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你單位《關于原軍工總公司改組為集團公司后總部工作人員參加社會基本養老保險統籌有關問題的函》（委人字〔1999〕93號）收悉，為妥善解決改組后的軍工集團公司總部工作人員養老保險問題，經研究，現將有關問題函復如下：
一、關于參統時間。同意各軍工集團公司自批準成立之日（1999年7月1日）起，按照北京市政府1998年第2號令的有關規定參加北京市企業職工基本養老保險統籌，請盡快到北京市社會保險管理中心辦理有關參保手續。
二、個人帳戶補建。為保證職工離退休后的養老待遇不因養老保險制度的改變而降低，按照北京市有關規定，職工需補繳1992年10月至參統前個人應繳納的養老保險費。
三、新老制度的銜接。為做好政策銜接工作，保證新老制度平穩過渡和軍工隊伍的穩定，同意你單位提出的參照國家經貿委管理的10個國家局所屬242個科研機構管理體制改革時國家給予的優惠政策執行的意見。即你單位參統前按國家有關規定執行的退休費計算辦法（簡稱原辦法）與北京市統一基本養老金計發辦法并軌，采取逐步過渡的辦法，過渡期為5年。具體為：過渡期內退休的職工，在計算其退休費時，可用原辦法與全市統一辦法比較，原辦法高于統一辦法的部分，采用加發補貼的辦法解決，補貼標準逐年遞減，所需費用從統籌基金中支付，具體補貼標準按照《關于印發〈北京市關于調整原行業統籌企業繳納基本養老保險費比例及并軌方案〉的通知》（京勞社養發〔1999〕26號）的有關規定執行。2004年后退休的職工，執行全市統一的養老金計發辦法。
關鍵詞：保險公司 財務風險 風險控制
我國保險公司在經歷了市場化、入世等重重考驗后，自我發展的能力得到很大發掘，但是隨著市場競爭的激烈和進一步的發展，國內的保險業正在面臨更多的挑戰和風險，其中，公司內部的財務風險管理和控制是一個重要方面，鑒于其在保險公司中的作用非常重要，因此必須加強對這方面問題的考察和解決，以進一步提升保險公司財務風險管理控制的能力。
一、國內保險公司財務風險控制面臨的挑戰和原因分析
（一）綜合經營的發展方向增加財務風險
綜合經營給保險公司帶來巨大收益的同時，也埋下了眾多巨大的風險源。因為保險公司目前作為專門操作風險業務的企業，其自身的負債結構就帶有很大的不確定性，如果再從事更多的高風險業務，如信用交易等，就可能將風險放大。因此，雖然綜合經營是大趨勢、發展大方向，但是如果沒有雄厚的資金實力和償付能力，保險公司就不應該走全能型金融機構改革之路，公司必須根據自己的業務范圍和金融特長確定合理的綜合業務拓展邊界，這也是綜合經營的安全性要求。
（二）財務管理制度不健全存在風險隱患
隨著競爭的日益激烈，為了搶奪更多市場份額，目前絕大多數的保險公司普遍存在重業務數額、輕管理和質量效益的問題。這種過度的競爭導致公司內部產生了一定的混亂。因為保險公司一般采用逐層授權的管理機制，管理的理念是“以保費論英雄”、發展的方向是規模第一、效益第二，這種理念發展出來的企業文化就是對內部財務風險不重視、內部控制不到位，不能建立長效科學的財務風險監控管理機制。
（三）業務控制漏洞積累風險
在承保、核保、保全、查勘、理賠等業務各環節過程中，或多或少會存在一些漏洞，這些漏洞如果被客戶或者內部人員操作利用，就可能導致公司賠付上升、造成直接損失。比如為了加快發展，一些保險公司進入新業務領域或者新地區，過度擴張致使經營成本上升，且對風險管控提出了更高的要求，而這往往是新入者不可能完全避免的。按照我國《保險法》規定，保險公司應當具有與其業務規模相適應的最低償付能力，但實際上的業務漏洞眾多，保險公司的財務風險是遠遠高于這種償付能力的，這也決定了財務風險將長期存在。
二、加強保險公司財務風險控制的措施和合理化建議
保險公司的財務風險管理工作意義重大，作為一個連續性較強、牽涉面較廣的工作環節，必須全面開展相關方面工作，方能有效做好財務風險控制工作。
（一）加強產品創新
要改變保險公司粗放型的發展模式道路，不能僅僅依靠價格搶占市場，而要將業績的增長點放在提供差異化的服務和獨特的經營模式上，具體表現為產品的創新和營銷的創新，推出滿足市場需要的保險和金融服務。對此，保險公司一要加強市場調研工作，發現客戶的真實需求、同行業競爭者的發展策略和具體產品定位，再此基礎上創新產品和服務。比如針對廣大農村市場，就要求研發出能夠符合農村消費水平的醫療險、養老險等。二是要加大創新工作的投入力度，因為我國保險業發展較晚，競爭不充分，已經形成了寡頭格局，后果就是大公司不重視產品研發、中小保險公司沒有足夠財力和人力進行研發，所以為了以后長遠競爭考慮，無論大小公司都要正確把握自己的核心競爭力在什么地方，從而能夠積極籌集創新資金，適時適度引入外部資金，不斷加大創新力度，使得企業的核心競爭力更為突出。三是充分利用各方資源合力推進產品創新工作。產學研合作機制是新產品和服務的良好孵化器，要將保險公司和學界聯合起來，創造出具有中國特色的適應經濟社會發展的保險產品，讓整合后的資源創新更具活力。
（二）利用財務杠桿提高保險資金運用效率
保險公司的資金運營能力是直接決定公司負債、盈利能力的最重要因素之一，因此，公司必須能夠合理利用這些資金輔以財務杠桿，充分提高保險資金運用效率，從而提高自身資本運轉能力、負債能力和盈利水平。一是要積極拓展保險資金的運用途徑，應該注意把握市場機會，積極投資基礎設施建設等領域，力求最大限度拓展資金運用渠道二是加大對資金使用的管控，公司應該建立健全保險資金運用托管制度和監督機制，對風險及時有效科學地加以識別，并采取多種措施加大監管力度和提升外部約束力。
（三）完善再保險體系
再保險是防范風險的有效措施和良好的制度保證，也對規范保險公司的各種業務行為、控制內部財務風險有幫助。為此，筆者建議，一是要全體重視再保險，將再保險上升到戰略的高度加以考慮，并結合市場和內部管理制度對再保險充分利用。二是加大人才和資金投入，和高校合作培養更多的內生性人才，與國際化、多元化的經濟市場接軌。三是強化法律支持，制定更多關于再保險方面的法律法規，以迎接外資再保險公司的挑戰和內部管理困境。
（四）加強動態監管
對保險公司而言，抵押債券和含有提前贖回權的債券等資產己經無法通過靜態監管來防范和控制隨之而來的風險，而動態監管這一方法可以從產品研發階段開始分析、預測風險，使風險的不可控程度降低，從而使管理者能有效的防范和控制風險。因此，加強動態監管是我國保險業發展的重要途徑和必然選擇。
參考文獻：
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[關鍵詞] 保險公司；內部控制；內部審計
[中圖分類號] F239.45 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2013）05- 0027- 03
1 保險公司內部控制概述
保險公司內部控制是指由保險公司董事會、監事會、經理層與全體員工共同建立并實施的，旨在實現公司經營管理目標，有效保障資產的安全完整、財務報告與信息披露的真實可靠，從而確保公司依法合規經營而提供合理保證的過程和機制。由于保險公司經營業務的特殊性，其內部控制一般包括承?？刂?、理賠控制、投資控制、銷售控制、客戶服務控制、資產接觸控制、償付能力控制、會計控制、信息系統控制、再保險與其他風險管理工具控制。
內部控制屬于保險公司的基礎性管理工作，并貫穿于其經營活動的各個環節。隨著保險市場與資本市場、貨幣市場的結合越來越緊密，保險公司不僅面臨自然災害與意外事故的風險，還受到投資環境與貨幣政策等風險因素的影響。內部控制作為保險公司防范風險的第一道防線，科學、系統的內部控制制度是保險公司提高風險控制能力的關鍵，不僅有利于深化保險體制改革，促進我國保險機構經營觀念與體制的轉變，還能進一步規范保險市場，從而整體提升保險業的經營管理與服務水平。
2 我國保險公司內部控制存在的問題及其原因分析
2.1 保險公司內部控制中存在的主要問題
（1）公司內部控制建設的動力不足，水平參差不齊。金融機構的內部控制是金融市場健康運行的基礎與前提。然而，我國保險公司開始正確認識和著手內部控制建設主要源于外部的推動因素，即保險監督管理委員會有關內部控制行政法規的不斷頒布和國際資本市場的監管壓力，公司自身強化內部控制建設的意愿則比較薄弱。雖然外部因素有助于保險公司正確審視自身內部控制制度的缺陷，并且在一定程度上提高了公司的管理水平，但是監管部門的作用越突出，越反映出保險公司自身建設內部控制動力的不足。此外，我國各保險公司的內部控制水平參差不齊，整個壽險行業的內部控制水平高于財產保險行業，大型保險公司的內部控制水平比中小型保險公司好。
（2）公司的內部控制建設滯后于其業務發展，沒有形成健全的內控體系。保險公司內部控制體系同樣包括控制環境、風險識別與評估、控制活動、信息與溝通和監督5個要素。當前我國大部分保險公司重點關注控制活動方面制度與措施的制定，而沒有全面落實5項要素，沒有將內部控制覆蓋到各個部門和滲透到各項業務過程與操作環節，更談不上形成一個立體交叉、多角度、全方位的風險預防監控體系。尤其一些中小型保險公司，由于規模不大、對內部控制的重要性認識不夠、人員配備不足，單位內部存在不相容職務兼職的現象，從而在很大程度上阻礙了內部控制的有效運行。
（3）保險公司尚未建立科學、有效的問責機制。切實有效的問責機制是保障和落實企業內部控制制度的必要條件。我國大多數保險公司缺乏對業務操作失誤的有效問責機制，責任追究往往流于形式。例如，對有明確內部控制制度卻沒有嚴格執行的人員沒有追究相關責任；對實際工作中沒有要求員工嚴格執行內控制度的管理者沒有追究相關責任；對因疏忽造成的檢查疏漏沒有追究監督檢查者的相關責任。
2.2 保險公司內部控制薄弱的原因分析
（1）保險公司的治理結構尚不完善。雖然我國大多數保險公司已經建立了股東大會、董事會、監事會以及各專門委員會等公司治理結構的框架，并制定了專門的議事規則，但仍存在不少問題，主要表現在以下4個方面：①董事的專業化水平普遍不高，缺乏履行選聘公司高級管理人員、進行戰略決策和監督公司經營等主要職能的能力。②主要由大公司聘請的獨立董事難以站在客觀公正的角度獨立發表意見，從而很難代表中小股東的利益。③有些保險公司董事會、股東與管理層之間的分工制衡機制尚不完善，董事長、總經理的權責不明確。④公司監事會的監督職能嚴重弱化。
（2）保險公司組織結構的設置不夠科學。組織結構為保險公司整個內部控制提供了一個活動框架，但我國保險公司在組織結構的設置方面還存在一些問題，例如，公司沒有嚴格按照業務運作程序設置部門與崗位，沒有明確規定各崗位的職責與權限，沒有健全的監督制約機制，沒有明確關鍵崗位、特殊崗位和不相容職務的控制要求等。
（3）保險公司人力資源狀況不佳，很大程度影響了內控的執行效果。人力資源狀況在很大程度上影響內部控制的執行效果，如果企業員工的綜合素質不高，內部控制的執行就會流于形式。保險公司人力資源狀況不佳主要表現在兩個方面：一是單位沒有對員工進行定期培訓教育與評審導致員工的綜合素質普遍不高；二是由于保險業的快速發展使專業人才數量不能滿足行業發展的需要，缺乏復合型人才。
（4）內部審計功能沒有得到有效發揮，外部市場監督體系尚不完善。受人員與成本的限制，或由于沒有正確認識內部審計的重要性，一些剛成立不久的保險公司沒有建立獨立的內部審計機構；有些保險公司雖然設立了獨立的稽核部門，內部審計人員卻很少，并且僅僅從事一些必要的常規審計與離任審計，從而不能有效發揮內部審計的監督作用。此外，我國相關的監管機構和法律規范尚不完善，往往只通過處罰解決發現的問題，并未從根本上解決內部控制問題。
3 構建科學、完善的保險公司內部控制制度的對策
針對當前我國保險公司內部控制中存在的上述問題，筆者認為應當從優化公司的治理結構與組織結構、強化人力資源管理、完善內部控制監督機制等方面出發，構建科學、完善的內部控制制度，增強保險業的綜合競爭實力以促進其實現可持續發展。
3.1 優化公司的治理結構
一方面，優化保險公司的股權結構，如，引入國際戰略投資者以發揮國際資本的監督作用，推進公司的規范上市以發揮資本市場的監督功能，推行員工持股計劃，將企業與員工利益緊密聯系。另一方面，不斷強化董事會的功能，進一步完善獨立董事提名、選聘、激勵約束機制和評估制度以明確獨立董事的作用、權利和責任，實行董事長與總經理職責分開。此外，保險公司還應確定以年薪制為主體的激勵性報酬體制和以股票與期權為主的長期激勵機制，完善所有者與經理人員的委托契約關系，不斷強化董事會與監事會對經理人員的監督。
3.2 優化公司的組織結構
保險公司在組織結構設置時要關注權力與責任的制衡，確保組織機構、管理部門和業務管理崗位之間的相互監督與相互制約。例如，某財產保險公司強調行政和業務的雙向管理，即公司總經理在行政管理上行使直接決策權，但涉及風險選擇和業務決策時則由業務垂直管理的部門決策，從而明確了各崗位的權力責任以進行有效的責任追究。此外，保險公司還應加強對核保權、核賠權、核單權、查詢權、報賬權和法人授權等工作的系統權限管理，根據相關人員的級別分別授權，細化業務流程，并將流程與權限寫入操作系統，從而增加管理工作的透明度。
3.3 提高員工的綜合素質以強化人力資源管理
一方面，保險公司應建立科學、有效的人力資源管理機制，提高單位員工雇傭、訓練、待遇、業績考評與晉升等政策的合理程度，從而最大限度調動員工的工作熱情與創造性。另一方面，企業應根據自身特點和需要建立完善的約束激勵機制，使核心職工更關注公司的長遠發展，從根源上消除弱化內部控制的動機。
3.4 不斷完善公司的內部控制監督機制
保險公司應通過設置審計委員會、內部審計部門和審計部，健全內部控制監督體系，從而充分發揮內部審計的監督與服務職能，切實提高審計的地位及其工作的獨立性與權威性。此外，企業應根據內部審計工作的職能、具體內容和工作量確定審計人員的數量與編制，并不斷強化內審人員的職業道德、公司文化和業務技能方面的培訓，并推行資格考試制度，從而全面提升內部審計的作用。
4 結 論
隨著保險市場與資本市場、貨幣市場的結合越來越緊密，保險公司面臨的風險越來越復雜。內部控制作為保險公司防范風險的第一道防線，對保險公司的經營管理具有重要作用。因此，建立科學、系統的內部控制制度是保險公司提高風險控制能力的關鍵，并有助于加速保險公司內部控制建設的進程。
主要參考文獻
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關鍵詞：財產保險公司 分支機構 內控監管 政策
內部控制是公司內部的管理控制系統，財產保險公司完善的內部控制是保證公司能夠依法經營和穩健發展的基礎，也是保障保險監管部門對財產保險公司實施各項監管措施的條件。財產保險公司的內部控制建設是一項復雜的系統性工作，公司本身和保險監管部門都需要協同合作，各盡其責。
一、財產保險公司分支機構內控管理的特點
首先保險公司總公司具有完備的制度作為前提，絕大多數的分支機構都要以總公司的制度為基礎，在本機構中設立具體的內部控制管理細則，包括理賠、客服、承保、保全等各領域的各部門和崗位，都要有明確的管理標準和管理職責。其次是分支機構應將總公司的戰略目標和相關制度落到實處，或將其分解或轉化成符合本機構的考核指標，在實際管理工作中嚴格執行總公司的制度。第三是分支機構應建立起內部稽查體制，使公司內部審計能夠發揮應有的作用，分支機構要加強稽查力度，并且逐步構建機構內風險預警系統的框架，進一步保證本機構經營管理的科學性和合法性。
二、財產保險公司分支機構內控監管的現狀
盡管財產保險公司分支機構的內控管理達到了一定的程度，但是就其整體現狀來說，還是存在不少的問題。
第一，財產保險是一門經營對象為風險的行業，也是現代金融體系中不可缺少的一部分。保險行業的風險是無法控制的，保險公司也是一種負債經營，所以保險公司建立有關風險防范和化解的內部控制機制是非常重要的。但是目前很多保險公司分支機構的風險管理能力都不夠強，還未設立專門的機構風險預警系統，而且沒有分析和評估機構經營管理每一個環節的風險情況，對其中出現的風險無法及時提出應對辦法。也有一部分公司雖然對已存在的分支機構加強了風險管理，但是在沒有進行風險評估的前提下就開發新的分支機構或者新業務，給公司的整體發展帶來了很大的風險隱患。
第二，雖然陸續了一系列的內控監管措施，并且所涉及的財產保險公司經營活動越來越細，也越來越嚴密，但是我國保險監管委員會的工作重點還是在總公司。對于分支機構的內控監管工作主要交給派出機構，即各保監局，保監局一般都是按照保監會所指定的內控監管原則來開展工作。而實際上我國各個地區的財產保險市場情況各有特點，甚至一個保險總公司的各分支機構都是各有差別的，所以保監局在具體實施內控監管時要對保監會的原則予以細化和深化，使其適應當地的財產保險市場和保險公司的具體情況。
第三，因各種因素的影響，財產保險公司的內部控制建設無法達到保險監管部門提出的內控建設標準。大部分的保險公司及其分支機構都認識到了內控建設的重要性，但是顧慮到機構的市場競爭力等，總有很多保險公司或機構不在內控建設上真正下工夫，自然就會導致公司內部控制出現漏洞，甚至出現違法違規現象。所以說，保險公司分支機構的內部控制建設雖然是公司內部的事務，是一種自律行為，但是實際上它是一個市場問題，離開了外部的監控和約束是無法實現的。因此監管部門要給予公司正確引導和規范，制定各項內控監管措施以推動公司內部控制建設。
三、加強財產保險公司分支機構內控監管的原則
要完善財產保險公司分支機構內控監管，首先要明確的是內控監管并不意味著完全取代公司的內部控制，其目的是促進公司分支機構的內部控制建設，所以在制定內控監管制度時要注意以引導公司分支機構加強內控建設為主，監督公司嚴格執行預期內控制度標準。其次是要在內控監管中堅持實際出發的原則，要結合該保險公司分支機構的內控建設實際情況，分析其中存在的問題和不足，找出其中科學有效的措施，總結經驗教訓，不斷改進內控監管和內控建設的方法。第三是要注意全面性和預見性原則，這就要求對保險公司分支機構做出正確的風險評估，找出其薄弱環節和風險大的環節，提前做好防范準備。同時還要對整個財產保險公司的經營和管理進行監控，以全面系統的內控監管來推動公司的內部控制建設。
四、完善財產保險公司分支機構內控監管的對策
（一）明確保險監管部門對產險公司分支機構內控監管職責
由于財產保險公司分支機構本身的內部控制薄弱問題，才是引起內控執行力層層減弱和各種違法違規行為的根本性因素。所以保險監管部門只對市場上已發生的問題進行查處是不夠的，還要加強對公司內部控制制度的監管，查處公司內部控制中存在的漏洞，才能真正規范保險公司及其分支機構的運營，并且規范整個保險市場和保險行業。具體來說：
1.保險監管部門可以制定區域性的內控指導文件和監管準則等，使區域內產險公司分支機構的主要負責人能夠提高對內部控制的重視，積極主動地發現本機構內部控制建設中所出現的問題，并尋求解決和改進的方法。
2.保險監管部門還可以制定出具體經營行為的最低行業標準，以強制性的方法促使產險公司分支機構的內部控制達到這一標準，否則就以信息披露或行政處罰等手段來督促各產險公司分支機構對本機構薄弱環節的改進工作，以保障投保人的權益，維持區域內保險市場的秩序，促進保險公司和保險市場的可持續發展。
3.此外，保險監管部門還可以作為財產保險總公司與其分支機構之間的溝通橋梁，將總公司內部控制不當對分支機構經營產生的影響，和分支機構對總公司決策的疑問和矛盾等，反饋給財產保險總公司。
（二）加大保險監管部門對財產保險總公司的監管力度
監管部門對財產保險公司分支機構的內控監管不能與對總公司的監管分離開來，保監局在完善對產險公司分支機構的內控監管時，要多尋求保監會的指導，并將保監局的工作經驗上報給保監會。同時保監會要加大對財產保險總公司的監管力度。
1.促使總公司建立完善的管理體系
只有總公司的治理結構和管理體制達到了一定的程度，其分支機構才能做好機構內的管理工作。為此，財產保險總公司可以實施分級授權管理、垂直管理和分類管理等模式，使各級分支機構的職責和權限清晰，并且能靈活變動，形成安全高效的管理結構。在核保、核賠和財務工作人員中開展切磋、溝通、競賽、上下查、互查、聯查等監督活動。
2.促進總公司建立完善的分支機構考核指標體系
首次要轉變以往單一的業績考核指標，從效益、規范和誠信等方面綜合考慮，不僅僅只反映保費的規模變化，還要把賠付率、應收保費率、投訴率、人員留存率和理賠服務效率等內容全部反映出來。其次要綜合考慮短期績效和長期績效，比如說在分支機構領導團體不變的情況下，業績考核指標可以包括上一兩年的業績情況。
3.促使總公司提高內部稽查的獨立性
分支機構的稽查工作應該由總公司垂直管理，可以在各機構設置稽查部門，并由總公司統一考核稽查部門負責人員的專業素質、專業技能、綜合素質等，稽查部門人員要有一定的流動性;總公司制定明確的稽查工作制度和工作流程，確保分支機構稽查部門能夠依照規章制度開展工作;鼓勵分支機構創新稽查方式，以提高稽查審核的效率，對于違法違規行為按規定給予處罰，保證稽查工作的實際效用。
（三）確保產險公司分支機構內控監管的有效性
有效性監管是產險公司分支機構在落實監管部門提出的相關制度基礎上，對其市場行為的重要監管內容，監管部門要將有效性監管完全融合到規范保險市場秩序工作中去。
1.完善分支機構內控效果評價指標體系
監管機構要安排出專門的檢查人手來對每一個產險分支機構進行記錄和監測，并根據不同的分支機構的規模、誠信、效益等建立合適的評價指標，通過這些指標來評價區域內分支機構的內控效果。
2.提高內控信息收集技術水平
首先建立分支機構定期上報內控建設情況的制度，分支機構要把內部審計等報告定期上報給監管部門;還可以召集各分公司及其分支機構負責人定期召開報告會、座談會、專項調研等活動，掌握各公司和分支機構的內控建設理念和執行情況等;定期進行市場調研、收集投訴，或者進行現場稽查等，準確發現公司內控中出現的問題。
3.探索創新內控監管制度
監管部門要不斷探索創新對分支機構的內控監管制度，比如說建立分支機構分類監管體系，靈活運用內控效果評價指標等評估分支機構的經營風險;對內控體系出現問題的機構加強監管，加大保險監管的透明度，實行監管信息披露等制度，運用行業自律和公眾的監督力量來促使公司改進內控工作。
五、總結
總之，針對財產保險公司分支機構內控監管存在的問題，監管部門在遵循內控監管原則的前提下，可以從明確監管職責、加大對財產保險總公司的監管力度、重視有效性監管等方面來完善對產險公司分支機構的內控監管，杜絕違法違規現象，促進保險公司和保險行業的積極穩健發展。
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關鍵詞：財產保險行業；內部控制；問題及改善
一、財產保險公司內部控制的意義
財產保險隨著當前人們收入的提升逐漸有更多經濟效益，保險公司的數量也越來越多。在這樣的情況下，財產公司必須保證自己的發展，從而才能在激烈的競爭中存活下來。因此，財產保險公司加強自身內部控制水平是提升自己綜合實力最好的方式之一。提升自身的內部控制水平能夠有效提升財產保險公司資產安全性，同時能對財產保險公司未來的發展有一定的促進作用，并且對財產保險公司的戰略性有一定的保障。除此之外，保險公司內部控制活動的進行能夠對財產保險公司的發展進行一定的風控，促進保險公司的良性發展。尤其是在當前財產保險公司市場競爭激烈的情況下，保持更加良性的發展是促進保險公司進步的重要手段[1]。
二、財產保險公司內部控制存在的問題
(一)內部控制與產品創新結合不足
保險公司的產品隨著我國社會的發展在不斷變化，當前很多保險銷售與互聯網進行結合，對保險行業的發展創造了巨大的發展空間。在這樣的情況下，保險公司的產品在不斷發生創新，其中電話投保、微信投保等層出不窮，極大豐富了當前財產保險公司的產品種類。因此，當前的保險行業市場較為活躍，客戶滿意以及體驗的工作越來越重要，導致當前的保險行業內部存在很多變化。但是在其中存在一個非常大的問題就是內部控制和產品的創新之間無法很好的進行結合。其次，在財產保險公司內部很多公司的領導層存在控制意識薄弱的現象，導致財產公司內部控制制度建立后無法和財產保險公司內部工作進行有效結合，最終造成保險公司內部控制存在脫節、無人執行等情況[2]。
(二)內部控制弱化，公司文化建設存在問題
內部控制需要法律部門對內部控制的制度進行審查，確保在符合法律的情況下實施內部控制工作。當前很多財產保險公司內部缺乏有效的法律機構，導致很多內部控制建立在一種盲目的基礎上，部分甚至超出法律允許的范圍，對財產保險公司長期的發展來說存在一定的害處。其次就是在保險公司的發展過程中，公司文化也是非常重要的一環，其中在保險公司的發展過程中，良好的內部控制制度能夠有效幫助企業進行文化的建設，企業文化也能同時幫助內部控制有效進行建設，二者之間的關系是相輔相成的。但是在現實中往往財務保險公司過于重視員工的績效，導致在企業文化的建設中存在一定的問題，更不用說在內部控制方面。導致財產保險公司財務部門對內部控制也往往持有應付的態度，自然財產保險公司內部控制制度難以建立。
(三)內部審核沒有發揮應有作用
財產保險公司在內部往往設置內部審核的部門，一方面對財產投保的問題進行審核，另一方面則對企業內部財務方面的問題進行審核。在審核的過程中，此類部門將更多精力放在對外審核上，導致內部控制審核極其松懈，其中不合理的現象沒有及時得到制止。同時，在財務內部控制實施的過程中，部分工作人員利用自身職權以權謀私。由于缺乏足夠的審核機制，導致內部審核工作很難進行。尤其是隨著當前信息技術的發展，導致財產保險公司的財務工作很大程度和網絡有一定的關系，造成財務管理工作很難滿足當前的要求，導致內部控制工作難以進行，對公司的發展也造成一定的影響。除此之外，財產保險公司內部的審核往往是對業績進行考核，造成很多非市場部門的員工在工作的過程中積極性較差，存在濫竽充數的現象，對財產保險公司的發展造成一定的障礙。
(四)財產保險公司缺乏風險評估體系
風險評估體系建立在內部控制中，但是當前很多財產保險公司在內部控制上缺乏有效的風險評估體系，對財務的使用、財產的監管等都存在一定的問題。同時對保險公司未來的發展缺乏科學的預估，導致在財產保險公司發展的過程中一旦遇到意外情況就會造成大量的損失。同時缺乏風險預估的能力，讓很多財產保險公司遇到問題的過程中處理效率低下，造成企業發展陷入一定的困難，使財產保險公司發展受到限制。
三、優化財產保險公司內部控制的措施
(一)增強財產保險公司內部控制意識
隨著社會的發展，當前保險業務辦理也在發生著變化，尤其是當前信息技術的成熟導致很多財務辦理可以在網絡上進行。要求財務人員能夠對財務內部管理進行有效提升，確保內部管理能夠和財產保險公司推出的產品進行有效契合，同時網絡平臺的搭建能讓更多信息和保險公司進行交流。尤其在保險公司中需要對投保公司進行風險分析，能夠利用網絡信息技術進行。同時，財產保險公司內部也能通過網絡信息技術對自身的內部控制制度進行實施，保證自身的發展。
(二)強化內部控制制度
內部控制的強化應該是自上而下進行，因此在內部控制的過程中應該增強財產保險公司決策層的內部控制意識，從而讓企業對財產公司內部控制建立初步的認識，由高層保障內部控制制度的實施。除此之外，內部應該加強財務人員的領導，以財務人員為首完善企業內部控制制度。同時在內部控制實施的過程中增強企業文化，讓企業文化與企業內部控制制度之間形成相互促進、相互完善的情形，并且在內部控制制度實施的初期對違法內部控制制度的人員嚴肅處理。這樣才能提升內部控制的公信力，讓內部控制制度能夠更好的在企業內部進行實施。加強法律部門對內部控制制度的監督，內部控制制度需要在法律制度下進行完善。尤其是財產保險公司面對的是投保公司以及個人的保障，一旦出現問題影響范圍非常大。所以，內部控制在實施的過程中應該做到謹慎，只有這樣才能更好的面對投保人的期待。
(三)加強內部審核的作用
增強財產保險公司內部審核力度，主要對預算管理以及資金進行審核，甚至財產保險公司應該建立獨立的審計部門。審計部門應該直接由高層領導，這樣能夠具備足夠的權威性。同時增強審計部門人員的綜合素質，在審計工作進行的過程中能夠對被審計部門的工作提出有用的建議。同時審計部門應該具備過硬的專業素質，這樣在審計工作進行中才不會出現因為自身專業不過關而導致的事故。除此之外，審計人員應該更多從公司外部進行聘用。這樣有兩方面的好處，第一，審計人員與內部工作人員沒有利益方面的牽扯，因此能夠在審計的過程中做好審計工作。第二點就是新工作人員能夠對公司有更加客觀的認識，從而找出其中存在的弊端，徹底解決企業中存在的問題。同時，企業內部增強監督工作后能夠制定有效的措施，從而制定合適的獎懲制度，讓企業的員工在工作中能夠激發工作的積極性，為企業創造更大的價值。
(四)建立風險評估體系
財產保險公司風險評估體系非常重要，由于財產保險公司主要是其他公司財產，預算以及風險評估等進行分析，很多情況都是在意外之下發生的，增強自身內部控制能讓自身擁有更強的財產保障能力，在面對問題時財產保險公司也能快速做出反應。因此，建立風險評估體系首先需要對財產保險公司內外情況有充分的了解，并對自身的財產進行合理管控，對預算進行科學分配，讓自身的財務處在一個較健康的狀態[4]。這樣才能讓財產保險公司面對更多風險，使自身有更好的發展。
集團化企業具有下屬公司多、資產規模大、經營范圍寬、發展速度快等特點。原有的保險業務由各下屬單位開展：自行選擇保險公司進行投保、出現事故自行協調保險公司理賠。隨著規模的壯大，資產總額不斷攀升，該種保險模式的弊端逐漸暴露：首先，各下屬單位選擇保險公司途徑多數采用統一招標，這一途徑交易環節較為復雜，各公司需要耗費一定的人力物力進行招標籌劃及評選工作，進而增加了保險業務的管理成本；其次，各公司自行分散投保無法形成規模效應，在與保險公司進行價格談判時沒有足夠的話語權，議價能力很弱；最后，保險公司只對各公司采用常規的理賠服務，無法享受“設立專項服務小組、開通理賠綠色通道”等大客戶團體服務及為集團化企業定制更為適合的升級險種覆蓋范圍等增值保險服務。
綜上，現行的保險管理模式不僅耗費大量的人力物力，同時無法得到最優的保險服務，而且最主要的是保險費用居高不下，在此種情況下，很有必要實施一定措施提高保險服務質量，降低保險成本。
二、主要做法
經過前期對各單位的資產情況、先前保險安排情況以及相關風險狀況等情況進行一系列的調研工作，綜合考量各方面因素，初步確定達成解決上述問題的方法：將原先的分散投保變更為集團統一投保，搭建統一保險平臺，進而形成規模優勢，降低保險成本的同時提高保險服務體驗。
搭建統一保險平臺優勢主要體現于：首先，有利于統一管理和運作，充分保障資產安全。統一安排保險使集團化企業下屬單位采用統一的保險條件投保，將大大方便對下屬單位保險事務的統一管理和運作。同時，還可以避免各單位因保險期限各異而需在不同時間辦理續保；其次，有利于獲得較優惠的承保條件。集團化企業下屬單位統一投保，總體保費規模增大，因而有較多機會取得優惠的承保條件；再次，有利于獲得優質的保險服務和理賠服務。統一安排保險便于保險公司對集團化企業制訂“總對總”的保險服務計劃，做到量身定做、專人負責，切實開展各項配套的保險服務工作。
（一）系統內部進行統一保險調研。由集團總部牽頭組成“統保項目小組”，對下屬各單位的資產情況、先前保險安排情況以及相關風險狀況等情況進行調研匯總，并依據下屬單位的反饋信息，探討搭建統一保險平臺的可行性并統籌規劃初步的統一保險和基本操作流程。
（二）確定保險方案和保險招標資料
1、流程概述
（1）評選工作小組：評選工作小組成員建議由7名評委和2名監審組成。
（2）確定比選文件：完成“保險比選文件”。
（3）比選文件：將比選文件分發給符合條件的參選人。采購將選擇大中型保險公司進行合作。
（4）評選：評選工作由評選工作小組主持，邀請所有參選人參加。
（5）評審：評選工作小組根據規定的評審辦法，對參選方案進行評審和比較，對參選人進行現場打分。
（6）預中選人：綜合得分第一名的單位為預中選單位。
（7）確定中選人：與預中選人達成合作意向后，即確定中選人。
（8）簽訂合同：各法人單位與保險公司簽訂合同，并由保險公司出具保單。
2、比選項目（險種）。經由評選工作小組共同商討后，確定本次比選保險的具體險種。
（1）評選辦法：綜合評分法。評選采用綜合評分法。對于通過初步評審的有效參選人的參選文件，按照百分制進行綜合評議打分。最終得分排名第一位的參選人為預中選單位。①預中選單位：根據評選委員會對參選人評審、排序，排名第一名的確定為預中選單位；②中選單位：比x人與預中選單位達成合作意向，經比選人確認的預中選單位為中選單位。
（2）初步評審。以下評價標準均為強制性條款，參選人只有全部符合以下條件，才能通過審查，否則其報價將被拒絕，不再進入下一階段的評審：①參選文件按規定密封，并按規定時間送到指定地點；②被授權單位企業營業執照副本復印件、保險業務許可證復印件；③按比選文件要求提供了授權委托書正本；④參選文件由參選單位法定代表人或其授權代表簽署齊全，并加蓋校對章；⑤在參選文件中針對同一險種、同一標的只有一個報價。
（3）詳評。詳評采用“綜合評分法”對各參選文件進行量化比較。綜合評分法是指將評審內容分類后確定評分因素，評委根據評選標準細則對各評分因素進行相應的打分，最后以所有評委累計分值的平均值得分最高者為預中選單位。
①評分標準、評選委員會通過對各參選單位遞交的參選文件中涉及的這幾個方面進行綜合評比，最終根據參選人最后得分高低排名確定預中選單位。
②評選標準細則
法定承保能力（滿分5分）。本項目主要考核參選人對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍的自留責任，即法定承保能力=（資本金+公積金）×10%。承保能力額度越高說明該公司的業務承接能力越強，對該項目越有利。
自動承保能力（滿分5分）。自動承保能力=自留額+協議分保金額+合約分保金額。自動承保能力額度越高說明該公司的業務承接能力越強，對該項目越有利。
償付能力（滿分5分）。保險公司償付能力通過對各公司的償付能力充足率進行評分評比。根據中國保險監督管理委員會2008年第1號令《保險公司償付能力管理規定》第37條相應規定執行。
項目報價（滿分40分）。項目報價的評價以本次比選項目的保險方案的保險費（即總報價）為評標依據。本次比選以上一年度保費總額下浮一定比例作為基準報價，參選人報價低于或等于基準報價為滿分40分，參選人報價每高于基準報價1%扣0.2分。
服務方案（滿分10分）。服務方案主要考查各參選單位對本次比選項目的保險服務承諾。
項目承保經驗（滿分10分）。主要考察各參選人最近三年承保的集團化企業項目承保經驗。參選人承保經驗越充分，則越有利于本項目的實施。
項目理賠經驗（滿分10分）。主要考察近三年各參選人對單獨或首席承保的集團化企業財產險項目理賠的情況。
有競爭性優惠條款（5分）。有競爭性優惠條款的評價以對本次比選項目能夠提出實質性競爭者，將由評委根據給予的優惠力度酌情打分。
保險方案的完善（5分）。保險方案的完善是對本比選項目的保險方案提出實質性改進，在不額外增加保費的條件下，擴大保險責任，降低風險，由評委酌情打分。
現場陳述（滿分5分）。參選人對本公司的公司情況、項目經驗和貢獻、服務內容等進行綜合闡述，時間不超過5分鐘。
（4）定選。根據評選委員會的評選結果并結合整體情況，比選人與預中選單位達成合作意向，經比選人確認的預中選單位為中選單位。
（5）中選通知。比選單位依程序辦理備案手續后，以《中選通知書》的方式通知中選單位，未中選單位不另行通知。
（6）編制評選報告。評選委員會負責編制評選報告，評選報告應包括：比選工作情況、評選工作情況、評選結果、評選委員會簽字。
三、實施效果
（一）大幅降低保險費用，創造直接經濟利益。通過搭建統一保險平臺，有效形成規模優勢，提高對保險公司的議價能力，保險公司為爭奪作為大型保費客戶的集團也傾向于進行價格競爭。此外，以上述流程采購保險只需通過一次招標就能完成，交易環節大幅減少，不僅有效降低了集團化企業管理成本，保險公司也因節省了展業成本而更樂于為集團化企業提供優惠的保險費率。
（二）提升理賠服務體驗，體驗VIP客戶模式。保險統一集中管理后，保險公司將集團化企業設定為VIP客戶并提供更多的保險增值服務。保險公司建立了“總對總”服務機制、設立專項服務小組、開通理賠綠色通道、提供防災防損檢查等服務，極大地提升了保險服務體驗。
四、下一階段主要工作
（一）制定集團化企業財產保險管理辦法。要求所屬分公司、全資子公司、控股子公司、相對控股公司必須參加統一保險。
為了做好保險保障基金的繳納工作，根據《保險保障基金管理辦法》（保監會令2004年第16號，以下簡稱《管理辦法》），現將有關事項通知如下：
一、保險保障基金專門帳戶
中國保監會在中國工商銀行開立了財產保險公司保障基金和人壽保險公司保障基金兩個專戶。財產保險公司、綜合再保險公司和財產再保險公司應將保險保障基金繳入財產保險公司保障基金專戶，人壽保險公司（含養老金公司）、健康保險公司和人壽再保險公司應將保險保障基金繳入人壽保險公司保障基金專戶。帳戶的具體信息如下：
戶名：中國保監會財產保險公司保障基金專戶
帳號：0200096829000088881
開戶行：中國工商銀行北京市南禮士路支行
戶名：中國保監會人壽保險公司保障基金專戶
帳號：0200096829000066618
開戶行：中國工商銀行北京市南禮士路支行
二、保險保障基金繳納額的確定
（一）對《管理辦法》施行前，各保險公司按照《保險公司財務制度》的有關規定，截至2004年末累計已提取的保險保障基金，應在今年內分批繳入保險保障基金專戶。在2005年3月31日前應將累計提取額的50％繳入保險保障基金專門帳戶，剩余的50%部分在2005年12月31日之前繳清。
（二）《管理辦法》施行后保險公司提取的保險保障基金，實行按年計算，分季預繳。保險公司應當在每季度結束后15個工作日內完成預繳工作。
（三）季度預繳額按照以下方法確定：
1.上年度經營期滿一年的，以上年度保險保障基金提取額的四分之一作為本年度的季度預繳額；上年度實際經營期不滿一年或在本年度開業的，實行定額預繳，每季度預繳額為2萬元。
2.對2004年1月1日前已經開業經營的壽險公司，在根據前款規定確定2005年度的季度預繳額時，“上年度保險保障基金提取額”應使用以《管理辦法》為基礎計算的模擬數，即先假設《管理辦法》從2004年1月1日起施行，計算出2004年度保險保障基金的應繳納額，然后以此應繳納額的四分之一作為 2005年度的季度預繳額。
3.如果某家保險公司按上述辦法確定的預繳額與實際應繳額差異較大，中國保監會可單獨核定該公司的季度預繳額。
（四）保險保障基金繳納額計算到“千元”，千元以下部分不用繳納。
三、匯算清繳
【關鍵詞】保險實務；實踐教學；實踐技能
在保險業全面放開、迅速發展的情形下，眾多保險公司如雨后春筍般涌現，保險行業被喻為21世紀國民經濟發展中的“朝陽產業”。
一、人才供應與行業發展需求不協調
據統計，中國保險業正以平均每年30%以上的速度飛速發展，保險業大量需要多層次、多類型的展業、精算、承保、理賠、查勘、管理和投資等環節的高素質技能型保險人才。據中國保監會調查顯示：保險人才供需比例為1:4。2010年僅中國人壽對本、?？茖W歷人才需求總量達到35萬人左右，其中專科20萬人。
保險專業人才成為了一種稀缺資源，各家保險公司紛紛大張旗鼓地招兵買馬，甚至不惜展開“挖角”大戰。然而面對眾多受過專業教育的高職保險實務專業畢業生，保險公司卻熱情不高，除了銷售崗位以及極少的培訓崗位外，保險公司提供的職位寥寥可數。原因在于各家保險公司對學生們在專業知識、口頭表達能力、人際交往、從業經驗與實踐技能等方面均提出較高要求。高職保險實務專業畢業生雖然有系統的理論知識，有工作的熱情和活力，但是從微觀和宏觀上都缺乏對保險行業的把握，在保險行業及其注重的實踐技能等方面相當欠缺。
二、保險實務專業實踐教學存在問題
1.師資力量薄弱，教師實踐技能不高
我國保險專業教育曾有20年真空期，多數高職院校的保險實務專業起步晚，師資力量稀缺；專業規模不大，師資儲備不足，僅有的幾名教師每學期同時上多門專業課，繁重的備課與教學任務擠占了教師精力，難以深入保險業界進行實踐學習與實戰訓練，教師實踐能力差，教學脫離實際的現象很普遍；有的教師是從經濟、金融甚至是法律等專業經過跨專業學習轉型而來，或者通過自學與短期培養匆忙上馬，沒有系統地學習保險，沒有保險從業經歷，自己也是一邊教一邊學，難以從專業全局出發，系統地傳授實踐技能；有的教師有過短期的從業經歷，由于時間短暫，沒有全身心經歷，對保險公司經營管理認識不深刻，本身實踐技能不高；這樣的師資條件，培養出的學生實踐技能水平是可想而知的。
2.教育理念與業界需求不匹配，學生不適應業務發展需要
保險實務專業是實務性較強的學科，所培養的高職學生除了需具備一定的專業知識外，還應該具有較強的實踐能力。教師對學生職業發展教育，重視“高薪教育”，忽視“挫折教育”；實踐教學，對“內勤崗位”實踐開展得多，“外勤營銷崗”實踐開展得少。經過這些教育，學生將未來的就業崗位定位在內勤崗位上，在校內實踐學習和企業實訓時，學生自我主動訓練不夠，導致對保險產品知識掌握不夠豐富，保險營銷技能欠缺，缺乏處理保險實際業務的能力。調查顯示，學生對保險實務專業校內教學組織的總體評價是：教學組織強化理論教學，弱化實踐訓練；對于保險行業很重要的“陌生拜訪、營銷話術、產品解讀、保單填寫、銷售促成”等關鍵技能缺少必要的訓練。
從課題組對保險公司調研情況來看，財險與壽險公司對內勤人員學歷要求普遍在本科學歷之上；進入當地2年以上的公司內勤崗位基本無空缺；新進入的公司對員工學歷要求也是本科以上；高職學生基本沒有機會直接在內勤崗位而必須從營銷崗位開始工作，工作內容、工作環境、工作待遇與在學校接受教育形成的期望有天壤之別，學生們在沒有心理和技能準備的情況下，置身于營銷崗位激烈競爭之中，承受巨大的壓力，自然不能適應行業發展要求。
3.學生實踐學習不主動，實踐技能沒有真正提高
學生在實踐學習過程中，有學習的熱情，向往崗位工作；進入企業實踐崗位，又不愿意以主人翁身份主動工作，進入不了工作狀態，僅僅限于完成實踐指導教師交辦的任務。
校外實踐時間安一般選擇在保險公司半年與年終考核之際，公司內外勤人員工作任務繁重，學生參加實踐既能全面了解公司運作，也能參與很多關鍵事務處理，應該可以得到全面鍛煉。而這段時間也是學生參加英語等級考試的準備時期，部分學生患得患失，重視校內考試，沒有重視學校安排的實踐學習。
在安排學生實踐學習時，保險公司本著對學生安全負責與防止帶來經營管理風險的原則，一般將學生安排在學校附近網點的內勤崗位實踐，不安排學生從事外勤實踐。學生對各自將來的職業定位在內勤崗位，反而又對學校與保險公司處于安全考慮和學生將來發展考慮而安排在內勤崗位實踐不配合，一味希望提高將來自己不會從事的保險營銷技能，從而在實踐結算錯失許多學習保險產品知識、提高實踐技能的機會，其實踐技能沒有真正得到提高。
三、實踐教學改革思考
在未來較長的一個時期，保險業依然人才短缺，保險公司依然會求賢若渴，特別是高級管理人才、專業技術人才、優秀的營銷人才仍然是稀缺資源。如何改變人才供不應求和供不適求同時存在的局面，是保險行業、教育界以及廣大學生需要共同面對、合力解決的問題。
1.加強師資隊伍建設，提升教師實踐技能
專業教師儲備不足，僅僅組織教師進行理論學習是不夠的，也不能適應高職教學需求。有必要組織專業教師走出去在保險公司長期兼職，熟悉市場運作、業務上崗流程與規范，熟悉保險產品與事務處理；安排教師利用寒暑假在保險公司進行內勤崗位實訓，熟悉保險企業經營管理流程與崗位任務；鼓勵教師在取得保險人資格證書后，在保險公司外勤崗位進行頂崗實踐鍛煉，掌握保險產品營銷技巧，熟悉理賠事務處理，提高實踐技能。
通過兼職和實訓，取得行業最新數據，為科研提供真實依據；在外勤和內勤崗位上取得真實案例，為組織教學提供豐富的現實資料；課內教學將不再是紙上談兵或閉門造車，教學組織會更加貼近企業實際，教學效果會更有實效，教師教學會更加具有生命力
2.充分利用實訓基地，提高學生實踐技能
“最真實的職教情景，最有效的職業教育資源不是在學校，而是在企業”。加強實訓基地建設，并充分有效地發揮實訓基地功能，在“相互支持，互惠雙贏”基礎上持久合作。
將懂業務、會操作、有實踐經驗的保險公司員工請進來，作為輔導員或客座教師，對學生進行行業氛圍與理念熏陶，指導實踐教學，引導同學自主進行準保險人“魔鬼訓練”與“晨會”；引進財險與壽險理賠實務講座，引進新產品推介進校園活動，讓學生在講座與活動中，拓寬知識面，增強處理保險現場事務的能力；教師主動參加企業保險產品研發；參與保險企業風險防范研究；為保險公司開拓的針對學生團體保險提供推廣與營銷支持。
學生在教學時間參加校內學習，寒暑假在保險公司進行實踐學習；根據教學實訓安排分三階段在保險公司進行專項實訓，提高職業技能；在第三學期實訓階段組織學生參加保險人職業資格考試，第四學期掛職保險公司進行保險營銷實務，走出校門即能上崗勝任工作。
3.創新教育理念與教學方式，培養學生綜合素質
結合學生認知心理與保險行業成長規律，對學生進行全面客觀的教育，強化誠信教育，有意識地進行就業教育與挫折教育，培養學生健康的人格；引導學生理性認識崗位工作，有從基層做起的心理準備；要求學生盡可能多地參加保險公司的實習，積累工作經驗和待人處世的方法；指導學生做出現實的職業規劃，著眼于實際，有從基礎性工作做起的準備，做懂理論、有技能、講誠信、綜合素質過硬的新時代保險行業員工。
結合保險行業經營管理實際狀況，在專業課程教學設計與組織過程中，教學內容針對實際工作，強化營銷課程，融入“陌生拜訪、顧客心理分析、展業技巧、簽單、理賠、核查、回訪”等業務工作，督促學生自我訓練，更好地鍛煉綜合素質。
校內教學管理突破常規，將保險實務專業與其他專業進行差別管理，組織學生按照保險公司經營模式召開晨會，感受行業氣氛，解讀保險產品，鍛煉語言表達能力，提升溝通技巧；第一學年每周安排一個上午時間組織學生參加保險公司晨會，熟悉保險產品，感受行業氣氛；周六參加保險公司產說會與新產品推介會，周末與保險公司員工一起進行市場調研與客戶拜訪，掌握展業技巧，鍛煉心理抗壓能力。在組織學生取得保險人資格證書后，允許部分綜合素質高的學生加入保險公司從事保險營銷工作，逐步積累經驗，再帶動全班同學選擇保險公司從事保險營銷，全面提高專業技能，為順利上崗就業打好基礎。
順應保險市場的發展需求，提升教師綜合素質，提高學生實踐能力，是高職保險實務專業良性發展長期而艱巨的任務。
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關鍵詞：工作流程；職業崗位；承保理賠
金融保險專業根據崗位實際需求，采用靈活的實踐教學形式，充分開展行業授課、頂崗實習，學生參與實戰經營；以崗位需求為出發點，崗位所要求的素質為重點培養目標，培養素質全面，適應力強，具有團隊合作精神與誠信、敬業的良好職業素養，掌握保險基本知識，具備保險公司、保險中介公司實務經營能力與基本技能，能在保險公司、保險經紀公司、保險公估公司、保險公司從事業務拓展、查勘定損、核保核賠、客戶服務等實務工作的高素質高技能人才。
一、培養目標及就業崗位
培養素質全面，適應力強，具有團隊合作精神、創新精神和誠信、敬業的良好職業素養，掌握保險基本知識，具備保險業務經營能力與專業技能，能在保險公司、保險中介公司從事業務拓展、查勘定損、核保核賠等實務工作的高素質高技能保險一線人才。
工作崗位及主要工作任務如下：
（一）保險營銷 工作任務有：1.開拓客戶，確保銷售目標的達成；2.進行增員招聘、團隊建設、業務輔導；3.協助客戶進行理賠、給付、保全變更等服務；參加公司安排的各項業務培訓。
（二）保險承保 工作任務有：對承保標的進行篩選、對承保標的的費率或者價格進行確定、對客戶提出的問題進行詳細的解答等。
（三）保險理賠 工作任務有：確定理賠案件、查審證明和資料、核定保險責任、履行賠付義務。
（四）保險客戶服務 主要工作任務有1.通過電話、電郵、柜臺等多種方式為客戶及人提供投保、理賠等方面的專業咨詢及業務處理；2.負責保單及相關材料的紙制文檔及電子文檔的檔案管理工作；3.記錄、跟進客戶及人的訴求，轉呈相關部門落實客戶需求。
（五）綜合內勤 工作任務有1.幫助業務員解答與條款與契約相關問題；2.按照業管規則進行保單填寫與初步風險核保；3.負責與業管部門進行保單、產品資料交接；4.負責發票等重要有價證券的管理。
二、職業崗位要求分析
按照保險公司的工作流程設計專業崗位分別有：保險營銷、保險、保險承保、保險理賠、保險客戶服務、綜合內勤崗位等。
（一）保險營銷
是開展業務，特指保險公司的業務人員開展保險業務。保險營銷崗位工作要求：1. 開拓客戶，確保銷售目標的達成，正確選擇保險營銷渠道；2. 掌握社交技巧方法和營銷手段，對保險商品進行促銷；3. 正確計算保費；4.具備溝通協作、服務創新的能力；5. 協助客戶進行理賠、給付、保全變更等服務；具備團隊合作意識。對應開設課程主要有《保險營銷技巧》、《保險客戶心理》、《保險營銷禮儀》、《保險產品分析》。
（二）保險
保險崗位要求：1.依據確定目標市場的調研目的，用問卷、電話、訪談等方法進行調研；2.能與被調查對象進行有效溝通；能用準確、精練的語言表述保險條款的內容，熟悉保險的專業知識和一切客戶可能提出的相關問題的解答。發揮自己的專業優勢，詳盡、準確、通俗易懂地解釋保險條款。具備較高語言表達能力和分析問題的能力；3.靈活運用營銷和社交技巧、方法；4.能用電腦進行文字輸入，并熟練使用office軟件；5、能按照公司的要求填寫固定格式的投保單，并建立相關數據檔案；能按照保險公司和銀行的要求開立保費帳戶；按照保險公司要求領取保單和收據；及時交給客戶并介紹收據的作用和理賠程序、變更告知和理賠通知；6.具有金融財務知識注重降低成本、提高效益。能正確計算保險費；會在銀行開立賬戶；7、時刻遵守職業文明禮儀規范；語言規范，舉止得體；8、能吃苦、耐勞，有持之以恒精神、工作踏實、認真、謹慎，積極主動；具備客戶至上的服務意識；9、具備團隊合作意識；具備抗挫折能力；具備及時總結自己工作、改正錯誤、補救失誤的能力；10、遵守相關法律（保險法＼民法通則），有商業道德，保證最大誠信。需要取得《保險從業資格證書》。
（三）保險承保
將投保單資料輸入保險公司內部計算機承保系統；搜集風險信息，進行風險識別、評估和控制；根據核保政策對投保人提出的投保申請進行審核；決定是否承保并做出承保決策；繕制保險單證
保險承保崗位要求主要有：1.熟悉保險相關法律、法規和規章政策；2.較全面地掌握保險基礎理論、核保專業知識；掌握保險條款、保險合同、實務處理方法及基本原理，熟悉保險核保業務管理的政策、流程及服務標準，并能正確貫徹執行核保方針、政策及制度；3.熟練運用辦公系統軟件，掌握統計和量化分析方法；4.具有良好的表達能力、較強的溝通能力；5.具有敏銳的觀察能力和分析判斷能力，有團隊合作精神；6.具有較強的風險意識和風險識別、評估和控制能力；7.人壽保險要求具備一定的醫學知識，財產保險要求具備一定的機動車輛相關知識（車險）、進出口貿易相關知識（水險）等。
所開設課程主要有《保險承?！?。
（四）保險理賠
保險理賠崗位要求了解保險理賠的相關知識；能夠協助理賠員為客戶提供理賠服務。
1、掌握接報案、查勘、定損的方法，及時進行手工登記立案。
2、根據立案通知書，及時登錄未決賠案，準確選擇出險原因，準確錄入預估賠款金額。
3、收集或催收有關索賠單證。
4、繕制理賠案卷，對于拒付的案件，能夠做到向客戶合理解釋拒付原因，并能妥善處理與客戶的糾紛。
5、及時通知客戶領取賠款。
6、按有關規定裝訂、保管理賠案卷。
7、按月編制理賠業務報表說明；編制季度、半年、全年理賠分析報告。
所開設課程《人身保險理賠》、《財產保險理賠》。
（五）保險客戶服務
保險客戶服務崗位要求有：
1、建立客戶關系管理系統，對客戶信息進行整理、分析。
2、以客戶需求為導向，以客戶滿意為目的的為客戶服務。
3、多次溝通，穩定并拓展客戶，做好后續跟蹤服務。
4、運用互聯網、電話、傳真、信函等多種途徑與客戶溝通。
5、熟練運用office等辦公自動化軟件，業務系統操作熟練；具有較好的團隊合作意識，工作主動性較強。
6、有較好的服務意識和溝通技巧，聆聽能力、理解能力、語言表達能力較強。
7、堅守保險從業人員職業道德，工作認真、責任心強、抗壓能力強。
所開課程有《保險客戶服務》等。
（六）綜合內勤
綜合內勤崗位工作任務有出單及核對保單，提醒外勤續保、錄入與存檔業務相關的資料、配合內勤主管進行單證整理對應開設課程《計算機基礎》、《保險客戶服務》、《保險產品分析》、《保險承?！?、等。
三、學習領域構建
校外實訓大致包括：一是到保險公司業務管理中心、財務中心、客戶服務中心實地演練，熟悉業務操作流程；二是到各類保險標的責任事故現場、汽車修理廠等，培養現場查勘、核定賠償責任、分析理算保險賠款的能力。三是到保險公司營銷部參加晨會、夕會、業務培訓，隨保險業務員走訪客戶，掌握陌生拜訪、約訪、條款解釋、拒絕化解、業務談判、促成簽約等營銷技巧。
參考文獻：
[1] 陳俊杰；《高職院校金融保險專業建設探析》；中國商界（上半月）；2010年03期.
