員工的使命感，加強安全管理工作；必須堅決貫徹執行國家的相關法律法規，不斷完善管理，提高水平，實現企業的安全發展，做對社會負責任的企業。
我們將用最大的努力，帶領XXX公司全體職工，認真落實企業主體責任，建立健全有效運行的安全生產管理體系，建立和完善隱患排查治理常態化的機制，加大安全生產投入，動員全員參與安全生產管理工作，保證企業的安全平穩發展。
Abstract： With the development of economy， the internal control has gradually attracted the attention of top of enterprise. It changes from protecting intact property to protecting accounting information quality. Analyzing self assessment report of internal control of Shanghai Market in 2011， the paper puts forward a series of problems and the solutions.
關鍵詞： 內部控制制度；自我評價；制度執行
Key words： internal control system；self evaluation；system implementation
中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2012）36-0154-03
0 引言
為了加強和規范企業內部控制，提高企業經營管理水平和風險防范能力，促進企業可持續發展，中國財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會于2008年6月聯合《企業內部控制基本規范》。不久，五部委又聯合《內部控制評價指引》和《內部控制審計指引》，對我國企業內部控制的建立完善和評價提供了依據。本文通過對滬市披露的2011年內部控制自我評價報告的統計分析，發現其中存在的問題并提出解決方案。
1 上市公司內部控制自我評價報告存在的問題
1．1 內部控制自我評價報告內容不完整、不統一
1.1.1 報告內容不完整 經過分析樣本公司內部控制自評報告后統計得到自評報告的內容包括如表1。
披露了上市公司中有93.33%的在報告中說明了董事會及全體董事對報告內容的真實性、準確性、完整性承擔個別及連帶責任，有86.67%的內控自評報告聲明了相關人員的責任，只有26.67%的自評報告中有缺陷整改和擬采取措施的內容。由此可見，上市公司內控自評報告內容的完整程度離法律法規規定的最低要求還有一定的差距。
1.1.2 評價依據不統一 目前可供上市公司作為內部控制自我評價的評價依據有：《證券法》、《會計法》、《公司法》、《上海證券交易所股票上市規則》、基本規范、上交所指引、深交所指引、評價指引、應用指引和每年證監會、上交所的某某年報披露公告等。內部控制評價的依據相對集中，統計結果：以基本規范為評價依據的有93.33%，60%的內控自評報告以評價指引為依據，可見大多數企業都已接受基本規范，有46.67%評價的依據是上交所指引，評價內部控制時考慮應用指引和其他法律法規的分別為13.33%和20%，有6.67%沒有寫明依據。
1.1.3 評價對象不統一 各上市公司內部控制評價的對象不盡相同。有46.67%的報告是對內部控制設計和運行的有效性進行評價，另外的53.33%的報告是對財務報表相關的內部控制進行自我評價。
評價工作應遵循的的原則之一就是全面性原則，而審計指引要求注冊會計師應當對財務報告內部控制的有效性發表審計意見，出具審計報告。部分上市公司是混淆了評價指引和審計指引的相關規定，自發地縮小了應進行評價的范圍。
1.1.4 責任主體不統一 評價指引要求在內部控制自我評價報告中應聲明董事會及管理層對報告真實性和對企業內部控制建立健全負責，以明確法律責任。但并不是所有上市公司的董事會聲明都按照法律法規要求劃分權利義務。有46.67%的上市公司將建立健全并有效實施內部控制的責任和權力給予公司董事會；40%的上市公司將內部控制的全責賦予董事會，另有13.33%的上市公司沒有明確責任主體是誰。
與此對應的是報告主體，存在同樣的問題。報告披露主體為董事會的占53.33%，以董事長為報告披露主體的有46.67%，還有40%以企業名義披露。其中有報告主體重疊的情況。
在內部控制這個過程中，董事會在公司管理中居于核心地位，對公司內部控制的建立、完善和有效運行負責。監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督。公司管理層對內部控制制度的有效執行承擔責任。因此對責任的聲明不應僅限于董事會。
1.2 自評報告文不對題 有66.67%的內控自評報告中設置了評價工作的總體情況這一項，經統計顯示46.67%的上市公司在自評報告中詳細地說明企業在內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監督這五要素的制度建設和執行情況。但是沒有具體涉及評價指引中要求應披露的內容，也就沒有真正合格的報告了。
1.3 自評報告缺乏實質性內容 對于評價指引規定的內控自評報告信息含量不高，除對相關重要業務及事項披露程度較高外，其他項披露的信息實質性內容較少，信息含量不高。這樣的報告披露出來對投資者來說利用價值實在有限，對于認真進行評價、披露的上市公司來說也很不公平，對于內部控制法律法規的制定者和執行的監管者來說是工作上的失誤。
2 內部控制自我評價報告存在問題的原因分析
2012年披露的上市公司內部控制自我評價報告存在上述問題，其原因可歸為以下幾點：
2.1 法律法規方面存在的問題
2.1.1 內部控制的涵義、目標不統一，對報告內容要求不同 基本規范和深交所指引將內部控制定義為過程，側重于實現企業目標的一個動態的概念，上交所指引將其定義為靜態的制度，強調其在風險管理方面的作用，顯然兩者并不等同。上交所與深交所對內容規定的不一致是導致上市公司內部控制自我評價報告魚龍混雜，可比性差，利用價值有限的主要原因之一。
2.1.2 缺乏法律強制力和相應的處罰機制 上交所近三年的處罰公告中沒有上市公司因為內部控制自我評價報告或因為內部控制信息披露不規范而受到處罰，也沒有被出具了非無保留意見的內部控制自我評價報告。財政部與證監會網站上，沒有披露對任何一家企業內部控制監督檢查情況的公告，也沒有披露政府相關部門對監督檢查工作的計劃和實施情況。這部分沒有強制力保證的法律法規就類似于道德規范，對于上市公司的約束力實在有限。
2.1.3 缺陷認定標準和評估標準缺失 內部控制缺陷，是指內部控制的設計存在漏洞，不能有效防范錯誤與舞弊，或者內部控制的運行存在弱點和偏差，不能及時發現并糾正錯誤與舞弊的情形。內部控制的局限性與內部控制的缺陷之間的界限在哪里？我國的法規中并沒有明確的解釋。并且法律法規中并沒有一個相對統一的內部控制缺陷的評估標準，也會使執行監督職責的國務院有關部門難以開展工作。
2.2 企業執行方面存在的問題
2.2.1 對內部控制自我評價認識不足，對相關法律法規了解不夠 在上海證券交易所上市的公司大多數屬于藍籌股，是原國有企業改制而來，許多領導者對內部控制以及披露內部控制自我評價報告的重要性認識不足。并且在我國，內部控制自我評價尚未完全進入強制性披露階段，對于試點上市公司鼓勵披露直到2012年起才在主板市場上全面執行。如此一來，多數上市公司目前是不在強制披露范圍內的。
2.2.2 企業在信息披露過程中具有選擇權 由于內部控制評價報告的內容規定不統一，甚至內部控制要素都不完全相同，于是上市公司在評價內部控制要素時就有了選擇，“選擇權”在一定程度上落到進行評價的上市公司手中，因此結果就是內容、形式各異的內控自評報告。企業對于重大缺陷不僅需要詳細披露還可能因此影響年報審計結果和在證券市場上的表現，不良后果接踵而至。
2.2.3 評價成本高，收益不明顯 內部控制制度的建立健全工作需要投入大量的人力、物力、財力。在不斷循環實踐、發現問題和修改中逐步完善內部控制系統，并且內部控制建立完善的收益在短期內不是顯而易見的，所以成本無法在信息披露獲取的利益中得到彌補，企業自然不愿意進行內部控制自我評價信息的詳細披露。
3 完善我國內部控制自我評價體系的對策
針對我國目前內部控制自我評價現狀存在的法律法規建立與執行方面的問題，提出以下解決思路：
3.1 統一法律法規，明確相關概念 2008年《企業內部控制基本規范》的出臺為企業內部控制建設提供統一的指導，但是其執行必然存在與以前的規范如何銜接和應用的問題。因此，相關監管部門應不斷完善相關法規，在制定新法規時要考慮對以前法規原則的修改或廢除，明確統一的標準、概念，從而減少新規范執行給企業帶來不必要的麻煩。
3.2 明確內部控制缺陷的定性和定量標準 財務報告內部控制缺陷應該用定性和定量標準來認定，對某項內控缺陷造成財務錯報的“性質”進行判定，對“可能”“導致的后果”進行量化，從而判斷其重要程度。內部控制缺陷的后果可規定以營業收入、利潤總額、資產總額或所有者權益總額一定的比例來確定。如表2。
3.3 明確法律責任，完善監督處罰機制 董事會負責單位內部控制的建立健全和有效實施，審計委員會主要負責審核及監督外部審計機構是否獨立客觀及審計程序是否有效；審核公司的財務信息及其披露；監督公司的內部審計制度及其實施。管理層直接對一個單位的經營管理活動負責?？偨浝碓趦炔靠刂浦谐袚匾熑?。內部審計部門及其人員在評價內部控制的有效性，以及提出改進建議方面起著關鍵作用。并且在明確各方權利義務的基礎之上應加強內外部監管。對披露的報告僅僅評分還不足以約束上市公司的披露行為，對不完全合規的上市公司公開批評，嚴重的還應采取警告、罰款等處罰措施。
3.4 加強上市公司內部控制自我評價的培訓 必須在企業內部控制與風險管理方面具有非常專業的基礎知識和判斷能力，才能更加有效地完成內部控制的評價，提供一份可靠性較好的內部控制評價報告。因此，上市公司應提高內部控制評價的效果；從理論、業務技能、價值觀，管理風格等方面進行考核，并對員工和管理者進行經常性培訓，不斷提高他們的業務水平和綜合道德素質。
3.5 增強內部審計機構的獨立性 根據基本規范和評價指引的要求，內部審計部門或評價小組負責具體的實施工作，聽取內部控制評價報告，審定內控重大缺陷、重要缺陷整改意見，對內部控制部門在督促整改中遇到的困難，積極協調。因此內部審計應是董事會或審計委員會領導下的獨立部門。
4 結束語
公司內部控制自我評價的建立和健全是一個長期的工作，不是一蹴而就的。我國內部控制從無到有，從建立到完善需要一個過程。內部控制自我評價的實施和披露所帶來的改善經營效率和保護投資者利益的作用遠遠超越它本身所花費的成本。本文正是基于這個目的展開討論，希望能為我國公司內部控制自我評價的具體實施提供建議。
參考文獻：
[1]財政部等五部委，企業內部控制基本規范，2008.
[2]財政部等五部委，企業內部控制評價指引，2010.
[3]財政部等五部委，企業內部控制審計指引，2010.
[4]葉達樹，孫敬仙，冷景菲，上市公司內部控制自我評價報告現狀及改進.商場現代化，2010，5：33-35.
關鍵詞:安全生產標準化;機械制造;判定價值因素
從2010年開始，國家就開始要求企業全面開展安全生產標準化建設，現在更是將之上升到了法律的層面，可見安全生產標準化，對于企業安全生產管理的重要性。但是，有些企業對安全生產標準化的建設工作卻并沒有重視起來，存在“為了創建而創建”的思想，有的創建之后也沒有實際運用起來。如員工對自己企業涉及的危險化學品相關知識較為薄弱，對于日常工作中需佩戴的防毒口罩的維護、保養方法也不甚了解，應急救援中最常使用的空氣呼吸器也不會準確佩戴和使用，這無疑是不合格的，甚至可以說是十分危險的，這也說明企業在創建標準化中培訓教育不夠到位。從中可以看出，安全生產標準化建設不是一項理論的、務虛的工作，而是切合企業實際，能起到提高企業安全生產水平作用的安全管理體系。
1安全生產標準化在機械制造企業中作用的簡要介紹
近年來，經濟的可持續健康發展成為主題，人民的生命安全和健康被更多關注，安全成為各行業的發展首要命題，安全管理的理念隨著人們的生產安全與健康意識的提高和科學技術的進步有了質變，從最初的事后處理型到事前預防型，從單獨因素到系統因素，從單一關注傷亡到將健康與安全統一考慮，由行政管理型向綜合管理型，全國大安全形勢發生發生了根本轉變，機械行業的安全生產標準化也即時產生了，國家安全生產監督管理局下發了《機械制造企業安全生產標準化考核評級辦法》以及《機械制造企業安全生產標準化評定標準》(以下簡稱《標準》)，為促進企業安全生產工作的持續深入提供了科學依據和技術支撐，各企業自行組織學習，貫穿到各級管理人員以及員工，并成立領導小組，組織開展自查自整自評，自評得分達到企業所申請級別的相應分數后，由評審單位組織專家進行檢查評分(復評)，根據復評得分確定企業級別，由安全生產監督管理部門進行核準。企業在開展安全生產標準化達標工作中，把安全監管、設備設施管理、職教培訓管理、職業衛生管理、?；饭芾淼雀靼踩珮I務部門以及增強人員安全素質、提高裝備設施水平、改善作業環境、強化責任落實等各個環節的安全工作有機組合，有效管控人、機、環各環節中的安全問題。企業發生人員、設備設施、作業環境等的變化，能超前管理，做好預防，如修訂制度，制定規程，職責等，并組織培訓學習，避免了管理上盲區。通過持續改進，形成系統的、規范的、科學的安全管理體系，促進企業提高安全生產保障水平，成為提高企業本質安全水平的有效途徑。
2安全生產標準判定準則
1)按照山西省安全生產標準判定準則，企業成立由主要負責人任組長，各相關部門參加的小組進行自評。2)企業自評后，向承擔山西省機械制造企業安全生產標準化復評任務的機構(以下簡稱復評機構)，提出復評申請。3)復評機構收到申請后，應按照《機械制造企業安全生產標準化評定標準》進行復評，，向企業和安全生產監督管理部門提交復評報告，符合相應等級的安全生產標準化機械制造企業標準的，有安全生產監督管理部門進行核準，，不符合的，由企業安全復評報告的要求進行整改。4)機械制造企業安全生產標準化企業實行分級核準制，三級由復評機構報市(地)級安全監督管理部門核準;二級由復評機構報省級安全生產監督管理部門核準，一級由省級安全監督管理部門審核同意后，由省級安全監督管理部門報國家局核準。5)安全生產監督管理部門核準后，向企業辦法相應的證書和牌匾，并在有關媒體上予以公布。安全生產標準化機械制造企業證書和牌匾有效期為三年。在3年有效期內，企業發生生產安全事故，造成一次死亡3人上(含3人)，或累計死亡5人以上(含5人)，以及造成較大社會影響的，有原核準部門撤銷其安全生產標準化企業稱號。
3安全生產標準化判定價值因素
《機械制造企業安全生產標準化評定標準》分為三個部分:基礎管理考評、基礎設施安全條件考評和作業環境與職業健康考評，共103項，408條考評內容，涵蓋了人、機、料、法、環的全部安全要素。以山西XX機械公司(安全生產標準化二級企業)為例，安全監管部門組織，把408條考評內容逐條分解到負責安全監管、機電管理、職業衛生管理、教育安全培訓、危化品管理、工業消防管理以及安全文化建設等17個部門，按照各部門標準分值的多少確定安全績效工資系數，各部門的責任分值一目了然。各部門再逐條分解，責任到具體責任人員。在日常的安全生產管理中，各級責任人員對照標準自查自整，月度考評內容全覆蓋，每月進行自評，安全管理部根據安全生產標準化評定標準公式，計算標準總得分。安全生產標準化評定標準公式如下:評審評分=評定標準實際得分總計1000－空項考評內容分數之和×100根據表2確定企業是否動態達標:表2山西XX機械公司安全績效評定評定等級評審評分安全績效一級≥90申請評審前一年內未發生重傷及以上的生產安全事故。二級≥75申請評審前一年內未發生人員死亡的生產安全事故。三級≥60申請評審前一年內發生生產安全事故死亡不超過1人。每月根據自評總得分和各部門自查自評進行總結，對企業的安全生產作出客觀的判定，找出需要解決的問題和需要改進的地方，制定措施并落實。通過安全生產標準化在安全生產中的應用，形成了有效的持續改進機制。
4結語
根據我縣的行業特點，按照分期分批達標的原則，分二批實現所有企業安標化達標。第一批以規模以上企業為主（名單見附件），在2014年底前實現達標。第二批為其他工貿企業，2015年底前實現安全生產標準化達標。
二、實施范圍
全縣冶金、建材、機械制造、家具、食品、紡織、商貿等行業企業。
三、評審標準、評審程序
（一）評審標準。
安全生產標準化評審標準執行國家的評定標準。主要包括：《企業安全生產標準化基本規范》（AQ/T9006—2010）、《冶金企業安全生產標準化評定標準（焦化）》、《冶金企業安全生產標準化評定標準（燒結球團）》、《冶金企業安全生產標準化評定標準（鐵合金）》、《冶金企業安全生產標準化評定標準（軋鋼）》、《水泥企業安全生產標準化評定標準》、《氧化鋁企業安全生產標準化評定標準》和《電解鋁（含熔鑄、碳素）企業安全生產標準化評定標準》以及有色金屬延壓加工、有色重金屬冶煉、機械制造、造紙、家具、食品、紡織、商業、現代物流商貿等25項安全生產標準化評定標準。
（二）評審程序。
1．企業自評
企業應制定創建安全標準化活動的實施方案，明確活動進度、責任人員，成立由主要負責人任組長，各相關職能部門以及員工代表參加的內部考評小組，對照《企業安全生產標準化基本規范》及相關行業安全生產標準化評定標準（請企業自行到國家安監總局和市安監局網站下載）等規定，對本單位安全管理現狀進行全面的初始評估。根據初始評估的結果和《企業安全生產標準化基本規范》及相關實施指南的要求，動員組織企業全員對照14項安全標準化系統的內容進行排查（14項安全標準化系統內容為：安全生產方針和目標；安全生產法律法規與其他要求；安全生產組織保障；危險源辨識與風險評價；安全教育培訓；生產工藝系統安全管理；設備設施安全管理；作業現場安全管理；職業衛生管理；安全投入、安全科技與工傷保險；檢查；應急管理；事故、事件調查與分析；績效測量與評價）。企業根據全員排查的結果，編制、修訂、完善安全管理規章制度、安全生產責任制及崗位操作規程。然后對照基本規范和評定標準逐項給出自評分值進行自評，形成符合相關規定的自評報告，并確定自評等級，寫出書面驗收申請報告，經縣安監局審核后，申請上級安監部門驗收。
2．申請評審
企業根據自評報告的結論和等級，向審核公告的安全生產監管局提出書面評審申請。申請安全生產標準化一級企業的，經省安監局同意后，向國家安全生產監督管理總局申請；申請安全生產標準化二級企業的，經所在地市級安監局同意后，向省安監局申請；申請安全生產標準化三級企業的，經所在地縣(市、區)安監局同意后，向市級安監局申請，并提交申請表、自評報告等相關材料。
四、經濟支持與政策支持
根據省安監局、工信委、人保局、國資委、工商局、質監局,銀監局七部門印發的《全面推進全省工貿行業企業安全生產標準化建設工作的實施意見》（贛安監管三字〔2013〕72號），對安全生產標準化達標企業實行經濟支持和政策支持。
（一）經濟支持
1．優先提供融資性擔保和信貸服務。推動建立安全生產標準化建設信息與金融類信用信息數據庫資源共享機制，將安全生產標準化企業的信息錄入人民銀行企業信用信息基礎數據庫，鼓勵金融機構在企業貸款中使用。支持和鼓勵金融機構對符合條件的安全生產標準化企業加大信貸支持力度。支持和鼓勵融資性擔保機構、小額貸款公司向符合條件的安全生產標準化企業優先提供融資性擔保和信貸服務。優先將符合條件的安全生產標準化一級和二級企業作為上市后備企業進行培育。
2．下調工傷保險費率。人力資源社會保障部門在制定和考核工傷保險浮動費率辦法時應予以體現工傷保險繳納優惠政策，對達標企業的工傷保險費率如符合各統籌地區工傷保險費率下浮條件的，按規定下浮其工傷保險費率。
3．免交或降低培訓費用。對于安全生產標準化建設的師資和評審員培訓、專家咨詢指導、組織評審、政策調研、信息平臺建設等必需費用，可從安全生產專項資金中列支。對安全生產標準化企業符合產業發展專項資金立項條件的申報項目，可予以優先支持。加大安全培訓的支持力度，對已經達標的企業，其主要負責人、安全管理人員和特種作業人員的安全培訓費用給予優惠。
（二）政策支持
1．立項審批優先。對安全生產標準化企業符合條件的投資項目，在政府投資補助、項目審批、項目核準等方面予以優先考慮。對規定時限內未實現安全生產標準化達標的企業，不予審批和核準新的投資項目，限制其新增建設用地。
2．工商年檢優先。工商部門在辦理安全生產標準化企業設立登記、變更登記、年度檢驗、動產抵押、股權質押時，開辟“綠色通道”，專人負責，對材料齊全有效的，限時辦結。對2015年以后（或新建企業連續3年）仍未實現安全生產標準化達標的企業，根據安全生產監督管理等部門的審核意見，不予辦理企業登記和通過年度檢驗。
3．對安全生產標準化達標的企業，適度減少對其實施安全檢查的頻次，除法定檢查、專項檢查和涉及舉報以外，減少其當年的日常安全巡查和主要負責人安全生產履職考核時的現場抽查比例。對安全生產標準化不達標的，增加對其實施安全檢查的頻次和范圍，并對違法生產企業依法予以從重處罰。
4．對安全生產標準化達標的企業，發生輕微安全生產違法行為并及時糾正，沒有造成危害后果，免于行政處罰。對規定時限內未實現安全生產標準化達標的，發生安全生產違法行為和對事故發生負有責任的，按照上限依法從重予以處罰。對規定時限內未實現安全生產標準化達標，不具備安全生產條件，以及發生各類非法違法生產經營建設行為的企業，要依法予以關閉和取締。
五、工作要求
（一）高度重視，精心組織。各鄉（鎮）安監站、有關企業要高度重視安全生產標準化創建工作，按照統一部署和有關要求，結合本鄉鎮、本企業的實際，制定切實可行的安全標準化活動實施方案，明確各階段的任務、目標和措施，落實責任，切實把安全標準化創建工作落到實處，確保2015年底前實現所有企業安全標準化達標。
【關鍵詞】電力安全；生產標準化；查評
隨著社會經濟的發展，中國電力事業發展迅猛，截止2012年一季度，全國全口徑裝機容量達到10.6億萬千瓦，居世界第2位。年發電量達4.8萬億KW·h，居世界第1位。為抓好電力安全監管工作，2011年12月國家電力監管委員會和國家安全監督管理總局聯合召開全國電力安全生產標準化工作首次會議，要求電力行業努力實現2013年底前規模以上電力企業標準化達標，2015年底前所有火力發電企業安全生產標準化（以下簡稱安全生產標準化）達標。
安全生產標準化達標目的是確保一般事故隱患排查及時排查治理，重大事故隱患得到整治或監控，職工安全意識和操作技能得到提高，“三違”現象得到有效禁止，企業本質安全水平明顯提高，防范事故能力明顯加強，安全生產基礎進一步夯實。
1 安全生產標準化相關概念及主要內容
1.1 安全生產標準化定義
通過建立安全生產責任制，制定安全生產管理制度和操作規程，排查治理隱患和監控重大危險源，建立風險分析和預控機制，規范生產行為，使各生產環節符合有關安全生產法律法規和標準規范要求，人、設備、環境、管理處于良好狀態，并持續改進，不斷加強企業安全生產規范化建設。
1.2 安全生產標準化主要內容包括
安全管理標準化、安全技術標準化、安全裝備標準化、安全作業標準化。
2 安全生產標準化依據
2.1 安全生產標準化文件
（1）國家安全生產監督管理總局和國家電力監管委員會《關于深入開展電力安全生產標準化工作的指導意見》（電監安全[2011]21號）
（2）國家電力監管委員會《關于印發電力安全生產標準化達標評級管理辦法（試行）的通知》（電監安全[2011]28號）
（3）國家電力監管委員會《關于印發電力安全生產標準化達標評級實施細則（試行）的通知》（辦安全[2011]83號）
（4）國家安全生產監督管理總局和國家電力監管委員會《關于印發發電企業安全生產標準化規范及達標評級標準的通知》（電監安全[2011]23號）
2.2 安全生產標準化規范及規范性引用文件
火力發電企業涉及《中華人民共和國安全生產法》、《電力安全生產監管辦法》等44個法律法規、規章制度。個別法律法規、規章制度已實施最新版的。
GB 2894安全標準志及其使用導則、GB 4053-1993 《固定式鋼梯及平臺安全要求》等21個國家強制性及推薦性標準。
DL5000-2000 火力發電廠設計技術規程、DL/T 755-2001電力系統安全穩定導則等34個電力行業標準。注意個別標準及技術規范已有新的版本，如電力安全工作規程（發電廠和變電所電氣部分）DL 408-1991由新的GB26860-2011代替。
AQ/T9006-2010 企業安全生產標準化基本規范及等5個安全及其他相關規范。
3 安全生產標準化規范所含蓋的內容
安全生產目標、組織機構及職責、安全生產投入、法律法規與安全管理制度、教育培訓、生產設備設施、作業安全、隱患排查和治理、重大危險源監控、職業健康、應急救援、信息報送和事故處理、績效考核和持續改進等13個方面計54項。
4 安全生產標準化工作開展過程
某發電企業是兩省資源優勢互補，煤電聯營的示范企業。2012年11月以88.93分通過電力監管機構二級標準化評審?，F將該企業開展的安全生產標準化主要工作介紹如下：
4.1 積極宣傳，營造氛圍
先進的安全理念是做好安全工作的方法，思想帶動工作。企業按照電力安全生產標準化規范及達標評級要求，緊密結合本企業“三標一體”（技術標準、工作標準、管理標準和質安健環整合管理體系），積極推進電力安全生產標準化建設。利用各種條件和場所大力宣傳開展安全生產標準化工作的重大意義，不斷提高廣大干部、職工的思想認識，增強工作的主動性和責任感。
同時邀請相關專家結合國家電監會有關安全生產標準化的要求和發電企業達標評級標準，從安全生產標準化的管理規定、核心內容、自查和自評方法、達標程序、達標條件等關鍵環節進行詳細講解，使企業員工進一步了解安全生產標準化達標的工作核心、目標、內容和評審步驟。
4.2 成立組織機構，實施方案，開展動員工作
根據企業的實際情況，該企業成立安全生產標準化達標領導小組，下屬設立綜合管理、安全、鍋爐、汽機化學、電氣儀控信息、灰硫燃料環境和消防交通保衛等七個工作小組，并確定每個工作的負責人及組員。同時，編制、企業安全生產標準化工作實施方案，宣布培訓學習、自查自糾、復查驗收和提出評審申請等各階段的計劃內容。明確責任部門、責任人和計劃完成時間。依據工作實施方案，企業組織各工作小組召開動員會議，對標準化開展的必要性和重要性以及實現標準化達標的目標進行宣貫，做好開展自查自評準備工作。
4.3 安全生產標準化教育培訓
為進一步深入了解、掌握安全生產標準化的具體評分內容、標準，企業組織各工作小組組長、部分領導小組成員和專業工程師，參加安全生產標準化達標專項培訓學習。掌握電力監管部門對安全生產標準化評審工作的要求，具體到每一項查評的方法和依據，并確定適用于本企業的評審條款。
4.4 企業認真開展自查自評工作
依據發電企業安全生產標準化規范及達標評級標準，確定符合本企業的共有119條，1500分。各工作小組根據標準相關內容，逐條開展自查自評工作。對查評的每條內容，盡量以國家標準和行業標準作為充分的證據及支持材料，真實反映本企業的技術、設備、安全管理現狀，發現存在的各類安全隱患、設備、設施缺陷等安全問題，主要有：
企業通過安全生產標準化自查，及時發現了安全管理中的不足之處，全面梳理了設備、設施的缺陷，進一步提升安全管理水平。
5 查評整改中的注意事項
查評后的整改階段關鍵是重點解決檢查出的問題，這是安全標準化達標工作中，即耗時最多，也是最為煩鎖的工作，時間一般不少于3個月。各專業小組集思廣益、本著認真負責的態度，對自查出的問題，按照“邊查邊改”和“閉環管理”的原則，制定切實可行的整改計劃，落實整改時間、責任人，落實整改。對有一定難度或需上級領導支持、協調的問題， 及時匯報，做到自查中不留死區。領導小組定期組織召開專題會議，協調整改中出現的問題。
各專業組自查梳理的問題完成整改后，按照評級標準進行一次全面復查，并對結論進行評議。對暫時整改不了的問題，制定相應的防范措施，并嚴格按照標準進行扣分。
規范填寫自評表，評定扣分點及原因說明，最終形成自評報告和自評分數。
6 查評中的注意事項
（1）企業向評審組提交自評報告，真實反映自查自評的情況，以及查出的問題整改完成的情況。避免出現評審機構查評分數與企業自評分數差距過大的現象。
（2）自查報告附件資料必須完整有效，如：《電力業務許可證》《并網安全性評價合格證》等。
（3）各專業組提前準備相關受審材料及查評的支撐資料、電子臺賬、投影等，以便節約查評時間。
（4）首末次評審會議：在首次會議上，電力監管機構代表提出查評要求。查評組組長介紹查評組員、查評內容及分工安排。受審企業向查評組介紹安全生產標準化達標工作開展情況
（5）企業合理安排人員全程陪同檢查，查評中盡量做到有問必答。同時準備檢查車輛，便于廠外灰場、補給水泵房及補給水管線等廠外設施的檢查。準備部分檢測工具如：手持測溫儀、萬用表等，用于現場設備、設施的檢查。
（6） 在末次會議上，評審組分別對查評的問題及扣分項目進行闡述，并給出查評的綜合評分和評級。企業負責人及各專業組長認真聽取評審組的匯報，確認評審組提出的問題。并及時制定整改措施，在電力監管機構規定的整改期限內，向電力監管機構匯報查評問題整改的情況。
一、熟悉法規，依法依規執行內部控制自我評價工作
首先，內部控制是一項全員參與的工作，風控體系要成功發揮作用，不僅要依靠企業的風控人員，還要全體員工都具備高度的內控意識與風險防范知識。因此上市公司從建設內部控制和風險管理伊始，就必須重視對相關法律法規的熟悉。
二、目標明確，建立專業和盡職的內控團隊
上市公司特別是兩地上市的公司要滿足國內外不同監管機構的合規要求?！镀髽I內部控制基本規范》中內部控制的目標是保護資產的安全完整，保證會計信息資料的正確可靠，確保經營方針的貫徹執行，保證經營活動的經濟性、效率性和效果性。對于專業能力不足或專業人才不夠的上市公司可以考慮一方面，借助專業咨詢機構的知識，協助下屬企業執行首年度的風控體系建設工作；另一方面，注重培養企業自身的風控人員，建立組織保障，成立內控領導小組和內控工作小組，強調咨詢機構的知識轉移，因此，下屬企業在開展風控工作的次年可以依托自身的風控力量完成以后年度的風控工作。通過風控建設，公司及下屬企業要建立起一套統一完整且具有企業特色的風險與內控管理體系以及評價體系，推進企業管理制度的不斷健全，促進企業經營效率和效果的提升，有效提高企業的內控與風險防范意識，并打造一支自身的風控隊伍。
三、榜樣示范，推廣集團投資企業統一執行內控規范工作
上市工作在搭建內部管控體系之初，可以訂立一體化理念，將內部控制體系與風險管理體系融為一體，打造公司的風控體系。風控體系的建立與評價工作，最初從集團主要業務板塊中各選出有一兩家有代表性的企業，分別建立適合集團行業或經營范圍等不同板塊的風控體系，然后逐年推向各板塊更多的下屬企業，不斷優化風控體系，逐步提高風控工作的覆蓋范圍。在推廣過程中，要注意設計覆蓋內控體系建設全方位的工作模板，使內控工作模板化、標準化，促進集團和投資企業統一執行內控規范工作。
四、組織保障，將內部控制規范工作納入績效考核體系
企業內部控制基本規范規定了董事會負責實施內部控制評價并出具內部控制自評報告，財政部隨后的相關發文也明確規定企業需要為內控自評工作提供組織保障。為推進公司內控規范工作的順利實施，全面、準確地執行好《企業內部控制基本規范》及其配套指引，上市公司可以成立內控領導小組、內控工作小組。監事會是內部控制的實施主體之一，對股東大會負責，并對董事會建立與事實內部控制進行監督。公司董事長作為內控建設第一責任人，總經理為內控實施負責人，分管審計部的高級管理人員負責內控實施指導和協調，從組織上保證內控實施規范的落實和執行。
五、結合風險管理進行內部控制自我評價工作
公司自查情況說明范文一市地稅分局：
20xx年6月29日貴局召開了稅收專項檢查動員大會，會后我們根據大檢查安排意見對我單位20xx年至20xx年1至5月底以前的納稅情況進行了認真的自查?，F將自查情況報告如下：
一、企業概況
實收資本xxxx，公司下設工程部、財務部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現銷售收入xxxxxx元。
二、自查情況
根據貴局大檢查安排意見，我們重點對本企業20xx年至20xx年5月底以前的納稅情況進行了自查，自查結果為：
1. 營業稅檢查情況：截止20xx年5月底，本企業少繳營業稅：...元;城建稅：...元;教育費附加：..元;土地增值稅：...元;水利基金：2...元;少繳稅的主要原因是：20xx年6月公司競拍土地12.64畝，當時的成交價為每畝地500萬元，原計劃土地拿到后能盡快開工建設，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個別住戶設置障礙，以至于拖到現在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業資金周轉出現了嚴重的困難，因此造成了稅款的拖欠。
2. 代扣稅檢查情況
根據稅務局要求，我們對建筑企業的稅收情況進行了認真的監督，并積極進行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問題：
①由于工程未決算，目前已付工程款xx元，工程款暫未代扣稅金。
②其他由于正在辦理外派證，已付xx元，暫未代扣稅金。
經過自查，我們充分認識到了自己的錯誤，除積極補交稅款外，在今后的工作中我們一定認真學習有關法律法規，學習稅收知識，改正錯誤，遵紀守法，照章納稅，為國家富強，企業發展盡我們應盡的義務。
公司自查情況說明范文二一、節能自查報告內容
企業節能自查報告正文必須涵蓋以下內容,未能涵蓋的,應視為報告不完整,建議進行修改。
(一)企業概況
1、企業基本情況
2、企業能源管理概況
3、企業用能管理概況
4、企業xxx節能目標
(二)年度節能目標完成情況
1、年度節能量完成情況
2、節能量計算說明
3、本項自評得分
(三)節能工作組織和領導情況
1、企業節能領導小組組成情況
2、企業節能領導小組研究部署節能工作情況
3、本項自評得分
(四)節能目標分解和落實情況
1、企業節能目標分解落實基本情況
2、企業開展節能目標考評情況
3、企業開展節能獎懲情況
4、本項自評得分
(五)節能技術進步和技改實施情況
1、企業主要產品單耗變動及排名情況
2、企業開展節能技術研況
3、企業開展節能技改情況
4、淘汰落后耗能工藝、設備和產品情況
5、本項自評得分
(六)節能法律法規執行情況
1、企業貫徹執行節能法律法規規章及政策情況
2、企業執行高耗能產品能耗限額標準情況
3、企業實施主要耗能設備能耗定額管理制度
4、新、改、擴建項目執行節能設計規范和用能標準情況
5、本項自評得分
(七)節能管理工作執行情況
1、企業實行能源審計和監測情況
2、企業開展能源統計情況
3、企業能源計量器具配備情況
4、節能宣傳培訓情況
5、本項自評得分
(八)企業自查情況小結
包括自評總分及自評等級。
(九)整改措施
對自查和計分過程中查找出的問題和不足,特別是未完成節能量目標的企業,應提出切實可行的整改和保障措施。
(十)XX年至XX年前企業在建或擬建的節能技改項目情況
詳細說明每個項目名稱、開工時間、竣工時間、預計投資總額、資金來源、預計節能量。
二、節能自查報告格式
國家及省監管重點耗能企業的節能自查報告必須按照以下要求提供,市監管重點耗能企業的節能自查報告可根據情況參照執行。一些證明材料涉及商業秘密或者頁數過多的,可附上文頭、目錄及文尾落款,原件備專家現場核查用。
(一)封面
1、題目:年企業節能自查報告
2、落款:企業(并蓋章)
3、時間:年月日
(二)封二
1、企業名稱(蓋章):
2、報告編寫人員(名單):
3、企業分管節能負責人(簽字):
4、企業法定代表人(簽字):
(三)目錄
1、年企業企業節能自查報告
2、省千家業節能目標責任評價考核(自查)計分表
3、XX年企業節能量補充說明
4、企業節能目標責任書
5、XX年度p201表《工業企業能源購進、消費與庫存》及p201-1表
6、企業節能領導小組成立文件及開會部署工作的記錄
7、企業設立或指定節能機構的文件
8、年度節能目標分解方案或責任書
9、節能目標落實的考評方案及考評結果
10、企業節能獎懲制度文件及實施節能獎懲的具體文件
11、企業單耗排名證明材料
12、設立節能研發專項資金及逐年增加證明材料
13、實施并完成節能技改計劃的證明材料
14、貫徹執行法律法規規章相關證明材料
15、企業建立定額管理制度的證明材料
16、企業新、改、擴建項目符合用能標準的證明材料
17、企業已實行能源審計或監測并加以改進的證明材料
18、企業能源統計崗位制度、能源統計臺賬制度等能源統計證明文件
19、企業配備的計量器具清單(包括型號、規格、精度、檢定校 準狀態、生產日期和廠家)及定期檢定、校準記錄;
20、企業節能宣傳制度文件及宣傳活動記錄
21、企業節能技術培訓制度文件及培訓計劃和實施記錄。
22、其他相關證明材料。
公司自查情況說明范文三按照你局要求，現就我公司輔助材料使用發票情況，認真開展自查自糾活動，通過仔細梳理和核實，現特將具體事宜詳細說明如下：
一、自查的基本情況
我公司于20xx年10月成立，主要從事勞務分包、勞務派遣等業務工作。從業人員絕大部分是農民工，考慮長遠發展，我們投入一定資金，為農民工提供教育培訓機會，使廣大農民工都能夠安全走上工作崗位，實現充分就業，解決農村農民就業難實際問題，提供了就業平臺，現已招納農民工300多人，為農民增收創造了機遇和保障。
二、合同簽訂及履行情況
與寧東靈州建井公司簽訂靈新煤礦L4406預計工作量為5120米勞務分包井巷掘進工作面合同。根據合同約定，我公司與寧東靈州建井公司生產過程中，業務結算根據工作量完成情況，采取分期分批付款預結的方式進行清算，整個工作待勞務完工后，以俊工驗收后實際核定驗收數為準。截止目前，我們已完成合同總量三分之二的任務。按建井公司要求，部分巷道不用再進行掘進，因此，扣除前述有利因素，預計整個業務將在6月底前全部完成。
三、設施設備使用情況
靈州建井公司勞務分包井巷工作中，需要大量的員工和必要的設備、油料等輔助材料。按照合同約定在整個業務工作過程中，靈州建井公司要為我們提供大型設備和主要材料，其余零星輔助材料則由我公司自行采購。因此，甲方提供的大型機械等設備的日常維護、修理、檢測、保養等費用均由我公司自行承擔。我們現在使用的大型設備主要有：2臺價值305萬元的綜掘機、5臺價值108.85萬元的膠帶輸送機、3臺價值13萬元的刮板輸送機以及其它小型電器設備等。
四、材料采購和使用情況
自公司成立以來，每項業務開展都是甲方無償提供大型設備和主要材料，我方出動勞務和采購輔助材料。因此，與靈州建井公司勞務分包井巷工作中，除了幾部大型設備由甲方提供外，其他材料都是我們分批采購，日常使用的。為了保證增產節約、增收節支，確保供應，現時只能采購一些商販供應的價格低，質量好的機械用油料(如齒輪油、液壓油)、工具用具、低值易耗品、支護材料(錨桿、片網、鐵托盤等百余種輔助材料)等等，月用量在40多萬元。日常的運行中，由于我們管理滯后，所聘用的農民工文化程度低，業務操作能力差，物耗很大，材料浪費過大，故而增大了材料、油料的使用量，大量材料、油料只能等集攢到一定數額后，供應商向稅務機關申請，開具正規發票，提供給我們。這樣確保了財務工作的嚴肅性和原物料，保障財務數據真實可靠，保證國家稅收不受損失，提高企業誠信度。
五、票據使用情況
20xx年1-3月份發生輔助材料費及設備用油費1012176.9元，其中(代)開發票共 張共計956821.9元，其中油料費用共計398000元，其他各種材料(鋼帶、錨桿、鋼網、皮帶扣等等見附件)558821.9元。
