時(shí)間：2023-09-25 17:29:18
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關(guān)鍵詞：地方財(cái)政管理；金融機(jī)構(gòu)；法律法規(guī)
最近幾年，各個(gè)地方都出現(xiàn)了金融機(jī)構(gòu)引發(fā)的金融風(fēng)暴，造成這些金融風(fēng)暴的原因往往是地方的金融監(jiān)管體系出現(xiàn)了漏洞，金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)金融風(fēng)暴，導(dǎo)致當(dāng)?shù)氐慕鹑谑袌霎a(chǎn)生動(dòng)蕩，給當(dāng)?shù)氐娜嗣袢罕娚钤斐闪藰O大的損害，因此，建立有效的中央和地方分級的金融監(jiān)管體系成為當(dāng)前政府必須注意的問題。
一、我國地方財(cái)政管理當(dāng)前面臨的問題
隨著我國經(jīng)濟(jì)金融的進(jìn)一步發(fā)展，許多當(dāng)?shù)氐慕鹑跈C(jī)構(gòu)不斷雨后春筍涌現(xiàn)出來，金融機(jī)構(gòu)的規(guī)模也在不斷的壯大，但當(dāng)?shù)氐慕鹑跈C(jī)構(gòu)存在著許多的監(jiān)管漏洞，地方比較大型的國有金融機(jī)構(gòu)有中央的銀行監(jiān)管部門進(jìn)行監(jiān)督，但是許多民營的金融機(jī)構(gòu)卻由于缺乏地方法律法規(guī)，處于監(jiān)管的灰色地帶，一旦這些金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)相關(guān)的問題，將會(huì)對當(dāng)?shù)氐娜嗣袢罕姰a(chǎn)生非常大的影響，擾亂當(dāng)?shù)氐慕鹑谥刃颉３酥猓煌呢?cái)務(wù)管理導(dǎo)致金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)管理不統(tǒng)一，導(dǎo)致地方的財(cái)務(wù)管理困難，當(dāng)前一些地方金融機(jī)構(gòu)促進(jìn)了當(dāng)?shù)亟鹑诓粩喟l(fā)展，要想實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)健康可持續(xù)發(fā)展，就是必須加強(qiáng)金融環(huán)境和金融服務(wù)體系的相關(guān)建設(shè)和完善，不嗍迪紙鶉詰拇蔥隆K淙壞鼻安煌的金融機(jī)構(gòu)有著各自不同的管理目標(biāo)，這就為統(tǒng)一的金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管造成了一定的困難，但是不容置否的是，金融機(jī)構(gòu)需要當(dāng)?shù)卣牟粩啾O(jiān)管。地方財(cái)務(wù)管理部門權(quán)責(zé)不匹配也是當(dāng)前金融管理出現(xiàn)困難，面臨的比較突出的問題之一，造成這種現(xiàn)象的原因主要是由于地方的財(cái)務(wù)管理比較混亂，地方分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管部門缺乏對，當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)的風(fēng)采，五風(fēng)險(xiǎn)管理，因此在這種權(quán)責(zé)不明確的情況下，直接影響到當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)的監(jiān)管部門財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作的展開。除了以上幾個(gè)原因，其中最為重要的原因在于當(dāng)前地方的金融界金融機(jī)構(gòu)缺乏明確的法律法規(guī)進(jìn)行監(jiān)督管理，雖然當(dāng)前國務(wù)院和相關(guān)的中央銀行出臺(tái)了一系列的監(jiān)管法律法規(guī)，但是地方金融監(jiān)管由于法律不夠完善，對地方金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管不夠充分，不能適應(yīng)當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)快速發(fā)展的需要。除了這些，中國還沒有引進(jìn)相關(guān)的地方財(cái)政管理法律法規(guī)和行政管理法規(guī)，以及地方財(cái)政管理體系，使得地方財(cái)政管理法律缺乏系統(tǒng)性的法律制度的保障，直接影響了地方財(cái)政管理工作的順利展開，使得當(dāng)?shù)氐慕鹑跈C(jī)構(gòu)長期處于地方法律法規(guī)的監(jiān)管之外。
二、健全金融管理法律法規(guī)的意義
完善金融管理法律法規(guī)對于當(dāng)前中國金融社會(huì)的發(fā)展具有十分重要的意義，地方的金融機(jī)構(gòu)在整個(gè)金融體系中是不可缺少的組成部分，如果不能有效地健全和完善金融管理法律法規(guī)，就會(huì)使得地方金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展與管理之間出現(xiàn)越來越大的差距，這樣既不利于地方金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展壯大，也不利于金融機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。一旦金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)問題，沒有明確的法律法規(guī)的保障，就會(huì)沖擊當(dāng)?shù)氐慕鹑谥刃颍o當(dāng)?shù)氐慕鹑谏鐣?huì)和群眾的正常生活帶來嚴(yán)重的影響。在當(dāng)前這種垂直向下的金融監(jiān)管模式下不利于地方的財(cái)政監(jiān)管部門對金融機(jī)構(gòu)展開監(jiān)管，再加上地方的財(cái)政管理存在著較大的漏洞，缺乏必要的法律法規(guī)，導(dǎo)致法律監(jiān)督和金融管理難度非常大，監(jiān)管工作難以順利展開，從而影響當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)的發(fā)展進(jìn)而影響當(dāng)?shù)刎?cái)政的管理工作。所以，加強(qiáng)地方財(cái)政和法律法規(guī)的建設(shè)和完善非常重要，只有不斷完善當(dāng)?shù)氐慕鹑诠芾淼姆煞ㄒ?guī)體系的健全，才能使得地方財(cái)政管理，能夠有法可依，促進(jìn)地方財(cái)政管理的有效開展，從而促進(jìn)地方財(cái)政經(jīng)濟(jì)上更好更快的方向發(fā)展。
三、如何開展地方金融管理法律法規(guī)的建設(shè)
要想完善健全地方金融管理法律法規(guī)，要建立完善的地方金融機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入制度，只有健全這個(gè)門檻制度才能更好地監(jiān)督地方金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，有效地保障地方金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定性。制定科學(xué)合理的法律法規(guī)，健全地方金融機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入制度，需要在當(dāng)?shù)氐慕鹑跈C(jī)構(gòu)進(jìn)行普查，只有符合當(dāng)?shù)匕l(fā)展要求的金融機(jī)構(gòu)才能批準(zhǔn)上市，其次要對地方金融機(jī)構(gòu)注冊資本進(jìn)行清算，對地方金融機(jī)構(gòu)注冊資本制定最低的限度，制定相關(guān)的法律法規(guī)來確保地方金融注冊做到有有法可依，從而促進(jìn)地方財(cái)政合理化和正常發(fā)展。最后，必須要加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管以及金融市場秩序的維護(hù)，對民間借貸要進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)管，這些民間自發(fā)形成的金融機(jī)構(gòu)，將會(huì)對當(dāng)?shù)氐恼５慕鹑谥刃蛟斐梢欢ǖ臎_擊，如果沒有健全完善的法律法規(guī)，對其進(jìn)行規(guī)定規(guī)范，一旦出現(xiàn)問題，就會(huì)給當(dāng)?shù)氐慕鹑谑袌鲈斐删薮蟮臎_擊，對當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展造成一定的影響，這是我們必須要值得注意的。
在具體的金融管理的法律法規(guī)的健全和完善過程中，必須要理清中央和地方權(quán)力的分配，中央要大膽放權(quán)賦予地方財(cái)政管理部門更大的權(quán)力，對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)管理分離，這樣可以增強(qiáng)地方財(cái)政管理部門監(jiān)管權(quán)力，有助于加強(qiáng)地方監(jiān)管部門進(jìn)行有效的監(jiān)管。
除此之外相關(guān)的監(jiān)管部門應(yīng)該將地方金融機(jī)構(gòu)納入到法律，監(jiān)管的范圍之內(nèi)，在法律上承認(rèn)這些金融機(jī)構(gòu)的市場地位，從而使得當(dāng)?shù)氐慕鹑谑袌稣；部梢詫Ξ?dāng)?shù)氐慕鹑跈C(jī)構(gòu)進(jìn)行有效的監(jiān)管。除此之外，當(dāng)?shù)刎?cái)政管理部門也要為地方的金融機(jī)構(gòu)發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境，從宏觀政策方面給予支持，在地方財(cái)務(wù)管理方面，可以向國外先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)學(xué)習(xí)，實(shí)現(xiàn)政府和企業(yè)之間財(cái)務(wù)管理的分離，避免過度的政府干預(yù)，這樣的財(cái)政管理系統(tǒng)可以有效的控制地方債務(wù)，實(shí)現(xiàn)當(dāng)?shù)亟鹑谑袌龅慕】党掷m(xù)發(fā)展。
為了促進(jìn)我國金融市場機(jī)制的完善，我們還要不斷促進(jìn)中國金融市場不斷創(chuàng)新，中國當(dāng)前金融市場已經(jīng)出現(xiàn)許多創(chuàng)新的金融模式，我們應(yīng)該對此進(jìn)行支持和鼓勵(lì)，例如人人貸模式，這種模式最大優(yōu)勢在于，可以有效地滿足中小型企業(yè)的融資需求，但是我們應(yīng)該注意到的是，這種網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)只是一種信息服務(wù)組織，而不是一種銀行金融機(jī)構(gòu)，監(jiān)管部門必須對其提供的信息進(jìn)行可靠性和真實(shí)性方面的檢驗(yàn)，對其貸款質(zhì)量應(yīng)該加強(qiáng)監(jiān)管。陸金所模式，在這種模式下，借款人通過在線上進(jìn)行申請，金融機(jī)構(gòu)通過線下對借款人的信息進(jìn)行審核，并由擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行擔(dān)保，實(shí)施借貸。對于大大部分的中小企業(yè)來說，這種新的模式更加方便靈活，是企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)快速融資的重要途徑，但是這種模式也有相應(yīng)的局限性，這種模式主要依賴于借款人的信用評價(jià)，但是如何保障借款人信用評價(jià)的真實(shí)性以及如何客觀地評價(jià)借款人的信用，就成為當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)面臨的主要問題。
四、結(jié)論
當(dāng)前，雖然中國的金融控制比較嚴(yán)格，利率市場也將處于要完全開放的狀態(tài)，但是在傳統(tǒng)的商業(yè)銀行為主導(dǎo)對金融市場還存在著監(jiān)管的漏洞，這就為小型的金融機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)產(chǎn)生了必要的條件，但是由于當(dāng)前中國金融機(jī)構(gòu)管理法律法規(guī)的缺失，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)亂象叢生，民間金融市場比較混亂。因此，面對中國金融安全管理的嚴(yán)峻形勢，政府部門必須要指示當(dāng)前金融管理安全出現(xiàn)的問題，面對問題應(yīng)該積極應(yīng)對挑戰(zhàn)，不斷進(jìn)行創(chuàng)新，不斷加強(qiáng)自身的革新，建立和健全金融管理的法律法規(guī)。創(chuàng)新服務(wù)產(chǎn)品，創(chuàng)新服務(wù)機(jī)構(gòu)，只有這樣，我們才能更好的應(yīng)對，經(jīng)濟(jì)全球化的挑戰(zhàn)，本文就是著眼于這一角度，希望中國不斷加強(qiáng)和完善金融管理的法律法規(guī)體系，促進(jìn)中國金融市場的穩(wěn)定發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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p2p監(jiān)管條例細(xì)則全文第一章 總 則
第一條 為規(guī)范網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)，保護(hù)出借人、借款人、網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)當(dāng)事人合法權(quán)益，促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)健康發(fā)展，更好滿足中小微企業(yè)和個(gè)人投融資需求，根據(jù)《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》提出的總體要求和監(jiān)管原則，依據(jù)《中華人民共和國民法通則》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 在中國境內(nèi)從事網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介業(yè)務(wù)活動(dòng)，適用本辦法，法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。
本辦法所稱網(wǎng)絡(luò)借貸是指個(gè)體和個(gè)體之間通過互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)的直接借貸。個(gè)體包含自然人、法人及其他組織。網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立，專門從事網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介業(yè)務(wù)活動(dòng)的金融信息中介公司。該類機(jī)構(gòu)以互聯(lián)網(wǎng)為主要渠道，為借款人與出借人(即貸款人)實(shí)現(xiàn)直接借貸提供信息搜集、信息公布、資信評估、信息交互、借貸撮合等服務(wù)。
本辦法所稱地方金融監(jiān)管部門是指各省級人民政府承擔(dān)地方金融監(jiān)管職責(zé)的部門。
第三條 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)按照依法、誠信、自愿、公平的原則為借款人和出借人提供信息服務(wù)，維護(hù)出借人與借款人合法權(quán)益，不得提供增信服務(wù)，不得直接或間接歸集資金，不得非法集資，不得損害國家利益和社會(huì)公共利益。
借款人與出借人遵循借貸自愿、誠實(shí)守信、責(zé)任自負(fù)、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則承擔(dān)借貸風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)客觀、真實(shí)、全面、及時(shí)進(jìn)行信息披露的責(zé)任，不承擔(dān)借貸違約風(fēng)險(xiǎn)。
第四條 按照《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》中鼓勵(lì)創(chuàng)新、防范風(fēng)險(xiǎn)、趨利避害、健康發(fā)展的總體要求和依法監(jiān)管、適度監(jiān)管、分類監(jiān)管、協(xié)同監(jiān)管、創(chuàng)新監(jiān)管的監(jiān)管原則，落實(shí)各方管理責(zé)任。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制定網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理制度，并實(shí)施行為監(jiān)管。各省級人民政府負(fù)責(zé)本轄區(qū)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)的機(jī)構(gòu)監(jiān)管。工業(yè)和信息化部負(fù)責(zé)對網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)涉及的電信業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。公安部牽頭負(fù)責(zé)對網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)的互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)進(jìn)行安全監(jiān)管，依法查處違反網(wǎng)絡(luò)安全監(jiān)管的違法違規(guī)活動(dòng)，打擊網(wǎng)絡(luò)借貸涉及的金融犯罪及相關(guān)犯罪。國家互聯(lián)網(wǎng)信息辦公室負(fù)責(zé)對金融信息服務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)信息內(nèi)容等業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。
第二章 備案管理
第五條 擬開展網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后，于10個(gè)工作日以內(nèi)攜帶有關(guān)材料向工商登記注冊地地方金融監(jiān)管部門備案登記。
地方金融監(jiān)管部門負(fù)責(zé)為網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)辦理備案登記。地方金融監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)提交的備案登記材料齊備時(shí)予以受理，并在各省(區(qū)、市)規(guī)定的時(shí)限內(nèi)完成備案登記手續(xù)。備案登記不構(gòu)成對網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營能力、合規(guī)程度、資信狀況的認(rèn)可和評價(jià)。
地方金融監(jiān)管部門有權(quán)根據(jù)本辦法和相關(guān)監(jiān)管規(guī)則對備案登記后的網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估分類，并及時(shí)將備案登記信息及分類結(jié)果在官方網(wǎng)站上公示。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)完成地方金融監(jiān)管部門備案登記后，應(yīng)當(dāng)按照通信主管部門的相關(guān)規(guī)定申請相應(yīng)的電信業(yè)務(wù)經(jīng)營許可;未按規(guī)定申請電信業(yè)務(wù)經(jīng)營許可的，不得開展網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介業(yè)務(wù)。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)備案登記、評估分類等具體細(xì)則另行制定。
第六條 開展網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在經(jīng)營范圍中實(shí)質(zhì)明確網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。
第七條 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)備案登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日以內(nèi)向工商登記注冊地地方金融監(jiān)管部門報(bào)告并進(jìn)行備案信息變更。
第八條 經(jīng)備案的網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)擬終止網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在終止業(yè)務(wù)前提前至少10個(gè)工作日，書面告知工商登記注冊地地方金融監(jiān)管部門，并辦理備案注銷。
經(jīng)備案登記的網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)依法解散或者依法宣告破產(chǎn)的，除依法進(jìn)行清算外，由工商登記注冊地地方金融監(jiān)管部門注銷其備案。
第三章 業(yè)務(wù)規(guī)則與風(fēng)險(xiǎn)管理
第九條 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：
(一)依據(jù)法律法規(guī)及合同約定為出借人與借款人提供直接借貸信息的采集整理、甄別篩選、網(wǎng)上，以及資信評估、借貸撮合、融資咨詢、在線爭議解決等相關(guān)服務(wù);
(二)對出借人與借款人的資格條件、信息的真實(shí)性、融資項(xiàng)目的真實(shí)性、合法性進(jìn)行必要審核;
(三)采取措施防范欺詐行為，發(fā)現(xiàn)欺詐行為或其他損害出借人利益的情形，及時(shí)公告并終止相關(guān)網(wǎng)絡(luò)借貸活動(dòng);
(四)持續(xù)開展網(wǎng)絡(luò)借貸知識(shí)普及和風(fēng)險(xiǎn)教育活動(dòng)，加強(qiáng)信息披露工作，引導(dǎo)出借人以小額分散的方式參與網(wǎng)絡(luò)借貸，確保出借人充分知悉借貸風(fēng)險(xiǎn);
(五)按照法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定要求報(bào)送相關(guān)信息，其中網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)債權(quán)債務(wù)信息要及時(shí)向有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)部門報(bào)送并登記;
(六)妥善保管出借人與借款人的資料和交易信息，不得刪除、篡改，不得非法買賣、泄露出借人與借款人的基本信息和交易信息;
(七)依法履行客戶身份識(shí)別、可疑交易報(bào)告、客戶身份資料和交易記錄保存等反洗錢和反恐怖融資義務(wù);
(八)配合相關(guān)部門做好防范查處金融違法犯罪相關(guān)工作;
(九)按照相關(guān)要求做好互聯(lián)網(wǎng)信息內(nèi)容管理、網(wǎng)絡(luò)與信息安全相關(guān)工作;
(十)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、工商登記注冊地省級人民政府規(guī)定的其他義務(wù)。
第十條 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)不得從事或者接受委托從事下列活動(dòng)：
(一)為自身或變相為自身融資;
(二)直接或間接接受、歸集出借人的資金;
(三)直接或變相向出借人提供擔(dān)保或者承諾保本保息;
(四)自行或委托、授權(quán)第三方在互聯(lián)網(wǎng)、固定電話、移動(dòng)電話等電子渠道以外的物理場所進(jìn)行宣傳或推介融資項(xiàng)目;
(五)發(fā)放貸款，但法律法規(guī)另有規(guī)定的除外;
(六)將融資項(xiàng)目的期限進(jìn)行拆分;
(七)自行發(fā)售理財(cái)?shù)冉鹑诋a(chǎn)品募集資金，代銷銀行理財(cái)、券商資管、基金、保險(xiǎn)或信托產(chǎn)品等金融產(chǎn)品;
(八)開展類資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)或?qū)崿F(xiàn)以打包資產(chǎn)、證券化資產(chǎn)、信托資產(chǎn)、基金份額等形式的債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為;
(九)除法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定允許外，與其他機(jī)構(gòu)投資、銷售、經(jīng)紀(jì)等業(yè)務(wù)進(jìn)行任何形式的混合、捆綁、;
(十)虛構(gòu)、夸大融資項(xiàng)目的真實(shí)性、收益前景，隱瞞融資項(xiàng)目的瑕疵及風(fēng)險(xiǎn)，以歧義性語言或其他欺騙性手段等進(jìn)行虛假片面宣傳或促銷等，捏造、散布虛假信息或不完整信息損害他人商業(yè)信譽(yù)，誤導(dǎo)出借人或借款人;
(十一)向借款用途為投資股票、場外配資、期貨合約、結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品及其他衍生品等高風(fēng)險(xiǎn)的融資提供信息中介服務(wù);
(十二)從事股權(quán)眾籌等業(yè)務(wù);
(十三)法律法規(guī)、網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。
第十一條 參與網(wǎng)絡(luò)借貸的出借人與借款人應(yīng)當(dāng)為網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)核實(shí)的實(shí)名注冊用戶。
第十二條 借款人應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：
(一)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的用戶信息及融資信息;
(二)提供在所有網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)未償還借款信息;
(三)保證融資項(xiàng)目真實(shí)、合法，并按照約定用途使用借貸資金，不得用于出借等其他目的;
(四)按照約定向出借人如實(shí)報(bào)告影響或可能影響出借人權(quán)益的重大信息;
(五)確保自身具有與借款金額相匹配的還款能力并按照合同約定還款;
(六)借貸合同及有關(guān)協(xié)議約定的其他義務(wù)。
第十三條 借款人不得從事下列行為：
(一)通過故意變換身份、虛構(gòu)融資項(xiàng)目、夸大融資項(xiàng)目收益前景等形式的欺詐借款;
(二)同時(shí)通過多個(gè)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)，或者通過變換項(xiàng)目名稱、對項(xiàng)目內(nèi)容進(jìn)行非實(shí)質(zhì)性變更等方式，就同一融資項(xiàng)目進(jìn)行重復(fù)融資;
(三)在網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)以外的公開場所同一融資項(xiàng)目的信息;
(四)已發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)中含有本辦法第十條所列內(nèi)容，仍進(jìn)行交易;
(五)法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定禁止從事的其他活動(dòng)。
第十四條 參與網(wǎng)絡(luò)借貸的出借人，應(yīng)當(dāng)具備投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力、擁有非保本類金融產(chǎn)品投資的經(jīng)歷并熟悉互聯(lián)網(wǎng)。
第十五條 參與網(wǎng)絡(luò)借貸的出借人應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：
(一)向網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的身份等信息;
(二)出借資金為來源合法的自有資金;
(三)了解融資項(xiàng)目信貸風(fēng)險(xiǎn)，確認(rèn)具有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知和承受能力;
(四)自行承擔(dān)借貸產(chǎn)生的本息損失;
(五)借貸合同及有關(guān)協(xié)議約定的其他義務(wù)。
第十六條 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)在互聯(lián)網(wǎng)、固定電話、移動(dòng)電話等電子渠道以外的物理場所只能進(jìn)行信用信息采集、核實(shí)、貸后跟蹤、抵質(zhì)押管理等風(fēng)險(xiǎn)管理及網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定明確的部分必要經(jīng)營環(huán)節(jié)。
第十七條 網(wǎng)絡(luò)借貸金額應(yīng)當(dāng)以小額為主。網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，控制同一借款人在同一網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)平臺(tái)及不同網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)平臺(tái)的借款余額上限，防范信貸集中風(fēng)險(xiǎn)。
同一自然人在同一網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)平臺(tái)的借款余額上限不超過人民幣20萬元;同一法人或其他組織在同一網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)平臺(tái)的借款余額上限不超過人民幣100萬元;同一自然人在不同網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)平臺(tái)借款總余額不超過人民幣100萬元;同一法人或其他組織在不同網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)平臺(tái)借款總余額不超過人民幣500萬元。
第十八條 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家網(wǎng)絡(luò)安全相關(guān)規(guī)定和國家信息安全等級保護(hù)制度的要求，開展信息系統(tǒng)定級備案和等級測試，具有完善的防火墻、入侵檢測、數(shù)據(jù)加密以及災(zāi)難恢復(fù)等網(wǎng)絡(luò)安全設(shè)施和管理制度，建立信息科技管理、科技風(fēng)險(xiǎn)管理和科技審計(jì)有關(guān)制度，配置充足的資源，采取完善的管理控制措施和技術(shù)手段保障信息系統(tǒng)安全穩(wěn)健運(yùn)行，保護(hù)出借人與借款人的信息安全。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)記錄并留存借貸雙方上網(wǎng)日志信息，信息交互內(nèi)容等數(shù)據(jù)，留存期限為自借貸合同到期起5年;每兩年至少開展一次全面的安全評估，接受國家或行業(yè)主管部門的信息安全檢查和審計(jì)。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)成立兩年以內(nèi)，應(yīng)當(dāng)建立或使用與其業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配的應(yīng)用級災(zāi)備系統(tǒng)設(shè)施。
第十九條 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為單一融資項(xiàng)目設(shè)置募集期，最長不超過20個(gè)工作日。
第二十條 借款人支付的本金和利息應(yīng)當(dāng)歸出借人所有。網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與出借人、借款人另行約定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和支付方式。
第二十一條 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫運(yùn)行機(jī)構(gòu)、征信機(jī)構(gòu)等的業(yè)務(wù)合作，依法提供、查詢和使用有關(guān)金融信用信息。
第二十二條 各方參與網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)，需要對出借人與借款人的基本信息和交易信息等使用電子簽名、電子認(rèn)證時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)的規(guī)定，保障數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性及電子簽名、電子認(rèn)證的法律效力。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)使用第三方數(shù)字認(rèn)證系統(tǒng)，應(yīng)當(dāng)對第三方數(shù)字認(rèn)證機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期評估，保證有關(guān)認(rèn)證安全可靠并具有獨(dú)立性。
第二十三條 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)姆椒ê图夹g(shù)，記錄并妥善保存網(wǎng)絡(luò)借貸業(yè)務(wù)活動(dòng)數(shù)據(jù)和資料，做好數(shù)據(jù)備份。保存期限應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)及網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定的要求。借貸合同到期后應(yīng)當(dāng)至少保存5年。
第二十四條 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)暫停、終止業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)至少提前10個(gè)工作日通過官方網(wǎng)站等有效渠道向出借人與借款人公告，并通過移動(dòng)電話、固定電話等渠道通知出借人與借款人。網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)暫停或者終止，不影響已經(jīng)簽訂的借貸合同當(dāng)事人有關(guān)權(quán)利義務(wù)。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)因解散或宣告破產(chǎn)而終止的，應(yīng)當(dāng)在解散或破產(chǎn)前，妥善處理已撮合存續(xù)的借貸業(yè)務(wù)，清算事宜按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定辦理。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)清算時(shí)，出借人與借款人的資金分別屬于出借人與借款人，不屬于網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)，不列入清算財(cái)產(chǎn)。
第四章 出借人與借款人保護(hù)
第二十五條 未經(jīng)出借人授權(quán)，網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)不得以任何形式代出借人行使決策。
第二十六條 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向出借人以醒目方式提示網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)和禁止性行為，并經(jīng)出借人確認(rèn)。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對出借人的年齡、財(cái)務(wù)狀況、投資經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等進(jìn)行盡職評估，不得向未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估的出借人提供交易服務(wù)。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果對出借人實(shí)行分級管理，設(shè)置可動(dòng)態(tài)調(diào)整的出借限額和出借標(biāo)的限制。
第二十七條 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)出借人與借款人信息管理，確保出借人與借款人信息采集、處理及使用的合法性和安全性。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)及其資金存管機(jī)構(gòu)、其他各類外包服務(wù)機(jī)構(gòu)等應(yīng)當(dāng)為業(yè)務(wù)開展過程中收集的出借人與借款人信息保密，未經(jīng)出借人與借款人同意，不得將出借人與借款人提供的信息用于所提供服務(wù)之外的目的。
在中國境內(nèi)收集的出借人與借款人信息的儲(chǔ)存、處理和分析應(yīng)當(dāng)在中國境內(nèi)進(jìn)行。除法律法規(guī)另有規(guī)定外，網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)不得向境外提供境內(nèi)出借人和借款人信息。
第二十八條 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)實(shí)行自身資金與出借人和借款人資金的隔離管理，并選擇符合條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為出借人與借款人的資金存管機(jī)構(gòu)。
第二十九條 出借人與網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)之間、出借人與借款人之間、借款人與網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)之間等糾紛，可以通過以下途徑解決：
(一)自行和解;
(二)請求行業(yè)自律組織調(diào)解;
(三)向仲裁部門申請仲裁;
(四)向人民法院提起訴訟。
第五章 信息披露
第三十條 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其官方網(wǎng)站上向出借人充分披露借款人基本信息、融資項(xiàng)目基本信息、風(fēng)險(xiǎn)評估及可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果、已撮合未到期融資項(xiàng)目資金運(yùn)用情況等有關(guān)信息。
披露內(nèi)容應(yīng)符合法律法規(guī)關(guān)于國家秘密、商業(yè)秘密、個(gè)人隱私的有關(guān)規(guī)定。
第三十一條 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)在其官方網(wǎng)站顯著位置披露本機(jī)構(gòu)所撮合借貸項(xiàng)目等經(jīng)營管理信息。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其官方網(wǎng)站上建立業(yè)務(wù)活動(dòng)經(jīng)營管理信息披露專欄，定期以公告形式向公眾披露年度報(bào)告、法律法規(guī)、網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所定期對本機(jī)構(gòu)出借人與借款人資金存管、信息披露情況、信息科技基礎(chǔ)設(shè)施安全、經(jīng)營合規(guī)性等重點(diǎn)環(huán)節(jié)實(shí)施審計(jì)，并且應(yīng)當(dāng)聘請有資質(zhì)的信息安全測評認(rèn)證機(jī)構(gòu)定期對信息安全實(shí)施測評認(rèn)證，向出借人與借款人等披露審計(jì)和測評認(rèn)證結(jié)果。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)引入律師事務(wù)所、信息系統(tǒng)安全評價(jià)等第三方機(jī)構(gòu)，對網(wǎng)絡(luò)信息中介機(jī)構(gòu)合規(guī)和信息系統(tǒng)穩(wěn)健情況進(jìn)行評估。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將定期信息披露公告文稿和相關(guān)備查文件報(bào)送工商登記注冊地地方金融監(jiān)管部門，并置備于機(jī)構(gòu)住所供社會(huì)公眾查閱。
第三十二條 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
借款人應(yīng)當(dāng)配合網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)及出借人對融資項(xiàng)目有關(guān)信息的調(diào)查核實(shí)，保證提供的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息披露具體細(xì)則另行制定。
第六章 監(jiān)督管理
第三十三條 國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的規(guī)范發(fā)展政策措施和監(jiān)督管理制度，負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)的日常行為監(jiān)管，指導(dǎo)和配合地方人民政府做好網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)的機(jī)構(gòu)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)處置工作，建立跨部門跨地區(qū)監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制。
各地方金融監(jiān)管部門具體負(fù)責(zé)本轄區(qū)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)的機(jī)構(gòu)監(jiān)管，包括對本轄區(qū)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)的規(guī)范引導(dǎo)、備案管理和風(fēng)險(xiǎn)防范、處置工作。
第三十四條 中國互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會(huì)從事網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)自律管理，并履行下列職責(zé)：
(一)制定自律規(guī)則、經(jīng)營細(xì)則和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)并組織實(shí)施，教育會(huì)員遵守法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定;
(二)依法維護(hù)會(huì)員的合法權(quán)益，協(xié)調(diào)會(huì)員關(guān)系，組織相關(guān)培訓(xùn)，向會(huì)員提供行業(yè)信息、法律咨詢等服務(wù)，調(diào)解糾紛;
(三)受理有關(guān)投訴和舉報(bào)，開展自律檢查;
(四)成立網(wǎng)絡(luò)借貸專業(yè)委員會(huì);
(五)法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定賦予的其他職責(zé)。
第三十五條 借款人、出借人、網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)、資金存管機(jī)構(gòu)、擔(dān)保人等應(yīng)當(dāng)簽訂資金存管協(xié)議，明確各自權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任。
資金存管機(jī)構(gòu)對出借人與借款人開立和使用資金賬戶進(jìn)行管理和監(jiān)督，并根據(jù)合同約定，對出借人與借款人的資金進(jìn)行存管、劃付、核算和監(jiān)督。
資金存管機(jī)構(gòu)承擔(dān)實(shí)名開戶和履行合同約定及借貸交易指令表面一致性的形式審核責(zé)任，但不承擔(dān)融資項(xiàng)目及借貸交易信息真實(shí)性的實(shí)質(zhì)審核責(zé)任。
資金存管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定報(bào)送數(shù)據(jù)信息并依法接受相關(guān)監(jiān)督管理。
第三十六條 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在下列重大事件發(fā)生后，立即采取應(yīng)急措施并向工商登記注冊地地方金融監(jiān)管部門報(bào)告：
(一)因經(jīng)營不善等原因出現(xiàn)重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn);
(二)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)或其董事、監(jiān)事、高級管理人員發(fā)生重大違法違規(guī)行為;
(三)因商業(yè)欺詐行為被起訴，包括違規(guī)擔(dān)保、夸大宣傳、虛構(gòu)隱瞞事實(shí)、虛假信息、簽訂虛假合同、錯(cuò)誤處置資金等行為。
地方金融監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)建立網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)重大事件的發(fā)現(xiàn)、報(bào)告和處置制度，制定處置預(yù)案，及時(shí)、有效地協(xié)調(diào)處置有關(guān)重大事件。
地方金融監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)將本轄區(qū)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)重大風(fēng)險(xiǎn)及處置情況信息報(bào)送省級人民政府、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和中國人民銀行。
第三十七條 除本辦法第七條規(guī)定的事項(xiàng)外，網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)發(fā)生下列情形的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日以內(nèi)向工商登記注冊地地方金融監(jiān)管部門報(bào)告：
(一)因違規(guī)經(jīng)營行為被查處或被起訴;
(二)董事、監(jiān)事、高級管理人員違反境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)行為;
(三)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、地方金融監(jiān)管部門等要求的其他情形。
第三十八條 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度審計(jì)，并在上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)向工商登記注冊地地方金融監(jiān)管部門報(bào)送年度審計(jì)報(bào)告。
第七章 法律責(zé)任
第三十九條 地方金融監(jiān)管部門存在未依照本辦法規(guī)定報(bào)告重大風(fēng)險(xiǎn)和處置情況、未依照本辦法規(guī)定向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提供行業(yè)統(tǒng)計(jì)或行業(yè)報(bào)告等違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定情形的，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)責(zé)任人依法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十條 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)違反法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，有關(guān)法律法規(guī)有處罰規(guī)定的，依照其規(guī)定給予處罰;有關(guān)法律法規(guī)未作處罰規(guī)定的，工商登記注冊地地方金融監(jiān)管部門可以采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令改正、通報(bào)批評、將其違法違規(guī)和不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布等監(jiān)管措施，以及給予警告、人民幣3萬元以下罰款和依法可以采取的其他處罰措施;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)違反法律規(guī)定從事非法集資活動(dòng)或欺詐的，按照相關(guān)法律法規(guī)和工作機(jī)制處理;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十一條 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)的出借人及借款人違反法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，依照有關(guān)規(guī)定給予處罰;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第八章 附 則
第四十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)和省級人民政府批準(zhǔn)設(shè)立的融資擔(dān)保公司、小額貸款公司等投資設(shè)立具有獨(dú)立法人資格的網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)，設(shè)立辦法另行制定。
第四十三條 中國互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會(huì)網(wǎng)絡(luò)借貸專業(yè)委員會(huì)按照《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》和協(xié)會(huì)章程開展自律并接受相關(guān)監(jiān)管部門指導(dǎo)。
第四十四條 本辦法實(shí)施前設(shè)立的網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)不符合本辦法規(guī)定的，除違法犯罪行為按照本辦法第四十條處理外，由地方金融監(jiān)管部門要求其整改，整改期不超過12個(gè)月。
第四十五條 省級人民政府可以根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。
第四十六條 本辦法解釋權(quán)歸國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、工業(yè)和信息化部、公安部、國家互聯(lián)網(wǎng)信息辦公室。
第四十七條 本辦法所稱不超過、以下、以內(nèi)，包括本數(shù)。
P2P主要功能P2P其中P是英文peer的意思。主要是指個(gè)人通過第三方平臺(tái)在收取一定費(fèi)用的前提下向其他個(gè)人提供小額借貸的金融模式。
客戶對象主要有兩方面，一是將資金借出的客戶，另一個(gè)是需要貸款的客戶。
一、小額貸款企業(yè)存在的法律問題
第一，準(zhǔn)入制度不規(guī)范。相關(guān)規(guī)范規(guī)定，小額貸款公司的申請需要向省政府主管部門提出申請，經(jīng)過批準(zhǔn)之后再由當(dāng)?shù)氐墓ど绦姓芾聿块T頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照，小額貸款企業(yè)營業(yè)資格批準(zhǔn)在形式上是行政許可，但是行政許可設(shè)立的主體需要是法律、地方性法規(guī)和行政法規(guī)規(guī)定的主體，目前我國小額貸款企業(yè)僅僅由《意見》來規(guī)定是缺少法律依據(jù)的。
第二，小額貸款企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制方面的問題。首先，小額貸款多是沒有擔(dān)保機(jī)制，貸款監(jiān)管的難度較大，很多農(nóng)戶對資金進(jìn)行隨意挪動(dòng)，公司風(fēng)險(xiǎn)較大。其次，小額貸款運(yùn)行缺乏有效的保障機(jī)制，受自然環(huán)境和個(gè)人因素的影響，農(nóng)村很多項(xiàng)目都不能按照預(yù)定的規(guī)劃實(shí)施，農(nóng)戶無法如期還款，小額貸款企業(yè)的資金回籠沒有保障。再次，小額貸款企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制措施缺乏。目前我國小額貸款企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控措施比較單一，風(fēng)險(xiǎn)管理手段不能制度化。
第三，對小額貸款企業(yè)監(jiān)管不明。小額貸款企業(yè)是由省政府制定的金融辦或者是相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，這些機(jī)構(gòu)承擔(dān)小額貸款企業(yè)可能出現(xiàn)的損失，但是負(fù)責(zé)監(jiān)管小額貸款企業(yè)的主體都不具有行政主體資格，而除了省金融辦，到底哪些企業(yè)具備管理的權(quán)限也沒有明確的規(guī)定，小額貸款企業(yè)監(jiān)管缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。
二、小額貸款企業(yè)的法律規(guī)則
第一，各項(xiàng)法律法規(guī)的完善。目前關(guān)于小額貸款企業(yè)的規(guī)定散布于不同的法律法規(guī)中，《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》的法律位階較低，相關(guān)配套的法律法規(guī)并不完善。國家以及各級主管部門應(yīng)該根據(jù)具體情況制定專門法律法規(guī)，規(guī)范小額貸款企業(yè)的正常運(yùn)行。小額貸款企業(yè)法律法規(guī)應(yīng)該和相關(guān)法律法規(guī)相協(xié)調(diào)，在法律法規(guī)的規(guī)定下保障小額貸款企業(yè)的發(fā)展。
第二，小額貸款企業(yè)要增強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)控制能力。 小額貸款企業(yè)要嚴(yán)格遵守現(xiàn)有法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況制定有效可行的實(shí)施辦法和規(guī)章制度，聘請專門的金融人才，加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部控制，逐步建立和完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保障金制度。貸款企業(yè)要加強(qiáng)對資金回籠的控制，避免資金回收的困難。政府和相關(guān)部門要建立風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移分擔(dān)機(jī)制，提高借款人的還款意識(shí)，完善企業(yè)的激勵(lì)機(jī)制和信用評級制度。此外，政府要加大對小額貸款企業(yè)的資金扶持力度，減少企業(yè)負(fù)擔(dān)，根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控水平和經(jīng)營狀況來探索新的融資途徑，促使小額金融企業(yè)資金補(bǔ)充問題的解決。小額貸款企業(yè)要加強(qiáng)對借款人信息的審核，避免還款難的問題，確保小額貸款企業(yè)能夠正常運(yùn)行，促進(jìn)貧困地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
第三，加強(qiáng)對小額貸款企業(yè)的監(jiān)管。幾年的發(fā)展證明，小額貸款企業(yè)的存在和發(fā)展能夠完善我國的金融體系，解決貸款難題。國家和政府要正視小額貸款企業(yè)的地位，明確小額貸款企業(yè)的監(jiān)管主體，通過行業(yè)監(jiān)管來減少企業(yè)問題的產(chǎn)生，規(guī)范小額貸款企業(yè)的運(yùn)行。目前我國對小額貸款企業(yè)的監(jiān)管都是政府部門的監(jiān)管，這樣的監(jiān)管力度是不夠的，小額貸款企業(yè)可以借鑒其他企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，通過行業(yè)協(xié)會(huì)等來加強(qiáng)對企業(yè)的監(jiān)管力度，政府僅可以對企業(yè)實(shí)行宏觀調(diào)控。此外，政府和相關(guān)部門也可以放寬金融管制，促進(jìn)小額金融企業(yè)社會(huì)價(jià)值和商業(yè)價(jià)值的平衡，逐步建立和健全有利于小額金融企業(yè)發(fā)展的監(jiān)管法律制度，完善農(nóng)村金融市場，緩解金融機(jī)構(gòu)的壓力，確保小額金融機(jī)構(gòu)能夠提供更完善的金融服務(wù)。
三、結(jié)語：
關(guān)鍵詞：中國民間借貸 規(guī)范化發(fā)展 法律問題
民間借貸是指雙方當(dāng)事人根據(jù)真實(shí)情況達(dá)成的借款協(xié)議的行為，其中雙方當(dāng)事人包括法人與自然人、自然人與自然人和自然人與其他組織。民間借貸作為一種重要的民間金融形勢可以作為直接投資的渠道。同時(shí)，在我國經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的大背景下迅速發(fā)展的民間借貸，在金融資源方面為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和民營經(jīng)濟(jì)提供了強(qiáng)有力的支持，但是由于我國金融業(yè)受到國家的嚴(yán)格管理，導(dǎo)致民間借貸在發(fā)展過程中難以得到相應(yīng)法律和政策的足夠支持，使民間借貸在實(shí)際運(yùn)作的過程中出現(xiàn)利率過高的問題，極易引發(fā)刑事犯罪和破壞國家的金融秩序，這些問題的存在不僅阻礙了民間借貸的健康發(fā)展，還影響了我國經(jīng)濟(jì)的健康平衡發(fā)展。因此，對民間借貸存在的法律問題進(jìn)行研究，促進(jìn)其向規(guī)范化的方向進(jìn)行發(fā)展是不可或缺的。另外，由于民間借貸作為一種復(fù)雜的社會(huì)現(xiàn)象，加之國家為了維護(hù)金融業(yè)的安全和秩序，制定了許多否定民間借貸發(fā)展的規(guī)定，導(dǎo)致民眾將民間借貸認(rèn)為是一種高利貸、非法集資和非法吸收公眾的存款的行為，不利于民間借貸的發(fā)展。
一、 對民間借貸的認(rèn)識(shí)
（一）民間借貸不等同非法吸收公眾存款
民間借貸與非法吸收公眾存款二者之間存在明顯的區(qū)別，主要表現(xiàn)在以下幾方面：其一，二者在目的上存在明顯的差異。民間借貸的主要目的是為了籌集足夠的資金幫助籌集者解決生產(chǎn)經(jīng)營中遇到的困境，而非法吸收公眾存款是一種類似于民間借貸形式的犯罪行為，其主要目的是通過非法的手段進(jìn)行牟利，并最終對獲得的利益進(jìn)行非法占有；其二，二者針對的對象存在差異。民間借貸的對象一般不會(huì)超出當(dāng)?shù)氐姆秶饕墙栀J者的親戚朋友、熟人和生意上的伙伴，而非法吸收公眾存款對針對的對象十分廣泛，不僅包括本地范圍還會(huì)涉及多個(gè)行政區(qū)；其三，二者的資金來源方向存在差異。民間借貸作為一種合法行為所使用的資金主要是放貸人的自有資金，而非法吸收公眾存款的資金來源主要包括國外熱錢和通過非法手段吸收和籌集的公眾存款；其四，二者在受保護(hù)上存在差異。當(dāng)發(fā)生糾紛時(shí)，只要民間借貸的貸款利率沒有超過同期銀行利率的四倍就會(huì)受到相應(yīng)法律法規(guī)的保護(hù)，而非法吸收公眾存款一旦被發(fā)現(xiàn)就會(huì)被徹底取締，并且損失由參與者自己承擔(dān)。
（二）民間借貸不等同于集資詐騙
民間借貸與集資詐騙之間的區(qū)別主要集中在“騙”字上，具體表現(xiàn)在以下幾方面：其一，二者在歸還問題上存在區(qū)別。民間借貸是要按照規(guī)定的日期歸還給放貸者，而集資詐騙的主要目的是對籌集的資金進(jìn)行非法占有，沒有歸還的打算；其二，在投資經(jīng)營上存在區(qū)別。民間借貸的出發(fā)點(diǎn)是為了進(jìn)行投資經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，并且當(dāng)使用民間借貸籌集的資金經(jīng)營發(fā)生虧損時(shí)不會(huì)被定義為集資詐騙，而集資詐騙的根本目的是非法占有和不歸還，并未用籌集的資金進(jìn)行經(jīng)營和投資，只是利用籌資的錢進(jìn)行享受和揮霍，利用虛假經(jīng)營的模式騙取投資者的金錢。
二、 中國民間借貸存在的問題
（一）相關(guān)的立法不夠完善
目前我國在民間借貸方面存在的立法問題主要表現(xiàn)在以下幾方面：其一，相關(guān)法律法規(guī)之間存在矛盾。當(dāng)前與民間借貸有關(guān)的法律和法規(guī)的規(guī)定表現(xiàn)的十分寬泛和分散，加之立法技術(shù)的缺失和“政出多門”的不利影響，導(dǎo)致許多法律法規(guī)內(nèi)容之間產(chǎn)生了沖突；其二，專門法律制度的不足。主要是金融市場退出機(jī)制的不完善、個(gè)人破產(chǎn)法律制度的缺失和征信法律體系的不健全，導(dǎo)致難以對民間借貸活動(dòng)進(jìn)行正確的引導(dǎo)和規(guī)范，無法實(shí)現(xiàn)民間借貸的運(yùn)作和管理的規(guī)范化；其三，缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。由于受到民間借貸立法不健全的影響，致使民間借貸過程出現(xiàn)判斷標(biāo)準(zhǔn)模糊不清、操作性不強(qiáng)和司法機(jī)關(guān)手握自由裁量權(quán)過大的問題，使民間借貸主體的利益難以得到保障。
（二）不規(guī)范民間借貸的出現(xiàn)
民間借貸作為一種自發(fā)的信用活動(dòng)，會(huì)出現(xiàn)民間借貸主體為了實(shí)現(xiàn)利益的最大化而采取投機(jī)行為，進(jìn)而引發(fā)一系列的違法行為和債務(wù)糾紛。如果不對民間借貸進(jìn)行有效的法律約束，建立完善的監(jiān)管和跟蹤機(jī)制，則會(huì)導(dǎo)致民間借貸出現(xiàn)嚴(yán)重的信用危機(jī)，一旦借貸方出現(xiàn)信用缺失的問題，就會(huì)對放貸者的資金造成極大的安全危害。
（三）可能出現(xiàn)民間借貸利率高的問題
在我國的法律法規(guī)中規(guī)定：民間借貸的利率可以高于當(dāng)期的銀行利率，但是不能超過銀行同類貸款的4倍利率，超過同類銀行貸款利率4倍而產(chǎn)生的利息將不會(huì)受到國家法律的保護(hù)。通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)當(dāng)前的許多民間借貸利率都超過了同期銀行貸款利率的4倍，一旦出現(xiàn)糾紛放貸者的利益將受到損害。目前我國主要用是否高于銀行貸款利率4倍的標(biāo)準(zhǔn)來衡量民間借貸活動(dòng)是否合法，但是在民間借貸的實(shí)際操作中相關(guān)法律法規(guī)并未起到良好的約束作用，導(dǎo)致具有高利貸特征的民間借貸現(xiàn)象層出不窮，并且在民間借貸中形成了潛在的“行規(guī)”，即在借款時(shí)就已經(jīng)將高額的利息反映到借款本金中，難以讓執(zhí)法者發(fā)現(xiàn)其中的問題。
（四）存在大量的非法放債轉(zhuǎn)貸現(xiàn)象
由于在民間借貸的過程中可以賺取豐厚的利益，致使一些不法分子采用虛假的貸款條件和貸款理由進(jìn)行貸款，進(jìn)而將貸款取得的資金通過民間借貸的方式借貸給他人，從中賺取高額的貸款利益。這種非法的放債轉(zhuǎn)貸現(xiàn)象對我國的金融秩序產(chǎn)生了不利影響，損害了金融機(jī)構(gòu)的利益。
（五）民間借貸存在著較高的風(fēng)險(xiǎn)
由于民間借貸的利率明顯高于銀行的貸款利率，在一定程度上加重了企業(yè)的負(fù)擔(dān)，容易使企業(yè)出現(xiàn)惡性循環(huán)使用高成本資金的現(xiàn)象。雖然企業(yè)通過付出高額利息籌集到資金解決了企業(yè)的困境，但是這只會(huì)進(jìn)一步降低企業(yè)的效益，使企業(yè)難以按照日期歸還債務(wù)，對企業(yè)的健康發(fā)展產(chǎn)生了不利影響，同時(shí)又為高利貸提供生存的空間，不利于社會(huì)的和諧穩(wěn)定。
三、 如何從法律角度促進(jìn)中國民間借貸的規(guī)范化發(fā)展
（一）對現(xiàn)行法律法規(guī)的完善和監(jiān)管力度的加強(qiáng)
其一，對民間借貸法律法規(guī)的完善。首先要對民間借貸的身份進(jìn)行確認(rèn)，彌補(bǔ)民間借貸的不足，主要包括完善業(yè)務(wù)范圍、資金來源、法律責(zé)任、放貸人主體資格和放貸利率上限，其次從法律角度實(shí)現(xiàn)民間借貸的規(guī)范化，提高借貸雙方正確認(rèn)識(shí)民間借貸的合理性和合法性，為民間借貸創(chuàng)設(shè)良好的環(huán)境，實(shí)現(xiàn)在法律技術(shù)層面下的穩(wěn)定發(fā)展；其二，加強(qiáng)法律監(jiān)管的力度。在目前飛速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)下，當(dāng)民間借貸有關(guān)的法律法規(guī)得到完善之后，定將促進(jìn)民間借貸的迅猛發(fā)展。為此，必須讓各監(jiān)管部門認(rèn)識(shí)到自己責(zé)任，加強(qiáng)各部門間的協(xié)調(diào)合作。另外，隨著民間借貸出現(xiàn)多元化發(fā)展的趨勢，可能涉及保險(xiǎn)、擔(dān)保和證券等領(lǐng)域，故加強(qiáng)對民間借貸的監(jiān)管是時(shí)展的需要；其三，嚴(yán)懲違法犯罪行為。隨著民間借貸向合法化方向發(fā)展，會(huì)導(dǎo)致違法犯罪行為的產(chǎn)生，比如洗錢和非法集資等行為的出現(xiàn)。為此，在進(jìn)行監(jiān)管時(shí)要去除這些犯罪行為的合法外衣，對其實(shí)施嚴(yán)厲的打擊，保障民間借貸的健康發(fā)展。
（二）對民間借貸進(jìn)行正確的引導(dǎo)
在促進(jìn)民間借貸的規(guī)范化發(fā)展時(shí)，要根據(jù)民間借貸的特點(diǎn)，進(jìn)行正確的引導(dǎo)和規(guī)范。其一，加強(qiáng)宣傳教育。通過對民間借貸的相關(guān)法規(guī)大力推廣和宣傳，讓廣大群眾對民間借貸的政策和法律進(jìn)行充分的認(rèn)識(shí)，讓群眾嚴(yán)格按照相關(guān)的法律規(guī)定對自身的借貸行為進(jìn)行規(guī)范；其二，對借貸程序進(jìn)行規(guī)范。目前的民間借貸在規(guī)范化發(fā)展方面還嚴(yán)重不足，主要表現(xiàn)在沒有明確規(guī)范借貸雙方的義務(wù)和權(quán)利、沒有具體規(guī)范憑據(jù)的內(nèi)容。為此，在簽訂民間借貸的合同時(shí)，要對合同的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行明確和規(guī)范；其三，對民間借貸的利率和用途進(jìn)行明確的規(guī)范。首先，借款人要出具借款事由說明書，對借款的用途進(jìn)行細(xì)致明確的說明，防止借款人使用民間借貸籌集的資金開展非法行為；其次，嚴(yán)格按照法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行民間借貸利率的確定，避免高利貸行為的出現(xiàn)。
（三）對民間借貸實(shí)施嚴(yán)格的金融監(jiān)管
為了進(jìn)一步對民間借貸業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范，實(shí)現(xiàn)民間借貸監(jiān)管制度的完善。首先，可以吸取國外先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)，對民間借貸實(shí)施嚴(yán)格的金融監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)對投資者效益的保證，比如可以讓工商管理部門按照相關(guān)的法律法規(guī)加強(qiáng)對民間借貸宣傳廣告的管理和對放貸人實(shí)施登記管理；其次，銀監(jiān)會(huì)要擔(dān)當(dāng)起監(jiān)管職責(zé)，嚴(yán)厲打擊非法吸收公眾存款和非法集資等違法行為，實(shí)現(xiàn)民間借貸的健康發(fā)展；最后，要建立完善的報(bào)警機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對民間金融業(yè)的監(jiān)測。比如可以對信息披露機(jī)制進(jìn)行規(guī)范和建立民間借貸信息的統(tǒng)計(jì)機(jī)制，讓借貸主體可以根據(jù)提供的信息做出正確的借貸決策。
四、結(jié)束語
隨著民間借貸在我國的快速發(fā)展，促進(jìn)其規(guī)范化發(fā)展將是金融行業(yè)工作的重中之重。但是面對目前我國民間借貸存在的問題，只有在立法先行下對其進(jìn)行按嚴(yán)格的金融監(jiān)管，并對其業(yè)務(wù)的發(fā)展進(jìn)行規(guī)劃，才能促進(jìn)民間借貸行業(yè)的健康發(fā)展，為企業(yè)經(jīng)營提供有力的資金支持，彌補(bǔ)正規(guī)金融行業(yè)發(fā)展的不足，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展形式，促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的健康可持續(xù)發(fā)展。
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關(guān)鍵詞：出納；錯(cuò)誤的原因；防范措施
出納工作是會(huì)計(jì)工作的一個(gè)重要崗位，有著專門的操作技術(shù)和工作規(guī)則。是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，是一項(xiàng)責(zé)任非常重大的工作。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和本單位的財(cái)務(wù)管理制度等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，要求出納人員在從事這項(xiàng)工作的過程中嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度政策辦事。遵守和維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、堅(jiān)持原則潔身自好，抵制工作中的不正之風(fēng)，堅(jiān)守崗位職責(zé)。
一、出納的含義
出納是會(huì)計(jì)行業(yè)里面最基層的一個(gè)崗位。 在漢語詞典里面，出納是指企事業(yè)單位或者個(gè)人團(tuán)體按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。按照會(huì)計(jì)法中內(nèi)部牽制制度的要求，出納是不允許由會(huì)計(jì)兼任的，必須設(shè)置專門的人員擔(dān)任。從上述解釋可以看出，出納包含著出納工作和出納人員兩層含義。
二、出納工作的特點(diǎn)
出納工作作為會(huì)計(jì)工作中非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，有著其特殊的工作特點(diǎn)，筆者從四個(gè)方面對它的工作特點(diǎn)做出總結(jié)。一是社會(huì)性，出納工作與整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)密切聯(lián)系，要求出納人員必須十分清楚的掌握國家的相關(guān)法律法規(guī)，所以出納工作具有廣泛的社會(huì)性。二是專業(yè)性，出納人員首先必須具備國家認(rèn)定的執(zhí)業(yè)證書，其次在日常的工作中不斷的積累經(jīng)驗(yàn)，熟悉并且掌握出納的工作流程。三是政策性，不同的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，國家出臺(tái)的相關(guān)政策也在不斷的變化，但出納工作必須嚴(yán)格的按照國家出臺(tái)的法律法規(guī)執(zhí)行，因此具有很強(qiáng)的政策性。四是時(shí)間性，出納工作對于每一項(xiàng)工作流程都有著嚴(yán)格的時(shí)間要求，一刻也不能耽誤。
三、在出納工作中容易出現(xiàn)的錯(cuò)弊及其原因
出納工作由于其工作特點(diǎn)，一旦發(fā)生錯(cuò)弊的影響是綜合性的，一是給國家或集體財(cái)產(chǎn)造成損失，二是容易擾亂我國市場經(jīng)濟(jì)體系，三是對于有關(guān)部門對于經(jīng)濟(jì)形勢的判斷、分析造成影響。所以出納人員的在工作中要以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度要求自己，做事細(xì)心、沉穩(wěn)。筆者從下面五個(gè)要點(diǎn)對于日常的出納工作中容易出現(xiàn)的錯(cuò)弊及其原因作出分析。1.制度不健全，單位沒有出臺(tái)相關(guān)的財(cái)務(wù)規(guī)范，企業(yè)沒有出臺(tái)相關(guān)的規(guī)范，出納工作長期缺乏正常監(jiān)管，導(dǎo)致單位領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)人員可以隨意的支出或收取資金，出現(xiàn)亂批亂花現(xiàn)象。造成出納人員及有關(guān)部門進(jìn)行審計(jì)時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤。2.手續(xù)不全，疏于防范，出納人員對于現(xiàn)金的支出或者收取時(shí)的憑證填寫不夠規(guī)范，如借款單上無借款人簽字，導(dǎo)致還款時(shí)無人認(rèn)賬；發(fā)票上金額小數(shù)點(diǎn)填寫錯(cuò)誤，造成對賬時(shí)金額差距較大，無法對賬。3.業(yè)務(wù)能力不足，出納人員一般都是由剛畢業(yè)的大學(xué)生擔(dān)任，由于剛剛邁入社會(huì)，工作經(jīng)驗(yàn)及能力還不足，對于國家法律法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)范也不熟悉。4.監(jiān)督不力，無人管理，企業(yè)雖然出臺(tái)了相關(guān)規(guī)范，但由于領(lǐng)導(dǎo)的不重視，沒有徹底的貫穿落實(shí)下來，并且無人對出納的日常工作進(jìn)行管理。5.動(dòng)機(jī)不良，出納人員沒有自身原則，利用職務(wù)的便利私吞或者挪用企業(yè)資金。
四、出納工作中發(fā)生錯(cuò)弊的防范措施
筆者通過提出建立健全的財(cái)務(wù)制度、建立健全的內(nèi)部監(jiān)控措施、規(guī)范操作，杜絕漏洞、提高出納人員業(yè)務(wù)能力、提高出納人員自身素質(zhì)這五個(gè)方面的防范措施。希望出納人員在工作中能夠嚴(yán)格的要求自己，從中得到啟發(fā)和借鑒減少在出納工作中所出現(xiàn)的錯(cuò)誤。
（一）建立健全的財(cái)務(wù)制度
企業(yè)應(yīng)當(dāng)在遵守國家出臺(tái)的相關(guān)法律法規(guī)的前提下，建立自己的財(cái)務(wù)制度。1.建立健全的財(cái)務(wù)登記制度，任何的支出或收取款項(xiàng)，都應(yīng)先登記在冊，嚴(yán)禁未登記先支出。2.建立健全的賬款分管制度，登記與資金保管應(yīng)區(qū)分開，管錢不管帳、管賬不管錢。3.建立健全的現(xiàn)金收支和票證管理制度，現(xiàn)金應(yīng)規(guī)定統(tǒng)一的收支憑證，憑證應(yīng)及時(shí)交由分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核并簽字并及時(shí)入賬。
（二）建立健全內(nèi)部監(jiān)控措施
在遵守國家出臺(tái)的相關(guān)法律法規(guī)和本企業(yè)財(cái)務(wù)制度（如《資金安全管理方法》、《出納人員工作規(guī)范守則》）的前提下，應(yīng)對出納工作以事先的預(yù)防和事后的控制相結(jié)合來進(jìn)行有效的管理，建立完善的內(nèi)部監(jiān)控體系。1.這樣才能夠檢查出資金的支付或者收取、資金的流動(dòng)情況、資金的庫存的情況是否相符，避免進(jìn)行審計(jì)時(shí)的錯(cuò)誤。2.加強(qiáng)審計(jì)力度，除了平時(shí)定期或不定期的進(jìn)行檢查外，年終更要進(jìn)行全面的檢查，不同的問題要不同對待，及時(shí)的處理。3.推行民主的財(cái)務(wù)制度，經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)推薦，由企業(yè)員工通過投票選舉出財(cái)務(wù)監(jiān)督小組，隨時(shí)檢查財(cái)務(wù)的收支和財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，通過企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)或者直接公示企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，接受企業(yè)所有員工的監(jiān)督。只有這樣才能使企業(yè)的資金進(jìn)行有效的監(jiān)管、使用，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（三）規(guī)范操作、杜絕漏洞
填寫支票時(shí)，要做到字跡清晰、數(shù)字規(guī)范、大寫前不留空、小寫前注明，避免出現(xiàn)資金與賬本不同的現(xiàn)象。填寫憑證時(shí)，要做到按原始單據(jù)的自然張數(shù)填寫附件張數(shù)，并用膠水粘牢，以防脫落和避免原始單據(jù)被人銷毀或嫁禍于人。領(lǐng)款、借款要嚴(yán)格履行相關(guān)手續(xù)，領(lǐng)款時(shí)必須有領(lǐng)款人簽字并蓋章，借款時(shí)必須有同意人和借款人立據(jù)并蓋章。
（四）提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)能力
企業(yè)應(yīng)對出納人員組織定期的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，使出納人員能夠熟練的掌握本公司相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，做到經(jīng)辦業(yè)務(wù)時(shí)要細(xì)心、親自過手、過目、嚴(yán)格把關(guān)，辦理業(yè)務(wù)時(shí)填單認(rèn)真、點(diǎn)鈔準(zhǔn)確、記賬及時(shí)、手續(xù)清楚。任何時(shí)候都應(yīng)該保持高度的警惕性，嚴(yán)謹(jǐn)從事。只有這樣才能夠大大提高出納工作的工作效率，也能夠增加公司資金的使用率。
1信用風(fēng)險(xiǎn)個(gè)人消費(fèi)信貸的安全性與借款人的收入水平、經(jīng)濟(jì)實(shí)力及個(gè)人信用息息相關(guān)。目前，中國人民銀行個(gè)人征信系統(tǒng)提供的個(gè)人信用報(bào)告，借款人單位出具的收入證明，客戶經(jīng)理在調(diào)查過程中給出的信用評分是對借款人信用評價(jià)的基礎(chǔ)指標(biāo)。個(gè)人征信系統(tǒng)是由中國人民銀行組織各商業(yè)銀行建立的個(gè)人信用信息共享平臺(tái)，該系統(tǒng)通過采集、整理、保存?zhèn)€人信用信息，為金融機(jī)構(gòu)提供個(gè)人信用狀況查詢服務(wù)。然而，由于借款人單位出具收入證明的隨意性，個(gè)人信用報(bào)告內(nèi)容比較簡單、粗略，并且部分客戶沒有信用檔案，而目前的客戶信用評分也不能完全反映客戶的信用狀況，以上因素都導(dǎo)致銀行在防范個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)存在一定的先天不足。形成這種先天不足的原因除了部分人信用觀念淡薄、信用缺失外，另一重要原因還是由于我國目前尚未建立起一套完備的個(gè)人信用制度，從而導(dǎo)致銀行與借款人之間存在著嚴(yán)重的信息不對稱，借款人在向銀行申請借款時(shí)必定了解自己是否具有償還能力，從而會(huì)更多地提供對自己有利的信息，隱瞞那些對自己不利的信息或者不確定性因素。在個(gè)人消費(fèi)信貸市場中，信息不對稱與信用缺失現(xiàn)象是緊密相連的。信息不對稱是產(chǎn)生信用缺失現(xiàn)象的主要原因，信息不對稱的存在必然導(dǎo)致信用缺失現(xiàn)象，而信用缺失的程度直接與市場中的信息不對稱程度密切相關(guān)。因此，如果不能有效地解決信息不對稱問題，信用缺失現(xiàn)象將不可避免，必將引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。
2管理風(fēng)險(xiǎn)目前，我國商業(yè)銀行管理水平不高，缺乏個(gè)人消費(fèi)信貸方面的管理經(jīng)驗(yàn)。從風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)上看，過分追求資金運(yùn)營的效益性，而對經(jīng)營安全與風(fēng)險(xiǎn)防范的認(rèn)識(shí)嚴(yán)重不足。為了完成既定的貸款和利潤指標(biāo)，無視信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，違規(guī)操作、盲目發(fā)放貸款，導(dǎo)致不良貸款不斷增加。從貸前資信評估上看，尚未建立科學(xué)、完善的評估體系，往往依靠定性的、人為行的風(fēng)險(xiǎn)評估大多是針對信貸業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)的，而對市場風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等其他業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評估還處于空白或者探討的過程中，對衍生金融工具、中間業(yè)務(wù)、電子銀行等新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)更是缺乏監(jiān)控。這些問題隨著個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大，新產(chǎn)品的不斷產(chǎn)生而愈顯突出。從貸后跟蹤管理上看，信息缺乏與滯后導(dǎo)致貸款預(yù)警機(jī)制失靈。長期以來，雖然商業(yè)銀行實(shí)行“審貸分離、分級審批”的信貸管理制度，但由于機(jī)構(gòu)崗位之間的分工不明、職責(zé)不清，對同一個(gè)借款人的信用信息資料分散在各個(gè)部門，未能建立起有效的溝通機(jī)制，難以實(shí)現(xiàn)信息資源共享。在貸后跟蹤管理上，經(jīng)常會(huì)因利益的交叉而導(dǎo)致權(quán)力制衡的失靈，如對保證金的管理上，會(huì)計(jì)部門與信貸業(yè)務(wù)部門的工作職責(zé)不清導(dǎo)致保證金賬戶失去監(jiān)控，出現(xiàn)余額不足或挪用現(xiàn)象。
3法律風(fēng)險(xiǎn)國外消費(fèi)信貸市場發(fā)達(dá)國家都有龐大的消費(fèi)信貸法律體系，內(nèi)容豐富。這些法律一方面對消費(fèi)信貸參與各方的行為提供了參照標(biāo)準(zhǔn)，另一方面保護(hù)了參與者的利益，維護(hù)市場健康發(fā)展。我國的消費(fèi)信貸是從20世紀(jì)80年代中后期起步的，真正得到關(guān)注和重視是到90年代中期，發(fā)展的時(shí)間不長，消費(fèi)信貸市場還很不發(fā)達(dá)。我國的消費(fèi)信貸法律不健全，國家尚未制訂統(tǒng)一、規(guī)范的具體針對整個(gè)消費(fèi)信貸的法律法規(guī)，尚未對消費(fèi)信息的披露和消費(fèi)信用的評估等做出規(guī)定。一般都是以國家下發(fā)的規(guī)范性文件和實(shí)行性的規(guī)范等來約束的，規(guī)定比較分散，至今并沒有一部統(tǒng)一的消費(fèi)信貸法律。我國關(guān)于信貸方面的法律法規(guī)有《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》、《票據(jù)法》和《貸款通則》等，這些法律法規(guī)是針對生產(chǎn)性貸款而立的，還沒有完全意義上的消費(fèi)性貸款法律法規(guī)，致使銀行開辦個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)缺乏有力的法律保障，對出現(xiàn)的問題往往無所適從。在回收個(gè)人消費(fèi)信貸過程中，一旦出現(xiàn)貸款本息回收困難、涉及擔(dān)保保證的履行、抵押物的處理、質(zhì)押品的拍賣等問題，缺乏強(qiáng)制性的法律保障，實(shí)際操作中極為困難。就汽車消費(fèi)信貸而言，汽車消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)在我國尚處于起步階段，我國的《貸款通則》、《擔(dān)保法》均未有針對汽車消費(fèi)信貸的相關(guān)立法、司法、執(zhí)法成套的法規(guī)。不僅商業(yè)銀行開展汽車消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)無法可依，而且一旦借款人故意或非故意的違約，就會(huì)出現(xiàn)耗時(shí)耗力，加大社會(huì)勞動(dòng)、執(zhí)行難的局面。國家對汽車消費(fèi)稅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、稅費(fèi)種類也未規(guī)范統(tǒng)一，各種稅費(fèi)負(fù)擔(dān)還比較重，汽車抵押手續(xù)、法規(guī)不完善。這些在法律規(guī)范上的欠缺都成為消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)開展中的障礙，使消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)處于無法可依的境地，對消費(fèi)信貸市場的完善也產(chǎn)生了負(fù)面的影響。
4市場風(fēng)險(xiǎn)作為零售業(yè)務(wù)的個(gè)人消費(fèi)信貸，其客戶分散，單筆貸款數(shù)額小，貸款時(shí)間跨度長，操作環(huán)節(jié)多，業(yè)務(wù)量大，交易成本高，易受市場環(huán)境的變化而誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)隱患。如部分銀行在房地產(chǎn)熱潮中放低貸款門檻，很多不符合條件的人也貸到了款，在房價(jià)攀升的時(shí)候，借款人可通過賣房償還貸款，但當(dāng)房價(jià)下滑、利率上調(diào)的時(shí)候，越來越多的借款人不堪重負(fù)，從而出現(xiàn)違約現(xiàn)象。同時(shí)消費(fèi)信貸中出現(xiàn)不良貸款后，由于我國消費(fèi)信貸法制建設(shè)和商品交易二級市場尚未完善，銀行欲將抵押物變現(xiàn)，需經(jīng)歷重重環(huán)節(jié)，層層收費(fèi)，還要投入大量的人力、物力、財(cái)力，最后導(dǎo)致成本過高。
二、防范和化解個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的對策
1建立完備的個(gè)人信用制度發(fā)展個(gè)人消費(fèi)信貸制度，就是要通過評級掌握借款人個(gè)人收入的真實(shí)狀況、個(gè)人資產(chǎn)和負(fù)債情況以及有無不良信用記錄等，從而據(jù)以判斷借款人的誠信度、還款能力的穩(wěn)定性以及還款意愿。通過建立信息收集與信用評估機(jī)制，以中國人民銀行個(gè)人征信系統(tǒng)為平臺(tái)，整合健全系統(tǒng)功能，實(shí)現(xiàn)銀行、工商、稅務(wù)、房地產(chǎn)等相關(guān)部門信息的全面采集，真實(shí)全面反映個(gè)人信用記錄。銀行應(yīng)以客戶的信用記錄為基礎(chǔ)，通過信用評分卡機(jī)制，建立起科學(xué)的個(gè)人信用評估的程序和制度。同時(shí)有效利用客戶信息管理系統(tǒng)，及時(shí)收集、錄入、變更客戶的財(cái)務(wù)信息、賬戶信息、與客戶相關(guān)的其他非財(cái)務(wù)信息，確保信息的時(shí)效性與關(guān)聯(lián)性。
2完善消費(fèi)信貸市場法制環(huán)境我國目前消費(fèi)信貸方面的法律法規(guī)比較缺乏，健全消費(fèi)信貸法律建設(shè)迫在眉睫。用法律法規(guī)來規(guī)范消費(fèi)信貸參與雙方的行為，既保護(hù)信貸消費(fèi)者的利益，又不損害銀行的利益。消費(fèi)信貸法律法規(guī)以及管理?xiàng)l例不是權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益的組成部分，而是作為要求和禁止從事某些業(yè)務(wù)活動(dòng)或作法的規(guī)范，其必須明確消費(fèi)信貸的主管機(jī)構(gòu)、經(jīng)營原則、辦理機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、貸款利率、辦貸手續(xù)、法律責(zé)任等，確立雙方的權(quán)利和地位，督促雙方履行責(zé)任和義務(wù)，使消費(fèi)信貸做到有法可依，便于銀行規(guī)范經(jīng)營，推動(dòng)消費(fèi)信貸規(guī)范化、合法化、制度化。同時(shí)要加大消費(fèi)信貸執(zhí)法力度，做到違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)，共同維護(hù)消費(fèi)者和銀行正當(dāng)權(quán)益。
3規(guī)范操作消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)對銀行來說：重點(diǎn)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)低、潛力大、信用好的客戶群體，把處于上升階段的中等收入群體列為個(gè)人客戶的目標(biāo)市場，其較強(qiáng)的還貸能力和良好的資信狀況將是培植個(gè)人產(chǎn)品和盈利能力的新增長點(diǎn)。規(guī)范操作，嚴(yán)把貸款金額及期限關(guān)，針對不同的客戶和貸款業(yè)務(wù)的具體情況，合理確定貸款的首付比例及貸款期限，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)度。注意完善保險(xiǎn)手續(xù)，化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。銀行要在正確理解保險(xiǎn)條款的基礎(chǔ)上完善貸款保險(xiǎn)操作手續(xù)，重點(diǎn)關(guān)注保險(xiǎn)期限、保險(xiǎn)金額及第一收益人的設(shè)置是否符合要求，機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)在貸款期限內(nèi)是否連續(xù)，采取要求借款人按照貸款期限一次性全額投保的方式，杜絕按年投保后出現(xiàn)續(xù)保難的問題。建立高業(yè)務(wù)素質(zhì)的客戶經(jīng)理隊(duì)伍。消費(fèi)信貸所涉及的業(yè)務(wù)范圍很廣，專業(yè)性很強(qiáng)，因此對從業(yè)人員的金融理論知識(shí)、消費(fèi)信貸專業(yè)知識(shí)、營銷技能、工作經(jīng)驗(yàn)等都有很高的要求。因此，更新和完善信貸從業(yè)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)和服務(wù)技能，培養(yǎng)出一支知識(shí)全面、業(yè)務(wù)水平過硬的消費(fèi)信貸專業(yè)人員隊(duì)伍顯得格外重要。
關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)；金融；風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)管
傳統(tǒng)金融行業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)結(jié)合形成的互聯(lián)網(wǎng)金融已經(jīng)憑借其高效、快捷、開放的優(yōu)勢得到了快速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融體系的規(guī)模不斷擴(kuò)張，極大的促進(jìn)了金融行業(yè)的發(fā)展；同時(shí)，我們也應(yīng)該注意到互聯(lián)網(wǎng)金融在飛速發(fā)展的同時(shí)也面臨著新的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)安全性、法律法規(guī)的不健全、監(jiān)管力度的缺失都嚴(yán)重影響了互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)控發(fā)展。
一、互聯(lián)網(wǎng)金融面臨的風(fēng)險(xiǎn)分析
（一）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。互聯(lián)網(wǎng)金融具有一定的虛擬性，但仍需要借助硬件設(shè)施完成各項(xiàng)操作，若硬件設(shè)備的維護(hù)或保存出現(xiàn)問題，就會(huì)影響互聯(lián)網(wǎng)金融的安全；另外，互聯(lián)網(wǎng)金融信息若在傳輸過程中被盜竊，同樣也會(huì)引發(fā)多種危險(xiǎn)；互聯(lián)網(wǎng)金融交易過程中，交易中任何一方出現(xiàn)失誤，都可能會(huì)引起不必要的資金損失；系統(tǒng)安全保密技術(shù)不完善，一旦被不法分子攻擊，將對互聯(lián)網(wǎng)金融的安全造成威脅。以遠(yuǎn)程支付寶為例，在交易過程中可能會(huì)面臨釣魚、欺詐的風(fēng)險(xiǎn)。2013年9月，網(wǎng)上銀行木馬病毒“弼馬溫”就曾對網(wǎng)銀數(shù)據(jù)進(jìn)行劫持，造成50多萬的網(wǎng)銀用戶感染病毒，部分客戶還遭受資金損失。
（二）法律風(fēng)險(xiǎn)。首先，監(jiān)管法律確實(shí)會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)。我國互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域制定的法律法規(guī)較少，存在很多法律監(jiān)管漏洞，不利于互聯(lián)網(wǎng)金融的有效監(jiān)督。其次，違反法律法規(guī)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。如第三方支付企業(yè)的套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)；P2P網(wǎng)貸領(lǐng)域的非法集資風(fēng)險(xiǎn)；電商平臺(tái)的個(gè)人隱私泄露風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)給給互聯(lián)網(wǎng)金融客戶帶來風(fēng)險(xiǎn)。最后，跨境司法管轄權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)。不同地區(qū)，法院的司法管轄權(quán)不同，而互聯(lián)網(wǎng)金融具有很大的開放性，具有無國界的特點(diǎn)，這就導(dǎo)致互聯(lián)網(wǎng)金融在管轄權(quán)方面的風(fēng)險(xiǎn)。在跨國交易中，各國法律規(guī)定不同，一旦發(fā)生法律糾紛，司法管轄權(quán)的爭議就會(huì)不可避免。
（三）信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指在以信用關(guān)系規(guī)定的交易過程中，交易的一方不能履行給付承諾而給另一方造成損失的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)主要包括來自資金需求方的信用風(fēng)險(xiǎn)和來自資金供應(yīng)方的信用風(fēng)險(xiǎn)。
（四）洗錢風(fēng)險(xiǎn)。洗錢是指將違法犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。通過金融領(lǐng)域洗錢是常見的一種方法，但在傳統(tǒng)金融領(lǐng)域，我國已經(jīng)有健全的反洗錢監(jiān)管體制，由于互聯(lián)網(wǎng)金融交易虛擬性和隱蔽性的特點(diǎn)，成為新的洗錢渠道。
二、我國互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管應(yīng)采取的對策
（一）提高技術(shù)防御能力。開發(fā)有高技術(shù)含量，自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的計(jì)算機(jī)硬件和軟件技術(shù)，降低因使用國外技術(shù)而引發(fā)的信息不穩(wěn)或信息泄露問題，提高安全防御能力；加大對軟、硬件設(shè)備的投入力度，尤其是在防病毒和防攻擊技術(shù)的研發(fā)上，更要加大研發(fā)資金和人力的投入力度；軟件方面，可通過限制登陸的方式進(jìn)行，減少或消除非法登陸；建立互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一信息標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)體系的協(xié)調(diào)性以及對外風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防能力。
（二）完善互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)的法律法規(guī)。首先，完善市場準(zhǔn)入和退出的法律法規(guī)。我國政府應(yīng)高度重視互聯(lián)網(wǎng)金融的重要性，通過法律法規(guī)的建立和健全，為行業(yè)發(fā)展提供法律保護(hù)。市場準(zhǔn)入機(jī)制方面可設(shè)立不同的準(zhǔn)入門檻和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)商品類別劃分行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；市場退出法律機(jī)制方面建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)測，明確市場退出的監(jiān)管主體，各監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間要互相配合；制定相關(guān)的法律規(guī)定，如互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)條例等。其次，完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管主體法律法規(guī)。確定P2P網(wǎng)貸平臺(tái)的監(jiān)管主體，系統(tǒng)規(guī)劃監(jiān)管模式的設(shè)立，協(xié)調(diào)各監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作；建立互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)的日常技術(shù)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)定期檢查互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)的軟硬件設(shè)施。再次，完善金融業(yè)務(wù)法律法規(guī)。完善客戶確認(rèn)機(jī)制、合同約束機(jī)制、證據(jù)保存機(jī)制和糾紛解決機(jī)制；完善互聯(lián)網(wǎng)證券業(yè)務(wù)方面的相關(guān)機(jī)制，包括交易主體認(rèn)證、交易信息披露等問題。規(guī)范電子支付立法相關(guān)機(jī)制；制定約束P2P網(wǎng)貸平臺(tái)的法規(guī)，對市場準(zhǔn)入、退出和業(yè)務(wù)交易進(jìn)行監(jiān)管。最后，完善保護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)利的法律法規(guī)。制定保護(hù)互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)者的法律法規(guī)，對交易過程中各個(gè)環(huán)節(jié)作出詳細(xì)規(guī)定；設(shè)立專門的機(jī)構(gòu)保護(hù)互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)者權(quán)益，負(fù)責(zé)處理相關(guān)金融投訴糾紛。
（三）完善互聯(lián)網(wǎng)金融征信體系的建設(shè)。在互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)內(nèi)建立征信系統(tǒng)。通過將具有不良信用記錄和違約的借款人信息放到行業(yè)內(nèi)的信息記錄系統(tǒng)，可以使同行業(yè)的企業(yè)更快速高效的審核借款人信息。盡快與央行征信系統(tǒng)實(shí)行對接。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的數(shù)據(jù)信息還未與央行的征信系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對接，如果能實(shí)現(xiàn)征信記錄共享，在判斷借款人的信用水平、還款能力時(shí)將會(huì)降低成本。另一方面通過信息的對接，一旦借款人違約將會(huì)有更多的機(jī)構(gòu)能信息共享，可以提高借款人的違約成本，從而降低違約率。
（四）構(gòu)建反洗錢防御體系。首先，建立和完善反洗錢法律法規(guī)。建議明確互聯(lián)網(wǎng)金融交易主體的責(zé)任權(quán)利、行業(yè)準(zhǔn)入門檻、交易行為規(guī)范，修訂和完善反洗錢方面的法律法規(guī)，加大相關(guān)立法力度；明確反洗錢的監(jiān)管主體，理順互聯(lián)網(wǎng)金融模式中有關(guān)涉及洗錢的業(yè)務(wù)范圍，在此基礎(chǔ)上明確反洗錢監(jiān)管主體、監(jiān)管對象和監(jiān)管范圍。其次，做好客戶身份識(shí)別工作。在互聯(lián)網(wǎng)金融交易中，實(shí)施嚴(yán)格的身份驗(yàn)證程序識(shí)別客戶身份，加強(qiáng)內(nèi)部管理流程的監(jiān)管，防范客戶利用虛假信息開立賬戶，從源頭上規(guī)避洗錢等違法行為的發(fā)生。最后，完善互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)交易機(jī)制。完善互聯(lián)網(wǎng)金融交易的監(jiān)測手段，設(shè)置網(wǎng)上交易金額限制，對超額交易和可疑交易實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)測，實(shí)現(xiàn)智能化的數(shù)據(jù)分析，加大對通過互聯(lián)網(wǎng)金融交易洗錢-行為的識(shí)別度，為打擊金融犯罪創(chuàng)造一個(gè)先進(jìn)的技術(shù)環(huán)境。
四、結(jié)束語
互聯(lián)網(wǎng)金融對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用是十分明顯的，但同時(shí)也隱藏極大的風(fēng)險(xiǎn)，客觀認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，采取有效的措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，才能真正發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)金融的作用。互聯(lián)網(wǎng)金融要健康發(fā)展，需要企業(yè)、國家和社會(huì)的共同監(jiān)督，以此構(gòu)建健康的發(fā)展環(huán)境，確保我國互聯(lián)網(wǎng)金融長久發(fā)展。
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關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)借貸互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范對策
隨著互聯(lián)網(wǎng)通信技術(shù)的普及，近年來我國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展迅猛。P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)作為互聯(lián)網(wǎng)金融的主要經(jīng)營模式之一，無論是平臺(tái)數(shù)量還是成交金額皆呈爆發(fā)式增長。P2P模式的出現(xiàn)，很大程度上緩解了中小企業(yè)融資難的困境，也為中小投資者提供了一個(gè)很好的投資理財(cái)渠道，極大地豐富了我國的金融市場體系。然而，在融資便捷與投資高收益的同時(shí)，該行業(yè)隱藏的問題也不斷顯現(xiàn)，金融詐騙和非法集資的事件不斷發(fā)生。及時(shí)分析該行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)措施積極防范，對于規(guī)范行業(yè)發(fā)展有著重要的意義。
一、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)
P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要來自于借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)、平臺(tái)本身的違約風(fēng)險(xiǎn)、平臺(tái)運(yùn)營者的道德風(fēng)險(xiǎn)以及平臺(tái)運(yùn)營的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。
1.借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)。借款人信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指借款者未能履行合同，無法按期償還利息和本金而給網(wǎng)貸平臺(tái)及投資人經(jīng)濟(jì)利益帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)。由于P2P網(wǎng)貸平臺(tái)面向的借款者主要是中小企業(yè)，這些企業(yè)在遇到資金困難的同時(shí)，又缺乏足夠的抵押物，無法向銀行申請貸款，才轉(zhuǎn)向P2P等民間借貸。正因?yàn)槿绱耍琍2P網(wǎng)貸平臺(tái)大多發(fā)放的都是無抵押或抵押物不足的信用貸款，這無形之中擴(kuò)大了投資者的資金風(fēng)險(xiǎn)，也對借款企業(yè)的償還能力及企業(yè)信息的真實(shí)性提出了較高的要求。雖然很多平臺(tái)會(huì)對借款人的信用進(jìn)行評級，相關(guān)信息進(jìn)行審查，在此基礎(chǔ)上再?zèng)Q定是否放款，但其中依然存在著較大風(fēng)險(xiǎn)。首先，這些信息無法保證絕對真實(shí)，借款人偽造信息圈錢跑路的事件時(shí)有發(fā)生。其次，平臺(tái)無法掌握借款后企業(yè)的經(jīng)營狀況，以及放款后資金的具體流向，這些都有可能導(dǎo)致逾期及壞賬的發(fā)生。
此外，央行未對網(wǎng)貸平臺(tái)開放個(gè)人征信體系，這導(dǎo)致個(gè)人征信系統(tǒng)無法與融資方信用狀況進(jìn)行通聯(lián)，加大了平臺(tái)對借款人信用評估的困難，加劇了信息的不對稱性。雖然很多平臺(tái)采取墊付保障以及通過擔(dān)保公司擔(dān)保，在一定程度上降低了投資者的風(fēng)險(xiǎn)，但由于杠桿因素的存在，當(dāng)壞賬及逾期資金過大，超過了平臺(tái)自身承受的最大范圍時(shí)，投資資金的部分損失，還是要由投資者自行承擔(dān)。
2.平臺(tái)本身的違約風(fēng)險(xiǎn)。P2P網(wǎng)貸公司作為一家企業(yè)，其本身具有一定的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，上述借款者的信用風(fēng)險(xiǎn)累積到一定程度必然導(dǎo)致平臺(tái)自身對投資者違約。由于P2P網(wǎng)貸市場競爭激烈，很多平臺(tái)為了吸引投資資金都許諾投資者10%～20%的年收益率，更有甚者_(dá)到40%-50%，這顯然無法持續(xù)。為了打消投資者的顧慮，很多平臺(tái)都開展本金保障、擔(dān)保、墊付等業(yè)務(wù)，若借款人違約，那違約風(fēng)險(xiǎn)便會(huì)轉(zhuǎn)移到平臺(tái)自身。遇到此類情況，實(shí)力雄厚的P2P平臺(tái)常常會(huì)利用平臺(tái)自有資金設(shè)置的準(zhǔn)備金或擔(dān)保公司的擔(dān)保對投資者本金及利息進(jìn)行償還，但當(dāng)違約數(shù)目特別巨大時(shí)，依舊有可能導(dǎo)致投資者資金的損失。
此外，由于我國P2P行業(yè)目前準(zhǔn)入門檻較低，P2P平臺(tái)良莠不齊，大多數(shù)都是資金鏈相對薄弱的中小平臺(tái)，一旦許以的高收益不能實(shí)現(xiàn)，就可能出現(xiàn)市場資金周轉(zhuǎn)不靈，或出現(xiàn)借款人大規(guī)模違約，在不觸碰資金池的前提下，極易出現(xiàn)擠兌，從而導(dǎo)致平臺(tái)資金鏈斷裂，破產(chǎn)倒閉，這對投資人來說，損失無疑是巨大的。
3.平臺(tái)運(yùn)營者的道德風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)學(xué)范疇內(nèi)對道德風(fēng)險(xiǎn)的解釋是：從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的人會(huì)在最大限度地增進(jìn)自身效用的同時(shí)做出不利于他人的行動(dòng)。我國的P2P網(wǎng)貸從2006年發(fā)展至今，依舊缺乏相關(guān)的法律法規(guī)及監(jiān)管機(jī)制來規(guī)范行業(yè)發(fā)展，更多的時(shí)候是依靠平臺(tái)自身的道德約束，尤其是平臺(tái)資金池管理方面的問題比較突出。本來，P2P網(wǎng)貸平臺(tái)與傳統(tǒng)銀行業(yè)最大的區(qū)別就是其不需要資金池，其作為一個(gè)溝通投資方與融資方的媒介，在促成交易的基礎(chǔ)上賺取手續(xù)費(fèi)或者利差，這種去中心化的思想，是P2P能夠成立并發(fā)展至今的根本。但我國P2P行業(yè)的發(fā)展過程中，由于市場不成熟以及監(jiān)管不到位，目前P2P行業(yè)中普遍存在形式上的資金池，并且很多P2P平臺(tái)是沒有建立第三方托管等保障中間賬戶安全的機(jī)制，因此這些P2P平臺(tái)能輕易觸碰資金池，這就為道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生埋下了隱患。有些平臺(tái)成立的根本初衷并不是把平臺(tái)經(jīng)營好，為投融資雙方提供便捷安全的服務(wù)，而是為了將投資者的投資資金納入自己的腰包，然后“圈錢跑人”。“e租寶”從2014年7月上線至2015年12月被查封，短短一年多的時(shí)間，該平臺(tái)以高額利息為誘餌，虛構(gòu)融資租賃項(xiàng)目，非法吸收公眾資金，累計(jì)交易發(fā)生額達(dá)700多億元，實(shí)際吸收資金500余億元，涉及投資人約90萬名。這起嚴(yán)重的金融詐騙案件，也為投資者以及相關(guān)監(jiān)管單位敲響了警鐘。
4.平臺(tái)運(yùn)行的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。P2P作為互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)，就必須要面對網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)方面的問題。一方面，不法分子利用平臺(tái)的漏洞進(jìn)行黑客攻擊的事件時(shí)有發(fā)生。據(jù)統(tǒng)計(jì)，中國80%的P2P平臺(tái)都不同程度地遭受過黑客的攻擊。由于平臺(tái)需要儲(chǔ)存大量關(guān)于客戶的個(gè)人信息，一旦遭受攻擊導(dǎo)致信息外泄，后果將不堪設(shè)想，更加嚴(yán)重的是，客戶的交易資金也有面臨盜用的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，由于P2P平臺(tái)的大部分交易是在線上完成，賬戶、資金等都是虛擬的，這也為龐氏騙局的滋生創(chuàng)造了條件。因此技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的減少，不只要求平臺(tái)要加大對自身網(wǎng)絡(luò)安全的保障維護(hù)，也要求相關(guān)監(jiān)管部門加強(qiáng)對相關(guān)平臺(tái)網(wǎng)絡(luò)程序是否合規(guī)的監(jiān)管。
二、外部風(fēng)險(xiǎn)
1.法律風(fēng)險(xiǎn)。P2P網(wǎng)貸平臺(tái)的本質(zhì)是為借貸雙方提供服務(wù)來促成借貸關(guān)系的中介，屬于民間借貸的性質(zhì)，由借貸雙方共同協(xié)商簽訂借貸合同，若簽訂自愿且條款合法，在法律上是可以得到相應(yīng)的保護(hù)的。但是作為第三方的中介平臺(tái)，如果出現(xiàn)問題，應(yīng)該承擔(dān)怎樣的責(zé)任卻沒有明文規(guī)定。少數(shù)平臺(tái)以極高的貸款利率來吸引投資者，有的利率遠(yuǎn)超人民銀行同期貸款利率的4倍以上（構(gòu)成高利貸），而法律規(guī)定超出部分的收益是不受法律保護(hù)的，這也會(huì)導(dǎo)致投資人無法通過法律途徑維護(hù)自己的利益。此外，很多P2P平臺(tái)還出現(xiàn)擔(dān)保不合規(guī)等情況。這些風(fēng)險(xiǎn)主要是關(guān)于P2P平臺(tái)的法律法規(guī)存在漏洞或者還有部分空白引起的。相關(guān)法律法規(guī)的不完善，使P2P行業(yè)缺乏資本、準(zhǔn)入門檻等硬性規(guī)定，這也滋生了很多平臺(tái)打“球”的狀況，從而加劇了投資者的風(fēng)險(xiǎn)。
2.監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。由于P2P屬于網(wǎng)絡(luò)借貸，其本身涉及到傳統(tǒng)金融行業(yè)、民間借貸、網(wǎng)絡(luò)程序等多個(gè)領(lǐng)域，范圍很廣。因此無論是中央銀行、銀監(jiān)會(huì)還是網(wǎng)監(jiān)會(huì)，都認(rèn)為其不在監(jiān)管的范圍內(nèi)，所以P2P網(wǎng)貸平臺(tái)一直處于監(jiān)管的真空地帶。
3.市場風(fēng)險(xiǎn)。由于近年來P2P行業(yè)發(fā)展迅猛，野蠻生長，導(dǎo)致了平臺(tái)之間競爭日趨激烈。P2P行業(yè)慢慢進(jìn)入洗牌期，實(shí)力雄厚，管理規(guī)范的平臺(tái)將會(huì)脫穎而出，而資金鏈薄弱，管理不規(guī)范的中小平臺(tái)將會(huì)陸續(xù)被迫退出市場，優(yōu)勝劣汰，這是市場經(jīng)濟(jì)的必然結(jié)果。
三、P2P網(wǎng)貸風(fēng)險(xiǎn)的防范對策
基于上述P2P網(wǎng)貸風(fēng)險(xiǎn)的來源，筆者認(rèn)為，P2P網(wǎng)貸風(fēng)險(xiǎn)的防范應(yīng)從宏觀和微觀兩4"N面進(jìn)行。具體包括：
1.完善相關(guān)法律法規(guī)。近年來，P2P平臺(tái)問題不斷與相關(guān)部門缺少相應(yīng)的法律法規(guī)有著很大的關(guān)系。2016年8月24日下午《網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)管理暫行辦法》終于，距2015年12月該《暫行辦法》征求意見稿也過去了一段時(shí)間。該文件不僅強(qiáng)調(diào)了W貸平臺(tái)信息中介的本質(zhì)，還推行注冊實(shí)名制，啟用備案登記制，明確了小額、分散、普惠原則。此外，與意見稿相比《暫行辦法》增加了借款人的義務(wù)，闡釋了欺詐借款的定義，劃定了借款的上限（個(gè)人單一平臺(tái)不得超過20萬元，所有平臺(tái)借款不得超過100萬元），投資資金實(shí)行第三方托管，也加強(qiáng)了平臺(tái)信息披露的要求。與此同時(shí)，成立了行業(yè)自律組織“中國互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會(huì)”，這有利于加強(qiáng)對P2P平臺(tái)的監(jiān)督。更重要的是，該文件還明確列出了P2P行業(yè)的十三禁，包括禁止平臺(tái)自融或變相自融，禁止直接或間接向出借人提供擔(dān)保，禁止股權(quán)眾籌，禁止資產(chǎn)證券化等。整改期為12個(gè)月。該文件不僅明確了P2P網(wǎng)貸平臺(tái)的性質(zhì)，還規(guī)定了其準(zhǔn)入門檻，業(yè)務(wù)范圍等諸多方面，避免了平臺(tái)觸碰資金池，有效遏制了有些平臺(tái)打“球”的不良行為。《暫行辦法》的出臺(tái)，對P2P行業(yè)的良性發(fā)展，加強(qiáng)資金池資金的安全保障，降低投資者面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，都有著積極的作用。
需要強(qiáng)調(diào)的是，近期網(wǎng)絡(luò)詐騙事件頻發(fā)，新的經(jīng)營模式層出不窮，黑客攻擊網(wǎng)絡(luò)盜取資金的案件時(shí)有發(fā)生，《暫行辦法》必須及時(shí)根據(jù)網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展的新形勢及時(shí)完善，以免法規(guī)建設(shè)總是滯后帶來更為嚴(yán)重的后果。
2.明確監(jiān)管機(jī)構(gòu)。我國的P2P行業(yè)一直處于監(jiān)管的真空地帶。雖然《暫行辦法》的出臺(tái)，明確了P2P行業(yè)的自律機(jī)構(gòu)，但其只能加強(qiáng)平臺(tái)自律，減少道德風(fēng)險(xiǎn)，并不能從根本上監(jiān)管P2P行業(yè)。實(shí)行監(jiān)管的當(dāng)務(wù)之急是明確監(jiān)管主體，否則極易導(dǎo)致監(jiān)管缺失或重復(fù)監(jiān)管。央行、銀監(jiān)會(huì)、網(wǎng)監(jiān)會(huì)等相關(guān)部門可以建立部門之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，改革并完善適應(yīng)現(xiàn)代金融市場發(fā)展的金融監(jiān)管框架。
3.建立信息共享的征信體系。征信體系對于互聯(lián)網(wǎng)金融有著十分重要的作用。其對P2P平臺(tái)實(shí)現(xiàn)有效風(fēng)控有著舉足輕重的作用。具體措施：一方面，應(yīng)盡快實(shí)現(xiàn)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)與央行征信體系的對接；另一方面，應(yīng)加強(qiáng)各平臺(tái)之間的信息共享。這樣，能將融資方的信用狀況盡可能地暴露在投資方平臺(tái)的視線中，最大程度上減少信息的不對稱性，從而減少違約的風(fēng)險(xiǎn)。此外，相關(guān)部門也應(yīng)建立相關(guān)的數(shù)據(jù)檢測體系，監(jiān)測平臺(tái)的每一筆放款，知曉其用途、期限、償還等情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可疑貸款，從而采取措施，減少投資者損失。
近年來，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總量、盈利水平都取得長足發(fā)展，但我們也要看到在社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期金融機(jī)構(gòu)仍然存在著諸多問題，尤其是在信貸業(yè)務(wù)上。每年向法院涉及金融機(jī)構(gòu)的信貸合同糾紛案件數(shù)量不斷增多，且爭議的標(biāo)的額也越來越大。雖然金融機(jī)構(gòu)在開展信貸業(yè)務(wù)時(shí)，通過依法簽訂貸款合同、進(jìn)一步規(guī)范貸款程序，增強(qiáng)了合同的合法性，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力在提高。但金融機(jī)構(gòu)在信貸業(yè)務(wù)中還存在著一些問題，也暗含了一些弊端和風(fēng)險(xiǎn)。為了確保信貸資金的安全，金融機(jī)構(gòu)需正確面對存在的問題與風(fēng)險(xiǎn)，加以有效地控制和防范。
1.金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)中存在的問題。一是缺少相應(yīng)法律的實(shí)施細(xì)則。目前金融機(jī)構(gòu)簽訂信貸合同的主要依據(jù)是《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》等法律法規(guī)，但由于實(shí)際情況的負(fù)責(zé)多樣，法律法規(guī)缺少結(jié)合實(shí)際的操作細(xì)則。二是忽視信貸合同的重要性，違規(guī)簽訂合同導(dǎo)致借款合同或擔(dān)保合同無效。盡管金融機(jī)構(gòu)在完善信貸程序、規(guī)范信貸手續(xù)上采取了一系列措施，也取得了一些效果，但由于工作人員違規(guī)操作導(dǎo)致合同無效的情況也不少見。三是忽視貸款保證中潛在風(fēng)險(xiǎn)。四是金融機(jī)構(gòu)在格式合同中的問題。主要表現(xiàn)為合同文本滯后等問題，這些問題都可以因?yàn)橹匾暥玫礁纳啤?/p>
2.金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)中問題的完善。一是進(jìn)一步完善相關(guān)法律法規(guī)具體的實(shí)施辦法。針對實(shí)踐中出現(xiàn)的問題及時(shí)向相關(guān)部門反映，積極做好金融機(jī)構(gòu)與相關(guān)部門的協(xié)調(diào)工作。二是進(jìn)一步完善金融機(jī)構(gòu)的法律工作機(jī)制。應(yīng)建立于司法部門的聯(lián)系溝通機(jī)制，及時(shí)獲取司法信息，有新的司法解釋或相關(guān)案例時(shí)，及時(shí)學(xué)習(xí)并應(yīng)用于信貸業(yè)務(wù)。同時(shí)建立專門的法律工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)信貸人員法律知識(shí)的培訓(xùn)和司法部門的聯(lián)系，提高信貸人員的相關(guān)業(yè)務(wù)水平，通過對合法性審查加強(qiáng)進(jìn)一步防微杜漸，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。三是嚴(yán)格貸款程序。嚴(yán)格要求信貸人員遵守相關(guān)法律規(guī)定，認(rèn)真操作信貸業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度，對借款人和保證人的資信程度做出細(xì)致的調(diào)查分析。四是進(jìn)一步提高信貸人員的法律意識(shí)和業(yè)務(wù)水平。強(qiáng)化自我約束意識(shí)，正確擺正與相對方的關(guān)系，公平合理地確定權(quán)利義務(wù)，做好告知義務(wù)。
（作者單位：農(nóng)行浙江臨海市支行 浙江臨海 317000）（責(zé)編：李雪）
