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第1篇

作者：錢(qián)義長(zhǎng)

實(shí)施物資采購(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的途徑

1．識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，讓廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)顯現(xiàn)化。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵就是找準(zhǔn)、找全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，至少應(yīng)抓好三個(gè)層面的工作：一是把握上層，從重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵部位查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；二是把握中層，從職能分配、權(quán)力運(yùn)行和資源配置等角度查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；三是把握基層，從干部思想道德、工作職能和崗位職責(zé)等角度查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。要按照“強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，發(fā)動(dòng)全員參與，聯(lián)系實(shí)際查找，實(shí)現(xiàn)全程覆蓋”的工作要求，圍繞“自己找不準(zhǔn)，就相互找；部門(mén)找不準(zhǔn)，就上級(jí)點(diǎn)；自己?jiǎn)挝徽也蝗模桶l(fā)動(dòng)群眾來(lái)補(bǔ)充”的工作思路，分個(gè)人和集體兩個(gè)層面進(jìn)行分類(lèi)查找。查找個(gè)人（崗位）廉政風(fēng)險(xiǎn)，要抓住自己找、眾人幫、組織審、公示四個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)照履行職責(zé)、執(zhí)行制度等情況，查找出面臨的或潛在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；查找集體廉政風(fēng)險(xiǎn)要抓住人人找、集體定、組織審、公示四個(gè)環(huán)節(jié)，在人人查找的基礎(chǔ)上，通過(guò)班子內(nèi)部、部門(mén)內(nèi)部相互查找、相互提醒、共同完善，找全找準(zhǔn)在“三重一大”事項(xiàng)研究決定及其組織實(shí)施、資金運(yùn)作及財(cái)務(wù)管理以及涉及職工群眾利益的重大事項(xiàng)等方面可能存在的集體廉政風(fēng)險(xiǎn)。要通過(guò)全員查找、全員受教育，全程查找、全覆蓋無(wú)死角，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)化、受控化。2．評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，讓廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等級(jí)化。評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。是指從企業(yè)目標(biāo)出發(fā)，在事件識(shí)別的基礎(chǔ)上，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)分析方法和評(píng)估工具對(duì)識(shí)別出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估分析，以確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及將會(huì)給企業(yè)帶來(lái)的影響。要對(duì)排查出的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理、篩選、歸類(lèi)、分析，鑒定風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，估測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、頻率和嚴(yán)重程度。在實(shí)施中，要結(jié)合實(shí)際，依據(jù)廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)程度的不同，將評(píng)估對(duì)象分為一般、嚴(yán)重、重大三個(gè)等級(jí)。一般風(fēng)險(xiǎn)，即可能引發(fā)一般性廉政問(wèn)題，但不需要給予紀(jì)律處分的風(fēng)險(xiǎn)；嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)，即可能引發(fā)違紀(jì)問(wèn)題受到黨紀(jì)政紀(jì)處分的風(fēng)險(xiǎn)；重大風(fēng)險(xiǎn)，即可能引發(fā)違法犯罪問(wèn)題或可能引發(fā)群體性廉政問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)。在此基礎(chǔ)上，確定業(yè)務(wù)工作、崗位、單位廉政建設(shè)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、部位和關(guān)鍵點(diǎn)，研究探索風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件和規(guī)律，為明確廉政建設(shè)工作重點(diǎn)、制訂防控措施、評(píng)價(jià)單位廉政建設(shè)工作情況，提供較為客觀、科學(xué)的依據(jù)。3．防控風(fēng)險(xiǎn)，讓廉政防控措施針對(duì)化。防控風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。是指風(fēng)險(xiǎn)被識(shí)別后，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)性質(zhì)制定控制政策及程序，以強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，使風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)始終處于受控狀態(tài)，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范。一是思想教育防控。堅(jiān)持把思想教育貫穿始終，圍繞領(lǐng)導(dǎo)重視到位、人人教育到位、認(rèn)識(shí)統(tǒng)一到位，以教育倡廉、競(jìng)賽知廉、承諾保廉、歌曲詠廉、典型贊廉、文化育廉等活動(dòng)為載體，激發(fā)干部職工時(shí)刻繃緊自我防范這根弦，確保人人清楚崗位有風(fēng)險(xiǎn)，何處有風(fēng)險(xiǎn)，如何防范風(fēng)險(xiǎn)。二是構(gòu)建系統(tǒng)防控。系統(tǒng)論原理告訴我們：“整體大于部分之和”。任何系統(tǒng)只有通過(guò)相互聯(lián)系，形成整體結(jié)構(gòu)，才能發(fā)揮整體功能。運(yùn)用系統(tǒng)論原理，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)情況，整合資源，整體聯(lián)動(dòng)，制定班子、部門(mén)防控圖，使每個(gè)點(diǎn)環(huán)環(huán)相扣、事事相聯(lián)、點(diǎn)點(diǎn)清晰、責(zé)任明確，提升防控效果。三是完善制度防控。好的作風(fēng)是基礎(chǔ)，好的制度是保證。完善防控制度、構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制是落實(shí)防控措施的根本要求。要不斷健全完善內(nèi)控制度，明確權(quán)力界限，規(guī)范工作程序，提高辦事、決策透明度，實(shí)行權(quán)力制衡，防止廉政風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生；要結(jié)合實(shí)際抓好監(jiān)督辦法的落實(shí)，防止重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)生廉政建設(shè)問(wèn)題；要抓好企業(yè)規(guī)章制度的貫徹落實(shí)，通過(guò)嚴(yán)格管理，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)；要抓好反腐倡廉制度的貫徹落實(shí)，促進(jìn)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律；要清理修訂現(xiàn)有制度，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的需求建立健全制度，增強(qiáng)制度的系統(tǒng)性、科學(xué)性、有效性、可操作性，形成能夠管住、管好的制度體系。四是創(chuàng)新機(jī)制防控。在系統(tǒng)論的指導(dǎo)下，建立一套行之有效的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。強(qiáng)化分段管理，建立業(yè)務(wù)制衡機(jī)制。將采購(gòu)崗位與計(jì)劃、供應(yīng)商管理、合同審批、價(jià)格監(jiān)管、質(zhì)量監(jiān)督、貨款承付等崗位分離，使各環(huán)節(jié)相互制約、整體聯(lián)動(dòng)；強(qiáng)化動(dòng)態(tài)管理，建立過(guò)程控制機(jī)制。突出物資采購(gòu)進(jìn)度控制、質(zhì)量控制和物流控制，建立過(guò)程控制定期分析制度，建立物資采購(gòu)供應(yīng)臺(tái)賬，從需求計(jì)劃接收、采購(gòu)計(jì)劃編制、詢報(bào)價(jià)、訂單創(chuàng)建和審批、采購(gòu)到貨、質(zhì)量驗(yàn)收、物資出庫(kù)、貨款結(jié)算付款、合同評(píng)分核銷(xiāo)等方面，對(duì)物資供應(yīng)的每個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤和控制；強(qiáng)化采購(gòu)管理，建立價(jià)格預(yù)警機(jī)制。通過(guò)ERP、電子商務(wù)等信息平臺(tái)，建立健全計(jì)劃、采購(gòu)、招標(biāo)、合同等涉及物資供應(yīng)全流程的管理制度，推行網(wǎng)上動(dòng)態(tài)競(jìng)價(jià)采購(gòu)、戰(zhàn)略供應(yīng)商采購(gòu)、框架協(xié)議采購(gòu)等新的采購(gòu)模式，通過(guò)電子商務(wù)、商情分析等渠道，完善采購(gòu)指導(dǎo)價(jià)監(jiān)管等內(nèi)部監(jiān)督制約長(zhǎng)效機(jī)制；強(qiáng)化崗位管理，建立崗位交流機(jī)制。對(duì)重點(diǎn)崗位重點(diǎn)人員，實(shí)行動(dòng)態(tài)跟蹤考核，定期輪崗交流。五是加強(qiáng)監(jiān)督防控。權(quán)力失去監(jiān)督，腐敗就難以避免。要從完善制約機(jī)制、分段監(jiān)控、重點(diǎn)把握、客觀審視評(píng)價(jià)、規(guī)范操作等方面，整合監(jiān)督力量，完善監(jiān)督機(jī)制，謀求監(jiān)督效果。要充分運(yùn)用黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查、各種針對(duì)性專項(xiàng)檢查、效能監(jiān)察、財(cái)務(wù)審計(jì)職能監(jiān)督以及職工代表值班、業(yè)務(wù)公開(kāi)等形式，從不同角度，及時(shí)跟進(jìn)，全程參與，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)督防控。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控要做到監(jiān)控責(zé)任明確，監(jiān)控內(nèi)容具體，監(jiān)控要求嚴(yán)格，監(jiān)控結(jié)果及時(shí)運(yùn)用，切實(shí)防患于未然，努力把風(fēng)險(xiǎn)降低到最低程度。六是依靠現(xiàn)代管理技術(shù)防控。ERP系統(tǒng)是建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上，以系統(tǒng)化的管理思想，為企業(yè)決策層及職工提供決策運(yùn)行手段的管理平臺(tái)，它為實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理提供了有效的技術(shù)支撐。借助ERP系統(tǒng)上線運(yùn)行，一是實(shí)行網(wǎng)上采購(gòu)，做到過(guò)程和結(jié)果及時(shí)公開(kāi)。二是按照有限授權(quán)、相互制約的原則，在網(wǎng)上設(shè)置不同的用戶角色，既各司其職，又相互監(jiān)督，確保規(guī)范用權(quán)。三是實(shí)施指導(dǎo)價(jià)控制程序，強(qiáng)化價(jià)格控制手段，使價(jià)格保持在設(shè)定的空間內(nèi)。四是建立追溯機(jī)制，完整記錄物資采購(gòu)信息，方便永久追究。4．監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，讓風(fēng)險(xiǎn)管理良性化。監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的保證。一方面，要監(jiān)控廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的變化，并針對(duì)變化采取相應(yīng)的防控措施；另一方面，要監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理每個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)行情況以及防控措施的落實(shí)情況。紀(jì)檢部門(mén)是實(shí)施監(jiān)控的主體，擔(dān)負(fù)著督導(dǎo)檢查、考核評(píng)估、組織協(xié)調(diào)等責(zé)任。要協(xié)助黨政深化黨務(wù)公開(kāi)、廠務(wù)公開(kāi)，要大力推進(jìn)民主監(jiān)督工作，要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)處置工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)苗頭問(wèn)題，及時(shí)采取誡勉談話、誡勉糾錯(cuò)等處置措施，避免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。對(duì)違紀(jì)違法案件要及時(shí)查處、分析原因，發(fā)現(xiàn)并掌握廉政風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、演變的規(guī)律，及時(shí)采取新的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。要將廉政風(fēng)險(xiǎn)管理情況納入績(jī)效考核體系，作為干部年終考核的重要內(nèi)容。

對(duì)物資采購(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的思考

1.實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理要遵循五項(xiàng)基本原則。（1）預(yù)防性原則。廉政風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要應(yīng)對(duì)已然的問(wèn)題，而且更要預(yù)防未然的問(wèn)題，針對(duì)潛藏的問(wèn)題做出準(zhǔn)確的判斷并制定對(duì)策。遵循預(yù)防性原則，就是要把工作的著力點(diǎn)由事后向事前轉(zhuǎn)變，變事后懲戒為事前監(jiān)督，變被動(dòng)查處為主動(dòng)防范。（2）及時(shí)性原則。要及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)發(fā)現(xiàn)的廉政問(wèn)題快速做出回應(yīng)，做到及時(shí)應(yīng)對(duì)，防微杜漸，防患于未然。（3）針對(duì)性原則。具體問(wèn)題具體分析，區(qū)分問(wèn)題的普遍性與特殊性，主觀性和客觀性，對(duì)共性問(wèn)題抓重點(diǎn)、抓關(guān)鍵，標(biāo)本兼治，綜合治理，對(duì)個(gè)性問(wèn)題有的放矢，對(duì)癥下藥，防止擴(kuò)散。（4）有效性原則。要明確責(zé)任，強(qiáng)化督辦，硬化考核，杜絕防范缺失、防控不力，保證廉政風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有序運(yùn)行并取得實(shí)效。（5）規(guī)范性原則。要高度重視制度建設(shè)，增強(qiáng)制度的系統(tǒng)性和可操作性，維護(hù)制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，著力提高制度的執(zhí)行力。2.實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理要重點(diǎn)抓好四項(xiàng)工作。（1）實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理必須深化業(yè)務(wù)公開(kāi)。陽(yáng)光是最好的防腐劑，公開(kāi)能有效的降低風(fēng)險(xiǎn)。要遵循“突出重點(diǎn)、公開(kāi)結(jié)果，內(nèi)外有別、重在對(duì)外，區(qū)分層次、有限授權(quán)”的原則，按照“決策民主、操作公開(kāi)、過(guò)程受控、全程在案、永久追溯”的要求，除國(guó)家法律規(guī)定不宜公開(kāi)的內(nèi)容外，對(duì)主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)施結(jié)果都要按照授權(quán)，在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公開(kāi)，重點(diǎn)對(duì)與企業(yè)以外的單位所發(fā)生經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)施結(jié)果進(jìn)行公開(kāi)，促進(jìn)決策透明、規(guī)范運(yùn)作，從而有效降低廉政風(fēng)險(xiǎn)。（2）實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理必須強(qiáng)化制度建設(shè)。廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重是制度建設(shè)，要使風(fēng)險(xiǎn)管理成為各級(jí)干部群眾共同的思想意識(shí)、行動(dòng)準(zhǔn)則，需要一套運(yùn)行有力的組織體系、制度體系、運(yùn)行機(jī)制做支撐。要在黨委的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，建立分級(jí)管理、責(zé)權(quán)明確的工作組織體系，抓好廉政風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織協(xié)調(diào)和制度建設(shè)。落實(shí)好“黨內(nèi)監(jiān)督條例”、“懲防體系綱要”，真正實(shí)現(xiàn)用制度管人、用制度約束人。要建立廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理檔案，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及相應(yīng)措施要進(jìn)行分類(lèi)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防范的效能。各部門(mén)要結(jié)合實(shí)際，制定廉政風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)督考核操作辦法，以制度為抓手，公開(kāi)工作流程，規(guī)范操作程序，將風(fēng)險(xiǎn)管理寓于各項(xiàng)規(guī)章制度之中。要采取單位定期自查與階段性檢查相結(jié)合、動(dòng)態(tài)考核與綜合評(píng)估相結(jié)合等方式，全面系統(tǒng)地考核評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)防范各項(xiàng)措施的落實(shí)情況，做到規(guī)范化、制度化、長(zhǎng)效化。（3）實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理必須落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任制。在廉政風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)是關(guān)鍵，黨政齊抓共管是合力，紀(jì)委組織協(xié)調(diào)是保證，專家智囊論證是優(yōu)勢(shì)，上下齊動(dòng)、群眾參與是基礎(chǔ)。要重視調(diào)動(dòng)自上而下的積極性，釋放全員支持參與的能動(dòng)性。實(shí)施物資采購(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)全新的工作，是一個(gè)不斷探索的過(guò)程，許多工作都需要在探索中前進(jìn)，在實(shí)踐中完善。要進(jìn)一步健全完善廉政風(fēng)險(xiǎn)管理體系結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)健全完善制度保障、程序運(yùn)行、理論引導(dǎo)、科技監(jiān)控和考核評(píng)價(jià)等配套體系，逐步建立起完善的廉政風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制；進(jìn)一步健全廉政風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，落實(shí)監(jiān)控職責(zé)，充分發(fā)揮監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)的防控功能和作用；進(jìn)一步健全廉政風(fēng)險(xiǎn)控制措施，把每項(xiàng)防控措施落實(shí)到位，推動(dòng)廉政風(fēng)險(xiǎn)管理更深入、更扎實(shí)、更有效地開(kāi)展，以此不斷提高反腐倡廉建設(shè)水平。

第2篇

關(guān)鍵詞：新巴塞爾資本協(xié)議三大支柱風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于1988年公布的資本協(xié)議，曾被認(rèn)為是國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的“神圣條約?！比欢谶^(guò)去十幾年中，銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管方法和金融市場(chǎng)的運(yùn)作方式發(fā)生了巨大的變化。該協(xié)議對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家已越來(lái)越不適用。1996年巴塞爾委員會(huì)提出了粗線條的新資本協(xié)議草案，2001年1月公布了詳細(xì)的新協(xié)議草案，各國(guó)商業(yè)銀行和監(jiān)管當(dāng)局對(duì)新協(xié)議草案提出許多的意見(jiàn)和建議，經(jīng)過(guò)一年半時(shí)間研究，終于在2002年7月10日就許多重要問(wèn)題達(dá)成一致意見(jiàn)，委員會(huì)計(jì)劃于2003年第四季度確定新資本協(xié)議以便各國(guó)于2006年底實(shí)施新協(xié)議。在2003年至2006年間，銀行和監(jiān)管當(dāng)局將根據(jù)新協(xié)議的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，建立和調(diào)整各項(xiàng)體系和程序。新協(xié)議一旦問(wèn)世，國(guó)際金融市場(chǎng)的參與者及有關(guān)國(guó)際金融組織會(huì)把新協(xié)議視為新的銀行監(jiān)管?chē)?guó)際標(biāo)準(zhǔn)。從這個(gè)意義上說(shuō)，發(fā)展中國(guó)家必須認(rèn)真研究新協(xié)議的影響。另一方面，借鑒國(guó)際上先進(jìn)的金融經(jīng)驗(yàn)加強(qiáng)金融監(jiān)管是我國(guó)金融業(yè)面臨的一個(gè)重大問(wèn)題，在目前形勢(shì)下，我國(guó)需要切實(shí)更新監(jiān)管理念強(qiáng)化資本監(jiān)管。本文擬通過(guò)對(duì)新資本協(xié)議的介紹從法律角度來(lái)初步探討其對(duì)我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的影響。

一、新巴塞爾資本協(xié)議的主要內(nèi)容

銀行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。20世紀(jì)80年代由于債務(wù)危機(jī)的影響，信用風(fēng)險(xiǎn)給國(guó)際銀行業(yè)帶來(lái)了相當(dāng)大的損失，銀行普遍開(kāi)始注重對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范管理。巴塞爾委員會(huì)建立了一套國(guó)際通用的以加權(quán)方式衡量表內(nèi)與表外風(fēng)險(xiǎn)的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，極大地影響了國(guó)際銀行監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的進(jìn)程。在近十幾年中，隨著巴塞爾委員會(huì)根據(jù)形勢(shì)變化推出相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，資本與風(fēng)險(xiǎn)緊密聯(lián)系的原則已成為具有廣泛影響力的國(guó)際監(jiān)管原則之一。正是在這一原則指導(dǎo)下，巴塞爾委員會(huì)建立了更加具有風(fēng)險(xiǎn)敏感性的新資本協(xié)議。新協(xié)議將風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大到信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)，并提出“三個(gè)支柱”（最低資本規(guī)定、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律）要求資本監(jiān)管更為準(zhǔn)確的反映銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)一步提高金融體系的安全性和穩(wěn)健性。

1、第一支柱——最低資本規(guī)定

新協(xié)議在第一支柱中考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，1并為計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)提供了幾種備選方案。關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量。新協(xié)議提出了兩種基本方法。第一種是標(biāo)準(zhǔn)法，第二種是內(nèi)部評(píng)級(jí)法。內(nèi)部評(píng)級(jí)法又分為初級(jí)法和高級(jí)法。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低一些的銀行，新協(xié)議建議其采用標(biāo)準(zhǔn)法來(lái)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算銀行資本充足率。根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)法的要求，銀行將采用外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果來(lái)確定各項(xiàng)資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)利。當(dāng)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和信息披露達(dá)到一系列嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)后，銀行可采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法。內(nèi)部評(píng)級(jí)法允許銀行使用自己測(cè)算的風(fēng)險(xiǎn)要素計(jì)算法定資本要求。其中，初級(jí)法僅允許銀行測(cè)算與每個(gè)借款人相關(guān)的違約概率，其他數(shù)值由監(jiān)管部門(mén)提供，高級(jí)法則允許銀行測(cè)算其他必須的數(shù)值。類(lèi)似的，在計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)方面，委員會(huì)也提供了不同層次的方案以備選擇。

2、第二支柱——監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查

委員會(huì)認(rèn)為，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)定和市場(chǎng)紀(jì)律的重要補(bǔ)充。具體包括：（1）監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的四大原則。原則一：銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的評(píng)估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略。原則二：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部資本充足率的評(píng)估情況及其戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測(cè)和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力。若對(duì)最終結(jié)果不滿足，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。原則三：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率，并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。原則四：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭(zhēng)取及早干預(yù)從而避免銀行的資本低于抵御風(fēng)險(xiǎn)所需的最低水平，如果資本得不到保護(hù)或恢復(fù)，則需迅速采取補(bǔ)救措施。（2）監(jiān)管當(dāng)局檢查各項(xiàng)最低標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況。銀行要披露計(jì)算信用及操作風(fēng)險(xiǎn)最低資本的內(nèi)部方法的特點(diǎn)。作為監(jiān)管當(dāng)局檢查內(nèi)容之一，監(jiān)管當(dāng)局必須確保上述條件自始至終得以滿足。委員會(huì)認(rèn)為，對(duì)最低標(biāo)準(zhǔn)和資格條件的檢查是第二支柱下監(jiān)管檢查的有機(jī)組成部分。（3）監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的其它內(nèi)容包括監(jiān)督檢查的透明度以及對(duì)換銀行帳薄利率風(fēng)險(xiǎn)的處理。

3、第三支柱——市場(chǎng)紀(jì)律

委員會(huì)強(qiáng)調(diào)，市場(chǎng)紀(jì)律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管，幫助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全、穩(wěn)健的潛在作用。新協(xié)議在適用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)估和管理程序以及資本充足率四個(gè)領(lǐng)域制定了更為具體的定量及定性的信息披露內(nèi)容。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)評(píng)價(jià)銀行的披露體系并采取適當(dāng)?shù)拇胧?。新協(xié)議還將披露劃分為核心披露與補(bǔ)充披露。委員會(huì)建議，復(fù)雜的國(guó)際活躍銀行要全面公開(kāi)披露核心及補(bǔ)充信息。關(guān)于披露頻率，委員會(huì)認(rèn)為最好每半年一次，對(duì)于過(guò)時(shí)失去意義的披露信息，如風(fēng)險(xiǎn)暴露，最好每季度一次。不經(jīng)常披露信息的銀行要公開(kāi)解釋其政策。委員會(huì)鼓勵(lì)利用電子等手段提供的機(jī)會(huì)，多渠道的披露信息。

二、新巴塞爾資本協(xié)議對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法律影響

1、第一支柱對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法律影響

（1）外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)問(wèn)題。第一支柱提出的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算量方法中標(biāo)準(zhǔn)法最簡(jiǎn)單。但是標(biāo)準(zhǔn)法的實(shí)施依賴于外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)。每個(gè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)都有盡量提高評(píng)級(jí)對(duì)象信用等級(jí)的內(nèi)在沖動(dòng)，畢竟客戶可以自由選擇聘請(qǐng)?jiān)u級(jí)機(jī)構(gòu)，支付評(píng)級(jí)費(fèi)用，但是這種扭曲評(píng)級(jí)結(jié)果的沖動(dòng)，通常會(huì)因?yàn)樵u(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)需要保持自己在市場(chǎng)及投資者中的威望而有所收斂，畢竟投資者會(huì)間接推動(dòng)客戶對(duì)于信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的選擇。然而，這種非市場(chǎng)化的監(jiān)管需求推動(dòng)的評(píng)級(jí)卻可能會(huì)加大客戶對(duì)信用評(píng)級(jí)結(jié)束果進(jìn)行隨意挑揀的沖動(dòng)，降低能對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的盈利能力起決定作用的市場(chǎng)威望的重要性。為了限制這種對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行隨意挑揀的行為，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該在使用評(píng)級(jí)結(jié)果時(shí)，確保信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)仍然會(huì)將自己的市場(chǎng)威望視若生命。在這個(gè)意義上，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該全面考慮對(duì)特定評(píng)級(jí)對(duì)象的各類(lèi)評(píng)級(jí)結(jié)果，當(dāng)評(píng)級(jí)結(jié)果不一致時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)最低結(jié)果給予更多的重視。

（2）監(jiān)管方式轉(zhuǎn)變問(wèn)題。相對(duì)標(biāo)準(zhǔn)法而言，內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)監(jiān)管能力的要求高得多，它要求監(jiān)管當(dāng)局有能力評(píng)估和監(jiān)督這些復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。這要求監(jiān)管者對(duì)各種方法的先進(jìn)性和合理與否有明確的判斷。如果監(jiān)管機(jī)構(gòu)不能給先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)創(chuàng)造空間，就會(huì)阻礙銀行管理水平的提高，將不利于本國(guó)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的提高。反之，如果新的方法在不合理的情況下被使用，可能導(dǎo)致在一定范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)失控。內(nèi)部評(píng)價(jià)法的運(yùn)用實(shí)質(zhì)上是銀行監(jiān)管方式的重大轉(zhuǎn)變，標(biāo)志著監(jiān)管方式由“靜態(tài)”合規(guī)性監(jiān)管向“動(dòng)態(tài)”審慎性監(jiān)管轉(zhuǎn)變。過(guò)去，銀行監(jiān)管局限于資產(chǎn)負(fù)債情況，監(jiān)測(cè)由其反映的風(fēng)險(xiǎn)水平，衡量資本充足率和各類(lèi)資產(chǎn)負(fù)債比率是否符合量化的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)質(zhì)上是一種靜態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管?，F(xiàn)在，監(jiān)管領(lǐng)域的發(fā)展轉(zhuǎn)向了審查銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)模型是否合理，完善和有效，是否建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，是否對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了及時(shí)、準(zhǔn)確的度量，監(jiān)測(cè)和控制，是否有充足的資本金抵御銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)等。這種基于風(fēng)險(xiǎn)的審慎監(jiān)管關(guān)注的是銀行如何度量和管理風(fēng)險(xiǎn)及其管理能力。就像醫(yī)生，給病人開(kāi)藥方，讓病人把藥拿回家去吃。新協(xié)議通過(guò)從標(biāo)準(zhǔn)法，初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法和高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法這一循序漸進(jìn)的資本計(jì)算方法，力求建立良好的激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)銀行不斷改進(jìn)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，從而能更精確地度量風(fēng)險(xiǎn)。相應(yīng)的，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管重點(diǎn)應(yīng)從原來(lái)的單一最低資本充足水平轉(zhuǎn)向銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的建設(shè)狀況上來(lái)。

2、第二支柱對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法律影響

引入第二支柱對(duì)完善整個(gè)監(jiān)管框架具有重要意義，它不僅引入了監(jiān)管當(dāng)局的檢查，而且有助于鼓勵(lì)銀行保持事前和事中的謹(jǐn)慎操作，但是，第二支柱的實(shí)施也向監(jiān)管當(dāng)局提出了一些挑戰(zhàn)。首先，改進(jìn)監(jiān)管程序的緊迫性尤為明顯，在發(fā)生銀行危機(jī)的國(guó)家，銀行資本充足水平的計(jì)算之所以不真實(shí)，就是由于監(jiān)管法規(guī)不可靠和公共部門(mén)有意寬容。眾所周知，銀行管理部門(mén)對(duì)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)最了解，并對(duì)管理風(fēng)險(xiǎn)負(fù)最終責(zé)任。監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查并不是要取代銀行管理部門(mén)的判斷和經(jīng)驗(yàn)，更不是要把保持資本充足的責(zé)任轉(zhuǎn)移到自己身上。因此，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)在程序上下功夫通過(guò)程序正義創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，保持銀行業(yè)整體的穩(wěn)定，而不是某家銀行的安全。其次，由于監(jiān)管當(dāng)局的責(zé)任增大，自擴(kuò)大，相應(yīng)有必要提高對(duì)監(jiān)管部門(mén)自身的約束要求，我們要清醒的認(rèn)識(shí)到監(jiān)管不是萬(wàn)能的，監(jiān)管當(dāng)局與一般市場(chǎng)主體（銀行）一樣，具有內(nèi)在的利益沖動(dòng)。隨著監(jiān)管當(dāng)局的權(quán)力增加，其“設(shè)租”動(dòng)力也在相應(yīng)增強(qiáng)。不受約束的權(quán)力必然導(dǎo)致腐敗，因此，為防止監(jiān)管當(dāng)局濫用其監(jiān)管權(quán)力，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取措施不斷增強(qiáng)自身免疫力，另一方面應(yīng)從外部加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查。

3、第三支柱對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法律影響

有效的市場(chǎng)紀(jì)律需要可靠而及時(shí)的信息，以使其交易對(duì)手進(jìn)行完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。新協(xié)議將信息披露作為銀行資本充足率的一個(gè)內(nèi)在要求，代表了國(guó)際金融業(yè)和國(guó)際監(jiān)管的新的發(fā)展方向。詳言之，信息披露對(duì)強(qiáng)化監(jiān)管的作用在于：（1）信息披露制度直接作用于風(fēng)險(xiǎn)行為產(chǎn)生的根源體現(xiàn)了委托人對(duì)內(nèi)部信息要求的意志和權(quán)力，削弱了人的信息優(yōu)勢(shì)，使監(jiān)管者處于更有利地位；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)行為的控制不應(yīng)只注重行為本身，強(qiáng)調(diào)信息披露的約束機(jī)制比管制可能更有效。（2）信息披露有利于打開(kāi)銀行內(nèi)部“黑匣”，披露制度的存在對(duì)人起到威懾作用，使其衡量到風(fēng)險(xiǎn)行為的成本過(guò)大而放棄冒險(xiǎn)。懲罰不是約束的目的，更多的信息披露構(gòu)成對(duì)人的警示作用更符合約束的本質(zhì)要求，使監(jiān)管從事后性快向事前性轉(zhuǎn)變，最終達(dá)到盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)的目的。（3）信息披露制度是其他一切約束機(jī)制實(shí)施的前提和基礎(chǔ)。約束機(jī)制總是由一定的信息觸動(dòng)之后產(chǎn)生反應(yīng)，信息披露的質(zhì)量制約各種約束制度的有效性。（4）信息披露制度提供了一種靈活的約束手段，可在保證安全性的前提下賦予經(jīng)營(yíng)者更大的活動(dòng)空間和操作權(quán)限，這符合金融業(yè)靈活、迅速的經(jīng)營(yíng)特色，保證在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中占據(jù)優(yōu)勢(shì)。（5）由信息披露所構(gòu)成的社會(huì)公共輿論監(jiān)督是有效監(jiān)管體系中重要的一環(huán)，有助于減少監(jiān)管中的道德風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)調(diào)信息披露監(jiān)管制度的適當(dāng)構(gòu)造也必然能夠構(gòu)造公眾監(jiān)督機(jī)制，監(jiān)管者的行為將受到關(guān)注，不符合監(jiān)管宗旨的行為將得到糾正。從而可以降低監(jiān)管組織的交易成本，提高組織效率。2

三、我國(guó)商業(yè)銀行存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議

1、現(xiàn)在監(jiān)管理念是風(fēng)險(xiǎn)查處占上風(fēng)，為什么大家都說(shuō)人民銀行是消除隊(duì)，是警察？主要是因?yàn)槿嗣胥y行在查處風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)查處理念下始終走不出防范風(fēng)險(xiǎn)、查處風(fēng)險(xiǎn)、處置風(fēng)險(xiǎn)的怪圈，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)移到風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管上來(lái)。首要改變的是觀念，要向風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)變，分析評(píng)價(jià)商業(yè)銀行自身的控險(xiǎn)能力、化險(xiǎn)能力、排險(xiǎn)能力，對(duì)商業(yè)銀行的健全性、系統(tǒng)的安全性等做出一個(gè)綜合性的評(píng)價(jià)，指出其存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患和管理漏洞，并責(zé)令其組織實(shí)施和改正。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的理念下，監(jiān)管者以第三者身份出現(xiàn)，就不會(huì)疲于奔命，干些建臺(tái)帳，跟蹤檢查等工作。監(jiān)管當(dāng)局要站在客觀的角度，對(duì)銀行運(yùn)行的整個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)價(jià)，看整個(gè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)程度有多大。

2、作為發(fā)展中國(guó)家，我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展水平和監(jiān)管能力都很低。我國(guó)目前仍存在使用“一逾兩呆”的貸款分類(lèi)法，貸款五級(jí)分類(lèi)才剛剛試行，而對(duì)十國(guó)集團(tuán)國(guó)家一些大銀行的調(diào)查表明銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法中僅是營(yíng)運(yùn)貸款就平均分為10級(jí)。我國(guó)短期內(nèi)仍需采用標(biāo)準(zhǔn)法，但我國(guó)缺乏外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，而外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的建立和發(fā)展需要花費(fèi)較長(zhǎng)時(shí)間。另一方面，數(shù)年之后，眾多國(guó)際大銀行紛紛采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，若我國(guó)跟不上，將在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中咱于不利地位。因此，我國(guó)應(yīng)從現(xiàn)在起就著手開(kāi)發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，建立風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的起點(diǎn)和基礎(chǔ)。目前，信用模型尚不成熟，普遍適用的內(nèi)部評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)尚未建立，我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)指導(dǎo)商業(yè)銀行在考慮自身的資本狀況、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素的情形下建立各自的評(píng)價(jià)體系，盡可能使其能全面，靈敏地揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管當(dāng)局也可根據(jù)本國(guó)普遍情況提出一個(gè)示范模型，但重點(diǎn)應(yīng)放在對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)模型進(jìn)行有效的評(píng)估和指引。

3、由于會(huì)計(jì)信息不完備，真實(shí)性有待提高等因素，我國(guó)銀行業(yè)在信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方面，都遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場(chǎng)的要求，市場(chǎng)也缺乏足夠的動(dòng)力和資料深入分析銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。目前商業(yè)銀行信息披露的法規(guī)律規(guī)范體現(xiàn)在各項(xiàng)法律規(guī)章制度中如《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《商業(yè)銀行法》、《股份有限公司會(huì)計(jì)制度》、《公開(kāi)發(fā)行證券公司披露編報(bào)規(guī)則第2號(hào)》等，上述法律規(guī)范除了證監(jiān)會(huì)編報(bào)規(guī)則第2號(hào)處，其他法律規(guī)范對(duì)商業(yè)銀行信息披露的要求都是原則性的，沒(méi)有具體要求。因此，我們應(yīng)在信息披露的標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容、方式、手段等方面制定具體的可操作的規(guī)范，把對(duì)信息披露的監(jiān)管納入到監(jiān)管當(dāng)局日常的監(jiān)管程序之中，對(duì)不能遵守的銀行，應(yīng)根據(jù)不披露的性質(zhì)、影響的時(shí)間長(zhǎng)短做出反應(yīng)，輕則對(duì)銀行進(jìn)行建議、批評(píng)，重則罰款、停業(yè)整頓。

參考文獻(xiàn)：

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3、羅平、孟長(zhǎng)安《國(guó)際金融組織對(duì)新資本協(xié)議的反應(yīng)》，《金融時(shí)報(bào)》2001、11、10。

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5、陳衛(wèi)東：《新馬塞爾資本協(xié)議評(píng)析》，載《國(guó)際金融研究》2001、3。

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第3篇

堅(jiān)持抓安全風(fēng)險(xiǎn)教育，不斷提高施工安全風(fēng)險(xiǎn)的研判質(zhì)量

(1)結(jié)合鐵路設(shè)備、作業(yè)、人員和環(huán)境、管理等特點(diǎn)，全面引人風(fēng)險(xiǎn)、管理的理念和方法，把施工安全風(fēng)險(xiǎn)管理與鐵路既有的問(wèn)題管理、從、嚴(yán)管理、精細(xì)管理、自主管理等有機(jī)融合"嚴(yán)格落實(shí)/作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化、管理、規(guī)范化0，加強(qiáng)安全風(fēng)險(xiǎn)研判和動(dòng)態(tài)控制，牢固樹(shù)立安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，準(zhǔn)、確識(shí)別和研判安全風(fēng)險(xiǎn)，有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制"突出對(duì)施工計(jì)劃審核、施、工前培訓(xùn)、施工例會(huì)質(zhì)量、施工行車(chē)組織辦法制定、施工監(jiān)控及作業(yè)人、員安排、施工過(guò)程控制、施工總結(jié)存在的安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研判，建立職責(zé)、明確、程序清晰、實(shí)用有效、考核到位的安全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，積極構(gòu)建、鐵路施工安全風(fēng)險(xiǎn)控制體系，確保安全持續(xù)穩(wěn)定"、(2)利用事故案例警示教育、安全風(fēng)險(xiǎn)研判會(huì)、研討會(huì)、專題講座標(biāo)語(yǔ)、展板等多種手段和形式，廣泛開(kāi)展施工安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、安全責(zé)任、意識(shí)、安全是生命線、安全是/飯碗0的理念教育，把風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)植根于干、部職工思想深處，全面提升干部職工安全風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)在動(dòng)力，筑牢、施工安全的思想防線"堅(jiān)持安全風(fēng)險(xiǎn)教育，組織各級(jí)干部學(xué)習(xí)安全風(fēng)、險(xiǎn)管理基本知識(shí)、教育引導(dǎo)各崗位作業(yè)人員充分認(rèn)識(shí)本職崗位存在的、各種安全風(fēng)險(xiǎn)及潛在后果"、(3)實(shí)行安全風(fēng)險(xiǎn)管理，要科學(xué)的結(jié)合本單位發(fā)生的各類(lèi)事故和、安全信息以及充分總結(jié)吸取全路發(fā)生的事故故障教訓(xùn)，重點(diǎn)圍繞人、員、設(shè)備、管理、作業(yè)、環(huán)境等五個(gè)方面進(jìn)行查找"按照/自下而上、自上、而下、上下結(jié)合0的原則，分層級(jí)全面識(shí)別研判安全風(fēng)險(xiǎn)"、(4)推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理目的是實(shí)現(xiàn)過(guò)程控制、超前防范"鐵路部門(mén)、在施工安全風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，以施工過(guò)程中客車(chē)安全、非正常情況下、接發(fā)車(chē)、多方向接發(fā)列車(chē)、工程車(chē)調(diào)車(chē)作業(yè)安全、勞動(dòng)安全、等風(fēng)險(xiǎn)環(huán)、節(jié)為重點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)營(yíng)業(yè)線施工、非正常情況下接發(fā)車(chē)、突發(fā)事件應(yīng)急處、置等現(xiàn)場(chǎng)關(guān)鍵作業(yè)環(huán)節(jié)控制"、(5)推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理，要根據(jù)人員、設(shè)備、環(huán)境、規(guī)章、作業(yè)、運(yùn)輸、組織變化等內(nèi)外部條件的變化適時(shí)分析研判安全風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)防、范控制措施加以改進(jìn)和優(yōu)化，每月對(duì)全段施工安全風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行、檢查評(píng)價(jià)，下發(fā)專題通報(bào)，考核結(jié)果納人月度安全逐級(jí)負(fù)責(zé)制考核之、中，最終實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理、閉環(huán)管理、良哇循環(huán)"、。

施工過(guò)程中安全風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)

〔>)施工車(chē)站要組織學(xué)習(xí)施工計(jì)劃及重點(diǎn)要求，參加施工作業(yè)人、員必須清楚施工影響范圍和非正常接發(fā)列車(chē)作業(yè)要求"將責(zé)任落實(shí)到、每個(gè)班組和個(gè)人，安排好施工監(jiān)控干部及作業(yè)人員"、(2)加強(qiáng)施工前的培訓(xùn)工作，對(duì)施工影響正常行車(chē)，由站長(zhǎng)(副站、長(zhǎng))親自負(fù)責(zé)，講清影響范圍、聯(lián)控用語(yǔ)、限速要求、進(jìn)路準(zhǔn)備方式和加、鎖方式等關(guān)鍵環(huán)節(jié)"、(3)工程作業(yè)車(chē)列在站內(nèi)長(zhǎng)期停留，并需要進(jìn)行搗調(diào)作業(yè)時(shí)，車(chē)站、必須對(duì)作業(yè)人員進(jìn)行二次培勺11，重點(diǎn)對(duì)5站細(xì)6、5站務(wù)指導(dǎo)通知6調(diào)車(chē)、作業(yè)辦法進(jìn)行培訓(xùn)"、(4)組織召開(kāi)好施工例會(huì)"對(duì)接發(fā)車(chē)方式、設(shè)備停用、影響范圍、次、日施工的時(shí)間、地點(diǎn)及施工主體、配合單位.施工中工程機(jī)具和人員.、對(duì)人員準(zhǔn)備及培訓(xùn)情況必須進(jìn)行介紹，影響接發(fā)列車(chē)進(jìn)路及其他相關(guān)、設(shè)備使用等事項(xiàng)重點(diǎn)明確，對(duì)影響路基穩(wěn)定的施工，必須對(duì)各單位光電纜走向、深度進(jìn)行重點(diǎn)明確，提示各單位參加施工作業(yè)的人員必須、清楚行車(chē)組織辦法"、(5)特定行車(chē)必須固定列車(chē)進(jìn)路，車(chē)站須將正線進(jìn)路開(kāi)通，并對(duì)特、定行車(chē)進(jìn)路上所有道岔使用勾鎖器加鎖，對(duì)正常排列進(jìn)路區(qū)段道岔，、要在施工開(kāi)始前將道岔開(kāi)通直股位置，室內(nèi)使用定反位按鈕鎖閉"、(6)施工結(jié)束后組織相關(guān)單位及作業(yè)人員召開(kāi)施工總結(jié)會(huì)，并在、<施工例會(huì)記錄簿6中記錄"由施工主體和配合單位對(duì)當(dāng)日施工的作業(yè)、過(guò)程、關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制、施工配合存在的問(wèn)題等內(nèi)容逐項(xiàng)說(shuō)明，站長(zhǎng)指出、施工中存在的各種問(wèn)題，由責(zé)任單位提出整改意見(jiàn)"站長(zhǎng)對(duì)次日施工、向施工主體和配合單位提出具體要求"、。

施工安全風(fēng)險(xiǎn)教育

(1)由勞人科(職教)、黨辦、安全科負(fù)責(zé)利用施工事故案例警示教、育、宣傳提綱和手冊(cè)、標(biāo)語(yǔ)、展板等多種手段和形式，堅(jiān)持開(kāi)展施工安、全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、施工安全責(zé)任意識(shí)和施工安全發(fā)展理念教育"、(2)根據(jù)人員管理層次不同，分別開(kāi)展有針對(duì)性地教育培訓(xùn)"在車(chē)、務(wù)段管理層面上，由干部助理、黨辦、安全科、技術(shù)科負(fù)責(zé)突出施工安、全風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的普及和運(yùn)用，其中段班子成員側(cè)重施工安全風(fēng)險(xiǎn)管、理知識(shí)及有關(guān)制度的培訓(xùn)，段中層及以下干部側(cè)重施工安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、標(biāo)準(zhǔn)、危險(xiǎn)源和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別方法等的培訓(xùn)"在職工層面上.由勞人科(職、教)、技術(shù)科、安全科負(fù)責(zé)，通過(guò)集中答疑、應(yīng)急演練、班前試問(wèn)、班后總、結(jié)等方式，側(cè)重現(xiàn)場(chǎng)施工安全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防控措施落實(shí)的培訓(xùn)，尤其、要結(jié)合崗位作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)"、(3)由勞人(職教)科負(fù)責(zé)制定車(chē)務(wù)段施工培訓(xùn)計(jì)劃和方案，嚴(yán)格、推進(jìn)和落實(shí)，注重培訓(xùn)實(shí)效"、。

第4篇

【摘要】銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在或多或少的風(fēng)險(xiǎn),尤其在經(jīng)濟(jì)危機(jī)下該如何加強(qiáng)對(duì)銀行內(nèi)部的監(jiān)管是十分必要的。

【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟(jì)危機(jī)銀行監(jiān)管

一、經(jīng)濟(jì)危機(jī)下加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要性和必要性

首先,銀行經(jīng)營(yíng)面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。

銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,由于各種不確定因素的影響,而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。

銀行風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)。

信用風(fēng)險(xiǎn),信用風(fēng)險(xiǎn)又稱為違約風(fēng)險(xiǎn),是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化,從而給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。對(duì)大多數(shù)銀行來(lái)說(shuō),信用風(fēng)險(xiǎn)幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)中。信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi),也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格(包括利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指無(wú)法在不增加成本或資產(chǎn)價(jià)值不發(fā)生損失的條件下及時(shí)滿足客戶的流動(dòng)性需求,從而使銀行遭受損失的可能性。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回,不能滿足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要,從而給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行過(guò)去籌集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動(dòng),受到?jīng)_擊并引發(fā)相關(guān)損失的可能性。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn),聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場(chǎng)表現(xiàn)或日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果,可能對(duì)銀行的這種無(wú)形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

法律風(fēng)險(xiǎn),法律風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,因?yàn)闊o(wú)法滿足或違反相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律要求,導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭(zhēng)議/訴訟或其他法律糾紛,而可能給銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn),戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過(guò)程中,不適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來(lái)發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。主要來(lái)自四個(gè)方面:銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的整體兼容性;為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略;為這些目標(biāo)而動(dòng)用的資源;戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程的質(zhì)量。

其次,經(jīng)濟(jì)危機(jī)進(jìn)一步加劇了銀行風(fēng)險(xiǎn)。

由美國(guó)次貸引發(fā)的經(jīng)濟(jì)危機(jī),在全球范圍內(nèi)殃及各行各業(yè),而金融行業(yè)—尤其是銀行業(yè),是受到經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響最為嚴(yán)重的行業(yè)之一,經(jīng)濟(jì)危機(jī)使銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)的影響程度均加大,如銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一—信用風(fēng)險(xiǎn),在經(jīng)濟(jì)危機(jī)中會(huì)加劇,經(jīng)濟(jì)危機(jī)使借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)停滯甚至破產(chǎn),而借款人經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況惡化,會(huì)使銀行產(chǎn)生大量呆壞帳,加劇了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn);另外,經(jīng)濟(jì)危機(jī)使國(guó)際金融環(huán)境發(fā)生惡化,造成匯率、股市大副波動(dòng)、投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)停滯甚至破產(chǎn),加劇了銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);由于外部環(huán)境的變化,可能使銀行內(nèi)部工作人員受到影響,可能會(huì)加劇銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。

最后,商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管有優(yōu)勢(shì)。

一般來(lái)說(shuō),我國(guó)商業(yè)銀行受到的監(jiān)管主要來(lái)自兩個(gè)方面:外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)管,外部監(jiān)管主要指銀監(jiān)會(huì)、人民銀行、審計(jì)署、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)等監(jiān)督檢查部門(mén)的監(jiān)管;內(nèi)部監(jiān)管主要指銀行管理層、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)等的監(jiān)督檢查。因此其監(jiān)管具有及時(shí)性、全面性,這也是內(nèi)部監(jiān)管有別于外部監(jiān)管的重要特點(diǎn)之一。另外,內(nèi)部監(jiān)管來(lái)自銀行內(nèi)部,監(jiān)督檢查人員一般對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)、銀行業(yè)務(wù)流程比較了解,一般能夠提出對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)具有增值作用意見(jiàn)和建議,商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管具有無(wú)法替代的優(yōu)勢(shì)。

綜上,經(jīng)濟(jì)危機(jī)下銀行不能僅依靠外部監(jiān)管防范銀行風(fēng)險(xiǎn),而應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管,銀行內(nèi)部監(jiān)管不僅是重要的也是必要。

二、經(jīng)濟(jì)危機(jī)下我國(guó)商業(yè)銀行加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管的應(yīng)對(duì)措施

在經(jīng)濟(jì)危機(jī)下,我國(guó)商業(yè)銀行該如何切實(shí)有效的應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)帶來(lái)的影響,如何有效的防范銀行風(fēng)險(xiǎn),筆者認(rèn)為,以下幾點(diǎn)供參考。

1.重視銀行內(nèi)部監(jiān)管

銀行經(jīng)營(yíng)管理層必須正確認(rèn)識(shí)銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要性和必要性,在經(jīng)營(yíng)管理中,必須始終貫穿科學(xué)健全的內(nèi)部監(jiān)管制度是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的前提和基礎(chǔ)的思想,把加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管作為促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的寶劍,而不是認(rèn)為銀行加強(qiáng)了業(yè)務(wù)發(fā)展會(huì)阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展,只有這樣,才能使內(nèi)部監(jiān)管真正起到為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航的作用。

2.了解你的員工

銀行操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自銀行內(nèi)部員工,在經(jīng)濟(jì)危機(jī)帶來(lái)外部環(huán)境惡化的情況下,近期,各家銀行發(fā)生案件的勢(shì)頭有所上升,分析這些案件的發(fā)案原因,大部分都是有銀行員工參與的內(nèi)外勾結(jié)的案件,這類(lèi)案件在內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管中很難發(fā)現(xiàn),如何應(yīng)對(duì)這類(lèi)銀行風(fēng)險(xiǎn),筆者認(rèn)為,目前銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)在為客戶提供各類(lèi)金融服務(wù)時(shí),一般遵循“了解你的客戶”的風(fēng)險(xiǎn)控制原則,此條原則同樣適用于銀行各層管理者對(duì)下屬的日常管理中,即“了解你的員工”,一名合格的銀行管理者,在日常的內(nèi)部控制中除了通過(guò)加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)習(xí),提高員工職業(yè)道德素質(zhì)外,對(duì)員工的了解不應(yīng)僅限于八小時(shí)內(nèi),應(yīng)該對(duì)員工八小時(shí)外的情況也做到合理的掌握,即如員工是否參與賭博、其消費(fèi)是否明顯與其收入不匹配等。

3.提高銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)教育

隨著金融環(huán)境的變化,我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)范圍也不斷的有所創(chuàng)新;隨著高科技的應(yīng)用,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程也不斷發(fā)生變化,銀行面臨的銀行風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因也多種多樣,無(wú)形中加大了銀行內(nèi)部監(jiān)管的難度,一名合格的銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員,只有不斷的學(xué)習(xí)提高,學(xué)習(xí)先進(jìn)的內(nèi)部審計(jì)理念,學(xué)習(xí)銀行業(yè)務(wù)專業(yè)知識(shí),只有這樣,其在日常的檢查中才能提出具有建設(shè)性的意見(jiàn)和建議,才能真正體現(xiàn)其增值的作用。

第5篇

操作風(fēng)險(xiǎn)主要是人為因素造成的，在量化方面存在一定難度，通過(guò)強(qiáng)化內(nèi)控，改善操作工具和方法等方式可以降低操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)防范中最重要的防范道德風(fēng)險(xiǎn)，即防范在監(jiān)管缺失的情況下，信貸從業(yè)者為了自身利益最大化，主觀上損害雇主和客戶的利益的可能性。其次，借款人在還款過(guò)程中由于主觀和非主觀原因?qū)ι虡I(yè)銀行形成的信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)主要指借款人未按照與貸款人簽訂的合同要求使用或歸還貸款，未履行相關(guān)義務(wù)，從而給貸款人帶來(lái)?yè)p失的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生將給商業(yè)銀行帶來(lái)實(shí)質(zhì)性的經(jīng)濟(jì)損失。各家商業(yè)銀行在個(gè)人信貸業(yè)務(wù)受理過(guò)程中，都把信用風(fēng)險(xiǎn)防控作為防控要點(diǎn)，對(duì)申請(qǐng)人的資質(zhì)狀況、還款能力進(jìn)行嚴(yán)格調(diào)查審查。商業(yè)銀行一般通過(guò)建立模型對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，現(xiàn)在國(guó)際上比較著名的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型有CreditMet-ricsTM模型、CreditMonitorTM模型、CreditPortfolioViewTM模型、LoanAnalysisSystemTM模型等。最后，市場(chǎng)條件的變化給個(gè)人信貸帶來(lái)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)中對(duì)個(gè)人信貸產(chǎn)生影響的變量較多，如利率的變動(dòng)、政策的調(diào)整、通貨膨脹的高低和匯率的浮動(dòng)等，對(duì)商業(yè)銀行的個(gè)人信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響。在我國(guó)現(xiàn)行體制下，商業(yè)銀行更應(yīng)該注意國(guó)家的政策法律調(diào)整給商業(yè)銀行個(gè)人信貸經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的政策性風(fēng)險(xiǎn)。比如，我國(guó)自2009年以來(lái)的房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控，不僅影響了個(gè)人信貸營(yíng)銷(xiāo)，同時(shí)也對(duì)個(gè)人信貸的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防控帶來(lái)了挑戰(zhàn)。又如2007年新物權(quán)法的頒布實(shí)施，客觀上影響了銀行對(duì)個(gè)人抵質(zhì)押資產(chǎn)的處置。

我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的現(xiàn)狀和問(wèn)題

(一)許多商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)片面，內(nèi)控制度流于形式。許多銀行的管理人員和操作人員，都關(guān)注于防范信用風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)其他的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足。信用風(fēng)險(xiǎn)防范固然重要，但如果忽略了其他風(fēng)險(xiǎn)的防范，則可能對(duì)商業(yè)銀行的整體個(gè)人信貸資產(chǎn)質(zhì)量帶來(lái)不利影響。如對(duì)國(guó)家的宏觀政策認(rèn)識(shí)不足形成政策性風(fēng)險(xiǎn)，可能在較大范圍內(nèi)影響銀行的個(gè)人信貸業(yè)務(wù)，從而造成系統(tǒng)性壞賬。此外，許多銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展和績(jī)效考核的壓力下，不能?chē)?yán)格按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行自身制定的操作流程進(jìn)行貸款的調(diào)查審批，在操作環(huán)節(jié)上造成了較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。如給銀行和個(gè)人帶來(lái)巨大損失的“假按揭”、“假車(chē)貸”等，這些都和風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱造成的內(nèi)控缺失不無(wú)關(guān)系。（二）我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制水平不高。與先進(jìn)的商業(yè)銀行相比，部分商業(yè)銀行在個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和計(jì)量上存在著較大差距。當(dāng)代先進(jìn)的個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和計(jì)量主要通過(guò)建立內(nèi)部模型和海量個(gè)人信貸數(shù)據(jù)庫(kù)，通過(guò)計(jì)算平均信貸資金成本，參考貸款利率、貸款時(shí)間等參數(shù)，計(jì)算個(gè)人信貸的內(nèi)部綜合收益率，并對(duì)比單筆貸款的實(shí)際情況，對(duì)單筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)和收益進(jìn)行判斷和評(píng)估。我國(guó)許多商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別方面，還停留在客戶經(jīng)理主觀的判斷方面，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方面更是無(wú)從談起。此外，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人信貸的控制能力也相對(duì)薄弱，這一方面是因?yàn)槲覈?guó)的信用信息體系不完善，造成借款人人違約成本較低，另一方面是由于我國(guó)的金融市場(chǎng)發(fā)展滯后，商業(yè)銀行的個(gè)人信貸資產(chǎn)證券化還處于探索階段，商業(yè)銀行個(gè)人信貸的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖手段較少，降低了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范能力。（三）商業(yè)銀行信息系統(tǒng)建設(shè)落后，風(fēng)險(xiǎn)管理手段單一。我國(guó)商業(yè)銀行的信息系統(tǒng)雖然取得了巨大進(jìn)步，但對(duì)應(yīng)于日新月異現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，還是存在一定的滯后性。信息系統(tǒng)的落后一方面表現(xiàn)為信息完整性方面，如現(xiàn)在商業(yè)銀行查詢的人民銀行個(gè)人信用信息系統(tǒng)，主要包括申請(qǐng)人的個(gè)人貸款記錄、個(gè)人對(duì)外保證擔(dān)保和信用卡等情況，但是在工作單位，保險(xiǎn)繳納等方面并不清楚。信息系統(tǒng)落后另一方面表現(xiàn)在信用信息的準(zhǔn)確性和標(biāo)準(zhǔn)化上，商業(yè)銀行使用的信用信息系統(tǒng)在數(shù)據(jù)來(lái)源采集方面存在一定漏洞，并未對(duì)所有數(shù)據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，而且各家商業(yè)銀行對(duì)信用信息數(shù)據(jù)的使用標(biāo)準(zhǔn)方面也存在差異，個(gè)人信貸客戶經(jīng)理從系統(tǒng)中獲得的信息并不一定和申請(qǐng)人的實(shí)際情況相符。（四）我國(guó)商業(yè)銀行的個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)防范缺乏金融創(chuàng)新。目前我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，主要集中于營(yíng)銷(xiāo)產(chǎn)品的創(chuàng)新方面，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的金融創(chuàng)新不足，這也與我國(guó)銀行業(yè)“重市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)，輕風(fēng)險(xiǎn)管理”的傳統(tǒng)觀念有關(guān)。我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)階段的個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)防控研究，還停留在對(duì)國(guó)外先進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防控成果的學(xué)習(xí)階段，并沒(méi)有形成創(chuàng)新和開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)防控工具的核心能力。而且，我國(guó)金融行業(yè)的頂尖人才短缺，特別是金融創(chuàng)新方面的人才匱乏，客觀上影響了我國(guó)個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新和進(jìn)步。

第6篇

對(duì)現(xiàn)代的物業(yè)管理而言，其社會(huì)功能是極為廣泛和直接的。同我國(guó)的傳統(tǒng)社區(qū)管理體制相比，物業(yè)管理以房屋產(chǎn)權(quán)的私有化為運(yùn)作依據(jù)，并在此基礎(chǔ)上完成了一定的制度創(chuàng)新，因此，物業(yè)管理在這些方面具備明顯的優(yōu)勢(shì)。物業(yè)管理從一整套專業(yè)化的管理體系出發(fā)，將與房屋有關(guān)的、分散的社會(huì)分工集中于企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行統(tǒng)一處理。因此，消費(fèi)者或者業(yè)主只需要面對(duì)物業(yè)管理企業(yè)即可，就能夠在其幫助下獲得預(yù)期的服務(wù)。另外，現(xiàn)代物業(yè)管理實(shí)際上又形成了一個(gè)新的聯(lián)絡(luò)系統(tǒng)，社區(qū)內(nèi)的個(gè)人、社會(huì)群體和社會(huì)組織能夠在物業(yè)的感召下形成一種橫向的聯(lián)合，這對(duì)促進(jìn)社區(qū)內(nèi)部的整合與維系，促進(jìn)社會(huì)的和諧與進(jìn)步是有一定的現(xiàn)實(shí)意義的。

現(xiàn)階段我國(guó)物業(yè)管理可供選擇的模式

（1）創(chuàng)新物業(yè)管理的服務(wù)觀念，從源頭上重塑物業(yè)管理模式。需要?jiǎng)佑闷髽I(yè)文化的作用，以此為基礎(chǔ)去創(chuàng)造更多的優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。此外，還需要合理的運(yùn)用創(chuàng)新服務(wù)觀念，通過(guò)觀念上的改變來(lái)構(gòu)建物業(yè)管理公司的心的愿景和使命，以期更好的為消費(fèi)者或者業(yè)主服務(wù)。比如，可以考慮建立針對(duì)特色業(yè)主的特殊服務(wù)，根據(jù)業(yè)主的實(shí)際情況，為其提供符合其需求的服務(wù)。在這方面，私人化健康保健服務(wù)、報(bào)紙雜志的收取服務(wù)等都可以考慮為消費(fèi)者。

（2）建立關(guān)愛(ài)型和一站式的物業(yè)管理模式。在現(xiàn)代社會(huì)中，物業(yè)服務(wù)的重點(diǎn)已經(jīng)不僅局限于向消費(fèi)者提供物質(zhì)上的享受，與此同等重要的還有精神上的服務(wù)，這在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下表現(xiàn)的更為明顯，并且有超過(guò)物質(zhì)享受的趨勢(shì)。從這個(gè)角度講，物業(yè)管理已經(jīng)成為了時(shí)代的產(chǎn)物和時(shí)代的特殊要求，要想獲得發(fā)展和進(jìn)步，就必須要不斷的提高與完善自身的服務(wù)。

因此，對(duì)物業(yè)管理企業(yè)來(lái)講，需要對(duì)開(kāi)展的每一項(xiàng)工作和提供的每一項(xiàng)服務(wù)制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，并以此為基礎(chǔ)，規(guī)范其服務(wù)。使得每一種工作、每一項(xiàng)服務(wù)都執(zhí)行的有理有據(jù)。

（3）細(xì)分物業(yè)管理的服務(wù)領(lǐng)域，將該行業(yè)真正的推向市場(chǎng)。要促進(jìn)物業(yè)服務(wù)企實(shí)現(xiàn)價(jià)值的回歸，使其回到能夠體現(xiàn)其核心價(jià)值的服務(wù)方面。也就是說(shuō)，要將對(duì)房屋本體與設(shè)施設(shè)備的管理作為管理的重點(diǎn)，同時(shí)，要通過(guò)強(qiáng)制性的標(biāo)準(zhǔn)和社會(huì)監(jiān)督機(jī)制的建立，提高物業(yè)管理企業(yè)的服務(wù)和管理水平，全方面的促進(jìn)物業(yè)管理產(chǎn)業(yè)的升級(jí)與結(jié)構(gòu)優(yōu)化。只有這樣，才能將物業(yè)管理行業(yè)打造成專業(yè)性強(qiáng)較、技術(shù)高度密集的行業(yè)，并有可能使其進(jìn)一步的邁向高端。為了實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)，需要鼓勵(lì)一些專業(yè)化的服務(wù)企業(yè)進(jìn)入到這一行業(yè)，形成物業(yè)管理的社會(huì)化發(fā)展的大局面。

在物業(yè)管理模式的實(shí)施過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施

（1）物業(yè)管理中的成本風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)物業(yè)管理而言，成本風(fēng)險(xiǎn)是所有風(fēng)險(xiǎn)之中最為重要也最為直接的，也是物業(yè)管理企業(yè)的核心風(fēng)險(xiǎn)之一。因此，在探討物業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題上，服務(wù)的提供應(yīng)該與成本的控制置于同等重要的地位。為此，需要從以下幾個(gè)方面出發(fā)降低成本、增加收入：當(dāng)承接物業(yè)管理業(yè)務(wù)時(shí)，需要優(yōu)化企業(yè)的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，并對(duì)其結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，努力改善現(xiàn)有的業(yè)務(wù)項(xiàng)目，或者舍棄一些價(jià)值較低的項(xiàng)目；同時(shí)，還要在價(jià)格方面考慮業(yè)主的承受能力，確定業(yè)主的需求層次，以此來(lái)控制開(kāi)支，降低物業(yè)管理的成本風(fēng)險(xiǎn)。

（2）物業(yè)管理中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。從發(fā)展的角度講，物業(yè)管理中形成的風(fēng)險(xiǎn)一般可以劃分為兩個(gè)不同的階段：第一階段，物業(yè)管理的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為物業(yè)管理的競(jìng)標(biāo)合同風(fēng)險(xiǎn)、物業(yè)管理的硬件運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、來(lái)自于業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)，以及物業(yè)管理強(qiáng)企業(yè)和業(yè)主在購(gòu)銷(xiāo)過(guò)程中因信息缺乏或者信息的不對(duì)稱而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，如果物業(yè)管理企業(yè)對(duì)相關(guān)的情況掌握不周，對(duì)相關(guān)的信息掌握不全，就極有可能給物業(yè)管理企業(yè)帶來(lái)一定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。在第二階段，物業(yè)管理的程序風(fēng)險(xiǎn)。有物業(yè)管理員工的失誤造成的風(fēng)險(xiǎn)以及由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)的成因來(lái)自于以下兩個(gè)方面：物業(yè)管理企業(yè)的內(nèi)部管理水平的低下和激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。

（3）物業(yè)管理的風(fēng)險(xiǎn)防范措施選擇。對(duì)物業(yè)管理而言，其風(fēng)險(xiǎn)防范可從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：首先，引入現(xiàn)代的管理理念和機(jī)制，優(yōu)化企業(yè)管理的程序和結(jié)構(gòu)，同時(shí)要加強(qiáng)制度建設(shè)，強(qiáng)化為業(yè)主服務(wù)的意識(shí)，并以此為基礎(chǔ)構(gòu)建起卓越的企業(yè)文化；其次，注重對(duì)企業(yè)員工的培訓(xùn)和教育，最大限度的提高員工的素質(zhì)，使其樹(shù)立起強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。此外，還需要建立風(fēng)險(xiǎn)快速補(bǔ)償機(jī)制，從內(nèi)部增強(qiáng)企業(yè)自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，尊重業(yè)主和保護(hù)業(yè)主的合法權(quán)益，加強(qiáng)與業(yè)主的聯(lián)系與溝通，提高物業(yè)公司整體管理效率和風(fēng)險(xiǎn)控制能力等。

第7篇

[關(guān)鍵詞]企業(yè)年金精算負(fù)債財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)年金基金，是指根據(jù)依法制定的企業(yè)年金計(jì)劃籌集的資金及其投資運(yùn)營(yíng)收益形成的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。它在保障雇員退休待遇、解決社會(huì)老齡化問(wèn)題、減輕政府財(cái)政負(fù)擔(dān)等方面發(fā)揮了積極作用。2004年下半年以來(lái)，隨著我國(guó)《企業(yè)年金基金管理試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定暫行辦法》等規(guī)定的陸續(xù)出臺(tái)，企業(yè)年金投資證券市場(chǎng)的規(guī)模將越來(lái)越大，年金基金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的度量與控制成為年金計(jì)劃發(fā)起人、年金計(jì)劃受益人、年金基金管理人、及政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)等多個(gè)主體日益重視的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。本文對(duì)此問(wèn)題進(jìn)行初步的探索。

一．企業(yè)年金的分類(lèi)與年金基金的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)年金計(jì)劃分為兩種：受益確定型年金（definedbenefit，簡(jiǎn)記為DB）和繳費(fèi)確定型年金（definedcontribution，簡(jiǎn)記為DC）。兩者在繳費(fèi)及待遇支付等方面的管理模式不同，其形成的年金基金所面臨的投資風(fēng)險(xiǎn)也有所區(qū)別。受益確定型年金（DB）是指企業(yè)根據(jù)員工的工資水平、工作年限、為企業(yè)貢獻(xiàn)程度等因素來(lái)約定其員工未來(lái)退休后所獲得的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，即企業(yè)所需支付的養(yǎng)老金；企業(yè)據(jù)此確定所需要的各年繳費(fèi)，并全部承擔(dān)年金資產(chǎn)管理的投資風(fēng)險(xiǎn)。繳費(fèi)確定型年金（DC）是指通過(guò)建立個(gè)人賬戶的方式，由雇主和雇員定期按照一定比例繳納保險(xiǎn)費(fèi)，雇員的退休金水平取決于帳戶中資金積累規(guī)模及其投資收益。退休金可以由員工一次性支取，也可以分期支取，直至其個(gè)人賬戶余額為零。對(duì)于標(biāo)準(zhǔn)的繳費(fèi)確定型年金，雇員自已進(jìn)行投資決策，并承擔(dān)其個(gè)人賬戶資金的投資風(fēng)險(xiǎn)。但在實(shí)際運(yùn)作中，往往將年金賬戶具體的資產(chǎn)管理交由專業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，年金賬戶所有人只是擁有選擇資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)或選擇具有某種風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)特征的資產(chǎn)組合品種的權(quán)力。例如，美國(guó)的401（k）年金計(jì)劃是繳費(fèi)確定型年金（DC）最主要的類(lèi)型。401（k）計(jì)劃既可采取企業(yè)集中投資也可采取個(gè)人分散投資的方式。在前一種方式下，通常由企業(yè)指派專人或設(shè)立專門(mén)的投資委員會(huì)負(fù)責(zé)401（k）資金的投資并對(duì)這部分資金的增值保值承擔(dān)較大的責(zé)任。在采取后一種方式的情況下，企業(yè)通常經(jīng)過(guò)一定的篩選程序，聘請(qǐng)投資咨詢公司從眾多投資銀行、商業(yè)銀行、信托公司和保險(xiǎn)公司等針對(duì)企業(yè)年金設(shè)計(jì)的一系列債券基金、貨幣市場(chǎng)基金、不同風(fēng)格的股票基金等產(chǎn)品中選出候選基金，供參與計(jì)劃的職工自行選擇，企業(yè)職工有權(quán)決定自己賬戶資金的投資方向同時(shí)也承擔(dān)投資的風(fēng)險(xiǎn)。法律規(guī)定，計(jì)劃發(fā)起人至少向職工提供三種風(fēng)險(xiǎn)——回報(bào)特征存在明顯差異的投資產(chǎn)品，投資目錄每三個(gè)月應(yīng)更新一次等。而香港實(shí)行的養(yǎng)老公積金制度，即所謂的“強(qiáng)積金”制度，則由投資管理人設(shè)計(jì)出若干種基金投資品種，其中有保守型基金，如：保本基金、保證基金、債券基金等；有穩(wěn)健型投資，如：均衡基金、平穩(wěn)基金；也有勇于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)型的基金，如：股票基金等；任參與年金計(jì)劃的職工自選作出投資決定。有關(guān)法規(guī)將我國(guó)的企業(yè)年金規(guī)定為繳費(fèi)確定型年金，年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納；但年金投資運(yùn)作統(tǒng)一由企業(yè)委托給受托人，由受托人選擇投資管理人運(yùn)營(yíng)所有的資金，負(fù)責(zé)年金資產(chǎn)的保值增值，職工個(gè)人沒(méi)有投資決策的權(quán)利。

受益確定型年金（DB）與繳費(fèi)確定型年金（DC）的主要區(qū)別是DB年金基金具有事先確定的、因承諾支付職工退休金所形成的負(fù)債支出。支出的金額與未來(lái)退休時(shí)的社會(huì)平均工資水平、退休職工的在職工作年限、退休職工領(lǐng)取退休金的時(shí)間（即退休后的生存時(shí)間）等因素有關(guān)。要通過(guò)對(duì)DB年金基金進(jìn)行合理的資產(chǎn)配置及繳費(fèi)，來(lái)滿足這一事先約定的支付承諾，即所謂的“以支定收”。因此，受益確定型年金（DB）基金在運(yùn)作過(guò)程中，除了都要面臨傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)，如政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等之外，更重要的是DB年金約定的負(fù)債支出可能會(huì)超過(guò)DB年金基金的資產(chǎn)價(jià)值，使DB年金基金無(wú)法滿足事先承諾的退休金支出，即發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，又稱之為基金化不足風(fēng)險(xiǎn)(underfundrisk)。例如：醫(yī)療水平的提高使退休職工壽命、進(jìn)而領(lǐng)取退休金的時(shí)間延長(zhǎng)；經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)及物價(jià)水平上漲使退休時(shí)的社會(huì)平均工資水平提高；這些因素都會(huì)造成年金基金未來(lái)的償付支出增加，如果年金基金的資產(chǎn)管理收益及繳費(fèi)累積沒(méi)有相應(yīng)的增長(zhǎng)，則可能會(huì)沒(méi)有足夠的資產(chǎn)來(lái)償付負(fù)債，進(jìn)而影響參與年金計(jì)劃的職工的正常生活，甚至影響到社會(huì)的安定。因此對(duì)于受益確定型年金基金的管理必須要考慮負(fù)債因素的變化。對(duì)于繳費(fèi)確定型年金（DC）而言，DC年金計(jì)劃則屬于“以收定支”，沒(méi)有事先約定的償債支出，而是根據(jù)年金基金投資及繳費(fèi)形成的積累額，多收多支、少收少支。盡管DC年金基金的管理人沒(méi)有類(lèi)似于DB年金基金情況下存在事先確定的、剛性的負(fù)債約束，但如果DC年金帳戶通過(guò)繳費(fèi)及資產(chǎn)投資而在退休時(shí)積累的資產(chǎn)總額過(guò)低，也將影響退休員工的生活水平。因此從某種意義上講，繳費(fèi)確定型年金基金的運(yùn)作也需要考慮未來(lái)工資水平變化對(duì)基金資產(chǎn)管理的要求。

二．年金基金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的度量指標(biāo)。

受益確定型年金基金的資產(chǎn)管理要考慮負(fù)債變化引起的基金化不足風(fēng)險(xiǎn)。其衡量指標(biāo)主要有兩種。一是用基金化比率來(lái)表示，計(jì)算方法是：

t時(shí)點(diǎn)的基金化比率（Fundingratio）=年金基金在t時(shí)點(diǎn)的資產(chǎn)價(jià)值（A）/年金負(fù)債現(xiàn)值（L）

其中，年金負(fù)債現(xiàn)值（L）是考慮未來(lái)經(jīng)濟(jì)和工資增長(zhǎng)情況、職工壽命、年金計(jì)劃規(guī)定的退休金給付水平等因素，在一定精算假設(shè)的基礎(chǔ)上，計(jì)算出年金計(jì)劃未來(lái)的償債支出流，并根據(jù)設(shè)定的貼現(xiàn)率水平，折算成t時(shí)的現(xiàn)值。

另一個(gè)指標(biāo)是盈余值(Surplus)，計(jì)算方法是：

年金基金在t時(shí)點(diǎn)的盈余值＝年金基金資產(chǎn)價(jià)值（A）—年金負(fù)債現(xiàn)值(L)。

例如：美國(guó)通用汽車(chē)(GM)公司受益確定型年金計(jì)劃（DB）的運(yùn)行狀況如下表：

年份年金基金資產(chǎn)的

市場(chǎng)價(jià)值(A)

(單位：10億美元)精算負(fù)債現(xiàn)值(L)

(單位：10億美元)基金化比率

(Fundingratio)盈余(Surplus)

(單位：10億美元)

199346.95063.0250.74-16.075

199450.40857.5740.88-7.166

199567.43667.8600.99-0.424

199671.29570.2781.011.017

199771.29572.5010.98-1.206

199872.28073.5700.98-1.290

199975.00776.9630.97-1.956

200080.46273.2691.107.193

200177.86676.1311.021.735

200267.32276.3830.88-9.061

200360.86079.6170.76-18.757

200486.16987.2850.99-1.116

來(lái)源：“ModernizingtheDefined-BenefitPensionSystem”,ByMulveyetc.JournalofPortfolioManagement,winter2005

受益確定型年金基金在運(yùn)作過(guò)程中，其基金資產(chǎn)價(jià)值與精算負(fù)債現(xiàn)值都隨著市場(chǎng)環(huán)境的變化而變化，因此基金化比率和盈余值這兩個(gè)指標(biāo)是不斷變化的。為此，在度量受益確定型年金基金的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，往往更多地關(guān)心指標(biāo)實(shí)際值偏離事先設(shè)定目標(biāo)值或目標(biāo)區(qū)間的幅度或概率。例如英國(guó)的《社會(huì)保障法》將目標(biāo)基金化比率的波動(dòng)范圍設(shè)定為90%~105%，如果實(shí)際基金化比率低于90%，即看作是償付能力不足，存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，年金計(jì)劃的管理者必須在3年內(nèi)將資產(chǎn)價(jià)值增加到負(fù)債的90%，在未來(lái)7年內(nèi)將資產(chǎn)價(jià)值增加到負(fù)債的100%。

對(duì)于繳費(fèi)確定型年金（DC）而言，盡管不約定未來(lái)的償付金額，資產(chǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)更多地轉(zhuǎn)嫁到參與年金計(jì)劃的職工身上；但為了保證年金參與人的年金帳戶在退休時(shí)積累的資產(chǎn)價(jià)值在一定程度上滿足退休后的生活需要，許多發(fā)達(dá)國(guó)家將繳費(fèi)確定型年金（DC）退休時(shí)的年金資產(chǎn)價(jià)值與當(dāng)時(shí)的收入（finalsalary）之比（稱之為替代比率，replacementratio）做為衡量繳費(fèi)確定型年金基金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)。

三．企業(yè)年金基金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管

企業(yè)年金計(jì)劃是退休職工老年收入的重要來(lái)源之一，但由于年金基金的資產(chǎn)管理采取市場(chǎng)化的方式，一旦年金基金發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，償付能力不足，將影響到退休職工老年收入保障的穩(wěn)定性，甚至是社會(huì)的穩(wěn)定性。因此，必須加強(qiáng)對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，以保障年金計(jì)劃參與人的權(quán)益。

對(duì)于事先明確設(shè)定退休金支付水平的受益確定性年金（DB），年金基金管理人有剛性的負(fù)債約束，因而發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性較大。為此，許多國(guó)家是通過(guò)建立第三方擔(dān)保的方式為年金計(jì)劃受益人設(shè)置一道安全屏障。如美國(guó)由政府設(shè)立養(yǎng)老金受益擔(dān)保公司（thePensionBenefitGuarantyCorporation,簡(jiǎn)記為PBGC），通過(guò)向所有設(shè)立年金計(jì)劃的公司收取保險(xiǎn)費(fèi)并進(jìn)行投資，用積累資金對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)的年金計(jì)劃提供擔(dān)?；蚶碣r。PBGC收取的保險(xiǎn)費(fèi)有兩部分，一是固定比例的保險(xiǎn)費(fèi)，如1991年1月1日以后，每個(gè)年金計(jì)劃每年向PBGC按每個(gè)受保人19美元的比例繳納保險(xiǎn)費(fèi)；另一部分是可變比例的保險(xiǎn)費(fèi)，主要是PBGC針對(duì)基金化比率不足（即存在一定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)）的年金計(jì)劃，加收額外的保險(xiǎn)費(fèi)，以督促年金計(jì)劃提高償付能力，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。至2002年4月，PBGC累計(jì)向35000個(gè)受益確定型年金計(jì)劃中的大約4400萬(wàn)受益人提供了受益保護(hù)。

對(duì)于繳費(fèi)確定型年金（DC），年金基金管理人對(duì)年金受益人沒(méi)有事先設(shè)定的、剛性的償付承諾，因此更需要加強(qiáng)對(duì)年金基金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，以防止年金計(jì)劃受益人的基本利益因年金基金管理人的投資不善或違法行為而遭受損失。在這方面，許多國(guó)家對(duì)繳費(fèi)確定型年金（DC）建立了擔(dān)保或補(bǔ)償機(jī)制。其基本制度是設(shè)立擔(dān)保的最低收益率水平，如果年金基金的實(shí)際投資收益率低于擔(dān)保收益率，由年金基金管理人用自有的儲(chǔ)備金或自有資產(chǎn)彌補(bǔ)缺口；如果仍然無(wú)法彌補(bǔ)，則由政府基金給與一定補(bǔ)償，但年金基金管理公司將會(huì)被清算。在這一制度設(shè)計(jì)中，關(guān)鍵是擔(dān)保最低收益率水平如何確定。與我國(guó)同樣作為新興市場(chǎng)的智利、阿根廷、波蘭三國(guó)的經(jīng)驗(yàn)值得我們借鑒。智利以過(guò)去36個(gè)月的所有企業(yè)年金的平均收益率R作為基礎(chǔ)，其擔(dān)保的最低收益率是平均收益率R的50%和R－2%這兩個(gè)數(shù)值中的較小值。企業(yè)年金實(shí)際收益率低于這一水平，則基金管理人要有自有儲(chǔ)備基金彌補(bǔ)缺口。而如果某個(gè)企業(yè)年金的實(shí)際收益率比所有年金的平均收益率R高50%或超過(guò)平均收益率R達(dá)到2個(gè)百分點(diǎn)之上，則超額收益部分充實(shí)為儲(chǔ)備基金，不計(jì)入年金帳戶的實(shí)際收益。阿根廷設(shè)定的擔(dān)保最低收益率為平均收益率R的70%和R－2%這兩個(gè)數(shù)值中的較小值。能夠計(jì)入個(gè)人年金帳戶的最大收益率是超過(guò)平均收益率R的30%以內(nèi)或超過(guò)平均收益率的2%以內(nèi)，超額部分轉(zhuǎn)入儲(chǔ)備基金。通過(guò)這些機(jī)制，實(shí)際上是在一定程度上“熨平”了因不同年金基金管理人投資收益的差別，導(dǎo)致職工從年金帳戶中所獲得的退休金收入存在過(guò)度的差異。特別某些低收入職工和文化程度較低的職工在選擇年金基金管理人方面的能力較差，與其它收入及文化程度較高的職工相比，前者所獲得的收益率可能會(huì)非常低，建立擔(dān)保最低收益率機(jī)制可以在某種程度上平衡職工之間的收益差異，更多地體現(xiàn)企業(yè)年金作為促進(jìn)社會(huì)公平、防止貧富差距過(guò)大的社會(huì)保障機(jī)制，而不是演化為獲得最大化投資收益的手段。

我國(guó)目前在企業(yè)年金基金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和年金最低收益保障方面還有待進(jìn)一步完善。我國(guó)《企業(yè)年金基金管理試行辦法》只在第五十八條規(guī)定：“投資管理人從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中，提取20%作為企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)企業(yè)年金基金投資虧損。企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金在托管銀行專戶存儲(chǔ)，余額達(dá)到投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的10%時(shí)可不再提取”。僅從管理費(fèi)中計(jì)提20%作為投資風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)備金是否充足？是否應(yīng)建立政府主導(dǎo)的年金收益擔(dān)保機(jī)構(gòu)？考慮職工工資收入增長(zhǎng)及通貨膨脹等因素，年金投資資收益保障是否不應(yīng)只限于彌補(bǔ)虧損而應(yīng)該保持一定的正收益率？這些問(wèn)題還需要進(jìn)行深入的研究。

[參考文獻(xiàn)]

1.ArunS.Muralidhar著，沈國(guó)華譯：《養(yǎng)老基金管理創(chuàng)新》，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社2004年出版。

2.鄧大松、劉昌平著：《中國(guó)企業(yè)年金制度研究》，人民出版社2004年出版。

第8篇

作者：吳寧

在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法上，目前中小企業(yè)應(yīng)用比較多的是常識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、判斷法，這種方法的應(yīng)用主要基于企業(yè)之前開(kāi)展的項(xiàng)目所積累起來(lái)的資料、數(shù)據(jù)、經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，往往在應(yīng)用時(shí)，對(duì)于項(xiàng)目管理人員尤其是項(xiàng)目班子成員的個(gè)人常識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、判斷有較高的要求。但是中小企業(yè)的項(xiàng)目融資管理相對(duì)開(kāi)展較少，就單個(gè)企業(yè)而言，很難形成較為典型、客觀的經(jīng)驗(yàn)判斷，而且，本身管理人員的管理水平參差不齊，也使得這種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法在實(shí)際應(yīng)用中很難取得比較理想的效果，作用發(fā)揮比較有限。項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)度量差異較大。項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)度量是對(duì)項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)后果所進(jìn)行的評(píng)估與定量分析。項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)度量的任務(wù)就是對(duì)項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大小，以及項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)后果的嚴(yán)重程度等作出定量的估計(jì)或作出新情況的統(tǒng)計(jì)分布描述。進(jìn)行定量分析需要使用到統(tǒng)計(jì)學(xué)的方法與一些主觀估計(jì)的方法，而中小企業(yè)一般較為缺乏這類(lèi)的分析人才，本身定量分析也是一個(gè)專業(yè)化、系統(tǒng)化的過(guò)程。因此，中小企業(yè)項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理在風(fēng)險(xiǎn)度量方面比較集中在定性分析上，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的定量分析較少開(kāi)展。中小企業(yè)在項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)度量上往往根據(jù)經(jīng)驗(yàn)結(jié)果，作出主觀判斷。由于各人的主觀認(rèn)識(shí)能力、知識(shí)水平、工作經(jīng)驗(yàn)、判斷能力等方面存在一定的差異，這就使得中小企業(yè)的項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)度量方面存在較大的差異。項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)手段落后。在制定項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施方面，需要對(duì)項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行信息收集、調(diào)查研究、分析計(jì)算、科學(xué)實(shí)驗(yàn)和采取措施等一系列活動(dòng)，作為企業(yè)必然要為此而進(jìn)行一定的成本投入。而中小企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的制定與實(shí)施方面都存在一定的問(wèn)題，主要表現(xiàn)為，由于其在項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理前兩個(gè)環(huán)節(jié)的工作缺失，導(dǎo)致在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方面容易產(chǎn)生缺少必要有效的應(yīng)對(duì)措施，對(duì)于有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控也沒(méi)有有效開(kāi)展，風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)處理方法還不夠科學(xué)等問(wèn)題。中小企業(yè)對(duì)于項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)，很多情況下不進(jìn)行充分有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，或是以設(shè)置少量的項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，例如提取一定比例的不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)，就認(rèn)為可以包容全部風(fēng)險(xiǎn)，這一做法通常是不正確的。在風(fēng)險(xiǎn)處理方法方面，中小企業(yè)較常使用的是風(fēng)險(xiǎn)控制與風(fēng)險(xiǎn)自留，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移使用較少。往往由于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面的缺陷從而增致了其風(fēng)險(xiǎn)處理上的不科學(xué)。

選擇具體的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法方面，中小企業(yè)需要結(jié)合自身的限制條件，以及所開(kāi)展項(xiàng)目的具體特點(diǎn)，通過(guò)各種方法的比較來(lái)進(jìn)行選擇。除了中小企業(yè)現(xiàn)階段較常使用的常識(shí)、經(jīng)驗(yàn)判斷方法外，建議可以采用核對(duì)表法來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。采用核對(duì)表法來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，主要是基于之前類(lèi)似項(xiàng)目信息及其相關(guān)信息編制的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別核對(duì)表，核對(duì)表可以查閱的資料內(nèi)容很多，如以前項(xiàng)目成功或失敗的原因、項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)的說(shuō)明書(shū)、項(xiàng)目可用資源、項(xiàng)目其他方面規(guī)劃的結(jié)果等。通過(guò)核對(duì)表所帶來(lái)的過(guò)去經(jīng)驗(yàn)的啟示，有助于中小企業(yè)的項(xiàng)目管理人員開(kāi)闊思路，而且采用這種方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，具有快而簡(jiǎn)單的優(yōu)點(diǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)分析方面，建議中小企業(yè)將項(xiàng)目可行性報(bào)告作為其項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)分析的首要前提。項(xiàng)目的可行性論證是每個(gè)項(xiàng)目都必須開(kāi)展的，是對(duì)擬建項(xiàng)目在投資決策前所開(kāi)展的全面技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究的一項(xiàng)綜合性工作?？尚行匝芯啃枰治龊驮u(píng)價(jià)諸多與項(xiàng)目有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目的原材料供應(yīng)、技術(shù)設(shè)備及人力資源的獲取、項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)的需求狀況、項(xiàng)目的環(huán)境效應(yīng)等因素的分析，對(duì)項(xiàng)目做出綜合性的技術(shù)評(píng)價(jià)和經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)。因此可以將項(xiàng)目的可行性報(bào)告作為項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)。中小企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)需要認(rèn)識(shí)到，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不是一次，而應(yīng)有規(guī)律地貫穿整個(gè)項(xiàng)目中。探索適合中小企業(yè)的項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)度量方法。風(fēng)險(xiǎn)的度量一般要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：定性分析和定量分析。中小企業(yè)在項(xiàng)目融資中雖然較多地開(kāi)展了風(fēng)險(xiǎn)的定性分析，但是具體的分析方法與過(guò)程還有改進(jìn)的必要，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定量分析更是缺失比較嚴(yán)重的方面。因此，中小企業(yè)要努力探索適合其自身?xiàng)l件要求、具有一定可行性的風(fēng)險(xiǎn)度量方法。對(duì)于項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析是項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理的必然要求，中小企業(yè)雖然在開(kāi)展這方面工作上存在著很大的困難，但是為了更加有效、完善地進(jìn)行項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理，還是要不斷努力探索。通過(guò)損失度量方法、數(shù)據(jù)分析方法、損失建模、損失預(yù)測(cè)方法等量化風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。中小企業(yè)在這方面的具體實(shí)施上，可能難以依靠單個(gè)企業(yè)或是單個(gè)項(xiàng)目來(lái)開(kāi)展進(jìn)行，往往可以通過(guò)政府支持、外部專家配合等途徑來(lái)推動(dòng)實(shí)現(xiàn)。加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)處理?，F(xiàn)階段，項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)的處理手段主要包括風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移三種類(lèi)型。

中小企業(yè)在項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)處理方面，也可以從這三種處理手段的應(yīng)用上進(jìn)行改進(jìn)、提高。（1）項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)控制方面。風(fēng)險(xiǎn)控制是要采取一切可能的手段規(guī)避項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)、消除項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)，或采取應(yīng)急措施將已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)及其可能造成的風(fēng)險(xiǎn)損失控制在最低限度或可以接受的范圍內(nèi)。風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施時(shí)，對(duì)于中小企業(yè)的有關(guān)項(xiàng)目決策者的管理水平、專業(yè)知識(shí)提出較高的要求。但是不論如何具體實(shí)施，項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)回避的基本原則是不變的，那就是要盡量做到：回避不必要的風(fēng)險(xiǎn)；回避遠(yuǎn)超過(guò)本企業(yè)承受能力的、可能對(duì)企業(yè)發(fā)展造成致命打擊的風(fēng)險(xiǎn)；回避不可控制的、不可轉(zhuǎn)移的、不可分散性較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)，在主觀風(fēng)險(xiǎn)和客觀風(fēng)險(xiǎn)并存的情況下，盡量以回避客觀風(fēng)險(xiǎn)為主。中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制能力的提高必然能對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)產(chǎn)生積極的作用。（2）項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)自留方面。中小企業(yè)項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理中，對(duì)于那些無(wú)法回避和轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)采取現(xiàn)實(shí)的態(tài)度，在不影響投資者根本利益或大局利益的前提下，將其承擔(dān)下來(lái)。風(fēng)險(xiǎn)自留的關(guān)鍵就是要對(duì)項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，得出有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率與損失大小，判斷、確認(rèn)其是否是企業(yè)確實(shí)無(wú)法回避、轉(zhuǎn)移而又在企業(yè)可接受范圍的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法得到有效控制，但項(xiàng)目很有必要進(jìn)行時(shí)，項(xiàng)目決策者就會(huì)采取風(fēng)險(xiǎn)自留策略。中小企業(yè)在采用風(fēng)險(xiǎn)自留方式來(lái)應(yīng)對(duì)時(shí)，另一個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題就是要解決好這部分風(fēng)險(xiǎn)所發(fā)生損失大小的判斷，僅憑一定比例的不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)的提取是不夠的。解決這一問(wèn)題的最根本的做法還是需要對(duì)項(xiàng)目融資有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行恰當(dāng)、全面的評(píng)估。（3）項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方面。相對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制與風(fēng)險(xiǎn)自留而言，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是中小企業(yè)項(xiàng)目融資活動(dòng)中更為有效的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)處理手段。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移指的是風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者通過(guò)若干技術(shù)和經(jīng)濟(jì)手段將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁他人承擔(dān)。雖然風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移者的原因和手段各異，但其最終的目的是一致的，都是力求將可能由自己承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)損失，轉(zhuǎn)由他人來(lái)承擔(dān)。在中小企業(yè)項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理中，可以將合同作為風(fēng)險(xiǎn)處理的首要手段和主要形式，利用合同方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。在項(xiàng)目融資中將各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)具體化，通過(guò)合同的方式明確規(guī)定當(dāng)事人應(yīng)承擔(dān)多大程度的風(fēng)險(xiǎn)、用何種方式來(lái)承擔(dān)，因此，可以以項(xiàng)目合同、融資合同、擔(dān)保、支持文件作為風(fēng)險(xiǎn)處理的實(shí)現(xiàn)形式貫穿項(xiàng)目的整個(gè)經(jīng)濟(jì)生命周期，彼此融合，從而使得項(xiàng)目融資有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)得以轉(zhuǎn)移。通過(guò)加強(qiáng)項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理，能夠促使項(xiàng)目融資實(shí)施的科學(xué)化、合理化，有助于降低項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)水平，推動(dòng)項(xiàng)目融資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，盡管存在諸多條件上的限制，中小企業(yè)還是要積極探索適合自身?xiàng)l件的項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理方面的措施，通過(guò)改進(jìn)其中存在的問(wèn)題來(lái)有效推動(dòng)項(xiàng)目融資的順利實(shí)現(xiàn)。

第9篇

作者：陳士強(qiáng) 朱孔曉 趙如霞 單位：山東臨沂水利水電建筑安裝公司 中國(guó)航空有限責(zé)任公司臨沂供應(yīng)站

防洪堤施工風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)在對(duì)本防洪工程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以后，就要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，即對(duì)上述各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率性，風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生可能造成的損害程度進(jìn)行量化的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)內(nèi)容根據(jù)本防洪堤工程施工風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)具體從以下4點(diǎn)考慮：①分析施工中每一風(fēng)險(xiǎn)因素最終轉(zhuǎn)化為致?lián)p事故的概率和損失分布情況；②評(píng)析施工中單一風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失程度；③從某一風(fēng)險(xiǎn)單位總體出發(fā)，判斷多種風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失總量以及發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故的相對(duì)概率；④評(píng)價(jià)整個(gè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中所有風(fēng)險(xiǎn)單位的損失期望值和標(biāo)準(zhǔn)值，及評(píng)價(jià)這個(gè)期望值與各種可能的損失值之間的偏差程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法：風(fēng)險(xiǎn)量函數(shù)法水利堤防工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的方法有定性和定量評(píng)價(jià)兩大類(lèi)，在施工中最常用的定量評(píng)價(jià)方法是風(fēng)險(xiǎn)量函數(shù)法。在定量評(píng)價(jià)堤防工程風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，首要工作是將各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率（p）及潛在損失（q）定量化（即風(fēng)險(xiǎn)衡量），用R表示風(fēng)險(xiǎn)量，則可以用下列公式表示：R=（fp，q）（p、q為連續(xù)函數(shù)時(shí)）R=∑（piqi）（p、q為離散函數(shù)時(shí)）風(fēng)險(xiǎn)損失（q）的衡量堤防工程施工階段的風(fēng)險(xiǎn)損失包括：成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)。成本費(fèi)用的增加可以直接用貨幣來(lái)計(jì)量。進(jìn)度拖延屬于時(shí)間因素，同時(shí)會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)的損失。而工程質(zhì)量事故和安全事故既會(huì)使經(jīng)濟(jì)受影響又會(huì)導(dǎo)致工期延誤和第三者責(zé)任，而第三者責(zé)任除了法律責(zé)任之外，大部分都是以經(jīng)濟(jì)賠償?shù)男问絹?lái)實(shí)現(xiàn)的。因此，以上4個(gè)方面的施工風(fēng)險(xiǎn)最終都可以歸納為經(jīng)濟(jì)損失。風(fēng)險(xiǎn)概率（p）的衡量本防洪堤工程運(yùn)用相對(duì)比較法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)概率（p）進(jìn)行衡量：“幾乎是0”，即此風(fēng)險(xiǎn)事件不會(huì)發(fā)生；“很小的”，即此風(fēng)險(xiǎn)事件有可能發(fā)生，但現(xiàn)在沒(méi)有發(fā)生并且將來(lái)發(fā)生的可能性也不大；“中等的”，即此風(fēng)險(xiǎn)事件偶爾會(huì)發(fā)生，且預(yù)期將來(lái)有時(shí)會(huì)發(fā)生；“一定的”，即此風(fēng)險(xiǎn)事件一直在有規(guī)律地發(fā)生，且預(yù)期未來(lái)也有規(guī)律地發(fā)生，可認(rèn)為概率較大。在采用相對(duì)比較法時(shí)，本防洪堤工程施工風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失也相應(yīng)劃分成重大、中等到極度3種，從而在風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)上對(duì)施工階段的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確定位，反映出風(fēng)險(xiǎn)量的大小。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)在風(fēng)險(xiǎn)衡量過(guò)程中，本防洪堤工程施工風(fēng)險(xiǎn)被量化為關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和損失嚴(yán)重性的函數(shù)，但在選擇對(duì)策之前，還需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)量作出相對(duì)比較，以確定施工階段風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)嚴(yán)重性。由等風(fēng)險(xiǎn)量曲線圖分析得出：離原點(diǎn)位置越近則風(fēng)險(xiǎn)量越小。因此，可以將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率p和潛在損失q分別分為L(zhǎng)（小）M（中）H（大）3個(gè)區(qū)間，從而將等風(fēng)險(xiǎn)量圖分為9個(gè)等級(jí)區(qū)域，且將風(fēng)險(xiǎn)量的大小分為5個(gè)等級(jí)：VL（很?。?、L（小）、M（中）、H（大）、VH（很大）。

針對(duì)本防洪堤工程的具體情況，主要采取了以下3種損失控制措施：①通過(guò)嚴(yán)格的審查程序來(lái)選擇專業(yè)施工隊(duì)伍、進(jìn)場(chǎng)材料及機(jī)械檢驗(yàn)，以降低技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；②明確項(xiàng)目部各部門(mén)和人員在工程損失控制方面的職責(zé)分工，建立相應(yīng)的工作制度，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)工人進(jìn)行安全培訓(xùn)，以降低組織風(fēng)險(xiǎn)；③將工程風(fēng)險(xiǎn)局限在盡可能小的范圍內(nèi)，增加風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)單位，以降低管理風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)自留對(duì)策根據(jù)工程施工的實(shí)際情況，將不能回避和轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)留給自己承擔(dān)，將施工風(fēng)險(xiǎn)盡可能地化解。本防洪堤工程采用計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留，即建立非基金儲(chǔ)備，以用于自留風(fēng)險(xiǎn)及其他原因引起的額外費(fèi)用的支出。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)策施工風(fēng)險(xiǎn)管理中，有效的處理方式是施工風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的原則：任何一種風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)由最適宜承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)或最有能力進(jìn)行損失控制的一方承擔(dān)。本防洪堤工程采用的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方案有：①非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，將專業(yè)技術(shù)要求很強(qiáng)的橋梁鉆孔灌注樁工程內(nèi)容分包給專業(yè)承包商，從而更好地保證工程質(zhì)量；②保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，給施工人員辦理意外傷害險(xiǎn)、工程一切險(xiǎn)等。堤防工程保險(xiǎn)并不能轉(zhuǎn)移工程施工中的所有風(fēng)險(xiǎn)，一方面是因?yàn)榇嬖诓豢杀ｏL(fēng)險(xiǎn)；另一方面則是因?yàn)橛行╋L(fēng)險(xiǎn)不宜保險(xiǎn)。因此，對(duì)于水利堤防工程，應(yīng)將工程保險(xiǎn)與損失控制、風(fēng)險(xiǎn)自留結(jié)合起來(lái)運(yùn)用。

堤防工程施工人員在選擇風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策時(shí)，要根據(jù)水工建筑物的自身特點(diǎn)，從系統(tǒng)的觀點(diǎn)出發(fā)，從整體上考慮風(fēng)險(xiǎn)管理的思路和步驟，從而制定一個(gè)與水利施工總目標(biāo)一致的風(fēng)險(xiǎn)管理原則。沂河右岸防洪堤工程風(fēng)險(xiǎn)管理措施的制定和實(shí)施，有效地預(yù)防并控制風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，極好地達(dá)到了施工預(yù)期總目標(biāo)，在保證進(jìn)度、安全及成本費(fèi)用的前提下，使工程質(zhì)量達(dá)到優(yōu)良標(biāo)準(zhǔn)。