時間：2023-07-23 09:17:36
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>> 我國移動支付的發展前景 淺談移動支付的應用以及發展前景 對話高層 暢談移動支付發展前景 數字移動電視的現狀與發展前景 投資型壽險的發展前景與風險防范 關于移動通訊發展前景與相關策略分析 第三方移動支付的風險與監管對策 移動支付的法律風險及其監管對策 淺析智能天線在移動通信中的應用與發展前景 移動電視的傳播特性和發展前景 移動醫療的現狀及發展前景探析 移動醫療的現狀及發展前景初探 對我國移動支付業務的發展現狀與前景分析 金融監管發展前景 基于NFC的身份識別支付一卡通的發展前景 移動支付，前景與憂慮并存 數字水印發展的歷史與發展前景 月季的發展前景 汽車的發展前景 移動信息時代通信發展前景與技術探索 常見問題解答 當前所在位置：l.從移動支付交易規模可以看出，我國遠遠超過西方發達國家，一定程度上不僅成為引領全球移動支付的“風向標”，而且有力地推動了支付市場的創新與發展。但是，如果對其運行過程監管不力，蘊含的各種風險亦會相繼爆發。確保我國移動支付健康、持續發展，亟待建立和完善相關監管制度和監管體系。本文就此展開研究。
二、我國移動支付迅速發展的成因
1.現代科技手段提供物質基礎
根據技術接受模型（TAM），一項技術創新被應用后，消費者是否接受與使用主要取決于兩個因素：技術的感知有用性與感知易用性。前者是指消費者使用該技術創新能感知可能為自己的生產生活帶來效用的提升；后者是指消費者正常使用該項技術創新需要投入時間、精力進行學習的難易程度（Davis，1989）。〔2〕現代通訊技術、互聯網技術和大數據技術的不斷突破與發展是移動支付發展的物質基礎，如綁定手機與手機密碼、采用手機指紋等技術為移動支付的產生和被消費者迅速接受提供了物質技術條件。當前金融科技正致力于通過不同的技術手段改變人們的生產生活方式，只有當用戶真正感受到技術進步帶來生產生活的方便與易用才會逐漸接受并持續使用，比如伴隨近場支付所需技術的不斷突破和發展，在加密技術、數字簽名技術與合適的APP幫助下，消費者只需一部手機就能輕松完成生活中的各種支付場景：付電話費、公交卡充值、水電煤氣繳費、火車票訂購、網上購物支付、線下購物支付、打車等。“手機在手，支付無憂”毫不夸張，移動支付因此呈井噴式發展態勢，由一個革命性概念變成迅速普及的支付方式。
2.市場強大需求的助推
根據整合型技術接受與使用模型（UTAUT）對TAM模型與TAM2模型的拓展，綜合分析一項技術創新被應用后給消費者帶來的績效期望、努力期望、社會影響與便利情況等（Venkatesh，2000）〔3〕，可以較為全面地分析消費者接受與使用移動支付為其帶來的諸多效用，也能夠表明移動支付的確迎合了市場需求。分布式支付場景的出現、電子商務的發展以及支付方式的多元化，要求支付系統24小時不間斷運行，以滿足廣大消費者隨時隨地購物和支付的需求。移動支付自身的高效便捷性迎合了現代社會追求方便快捷的需求，填補了傳統支付留下的效率空白，所以滿足了國內支付市場客觀變化的需求。與傳統支付手段相比，移動支付縮短約10%-40%的交易時間成為各方追逐競爭的主要動因。對消費者而言，高效、便捷是實現體驗式消費的有效途徑；對商家而言，不僅縮短交易時間、增加交易額，更重要的是加快了資本循環與周轉，提高了商家的經濟效益與效率；對跨境支付而言，移動支付的優勢更明顯，全球支付市場都青睞效率高的移動支付。相對而言，傳統商業銀行基于其風險最小化原則設計支付系統，因靈活性不高，支付效率偏低，滿足不了快速支付的需求。移動支付順勢而為，填補了傳統支付留下的效率空白。
3.支付清算體系創新推動
根據創新擴散理論，創新具有相對優勢以及復雜性、兼容性、可試驗性與可觀察性等特征，它們將直接影響用戶采用新技術與否的態度。尤其是相對優勢明顯的創新項目，即新技術創新應用能夠給用戶帶來降低交易成本并提升交易效率的好處（Rogers，1995）。〔4〕與其他支付方式相比，移動支付是創新性應用，順應了當前我國支付清算體系創新與發展的需要。我國支付清算體系發展的關鍵在創新，創新不僅可以提升支付系統的效率和適用范圍，促使非現金支付市場發生結構性變化，更重要的是創新可以使清算體系在金融體系中發揮更重要的作用。而在一些欠發達國家和地區，由于傳統支付市場發展不足，很多人得不到銀行服務或者金融機構本身服務能力不足，這為移動支付提供了巨大發展與創新空間。在整個亞洲市場，移動支付發展非常迅速，約占全球市場份額的60%左右，中國、韓國、日本等均呈現快速發展態勢。
近幾年來國內各大機構為了角逐移動支付這一支付藍海紛紛投入巨資加大其研發力度，不斷推出創新性產品以滿足市場需求。比如不同類型金融支付機構相繼推出了非接觸式支付卡：中國工商銀行與百盛集團共同發行了牡丹百盛信用卡等移動支付方式，以適應支付清算體系的創新需求。同時其平滑無縫的操作兼容性將支付與物流整合為一體，電商公司將購買、支付和送貨整合為一次性完成，節省時間，提升用戶購物體驗，有助于用戶對移動支付的持續使用，而且可以利用大數據分析消費者偏好，再向消費者精準推薦偏好產品與服務，既可以有效培育顧客對產品與服務的忠誠度，又可有效拓展自己的客源，增加消費者使用移動支付的頻率；隨著數據加密和唯一識別碼技術的運用還能夠有效地保護用戶的隱私與資金安全，而且區塊鏈和分布式總賬技術將實現整個交易系統更安全。上述創新技術的運用極大地推動了我國移動支付的飛速發展。
4.政府重視與支持下的制度保障
良好的市場秩序是一國經濟社會良性快速發展的前提，為此，需要政府制定完善的政策措施，提供良好的制度保障。為了加快供給側結構調整與經濟發展方式轉變，我國出臺了一系列政策措施促進現代服務業發展，尤其是普惠式金融、互聯網、移動通信等新興產業的發展。而移動支付制度創新有助于加快一國普惠金融、包容性發展、微金融發展及非現金支付的發展；移動支付在加快電子商務與網絡經濟發展的同時也有助于“大眾創業、萬眾創新”，有效增加就業，進一步提升金融業服務質量與效率，更好地服務于我國實體經濟，增強我國經濟整體實力與競爭力。但是，S著移動支付內涵向移動金融、互聯網金融領域的不斷延伸，在鼓勵移動支付創新的同時，監管機構必須對其進行合理監管，適時界定移動支付的創新邊界，推動移動支付產業健康發展。為此，2015年1月央行了《關于推動移動金融技術創新健康發展的指導意見》，規定自2015年6月1日起，境內符合條件的機構可以申請“銀行卡清算業務許可證”；2015年7月18日，中國人民銀行、工信部、公安部等十部委聯合的《關于促進互聯網金融健康發展的指導意見》被稱為互聯網金融行業的“基本法”；2015年7月31日，中國人民銀行公布了《非銀行支付機構網絡支付業務管理辦法（征求意見稿）》；2016年3月18日，中國人民銀行與發改委了《關于完善銀行卡刷卡手續費定價機制的通知》，等等。
三、我國移動支付的發展前景
上述有利因素相互疊加共同推動了我國移動支付的快速發展，使之不僅成為支付清算領域創新發展的重要源頭，而且成為引領全球移動支付的“風向標”，發展前景非常廣闊。
1.移動支付多元化發展、業務持續性增長
移動支付產品多元化發展且業務持續性增長將成為我國移動支付市場的“新常態”。隨著現代通信技術、互聯網技術以及大數據技術的快速發展，移動支付產業在全球飛速發展，給人們生產生活帶來極大便利。目前國內移動支付巨頭如微信支付、支付寶、百度錢包等通過采取投入大量資金補貼用戶與商家的辦法爭奪移動支付“藍海”。2016年2月蘋果公司的Apple Pay進入國內市場，引發華為、小米等手機巨頭開啟自身移動支付的公測。基于移動支付服務便捷、高效，順應社會經濟發展和支付市場發展需求的優勢，國內移動支付產品從傳統遠程支付、二維碼支付、NFC近場支付、藍牙支付、聲波支付到外接刷卡器等，基本形成了多元化格局。根據Gartner的數據顯示，2012-2017年，全球移動交易總量和價值年平均增長率可達到35%，全球移動支付市場規模2017年將達到7210億美元，用戶數將超過45億。①
我國早在2013底國內手機網民已超過5億，同比增長20%左右，占總網民數的40%；手機支付用戶達到125億，同比增長126%，占手機網民總量的75%。2015年，我國大約有一半網民，接近358億人使用移動設備進行支付，比2014年增加近70%。全球著名市場研究集團益普索（Ipsos）聯合支付寶的《2013年中國消費者如何看待移動支付報告》顯示，已有86%的受訪用戶嘗試過移動購物，移動領域將成為支付與電商的核心市場。②中國人民銀行的《2013年支付系統運行總體情況》則表明，2013年全國移動支付業務量達1674億筆，交易額964萬億元，同比分別增長213%和318%。另據中國人民銀行2014年提供的數據顯示，全國移動支付業務量為4524億筆，交易額達2259萬億，同比分別增長170%和134%。中國人民銀行《2014年支付體系運行總體情況》..《2015年支付系統運行總體情況》提供的數據表明，2015年我國移動支付業務達13837億筆，交易金額為10822萬億元，同比分別增長20586%和37906%。2015年中國支付體系運行總體情況..而根據比達數據中心的《2015年度我國第三方移動支付市場研究報告》，2015年第三方移動支付市場交易總規模達931萬億元，其中支付寶和財付通兩家占據了移動支付90%以上市場份額。第三方支付：先清牌照再發展.http：//.cn/money/bank/bank_hydt /2016-04-18/doc-ifxriqqx2917793.shtml.支付寶2017年1月4日的2016年中國人全民賬單數據也顯示：移動互聯網已成為國人生活方式非常重要的一部分。2016年，使用了支付寶的實名用戶有45億，71%的支付筆數發生在移動端，有10億多人次使用“指尖上的公共服務”。其中80后、90后是移動支付的主流人群，80后人均支付金額超過12萬元，90后使用移動支付的人數占比高達91%。〔5〕
2.移動支付客戶粘性將進一步提高
從數據分析看，移動支付客戶粘性將進一步凸顯，有替代傳統電子支付的發展趨勢。移動支付客戶粘性也即移動支付客戶持續使用問題，Oliver（1980）的研究認為，用戶是否再次購買某種產品或持續使用某種服務的關鍵在于其對產品或服務的滿意度。〔6〕移動支付在全球范圍的快速發展，以及通過不斷推出新產品滿足客戶體驗式消費需求的模式，將助推移動支付客戶粘性進一步凸顯，從而有替代傳統電子支付的發展趨勢。在美國，移動支付雖然早期發展相對比較慢，但電子支付與移動支付領域的收益卻占全部支付收益的35%左右，到2018年移動支付收益可能與傳統支付收益平分秋色。而在發展中國家，消費的能力越來越強，消費更趨年輕化。年輕人熱衷新技術，靈活求變，愿意體驗全球支付的創新與服務，尤其偏愛移動支付帶來的便利，智能手機的出現使“閃付”“當面付”等便捷支付方式受到青睞。
進入21世紀以來，我國移動支付機構、傳統金融機構、銀行卡清算組織以及互聯網企業等參與各方適時推出了方便民眾生產生活的支付服務，如與打車、商場、醫院、旅游、餐飲等消費類行業的商戶合作，引導消費者逐漸從傳統支付方式轉向移動支付方式。目前國內比較典型的支付方式是通過掃描二維碼、綁定賬號等以支付寶、微信進行支付，蘋果公司最近也在中國市場推出了Apple Pay，這些方便民眾生產生活的移動支付方式的迅速發展，將最終成為主流支付方式，提升消費者的忠誠度，進一步增加移動支付客戶粘性。
3.移動支付正在成為一種全新商業模式
移動支付已經被電商、銀行和支付機構等作為新商業模式，成為迅速占領市場的“利器”。根據情境理論分析，互聯網、大數據及電商是一種全新消費情境，具有突破地理、時空限制等優點，極大地簡化了消費環節，并在很大程度上解決了消費時信息非對稱問題，提升了用戶消費的可得性與時效性（Belk & Ajzen，1975）。〔7〕支付是資金流動的一種方式，而資金流動是經濟活動最直接的反應。電商、銀行、第三方支付機構等利用大數據技術分析資金流動，提高了精準掌握客戶消費偏好和消費習慣的能力，有利于根據大數據分析結果進行精準營銷。這意味著移動支付存在的意義不僅僅是提供資金往來流通服務，更重要的是，電商、銀行等機構可以進一步深挖支付數據所蘊藏的其他信息，有針對性地提供其他增值服務。
從發展趨勢上看，未來支付發展空間不在支付本身，更多的在于衍生業務，這也是電商平臺為什么要大力推廣支付業務的重要原因，因為電商可以借此打通購物、支付、郵遞、金融等服務。移動支付作為支付行業最具有競爭力和潛力的支付方式，無疑成為電商、銀行等機構大力推廣與爭奪蠶食的蛋糕。傳統商業銀行的數字化趨勢明顯加快，新型非銀行支付中介也在快速銀行化，二者都在角逐主導未來移動銀行的地位。不管結果如何，未來主導移動支付的機構必是大量利用手機、大數據、云計算和實時支付體系的綜合性機構，移動支付業務必然是新型金融生態體系的核心服務內容，誰在移動支付市場拔得頭籌，都將擁有占領和開發的“利器”。
4.支付場景與服務成為未來移動支付主戰場
未來移動支付發展的強有力引擎在其消費服務場景，市場競爭將逐漸轉向支付場景與服務的爭奪。國內早期移動支付的競爭主要是入口之爭。2011年5月，中國人民銀行正式實施了非金融機構支付業務許可證制度，首批發放27家第三方支付牌照。從每年發放牌照的數量看，2011-2015年發放的牌照數分別為101家、96家、53家、19家和1家，從中可以看出2011年與2012年是高峰期，之后明顯放緩，2015年只發放了1家牌照。隨著牌照發放的收緊，2016年以來，支付牌照收購案頻發。2016年2月，小米科技6億元左右購買捷付睿通65%股權；2016年5月，新大陸68億元收購國通星驛；2016年8月，美的集團3億元左右購買深圳神州通付50%股權，恒大集團57億元收購廣西集付通；2016年9月，唯品會4億元左右收購浙江貝付；2016年10月，鍵橋通訊945億元購買上海即富45%股權。經過幾年的跑馬圈地，國內移動支付入口之爭基本告一段落，初步形成了我國移動支付的市場格局。
隨著國內移動支付產業的快速發展，以及支付市場格局的初步形成，國內移動支付巨頭正在將競爭重點逐漸從一開始的線上轉向線下以及線上線下互動，大力拓展移動支付線下應用場景。國內居民日常生產生活中使用移動支付的場所也越來越多。進一步的，阿里巴巴在積極打造其商業生態圈的一個重要組成部分――場景化支付；支付寶正在積極布局線下移動支付場景，加強線下超市、便利店、餐廳等日常消費場景中移動支付的應用；為了搶占市場，支付寶甚至為線下商戶免費安裝掃碼槍，費率也比其他傳統線下支付工具更低；此外，支付寶還積極布局海外移動支付應用場景，適時推出了支付寶退稅等便民服務，同時與萬豪集團展開合作，開拓酒店移動支付場景，萬豪集團分布于全球的多家酒店陸續推出了支付寶服務。國內移動支付的另一巨頭騰訊金融也不甘示弱，積極布局移動支付場景與服務，2015年初騰訊金融與便利店品牌7-11開展合作；2015年6月，與中石油簽署合作協議，雙方在移動支付、互聯網金融及O2O等業務領域開展大力合作；2015年7月，財付通宣布QQ錢包與滴滴打車合作，滴滴打車App正式接入QQ錢包支付，全國多數城市用戶可使用QQ錢包支付打車費用。此外，京東支付等也在積極拓展自己的移動支付場景服務業務。
四、我國移動支付發展面臨的風險與挑戰
移動支付的發展一方面加快了我國金融深化進程，方便了民眾的生產生活方式；另一方面移動支付尚屬新生事物，在密碼管理、通信安全，備付金管理、無牌照支付機構的禁止與取締、相關法律法規完善等方面還存在一定不足，可能面臨諸多風險，比如預授權沖正交易、預授權套現、跨境移機套現、各種套碼造假行為不斷升級、商戶收不到結算資金等違法違規事件時有發生，使移動支付的安全與健康發展成為監管機構、第三方支付機構、消費者等利益相關群體共同關注的問題。
1.移動支付的負外部性凸顯
負外部性主要是指某經濟主體行為的活動給他人或社會帶來損失，而且無需為此承擔成本（劉越，2010）。〔8〕支付從來不是支付本身的事情，一方面消M者購買商品或服務后需以資金流動這一進程作為終結；另一方面支付又是商家、支付機構、銀行等分析消費者行為的起點。縱觀移動支付發展進程，與其他商品和服務市場相比，移動支付市場最顯著的特征是其負外部性突出。一旦移動支付機構的風險增加，不但可以在支付系統本身快速傳導與擴散，而且往往會迅速波及生產、消費等實體經濟。目前我國的移動支付機構已經不是原來意義上的第三方相對中立的機構，為集團內部服務的趨勢已愈加明顯，這顯示一定的“系統重要性”。如果風險累積一旦達到臨界點后爆發，可能影響整個企業集團，嚴重的可能波及其他產業或全社會。科學、合理地監管移動支付，促進其健康有序發展，不但不是背離市場在資源配置中發揮決定性作用，而且是防控市場化風險的必要補充。
2.無牌照移動支付機構依然存在
支付業務順利運轉不僅是支付市場本身的內在需要，還關乎廣大消費者的資金安全，乃至金融市場的穩定與秩序。根據感知風險理論，由于信息非對稱與復雜的行為情緒等，用戶很難準確預測消費行為對其帶來的效用水平，可能出現用戶實際消費效用低于預期的問題，若用戶在消費決策時或消費過程中感知到這種風險的存在將影響其正常使用。Jacoby等（1972）將感知風險分為社會風險、績效風險、經濟風險、心理風險與身體風險五個維度。〔9〕目前我國監管機構對支付業務實行特別許可制度，只有符合《非金融機構支付服務管理辦法》規定的機構方可獲得支付業務許可證，開展支付業務。但事實上現實中一些沒有取得支付業務許可證的機構也在開展支付業務，給移動支付市場的正常發展帶來一定隱患，一些商務平臺也曾經因為支付問題給客戶帶來風險。無牌支付機構由于無需遵循監管機構的監管要求，無需承擔制度遵守成本，給正規持牌支付機構帶來了不小的沖擊，造成劣幣驅逐良幣效應，嚴重影響了我國移動支付市場的正常秩序，不利于其良性、有序、健康發展。由于沒有監管機構對其監管，無牌支付機構在硬件設施建設和管理方面都可能不會有足夠的投入，一旦出現問題，客戶資金安全便存在很高的風險。如何取締無牌照移動支付機構是當前我國移動支付市場亟待解決的重要問題。
3.行業規范及相關法律制度不健全
制度包括正式制度與非正式制度。制度可以保證良好的經濟秩序，是經濟社會健康發展的重要保證。作為我國金融業的一個新興市場，到目前為止，全國尚沒有統一的移動支付行業標準，以至于市場上有多種移動支付平臺，浪費了大量資源，尤其是平臺之間不能開展有效溝通與合作，阻礙了整個移動支付產業鏈的大規模有序拓展。而且移動支付涉及環節比較多，如支付企業、銀行、手機運營商、軟件運營商、電信運營商等，但多方參與者之間并未形成可持續、各方共贏的利益分配格局以及明晰的權責分擔機制，造成業務拓展和競爭局限于低水平“跑馬圈地”階段，形成一條完整成熟的產業鏈的道路還比較漫長。
另外，相關法律法規不健全是我國移動支付市場監管面臨的最大問題。法律由于沒有明確規定移動支付交易中各方的權利與義務及交易中滯留資金的安全管理、證據確認和責任承擔等，更沒有建立良好高效的糾紛解決機制，消費者的隱私權、財產權、舉證權等權利無法得到有效保護。
4.客戶備付金安全事件頻發
2015年底，我國第三方支付沉淀資金總量已經超過2000億元人民幣，比2014年增長60%。盡管中國人民銀行的《支付機構客戶備付金存管辦法》規定：“任何單位和個人不得擅自挪用、占用、借用客戶備付金、不得擅自以客戶備付金為他人提供擔保”，但是支付機構挪用客戶備付金，造成資金鏈斷裂的重大事件時有發生。對此，2015年12月28日，中國人民銀行了《非銀行支付機構網絡支付業務管理辦法》，表示將改革客戶備付金存管制度，整頓支付機構參與銀行間資金清算和各類跨業經營活動，切實保障客戶資金和信息安全。
近期，監管機構根據中國人民銀行現有規定，分別注銷了部分違反備付金規定的移動支付機構，但如何有效管理備付金問題仍然沒有從制度層面得到有效解決。目前，支付機構幾乎都是同時與多家銀行在備付金存管上進行合作，其中支付寶合作的銀行多達24家，這既不利于風險控制也不利于監管。探討備付金集中管理制度建設應是當下監管機構和移動支付業界需要共同考慮的重要問題之一。
五、健全移動支付監管體系的對策建議
1.在規范中發展，在發展中規范
可以預見，為了參與競爭以及進一步拓展市場，移動支付領域將不斷開展業務創新并實現產品創新以吸引更多潛在客戶。移動支付發展實踐也說明，伴隨移動支付的快速發展，有可能出現各種違法違規行為損害消費者利益，若不能采取有效措施控制勢必制約移動支付的進一步發展。所以在大力鼓勵移動支付創新的同時，監管機構也要嚴格履行職責，適時界定移動支付創新邊界。2016年3月5日總理在政府工作報告中提出要規范發展互聯網金融，業內人士認為政府工作報告連續三年提及互聯網金融并且態度不斷轉變，由“促進發展”到“規范發展”，顯示了中央政府對發展與監管的高度重視。未來監管層在跟蹤互聯網金融發展一段時間后，應重點關注和推進行業規范發展，避免出現系統性風險或風險的大范圍傳導。
2.構建良好的監管制度，監管當局應有所作為
良好的移動支付監管制度的確立不僅不會抑制移動支付的創新和發展，而且可以確保移動支付健康、有序、可持續發展。對于移動支付這一新業態除了應給予必要的發展空間，還應做到金融風險可控，避免危及國內金融穩定與發展。對此移動支付的監管主體――中國人民銀行和其他各金融管理當局應有所作為。移動支付行業提供的主要是資金支付結算和清算功能，其本身屬于中國人民銀行的法定職責范疇，所以應統籌協調監管職責，適當借鑒國外監管模式，細化各監管主體的監管職責，消解移動支付交叉業務的監管真空，對移動支付業務進行全面監管。其他各監管機構應充分利用大數據技術，實時連續跟蹤監測移動支付類別、業務規模、違法違規事件等稻藎從中分析總結移動支付的特征與發展趨勢，為將來明確是否監管或如何監管提供充分的數據支撐。〔10〕
3.構建互聯網金融監管框架體系與移動支付產業統一標準
為了規范我國互聯網金融健康發展，相關法律制度已陸續出臺。2015年7月18日，中國人民銀行等十部委的《關于促進互聯網金融健康發展的指導意見》正式將互聯網金融納入監管框架，明確了各類互聯網金融活動的邊界，規定了互聯網金融主要業態的監管職能分工，從而標志著我國互聯網金融監管框架的初步形成。2015年12月又了《網絡借貸信息中介機構業務活動管理暫行辦法（征求意見稿）》，要求各省市地區金融辦、工商局、公安局等相關機構加強對P2P網貸的監管力度。
除此而外，應充分考慮我國移動支付發展的實際情況，在合理借鑒國外移動支付標準的基礎上，制定適合我國移動支付的統一標準。該標準除了應涉及13.56MHZ SIM PASS和2.4GHZ RFID-SIM標準、安全標準、終端標準外，還應包括整個產業鏈上各環節的協調、管理、監督等。同時國家相關部門應聯合移動支付產業各參與方建立統一的產業標準。在現有監管體系架構基礎上逐漸完善行業監管，繼續加大力度指導行業有序健康發展，合理解決支付市場違規問題，營造有序健康的受理環境，進一步加快形成助推移動支付產業升級的長效法律機制。
4.強化行業自律
移動支付行業管理協會是監管部門有效監管的補充，有助于實現對移動支付的全方位監管。一般而言，一個行業進入創新活躍期后，行業協會等自律組織是最初的市場秩序維護者，可以根據行業發展程度及出現的問題，自發發揮準監管職責，制定科學、及時、有針對性的行業標準，運用市場化手段約束并規范移動支付行業的創新行為。因此，行業自律組織應利用自身信息優勢及時制定并逐步完善統一的行業標準。一旦形成統一標準，將大大減少行業發展中的欺詐、套利等亂象。除此以外，行業自律協會可以加大宣傳教育力度，提升消費者對移動支付的認知水平，使消費者能夠區分合法機構與非法機構，認識第三方支付機構與銀行支付的差別；認識支付賬戶與銀行賬戶之間的區別，知曉支付機構不是銀行，第三方支付只是支付市場的補充者；認識獲得第三方支付牌照的機構與非持牌支付機構的差別等。〔11〕
5.鼓勵參與主體共同解決支付中存在的安全隱患
建立良好的移動支付生態環境只靠一兩家參與主體是不現實的，只有所有的參與主體通力合作才有可能做大做強整個產業，實現互利共贏。目前我國移動支付產業鏈包括芯片廠商、銀聯、銀行、電信運營商及第三方支付機構等，尚未形成完整產業鏈。各參與主體應加強自身建設，做好移動支付產業鏈上的每一個環節，進而利用大數據、云計算等技術優勢實現資源共享，聯手共筑安全防火墻，實現合作共贏。
〔參考文獻〕
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關鍵詞：金融 財政 集中支付
一、當前國庫集中支付改革的基本情況
借鑒國際通行的做法，2001年我國開始了以國庫單一賬戶體系為基礎、以國庫集中收付為資金的繳撥方式，從預算分配到資金撥付、資金使用、銀行清算，直至資金到達商品和勞務供給者賬戶全過程監控制度的財政國庫管理制度。目前，國庫集中支付制度有兩種模式，一種是由人民銀行國庫部門直接辦理的集中支付模式，一種是商業銀行行的集中支付模式。
人民銀行直接辦理的國庫集中支付是財政部門在人民銀行開設國庫存款賬戶，取消預算單位在金融機構開設的各類結算賬戶，財政部門和預算單位也不在銀行開設零余額賬戶，預算單位的預算內收支全部由財政部門通過人民銀行的國庫存款賬戶直接辦理。人民銀行根據財政部門的直接支付憑證，將款項直接劃轉商品或勞務供應商賬戶，徹底取消零余額賬戶。
商業銀行行的集中支付模式是財政部門和預算單位在銀行開設零余額賬戶，取消預算單位在金融機構開設的各類結算賬戶，預算內資金的支付業務先由商業銀行從財政部門的零余額賬戶直接支付給商品或勞務供應者賬戶，然后商業銀行定時向人民銀行國庫部門進行資金清算，其清算資金不得突破財政部門額度限制。
二、人民銀行直接辦理與商業銀行集中支付的比較
在核算系統、網絡實施、支付手段等軟硬件環境上，人民銀行和商業銀行都具備開辦國庫集中支付的條件，都可以做到取消預算單位在金融機構開設的各類結算賬戶，對財政資金實行國庫集中支付。
人民銀行直接辦理集中支付是通過TCBS系統一點接入、一點清算，國庫資金及時清算，直接通過支付系統劃轉資金，操作靈活簡便，費用成本較低，速度快，中間環節少，資金使用效率高，更符合國庫單一賬戶改革的宗旨。商業銀行行的集中支付模式是實行先支付，再與人民銀行清算。
商業銀行的集中支付弊病明顯：一是不符合單一賬戶制度。財政部門既在人民銀行開立賬戶，又在商業銀行開立賬戶，違背單一賬戶制度的建立；二是受商業銀行“銀行不墊款”的支付清算原則的限制，財政部門或預算單位簽發支付令（支付憑證）提交給商業銀行行，商業銀行行無法滿足預算單位墊款支付給收款人的要求；三是商業銀行成本過高，商業銀行本身是商業經營，以贏利為目的，開辦國庫集中支付，財政每年需給商業銀行支付較高的手續費；四是不利于國庫資金的監督。商業銀行辦理集中支付業務，本身不具備國庫資金監督權限，而且也不敢進行監督，只能按照財政支付命令，照單下菜，而資金劃撥出去后，清算到人民銀行，人民銀行再怎么監督，也已木已成舟，監督只能是馬后炮了；五是商業銀行辦理集中支付業務，國庫憑證傳遞環節多，資金清算時間長，降低了國庫支付效率；六是弱化了人民銀行經理國庫的職能。法律賦于人民銀行經理國庫，負責預算資金的收納、劃撥，而由商業銀行國庫集中支付，直接為財政辦理支出業務，充當“出納”的角色，實際上是架空人民銀行，脫離人民銀行對預算資金的監督，弱化了人民銀行經理國庫的職能。
三、人民銀行直接辦理國庫集中支付的實證分析――呂梁案例
自從推行人民銀行直接辦理的國庫集中支付改革以來，人民銀行呂梁市中心支行不斷探索創新和提高工作效率，使國庫集中支付改革不斷向前推進。截至2012年底，呂梁市95%的預算單位已全部納入了國庫集中支付改革，國庫集中支付改革取得了顯著的成效。
（一）社會效益
1、有力支持了國家惠農政策在基層的貫徹落實。如涉農資金實行國庫直接支付改革，將社保資金、移民并村、農村飲水工程等涉農資金實行直撥到戶，減少支付中間環節，縮短資金在途時間，最大限度維護了百姓的利益，使最底層的老百姓享受到了國庫制度改革的好處，樹立了人民銀行在老百姓中的形象。以農田水利工程撥款為例，國家有對農村抗旱打井的補貼，按照過去的發放方式，等補貼發到農民手上，旱情差不多已過去了。直接支付后，國家的撥款一下來，農民就能馬上拿到，不會誤了農時。
2、加強了對財政資金的監督力度。實行國庫直接支付后，人民銀行能夠按照人大批準的預算指標和財政提供的月度用款計劃，對每一筆支出的用途、科目、金額等進行審核，實現了對財政資金支出的事前、事中、事后監督，使財政資金管理更加規范，預算執行透明度大大增加，杜絕了資金被截留、擠占和挪用，從制度上防范了腐敗現象的發生。2005年以來，人民銀行呂梁市國庫部門累計杜絕不合理支出1000多筆，金額達4000余萬元。
3、有效防范了資金支付風險。人民銀行經辦國庫集中支付業務后，避免了商業銀行模式下“先支付，后清算”所造成的銀行墊付資金和違規清算問題，使國庫部門更好地控制國庫庫存余額和支付額度，防范和化解了資金支付風險。
（二）經濟效益
1、減少了資金支付環節，加快了資金到賬時間。國庫直接支付使財政資金不經過銀行環節、直接支付到收款人賬戶，可有效防止各環節截留、延壓，減少了中間環節，縮短了資金的在途時間，每筆財政資金從財政到用戶從改革前的3-5天縮短為幾分鐘，提高了資金到賬速度，保證了資金安全。
2、減少了財政支付成本。國庫直接支付充分利用了現代化的大小額支付系統與人民銀行核算系統接口，使用小額支付系統批量處理功能，減輕了銀行工作壓力，減少了財政挑選銀行、開辦支付業務的費用投入，省去了商業銀行模式下財政向商業銀行支付代辦手續費和商業銀行墊付資金的利息支出，為財政部門節約了可觀的結算費用，降低了支付成本。據調查，呂梁市財政資金全面實行國庫直接支付模式后，2005年至2012年，呂梁市財政減少向商業銀行支付代辦手續費用4000多萬元，減少向商業銀行墊付資金利息支出達1000多萬元，節約成本近5000多萬元。
摘要：低碳經濟是當前經濟發展的熱點，而生態環境保護則是當今低碳經濟的焦點。進入21世界，世界各國加大了經濟轉型，倡導低能耗、低排放的低碳模式，是世界各個發展的共識。近年來我國對低碳經濟的研究逐步興起，一些研究從不同角度對環境會計框架進行了探討，大大推動了我國環境會計研究的發展。本文分析了環境會計的內涵和理論基礎，討論了環境會計發展的歷程，并對其發展前景進行了分析和思路探討。
關鍵詞：后金融危機時代 環境會計 改進對策
一、引言
低碳經濟是當前經濟發展的熱點，而生態環境保護則是當今低碳經濟的焦點。當前，開展節能減排，倡導低能耗、低排放的低碳模式，己經成為各國共識。同時，世界各國企業為實現經濟發展與生態環境的協調發展，在履行經濟責任的同時越來越要承擔社會環境責任。近年來我國對低碳經濟的研究逐步興起，一些研究從不同角度對環境會計框架進行了探討，大大推動了我國環境會計研究的發展。
“環境會計”的概念始于20世紀90年代，“綠色會計理論”逐步成為我國系統研究環境會計的標志。此后，理論界針對環境會計基本理論、環境信息披露、排放權交易會計和環境的成本管理等方面進行了研究，提出了環境會計基本理論框架，分析了環境信息披露架構和因素等問題。一些學者基于完全競爭市場條件，對排污權交易價格形成機制進行了探討。一些學者對我國排放權交易的會計核算問題及環境成本分析框架進行了考察，推動了我國環境會計研究的發展。2010年，在加快經濟轉型的背景下，我國啟動了低碳城市試點，提供了環境會計發展的豐富實踐經驗，這有助于進一步規范企業的環境會計制度發展。本文分析了環境會計的內涵和理論基礎，討論了環境會計發展的歷程，并對其發展前景進行了分析和思路探討。
二、環境會計的內涵、發展與理論基礎
（一）環境會計的內涵與發展
上世紀70年代開始，環境污染受到國際社會的強烈關注，經濟社會平衡發展的呼聲越來越高。西方學者比蒙斯等的研究成果揭開了環境會計研究的大幕。上世紀90年代，西方越來越重視環境與會計的結合，會計開始反映環境資源，目標在于改善全球環境問題。環境會計發展成為一種關于人造資產和自然資產增減的會計。“管理”論認為，環境會計通過環境會計管理系統確認和分配相關的現金流。環境會計是指環境與會計理論方法相結合的產物，為不同實體提供信息流。
國內學者也對環境會計的內涵展開了研究。比較一致的觀點是，環境會計融合了環境學、經濟學與管理學知識，主要用于補償自然資源消耗與自然環境占用，綜合運用了會計學方法反映、報告各會計主體的生產活動影響，并為決策者提供信息。通過對現行會計的修正，環境會計將貨幣和實物指標相結合，核算和披露了環境資源的損耗和補償，并為決策者提供了有效的環境信息，目的是實現經濟社會的相互協調發展。
（二）理論基礎
一是可持續發展理論。可持續發展是立足于生態環境持續發展的模式，它以自然資源環境為主要內容，是企業生存與發展的基本前提。針對可持續發展建立一套完整的環境會計理論，精確核算相關投入與產出，有其實際意義，因此，開展環境會計是可持續發展的有機構成。國內外學者針對當前會計體系的局限性，更加關注生態公平與效率。顧名思義，可持續會計是為生態系統和社會服務的會計，有利于關注綠色環境會計。
二是外部性理論。私人經濟活動會產生外部性問題。外部性揭示了污染的外部成本，科斯定理則認為明晰的產權有助于解決外部性問題。在環境問題日益嚴重的今天，污染權交易理論認為污染權控制污染具有可出售性，一些學者用嚴格的理論模型解釋了市場化方式解決污染問題的途徑。這一理論認為，環境會計的實施在于把環境資產、負債等納入會計核算中，促進外部成本的內部化，保護生態環境。
三是利益相關者理論。該理論認為，利益相關者對企業的生存和發展注入投資、分散了風險，應該享有一定的企業所有權。該理論在關注股東利益時提出要保障所有個人或群體的利益。實際上，企業的生存和發展離不開利益群體的支持，通過環境會計核算，可以充分考慮企業活動的影響、提高信息透明度。而企業基于受托責任要向委托方全面披露經濟和社會受托責任情況，要建立全新的環境會計體系，踐行利益相關者理論。
三、后危機時代低碳經濟與環境會計的發展思路
環境會計能夠實現低碳經濟，有助于正確核算包括自然資源損耗及生態補償在內的整個社會經濟發展狀況，推動其進程，有助于實現自然資源的合理配置。當前，我國已從戰略角度提出了低碳經濟戰略，而環境會計能夠核算通常的“綠色GDP”，更具前瞻和實際意義，后危機時代低碳經濟與環境會計的發展思路如下。
首先，排污權交易市場尚未健全和完善，價格信息不完善，缺乏從不同角度對環境會計影響的研究，信息披露與經濟績效的關系研究不深入，環境會計尚未實現與行為科學的結合。未來發展中，要建立完善的理論框架，在環境會計研究中有幾個思路：
首先，要完善環境會計法規體系，加強監管，建立并完善環境會計法規體系和相關會計準則，具體涵蓋了會計法、環境會計準則和具體業務準則，也需要加強企業內部環境會計核算制度。而在實踐層面，要注重完善環境會計核算基礎和假設，盡快規范環境會計核算對象，建立健全環境信息披露形式，增強可操作性，保證信息質量。
其次，要努力提高環保意識，鼓勵公眾參與環境會計工作。環境會計工作的開展取決于公眾和社會團體，環境責任意識的增強、公民素質的提高都有助于促進環境會計制度的完善。從政府層面看，要加強對環境會計的宣傳教育，將環境會計納入系統性社會工程，建立一個良好的社會環境，積極發揮社會團體和公眾的監督作用，對環境會計工作開展監督，努力促進經濟的可持續發展。
參考文獻：
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一、進一步強化和完善對小企業的金融服務體系。各商業銀行要充分認識小企業在國民經濟發展中的重要地位和作用，健全和強化小企業信貸部，充實信貸管理隊伍，加強對小企業信貸業務的領導；國有商業銀行要充分發揮大銀行在網點、資金、技術、管理和信息等方面的優勢，進一步完善對小企業的金融服務。城市商業銀行要按照市場定位要求，切實辦成為小企業服務的主體。城市信用社、農村信用社要真正辦成農民、個體工商戶和小型企業入股，由人股人實行民主管理，主要為股東服務的合作組織，對股東貸款可不實行抵押和擔保。要積極扶持中小金融機構的發展。對經營狀況良好的中小金融機構，人民銀行將在再貸款、再貼現和發行金融債券等方面予以支持；對目前暫時處于支付困難、但短期內有望扭虧為盈的中小金融機構，人民銀行也可以予以一定再貸款支持。
二、改進小企業信貸工作方法。各金融機構要與小企業建立穩定的聯系制度，設置專職信貸員定期深入企業開展調查’研究，及時掌握當地小企業生產、銷售和資信情況，設置小企業檔案和項目儲備。依據企業用款總量、進度和發展需求，合理制定和下達資金營運計劃，及時足額解決小企業的合理貸款需求。
要逐步探索建立小企業信貸評估、審批和貸款制度，借鑒國外信用評分辦法，將小企業資信與小企業經營者個人信用相結合發放貸款。還要積極研究開發適應小企業發展的信貸品種，報人民銀行批準后實行。
三、完善信貸管理體制。要根據小企業經營的特點，及時完善授權授信制度，合理確定縣級行貸款審批權限，減少貸款審批環節，提高工作效率。對有市場發展前景、信譽良好、有還本付息能力的小企業，要適當擴大授信額度，并可試辦非全額擔保貸款。對信用等級連續三年在ZA級以上的小企業的小額貸款，經嚴格的審批程序，可適當發放信用貸款。
完善商業銀行內部管理辦法，健全基層信貸員貸款管理責任制。在強調防范風險、明確責任的同時，建立相應的貸款激勵機制，做到責權明確、獎懲分明。對不良貸款的歷史成因要客觀分析，對新增貸款要實事求是地提出質量要求。
四、積極支持科技型小企業的發展，促進小企業的技術進步。各金融機構要按照國家有關部門的產業發展政策，對科技型小企業推廣技術成熟、具有良好市場前景的高新技術產品和專利產品的項目，對積極運用高新技術成果進行技術改造的小企業，只要還款有保障，要積極發放貸款支持。各金融機構要改變現行對科技開發貸款、技術改造貸款、流動資金貸款分別評審、發放的方式，在審定貸款項目時，可將上述各類貸款通盤考慮，統籌安排。在認真總結經驗的基礎上，對運作規范、經營良好的融資租賃或設備租賃公司開展小企業技改設備租賃業務，金融機構可給予必要的信貸支持。適當擴大出口信貸業務范圍，對國家鼓勵的高新技術產品出口，可以采用賣方信貸，也可在符合貸款條件的前提下辦理買方信貸業務。
五、支持再就業安置工作。對有能力吸納國有企業下崗職工的小型企業和個體經濟組織，各金融機構要積極發放小額貸款，小額貸款的評估、審批、擔保方式可適當簡化、靈活；對下崗職工自辦或聯合創辦的小型經濟實體，只要企業屬合法經營、有發展前景、自籌資金比例不低于項目投資額的30％，可適當降低貸款擔保比例，貸款期限可根據企業的生產周期和還貸能力由銀企雙方協商議定。
六、支持小企業為大中型企業提供配套服務及參與政府采購合同生產。對為大中型企業生產配件或提供加工、營銷等配套服務的小企業，只要有大中型企業的生產訂單、合作協議或有效委托合同，大中型企業有擔保或還款承諾，金融機構貸款條件可適當放寬，對其合法的商業票據和有效的付款憑證，金融機構要積極辦理票據承兌和貼現。
配合政府采購制度改革，支持有條件的小企業參與政府采購合同的投標，對中標的小企業，根據中標合同和企業生產進度，金融機構可通過賬戶托管方式酌情發放信用貸款。
七、支持商業、外貿及新興領域企業的發展，適當擴大貸款的范圍。對以倉儲、配送、分銷等為主要內容的物流服務型小企業，對為小企業銷售和進出口服務的商業、外貿企業，只要有經銀行認可的信用證、承兌匯票或以庫存貨物作抵押的，都可以給予貸款支持。對符合貸款條件，具有還本付息能力的旅游、城鎮社區服務及音像、出版、新聞、文化、教育、衛生、體育等新興產業領域的小企業，各金融機構也要及時發放貸款支持，積極培育新的經濟增長點。
八、支持建立小企業社會化中介服務體系。各金融機構要積極配合政府有關部門，探索建立多種形式、多層次的社會化中介服務體系，特別是小企業貸款評估、擔保體系；條件成熟的地方，可借鑒國際先進經驗，設立小企業輔導中心，為小企業加強信息交流和技術合作提供必要幫助；要配合擔保機構合理確定擔保基金的擔保倍數；對經社會擔保機構承諾擔保的小企業發放貸款，可適當簡化審貸手續，貸款利率不得上浮。
【關鍵詞】人民銀行 貨幣金銀 隊伍建設
“間于天地之間，莫貴于人”，貨幣金銀隊伍作為貨幣發行與管理事業的根基，人員狀況與發展前景對于落實貨幣金銀管理任務，提升貨幣金銀履職效能具有決定性作用。
一、貨幣金銀隊伍建設現狀及特點
（一）健全完備的制度框架為貨幣金銀隊伍建設提供了基礎保障
近年來，伴隨貨幣金銀制度建設力度的不斷加大，總行先后制定出臺了《中國人民銀行發行庫管理辦法》、《發行基金調撥管理辦法》等多項管理制度。特別是隨著發行庫升級達標工作的持續推進和貨幣發行制度執行力建設活動的深入開展，為貨幣金銀隊伍建設提供了制度化、規范化、科學化的依據和要求，對于明晰貨幣金銀部門崗位職責、強化部門內部控制與約束、促進貨幣金銀工作人員履職盡責等發揮了重要作用。
（二）形式多樣的學習教育活動為貨幣金銀隊伍建設搭建了廣闊平臺
近年來，隨著離崗培訓、崗位練兵、技術比武、實地觀摩、學習交流等活動在貨幣金銀系統的開展，通過綜合運用業務達標、目標考核、綜合能力測試、業務競賽，積極選樹“學習型組織”、“知識型職工”等形式，貨幣金銀業務長效培訓機制不斷健全，貨幣金銀隊伍的業務操作技能和管理水平顯著提高，為實現人員內部流轉、崗位調整等提供了平臺支持。
（三）不斷發展的貨幣發行業務為貨幣金銀隊伍建設提供了內生動力
針對貨幣發行的專業工作實際，隨著《發行庫業務流程再造方案》、《中國人民銀行人民幣立體發行庫管理辦法》的實施，現代化科學技術和機械設備在鈔票清分、銷毀、運輸保管和反假等業務上的投入使用，商業銀行存取款預約系統等信息網絡系統的設計運行，整袋交接等貨幣發行出入庫流程改造等的創新應用，有效改善了現鈔貨幣發行的面貌與環境，有助于降低發行人員勞動強度，提升貨幣發行人員業務素質與工作條件。
二、當前貨幣金銀隊伍建設存在的問題
（一）“重操作、輕管理”思想已成為制約貨幣金銀隊伍建設的瓶頸
一方面，隨著貨幣發行科學管理水平的不斷提高，發行庫和鈔票清分業務流程的進一步優化，物流管理、作業化管理思路的不斷強化，發行庫管理方式逐步向現代化物流管理方式的轉變，貨幣發行人員對貨幣金銀工作“推車子、搬箱子、扛袋子、點票子”的傳統認知與新形勢下業務發展對貨幣金銀工作人員綜合素質提出的要求不相符合。另一方面，面對貨幣發行業務發展的新要求，一些干部職工專業素質還不夠高，工作缺乏主動性、創造性，制度觀念還沒有牢固樹立，以習慣操作代替制度、憑經驗干工作、麻痹思想和僥幸心理不同程度地存在，不能適應新形勢下貨幣金銀工作新情況和新挑戰，迫切需要強化提高。
（二）基層行貨幣金銀隊伍非專業、低學歷、老齡化特征未得到根本性轉變
長期以來，受人民銀行三大職能特點影響，基層行在業務部門人員配備上形成了高、精、尖人才優先滿足貨幣信貸等貨幣政策執行、傳導部門的思維定式。貨幣金銀部門作為金融服務工作的具體執行者，在人才有效供給不足、原有人員知識結構老化等多因素作用下，適應貨幣發行業務新變化所需的懂操作、善管理，理論扎實、經驗豐富的人員尚顯匱乏。
（三）撤庫地區貨幣金銀人力資源狀況堪憂
撤庫地區在保留貨幣金銀部門并繼續履行流通中人民幣管理、反假貨幣等工作職責的前提下，目前部門人數基本保持低位運行，因人員不足引起的崗位分工不明確、重要業務交叉等問題，勢必削弱貨幣金銀各項基礎工作，并日益發展成為困擾貨幣金銀業務提升的主要因素。
三、深化貨幣金銀隊伍建設的思考
（一）提高思想認識
人作為生產力中最活躍的因素，面對逐步專業化、程序化、科技化的發行工作，沒有一批政治素質過硬、文化素質過高、業務素質精良的貨幣發行隊伍，發行工作的現代化無疑是水中花、鏡中月。為此，必須牢固樹立人本理念，把減輕人力勞動、確保人員安全、提高工作效率、保障履職需要，作為深化貨幣金銀隊伍建設的宗旨，從優化貨幣金銀隊伍結構、提升貨幣金銀工作人員綜合素質出發，通過思想引導、機制建設、行為監督等一系列配套措施的實施，促進貨幣金銀人員良性流動。
（二）完善人才準入、退出機制
堅持人才是發展的第一資源的理念，以構建“五型”貨幣金銀干部隊伍為目標，切實把思想好、作風正、能力強的干部選配到貨幣金銀工作崗位，不斷優化貨幣金銀隊伍的年齡、知識和專業結構，建立貨幣發行人才梯隊，提高貨幣金銀工作隊伍的整體素質。同時，加大貨幣金銀干部考核監督，定期組織開展綜合評定，及時發現人員在思想意識、日常行為等方面出現的問題，將不適宜從事貨幣發行工作的人員調整出貨幣金銀隊伍。
（三）關注職業發展前景
堅持正確的用人導向，針對不同技能成員的角色定位和不同年齡層次、性別結構的特殊需要，真正從政治上關心、生活上體貼、待遇上改善，積極幫助貨幣金銀工作人員解決實際困難，努力營造良好的工作、學習環境，用事業造就人才、用環境凝聚人才、用機制激勵人才的良好氛圍，使得人事相適、才盡其用、用當其時，把干部職工的聰明才智轉化為推動貨幣金銀事業發展的力量源泉。
（四）強化行為監督
要把嚴格執行制度始終貫穿于貨幣金銀工作的始終，加強對貨幣金銀工作領導、指導、監督和檢查，不斷健全和完善各項制度措施，確保貨幣金銀工作的各個環節都有章可循，各項業務操作都有據可依，形成按制度辦事、用制度管人的良好機制。要加大對違反規章制度行為的懲戒力度，對違反制度的人和事，一律嚴查到底，決不姑息，確保在發行基金出入庫交接、密碼鎖管理、管庫員變動等發行業務關鍵環節做到責任明確、交接嚴密、手續清楚。
（五）打造高效團隊
根據貨幣金銀工作實際，開展貨幣發行各崗位分析和描述，科學定編定崗定員，完善崗位職責、任職條件、競爭聘任、評價考核等配套政策與措施，建立起體現不同特色的崗位分類與等級體系，實現分類分層、崗位化管理。積極利用好現有平臺，通過服務承諾、開放的溝通、有效的結構、恰當的領導、清晰的目標等，在貨幣金銀部門中廣泛開展“青年文明號”、“黨員先鋒崗”等創建活動，引導貨幣發行人員向先進看齊，推動貨幣金銀部門整體水平提升。
參考文獻
[1]胡明.有效防范基層央行貨幣金銀業務風險的思考[J].西部金融，2012，（11）：48-49.
近年來。融資難是困擾中小企業發展的最大難題之一。造成這一問題的原因是多方面的，其中企業信用缺失、銀企信息不對稱是根本原因。由于部分中小企業采取逃稅避稅、制造虛假財務報表的方式獲得不當利益。導致企業信用缺失，社會信用環境惡化，貸款決策成本增加，風險的防控難度加大而使銀行更加惜貸、拒貸。
企業要獲得銀行信貸支持，得到長足發展。良好的信用是基礎。良好的信用是企業品牌形象的象征，是企業擁有的無形資產。擁有良好信用的企業更易于在商事交往過程中積累商譽，受到商業伙伴的垂青，以此獲得更多的交易和發展機會。良好的信用也是企業獲得政策扶持的重要依據。湖南省政府今年專門下發了文件《關于加強信用信息工作促進中小企業健康發展的意見》，明確要求“中小企業評級報告作為政策扶持的重要依據。在企業資金扶持、財政補貼、政府采購和招投標、發展項目審查中要參考中小企業信用報告和評級報告”。
目前，企業信用狀況的好壞已經不僅僅只停留在道德層面，而是一種可量化、可衡量的客觀記錄，直接體現在人民銀行征信系統提供的信用報告中。人民銀行于2006年組織商業銀行建成了全國集中統一的企業信用信息基礎數據庫，目前該庫已經為全國1680多萬戶企業建立了信用檔案，信用檔案中涵蓋的信息非常廣泛。有企業的基本信息、企業高管人員信息、企業的資本構成信息、對外投資信息、財務信息、貸款發放與歸還情況等信息。還包括了法院訴訟和執行信息、社保繳費信息、企業環保信息、企業公積金繳存信息、企業拖欠工資信息。
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如何積累良好信用記錄、避免不良信息對企業產生負面影響。企業應注意哪些方面呢?
首先是應對自身的信用記錄進行關注。企業信用報告的應用范圍日趨廣泛，已經成為了企業的“經濟身份證”，與企業經營活動直接相關。企業應對自身信用記錄進行關注，適時到人民銀行查詢自身信用報告。
其次是遵紀守法、信守約定、按時還貸。通過信息共享，政府部門監管信息、借貸還貸信息都已經歸集到人民銀行征信系統中，企業違法違紀、拖欠貸款將導致信用狀況的不良，因此企業應養成合法經營，主動、按時償還債務的習慣，以此保持良好信用記錄，維護企業信用形象。前些年，當上海建立個人征信系統以后，許多精明的上海市民不缺錢花但主動向銀行貸款或申辦信用卡，通過借錢還錢，建立信用檔案，積累良好信用記錄，提升信用能力，為以后真正需要借錢的時候順利獲得銀行信貸支持創造條件。因此。企業也可以借鑒這一做法。
近幾年來，盡管我國對貸款風險管理制定了一系列的制度、辦法，但國有商業銀行的不良債權仍處于不斷上升的趨勢，一方面，是由政府、企業、銀行、法律等多種行為因素所致，另一方面，內因是根本，任何外部環境的改善，都不能取代銀行本身的工作。銀行要自己創造條件，采取積極的“自救”對策。筆者認為，建立銀行同業信貸查詢系統，不失為加強自身管理，防范信貸風險的途徑之一。
一、建立同業信貸查詢系統是商業銀行自身發展的需要
（一）有利于重塑借貸信用觀念。建立同業信貸查詢系統，就等于為客戶尤其是重要客戶建立了經濟行為的信用檔案即“信用史”，打開該系統其信用狀況一目了然，一旦其惡意欺詐，就會信譽掃地，這就可以促使個人及企業的經濟行為，嚴格遵守銀行信用及商業信用制度，遵紀守法，建立自己良好的信用史，以便在社會活動中以自己的“信用”求得事業發展。擁有良好的信用史，就能隨著信用的“增值”，得到銀行或社會更多的優惠服務和普遍尊重。反之，對被認定為無信用而惡意逃廢金融債務的個人或企業，各家銀行將聯手予以制裁：一是對其申請的貸款證不予受理，已頒發貸款證的要限期收回或聲明作廢；二是停止給其辦理結算業務，不予頒發開戶許可證，已頒發的開戶許可證要限期收回或聲明作廢；三是對其拒絕提供現金服務。由此建立成熟的社會商業信用制度，重塑借貸信用觀念，促使企業直至全民講信用、重信用，做到“無信不立”，無疑具有重要的現實和長遠意義。
（二）有利于避免同業惡性競爭。在銀行商業化進程中，彼此競爭激烈，不規范現象嚴重，既給銀行自身帶來了消極影響，也降低了金融業在人們心目中的地位。因此，在經營目標、運作機制、服務對象等方面大體相同的商業銀行間加強合作已成為當務之急。建立同業信貸查詢系統后，善于多頭開戶的企業也就“原形畢露”，各家銀行無疑會自覺、明確地抵制企業多頭開戶、多頭騙貸等違法違規行為，有效地避免了同業惡性競爭，也有利于各家銀行順利達成合作共識，開拓合理有序競爭的新局面。一是各家銀行共同監督企業使用信貸資金，使企業不能再拆東墻補西墻，逃避銀行監督，惡意挑起同業的無序競爭，最終損害銀行利益；二是各家銀行能夠相互協調，加強同業合作，規范利益分配，不再為拉客戶而人為增加經營成本，利益共享、風險共擔，有效降低信貸資產風險。
（三）有利于提高銀行服務質量。隨著我國金融體制的不斷深化，及金融市場的對外開放，金融同業競爭日趨白熱化。競爭的焦點日漸集中在效益好、信譽高的優良客戶身上，這是由于它們不僅能使銀行資金獲利找到可靠的載體，而且還為銀行帶來存款、結算等相關業務，增加利潤源。目前，各家銀行對各自擁有的相對穩定的優良客戶群體信息都是“心照不宣”，建立同業信貸查詢系統后，銀企各方面的資信狀況透明度更高了。因此，哪家銀行要想在激烈的競爭中立于不敗之地，就必須善于捕捉市場中潛在的機會，及時掌握同業經營情況，強化服務管理手段，提高效率，挖掘培育、吸引穩定更多的優良客戶，否則，就會造成優良客戶的流失。因為在市場經濟中，新型銀企關系是雙向選擇關系，通過市場原則進行協調，即銀行有權選擇效益好、信譽高、有發展前景的企業，企業也有權選擇實力雄厚、安全快捷、服務周到的銀行。而且隨著市場經濟的發展，企業對銀行的要求不僅僅停留在禮貌待客、微笑服務這個層次上，它會提出更廣泛的服務范圍和更高的服務要求，這對銀行是個挑戰，也是個機遇，它要求銀行必須不斷創新服務品種，充分挖掘服務的廣度與深度，不僅要具備完善的硬件設施，更要重視優質的軟件管理，提高自身經營管理水平，塑造良好的企業形象，不斷滿足企業的新要求，以最佳服務贏得客戶的信賴。
（四）有利于加強金融監管力度。隨著全球金融自由化、一體化為特征的金融變革不斷發展，更加大了金融體系運作的不穩定性；同時我國目前的金融秩序也較混亂，存在著嚴重的金融風險隱患，這些都迫切要求金融監管的加強和完善。建立同業信貸查詢系統后，一方面，人民銀行可借助現代化手段，實現監管方式從目前以現場稽核為主向現場稽核和非現場稽核并重轉變，監管內容從目前的合規性監管向風險性監管轉變，把監管重點放到資產質量、盈利狀況、存貸比例、清償能力、流動性比率、資本充足率和資本的構成、貸款的集中度、法人代表的任職資格等方面，并要加強貸款證制度的落實和完善及與其它監管手段（如利率）的協調運作，時刻關注各金融機構的經營風險狀況，以一定時期內貸款增量的質量狀況作為考核基層行領導班子的重要依據，綜合運用行政、經濟、法律、輿論手段，加大監管力度，發揮應有的威懾作用，為今后銀行的良性運行，減少和規避金融風險奠定良好的基礎。另一方面，雖然貸款限額已經取消，但由于種種原因，我國當前全面實行比例管理的條件還不完全具備，且商業銀行自控能力較差，因此，人民銀行可通過同業信貸查詢系統，定期對金融機構的風險等級進行測評，對可能產生風險的金融機構及時提出預警，從而分層次、有步驟地推進資產負債比例管理，逐步加大比例管理力度，把比例管住、管好，可以有效地避免銀行超負荷經營，以實現資產負債的流動性、安全性、效益性三者最佳組合。
二、建立同業信貸查詢系統的內容與建議
（一）建立銀行同業信貸查詢系統
采用先進的計算機技術，以人民銀行各級分支行的金融債權管理辦公室為中心，與各金融機構各級分支行的信貸部門的微機聯網，建立本轄區的銀行同業信貸查詢系統，即為企業建立一套較全面的企業經濟檔案。各金融機構的信貸部門負責逐戶采集借款人基礎數據和資料，通過接口軟件向人行信貸查詢系統傳輸數據資料，主要是通過微機連續紀錄動態反映借款人全稱、地址、法人代表個人資料、營業執照、貸款證、目前基本生產經營情況、貸款使用情況、信用狀況及有無違約記錄、償債能力、現金流量、財務管理狀況及有無違規違紀記錄、管理層動態、經營水平及市場發展前景等企業信息。由此根據監測信息隨時進行微機風險分析，改變傳統的以流動性管理為基礎的貸款分類方法，實行以風險管理為基礎的五級分類方法，實現對貸款風險的科學認定、真實反映和動態管理，形成貸款風險監測預警系統，發揮其在事前預測、事中控制和事后監督的作用，及時發現風險苗頭，提出預警信號，確定風險程度和原因，盡早采取措施，有效地防范化解風險。同時，充分發揮該系統的信用識別功能即企業、銀行信用和社會信用的登記簿功能，克服原有信用評估方式的弊端，創新一套以專家為核心的信用評估制度，由人民銀行具體負責企業信用等級評定工作，按照統一標準，及時修訂評定結果，保證信用評估的公正性、客觀性、全面性、時效性和透明度。從而建立企業信用等級與貸款決策的密切聯系，提高企業對自身信用等級的敏感性，促使企業自覺地維護其信譽，重振誠信道德，并為各金融機構提供比較全面、直觀有效的貸款決策依據。
（二）建立信貸政策指導制度
由人民銀行結合不同時期的國家宏觀經濟資料，通過信貸查詢系統定期行業經濟信息，明確哪些產業應支持，哪些產業應收縮，哪些產業已經出現風險。在此基礎上，提出相對統一的貸款方式及建議，以供各家銀行選擇。并根據國家宏觀要求，對一些產業的貸款方式可以實行硬性規定，以期通過信貸結構的及時調整，實現國家產業產品結構的調整。銀行也可通過正確選擇貸款方式調整自身信貸結構，從而提高貸款決策科學性，降低國家產業政策因素造成的信貸風險，消化不良資產，優化資產質量，提高經營層次。同時，根據監測信息，商業銀行必須加強對產業、區域、產品等結構性經濟問題的研究，科學制定產品、行業和區域信貸政策，突出效益原則，明確貸款重點投向———本區域高效信貸行業和優良客戶群體，并確定對某一特定領域（如某個行業、區域、產品和企業）貸款占全部貸款的控制比例以及在該領域信貸市場的份額，避免因貸款過分集中形成區域、行業等系統性風險，實現信貸資產的集約經營。
（三）建立貸戶信用通報制度
各金融機構的分支機構應隨時采集所在地企業故意逃廢金融債務（包括借改制逃債、利用多頭開戶逃債、故意拖欠本息不交等）的企業及其法人代表名單及逃廢債事實，并及時傳輸到查詢系統，經同級人民銀行的金融債權管理辦公室認定，定期向轄區內各金融機構和地方政府通報包括企業及其法定代表人名稱、逃廢債事實和聯合制裁措施等內容的“逃廢債企業名單”，對此類改制上市的企業，還要及時向國家證券管理部門通報。同時，由人民銀行定期通報“守信用企業名單”，弘揚誠信，使信用好的信貸客戶得到社會和銀行的更多優惠服務和普遍尊重，以促使信貸資產良性循環的形成。
（四）完善客戶信用審查制度
人民銀行要充分利用開戶管理數據庫系統，把好開戶許可證發放這一關，避免新的多頭開戶的發生。同時，要協調監督各家金融機構按照《銀行賬戶管理辦法》、《違反銀行結算制度處罰規定》等有關賬戶管理的規定，將清理多頭開戶制度化，并利用信貸查詢系統，定期組織轄區內的有關金融機構對企業多頭開戶現象進行清查。對未落實金融債權而擅自到其他金融機構開戶結算和貸款的企業，要責成企業和相關銀行立即撤銷結算賬戶，停止辦理對外支付和其它金融服務，并且將無發展前途和信用等級低的客戶也列為清戶對象，最終解除信貸關系，以徹底遏制企業利用多頭開戶等方式惡意逃廢金融債務的勢頭。
一、指導思想
以科學發展觀為指導，以提高企業金融素質為目標，通過深入走訪企業，傳送金融知識和政策，提供針對性的金融服務，實現銀企相互了解，互動雙贏，進一步改善金融融資環境，為促進我縣實體經濟穩健發展，順利實現經濟轉型升級提供基礎保障。
二、活動時間
10月18日開始至11月25日
三、活動內容
（一）進企業了解情況
基本賬戶銀行和貸款銀行行長和分管行長要親自帶隊組織相關業務人員，深入全縣“五十強”、“五十優”和成長型企業，走訪、了解企業生產經營、企業管理情況，分析企業資金結構，掌握企業盈利情況，充分了解企業當前生存、發展狀態和發展前景、風險狀況，了解企業存在的問題和困難。要準確掌握企業貸款資金流向，促使信貸資金投入企業生產流通領域，避免信貸資金進入民間借貸、高利貸、非法集資、投機、高風險投資領域。要幫助企業分析問題原因，該退出的投資領域，要建議其果斷退出，優化企業資金結構；能幫助解決的要及時予以解決，促進企業集中力量發展實體經濟，集中資金提高生產技術、生產工藝，提高產品附加值，增強企業市場競爭能力，逐步實現轉型升級。
（二）送服務貼心關懷
一是送金融政策進企業。要向企業講解金融宏觀調控政策、國家產業政策，明確引導企業發展方向。要結合當前宏觀調控形勢，傳導金融信貸政策，增進企業對銀行了解。對外向型企業，要主動講解最新的國家外匯政策，幫助企業掌握政策運用；要積極宣傳跨境貿易人民幣業務知識，推廣普及跨境貿易人民幣業務，幫助企業掌握談判技巧，提高企業人民幣結算主動權，提高企業經濟效益。
二是送金融知識進企業。各銀行要積極向企業傳送金融法律知識、各類金融產品知識、相關業務知識，提高企業金融知識水平。要向企業講解信用知識，幫助企業掌握建設自身良好信用的方式、方法，促使更多的企業加入守信行列。要主動介紹信貸產品知識，擴大企業貸款品種選擇范圍，讓企業主動掌握貸款品種選擇權。要積極傳送銀行結算業務知識，幫助企業合理選擇結算方式，提高企業資金流動速度，提高資金使用效益。要幫助外貿企業熟練掌握外匯業務知識、業務操作流程，跨境貿易人民幣結算業務操作流程，增強業務應用能力。要介紹銀行理財融資知識，使更多的企業了解銀行理財融資品種，合理選擇適合自己的理財方式。
三是送金融服務進企業。各銀行要梳理信貸流程，簡化貸款手續，縮短辦貸時間，提高信貸服務效率。要主動減免相關費用，合理確定利率，讓利企業，減輕企業財務負擔。要積極建立與擔保公司的業務合作關系，努力為中小企業解決融資擔保難題提供方便。要積極擴大企業抵質押物范圍，嚴格遵守評估制度規定，不擅自設立、抬高評估門檻。要加快完善中心鎮金融服務設施，提高中心鎮金融服務能力。主動創新金融服務方式，破解傳統信貸投放機制缺陷難題，調整信貸結構，加大對中小企業，特別是成長型企業、先進科技型企業、民生項目的信貸支持。
各銀行機構要通過“送服務”活動，進一步提高銀企互惠共贏意識，增進銀企雙方相互了解，暢通雙方信息互通渠道，通過提供適時的金融服務，積極幫助企業解決面臨的難題，降低和化解潛在的金融風險，改善外部金融環境，促進地方經濟平穩發展。
四、工作要求
近年來，湘潭市的專利技術發展迅速，但是，民營科技企業有技術無資金，而銀行有資金卻不敢輕易放貸，影響了科學技術轉化為現實生產力。為打破專利技術融資的瓶頸，湘潭中支專門成立了湘潭市金融支持科技創新發展工作領導小組，并在調查研究的基礎上，出臺了《湘潭市金融支持科技創新與發展指導意見》，推動金融部門與科技管理部門的互利合作，并付諸實施，首開了“知本”變“資本”的先河。
專利權質押貸款是一種無形資產質押，其風險性不可預測，難以掌控。為防范專利權質押貸款風險，湘潭中支在整個專利權質押貸款過程中始終把風險防范和控制放在第一位，確保專利權質押貸款萬無一失。
一是重視考察借款企業的資信情況及發展前景。貸款前先由中支和專利局對借款企業進行初步審查，然后向貸款銀行出具推薦意見。貸款銀行在得到推薦意見后，詳細調查借款企業的財務狀況、經營情況、誠信記錄和償債能力，重點支持符合國家產業政策要求、科技含量高、創新能力強、成長性好、有良好產業發展前景的企業。
中小企業貸款難的原因是多方面的：部分中小企業自身素質差、資本金不足、資信情況不透明；市場競爭加劇，直接融資渠道狹窄，社會信用環境差，社會中介服務體系不完善等是主要原因。從銀行方面看，部分商業銀行對中小企業貸款營銷觀念不強，在強化約束機制的同時缺乏激勵機制，在機構設置、信用評級、貸款權限、內部管理等方面，不能完全適應中小企業對金融服務的需求。
解決中小企業貸款難，需要企業、銀行、政府、全社會共同努力，需要采取綜合措施。各商業銀行要在堅持信貸原則的前提下，加大支持中小企業發展的力度。要充分認識發展中小企業對落實中央擴大內需、增加就業、保持社會穩定的重要意義，對產權明晰、管理規范、資產負債率低、有一定自有資本金、產品有訂單、銷售資金回籠好、無逃廢債記錄、不欠息、資信狀況良好的有市場、有效益、有信用的中小企業，積極給予信貸支持，盡量滿足這部分中小企業合理的流動資金需求。為此，提出以下意見：
一、按照國家的產業政策確定中小企業貸款投向
各商業銀行對符合國家產業政策要求、有一定科技含量、有良好產業發展前景、發展潛力較大的中小企業，優先給予信貸支持；對不符合國家產業政策要求的，要限制或禁止貸款，防止出現新的“小而全”、重復建設、產業結構趨同和資源浪費、環境污染；對低水平重復建設的固定資產投資項目，一律不得給予任何形式的信貸支持。
二、建立健全中小企業信貸服務的組織體系
各國有獨資商業銀行都要設立專門為中小企業服務的信貸部門，專門研究、制定和督促、落實支持中小企業發展的相關政策措施，明確提出支持中小企業發展的工作目標、實施步驟，并定期考核。總行、省分行以及各級分支行要按季編制信貸資金計劃，基層營業機構要及時了解和掌握本地中小企業對貸款的需求情況，主動發現和培育中小企業客戶，及時上報中小企業信貸計劃，經批準后認真組織實施。
各股份制商業銀行要把支持中小企業發展作為工作重點，結合本行實際，把培育和發展中小企業作為一項重要的發展策略，防止貸款過度向大企業、大客戶集中而潛伏新的信貸風險；各城市商業銀行要從各地經濟發展的實際出發，立足地方、服務市民，以發展地方經濟為己任，重點為地方中小企業服務；各城市信用社要根據自身經營特點，進一步提高對中小企業的服務水平。
三、進一步建立和完善適合中小企業特點的評級和授信制度
各商業銀行要制定科學的、切合實際的中小企業信用評級制度，客觀評定中小企業的信用等級。對中小企業特別是對小型企業的信用評級辦法，要進一步加以改進，實事求是地界定中小企業的信用等級。
要建立和完善適合中小企業特點的授信制度，合理確定中小企業授信額度。對中小企業特別是小型企業的授信，在制度和標準上要有別于大企業，要符合不同地區的實際情況，防止由于信貸授信不及時或標準過高而將大部分中小企業排斥在信貸支持對象之外。
四、適當下放中小企業流動資金貸款審批權限
各商業銀行要根據不同地區的實際情況及各分支行信貸管理水平和風險控制能力，合理確定各級行的貸款審批權。對中小企業流動資金貸款的審批權，各商業銀行要實事求是地確定，在現有基礎上，適當下放。要防止由于貸款審批權過度集中或審批環節過多，影響對有市場、有效益、有信用中小企業的及時信貸支持。
五、對符合條件的中小企業可以發放信用貸款
各商業銀行對經貸款審查、評估，確認資信良好、確能償還貸款的中小企業，尤其是對已經評定為本行優質客戶的中小企業，可以發放信用貸款。各商業銀行要提高對信貸風險的識別和管理能力，提高對企業還款能力的分析水平，防止過分依賴擔保防范風險和回避責任的傾向，積極開拓信貸市場。
六、健全貸款營銷的約束和激勵機制
各商業銀行要牢固樹立資金營銷的觀念，堅持以利潤為中心、以市場為導向，健全激勵約束機制，實行全面考核，調動分支行行長及廣大信貸工作人員的積極性。改進服務方式，積極創造條件實行客戶經理制，科學合理地制定信貸人員發放、回收貸款的綜合考核辦法，鼓勵信貸人員在提高貸款質量的前提下，積極發展新客戶，增加新貸款；進一步完善不良貸款的責任追究制度，客觀公正地考核評價信貸人員的工作績效，不要提出諸如新增貸款不良率必須為零的不切實際的要求。
七、合理確定中小企業貸款期限和額度
各商業銀行要根據各地中小企業的不同生產周期、市場特征及資金需求，合理確定貸款期限。要防止脫離中小企業的生產和流通實際需要，人為延長或縮短貸款期限，給中小企業增加利息負擔和貸款困難。
各商業銀行要從中小企業的實際出發，適應中小企業貸款額度小、頻率高的特點，盡量滿足其合理流動資金貸款需求，不得設置最低貸款額度限制。
八、提高信貸工作效率
在保證貸款質量的前提下，各家銀行要適當簡化貸款手續，減少審批環節。對中小企業流動資金貸款申請，應在收到書面申請后15個工作日內給予答復，如延長答復時間，須說明理由。要努力提高信貸人員素質，加強對信貸人員的培訓，提高信貸人員的服務水平和工作效率。
九、努力開展信貸創新
各商業銀行要在注意防范和化解信貸風險的基礎上，努力開展中小企業信貸創新。在報人民銀行備案同意后，可以試辦中小企業專利權質押貸款等信貸新業務；可以接受客戶委托，對一些中小企業賬戶實行銀行托管，對貸款的現金流，實行全過程監控，確保還款資金來源。
十、人民銀行各分支行要加強對中小企業貸款的協調和監督
