時間：2022-09-28 17:53:39
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金
報
銷
制
度
為了進一步嚴格執(zhí)行公司財務制度?，F(xiàn)針對現(xiàn)金報銷部分特做如下規(guī)定：
（一）費用報銷單的填寫方法：
1.
報銷部門，日期，報銷人，報銷金額大小寫必填
，字跡必須工整，金
額不許涂改。
2.
用途填寫明確，不可模梭兩可。
3.
所報銷的費用若是餐費，應酬費，車費等，必須提供相應的發(fā)票或收
據(jù)，并注明產生費用的時間及參與本次活動的人員姓名（若是公司內部
同事，同其本人簽字，外部人員則由共同參與人員簽字，僅1人參與
時由當事人提供姓名并填寫。）
4.
所報銷的費用是購入材料或備用品等時，必須提供發(fā)票或收據(jù)，申購
單，送貨單作為整套依據(jù)，如供貨商不愿配合出具收據(jù)或發(fā)票，則由報
銷人備注說明。
5.
所報銷的銷售費用單，必須記錄清楚每筆銷售費用所屬時間，應對客戶，
以及金額的核算依據(jù)。如個別項目必須填寫訂單號。
(二)票據(jù)要求
1、所有報銷必需憑單報銷，原則上取得報銷憑證的順序：增值稅專用發(fā)票--增值稅普通發(fā)票--收據(jù)，嚴格禁止無報銷憑證填寫費用報銷單。
2、從2017年7月1號開始，所有發(fā)票需填寫公司納稅人識別號才有效。
（三）費用報銷單的粘貼方法：
1.
所報銷的費用，有發(fā)票的部分與無發(fā)票的部份需分開粘貼，不能在同一
張報銷單上。
2.
發(fā)票或收據(jù)必須粘貼在報銷黏貼單或白紙上，不可用再生紙。
3.
餐費報銷時，同一過程中所產生的報銷金額禁止有多個組織或公司的發(fā)
票出現(xiàn)。
4.
所有粘貼票據(jù)必須膠水粘貼，禁止使用訂書釘。
（四）
費用報銷單的審批方法：
1.
各部門經理審核各部門的報銷合理性后并簽名。
2.
部門經理審批合格后的費用報銷單遞交到財務，由會計審核后交由總經
理批準，總經理批準完成后，交由出納付款報銷。
（五）報銷時間的規(guī)定：
一、總則
1、為了規(guī)范出差員工的差旅費管理，特制定本制度。
2、本制度所指的出差，指一天以上，當天不能往返的出差。
3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。
二、報銷標準
崗位職務
出差工資
住宿費
交通費
生活補助
電話補助
出差補貼
1
總經理
出勤工資
據(jù)實
據(jù)實
據(jù)實
——
100元/天
2
辦公人員
出勤工資
25元/天
據(jù)實
15元/天
10
40元/天
3
施工領隊
出勤工資
25元/天
據(jù)實
15元/天
10
40元/天
4
施工隊員
出勤工資
25元/天
據(jù)實
15元/天
5
25元/天
說明：
1、出差工資
按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。
2、出差住宿費
（1）住宿費憑住宿發(fā)票，按實際自理住宿天數(shù)，按25元/天計算報銷，超標準的，超出部分自理?？蛻魡挝惶峁┳∷薜模瑹o住宿補助。
3、交通費：
（1）乘坐火車，按硬臥（含硬臥）以下標準報銷。
（2）出租車不能報銷，各種保險費、茶座候車費不能保銷，特殊情況下，經總經理批準方可報銷。
（3）市內公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫明行程及行程目的，可據(jù)實報銷。
（4）乘飛機需事前申請，得到總經理許可方可報銷。
4、生活補助
客戶單位提供生活的，無生活補助?？蛻魡挝徊惶峁┥?，按15元/天補助。
5、電話補助：領隊按10元每天補助，普通施工人員按5元/天補助，當月有話費補助的，需提供話費發(fā)票。
6、出差補貼：領隊按40元/天補助，普通隊員按25元/天補助。
7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補助。
隨同領導出差的員工，如果食宿方面已經由領導負責，均不再享受食宿補助。
8、行政、采購、辦公人員出差：
按領隊標準報銷差旅費。
9、總經理出差：交通、住宿、生活、招待費實報實銷，出差按100元/天補助。
三、差旅費報銷程序
1、所有報銷由返回日起10日內應報銷完畢，超過報銷期限，按所報金額10%罰款，如超過2個月未報銷的公司將不予再報銷。
2、出差人員如有上次預支費用未結清者，本次預支財務部不予辦理。
3、施工及售后完成后，必須征得客戶單位同意，由客戶在工程服務表上簽字，與客戶交接清楚，所有借用工具交還完畢后方可離開，
4、出差人員返回公司后，應憑車票日期返回第一天到辦公室報到登記，將當次出差工作內容與現(xiàn)場情況如實上報辦公室，注銷出差。辦公室記錄人員作書面登記，并與客戶核實情況屬實后，在工程服務表上簽字。
5、嚴禁先休假再報到、先報賬再報到，對回公司不立即報到的員工，按曠工處理。
6、員工返回公司后，憑辦公室已經登記、客戶簽收的驗收單報銷差費。
7、整體報賬程序：施工單位簽收《工程服務驗收表》辦公室登記簽字銷差、倉庫驗收入庫財務室報賬
四、差旅費票據(jù)要求
1、報銷原始憑證以正式發(fā)票為準，如遇有特殊情況，只能收據(jù)代替的，應在收據(jù)上蓋業(yè)務單位公章和聯(lián)系電話號碼，以及開票人以備核查。
2、有往返車票以外的交通票據(jù)時，應列出行程詳單，填寫《票據(jù)清單》，對每一張交通票據(jù)做出說明。
3、發(fā)生零星采購，需取得正式發(fā)票，如遇有特殊情況只能收據(jù)代替的，應在收據(jù)上蓋供應單位公章和聯(lián)系電話號碼，以及開票人，以備核查。
( )
采購需要一人采購，一人驗收，在票據(jù)上同時簽名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成時，由報銷人負責帶回公司倉庫驗收。
五、其他要求
1、工程服務領隊人員出差，要求保持電話暢通，出差前應自己交足電話費，確保電話無故障。有電話停機、關機及其他不暢通情況，取消當日電話費補助，并按次罰款10元/次。
2、報銷應遵循實事求是，嚴禁弄虛作假，如有發(fā)現(xiàn)，取消報銷資格，并處以虛假報銷額兩倍罰款，直至辭退。
3、現(xiàn)場施工、售后、技術指導等現(xiàn)場服務人員在工作時間內，必須著本公司工作服，工作鞋。
4、當天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補助。
5、員工近地出差，應事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應當日往返，不得無故逗留，一經發(fā)現(xiàn)，取消其所有津貼。
6、出差的行程路線須符合近路與經濟原則，合理安排路線，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數(shù)已計列的費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
7、出差期間，若發(fā)生招待費，須事先征得總經理允許。報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。
8、出差途中，征得允許中途請假回家的員工，請假回家路費本人承擔，請假期間無差旅費。其他費用按正常出差報銷；未經允許中途回家的員工，當次出差往返路費全部由該員工本人承擔。
9、所有票據(jù)，由經手的員工本人報銷，他人不得代報。
10、出差期間，若需向客戶單位借領工具物品，必須填寫《物品支領單》，注明用途及結算方式，完工離開時，交接清理完畢方能離開。
11、出差途中，不得離開施工單位做私事探訪私客，若有特殊需要，需征得總經理同意后請假方可離開，請假時間不計入差旅費計算日期。未經允許做私事，按曠工處理。
12、施工及售后服務出差人員，除客戶提供的正常食宿安排外，未經總經理允許，不得接受客戶單位請吃請喝，不得接受客戶單位禮物紅包、小費等一切饋贈。有違反者，給予收受物5倍罰款。
13、出差員工出差期間如遇工資調整時，結算工資時分時段計算。
14、員工出差期間，違反本單位或客戶單位制度，及其他原因受到客戶單位投訴，查核屬實，罰款200元/次，直至辭退。
1、借款報銷的審批權限
1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。
1.2員工出差應填寫出差“申請單”（見附表1），并按規(guī)定程度報批后，到財務部門預借差旅費。
1.3員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：
二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地；
一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。
2.3出差住宿費報銷標準：（元/人/天）
職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
一般人員首日10080首日150120總經理批準
主管、工程師級首日150130首日220170400HKD
部門經理級首日250200首日300250500HKD
公司副總經理級250300600HKD
2.4出差補助標準
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。（深圳市外的
短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼）。
2.4.2長途出差補助標準：（元/人/天）
職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
一般人員3040100HKD
主管、工程師級4050100HKD
部門經理級6080150HKD
公司副總經理級100150200HKD
2.5員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。
2.5.2員工長途出差交通費，經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。
2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規(guī)定：
3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總經理批準方可報銷），節(jié)約歸已。
3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。
3.3通訊費以郵局憑證報銷。
3.4交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。
3.5短途出差不享受住宿補助。
3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。
3.9財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
4、員工探親路費的規(guī)定
員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。
5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內容填寫
齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經財務審核并報總經理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。
5.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定：
5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額；
5.3.2在規(guī)定的期限內憑費用支出單據(jù)到財務部門報銷；用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內報銷；通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。
5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。
5.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。
5.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二；三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6、原始憑證的審核
各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經理批準。
7、原始憑證應具備的內容：
7.1憑證名稱；
7.2填制憑證的日期；
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；
7.4經辦人的簽名或蓋單；
7.5接受憑證的單位名稱；
7.6經濟業(yè)務的內容；
7.7數(shù)量、單價和金額；
7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。
8、對原始憑證的技術性要求：
8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
8.2購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
8.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。 8.4職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。
8.5預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。
8.7自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。
8.8凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回或重新補正。
9、記賬憑證的內容及填制要求：
9.1憑證日期：一般應按實際受理經濟業(yè)務的日期填列。
9.2憑證編號：應按月編制自然數(shù)列順序。
9.3憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業(yè)務的內容，不得含混不清，過于簡略。
9.4會計科目：應按有關規(guī)定設置。
9.5憑證金額：必須與原始憑證相符。
9.6所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。
9.7有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。
9.8會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。
10、本制度所指的由總經理批準的事項，如因總經理出差期間，均由董事長審批。
第一條新農合報銷管理本著“公正、公平、公開”的原則，向參合農民提供方便快捷、優(yōu)質高效、準確的報銷服務，使農民群眾享受到基本的醫(yī)療衛(wèi)生服務，提高農民抗大病風險的能力，減輕農民因疾病帶來的經濟負擔，促進農村經濟發(fā)展和社會穩(wěn)定，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經濟社會協(xié)調發(fā)展，實現(xiàn)全面建設小康社會的奮斗目標。
第二條為加強新型農村合作醫(yī)療基金的管理，規(guī)范新型農村合作醫(yī)療(以下簡稱新農合)報銷管理工作，確保新農合基金安全有效運行，根據(jù)《*市新型農村合作醫(yī)療實施辦法》(以下簡稱實施辦法)、《*市新型農村合作醫(yī)療實施細則》(以下簡稱實施細則)文件精神，結合我市實際，特制訂本辦法。
第三條本市范圍內的參合人員及從事新農合工作的單位都應當遵守本辦法。
第二章組織管理
第四條*市新型農村合作醫(yī)療管理中心（以下簡稱市合管中心）職責：
（一）新農合醫(yī)療費用的受理、審核、報銷；
（二）特殊病種的審批；
（三）有異議的醫(yī)療費用審核、報銷工作；
（四）協(xié)助市新型農村合作醫(yī)療管理委員會辦公室（以下簡稱市合醫(yī)辦）對市內各定點醫(yī)療機構的服務質量、收費、報銷等情況進行監(jiān)督檢查。
（五）其他相關工作。
第五條定點醫(yī)療機構職責：
(一)負責為參合人員提供優(yōu)質的基本醫(yī)療服務，開通綠色救護通道，確保病人能得到及時有效的醫(yī)療救治。
(二)嚴格掌握出入院標準,對符合出院條件的參合人員應及時辦理出院手續(xù),參合人員無故拒絕出院的應告知本人自應出院之日起的所需費用不能報銷。
(三)加強就診各個環(huán)節(jié)的管理，定點醫(yī)療機構應嚴格遵守《實施細則》及本辦法有關規(guī)定，對參合人員的身份、診療項目、醫(yī)療費用等進行審核。
(四)嚴格執(zhí)行國家、省、市的《醫(yī)療服務、藥品報銷目錄》標準，并與本院收費電腦軟件項目對應；嚴格執(zhí)行物價、衛(wèi)生等部門制訂的醫(yī)療服務項目和藥品的收費標準，合理檢查、用藥、收費。
(五)對診療過程中需參合人員個人承擔的費用，應在就診當中履行告知義務；向參合人員提供《醫(yī)療服務、藥品報銷目錄》外的自費醫(yī)藥費用占總醫(yī)藥費用的比例不得超過15%；對超出新農合支付范圍的藥品和醫(yī)療項目,應事先征得參合人員或其親屬簽字同意。
(六)負責為實時報銷的住院患者提供原始電腦發(fā)票（收據(jù)聯(lián)）復印件、病歷、住院醫(yī)療費用清單，及辦理醫(yī)療費用報銷手續(xù)時需要提供的其他相關資料；配合市合管中心做好新農合工作網絡設置、業(yè)務管理、審核報銷服務等工作。
(七)完成市合醫(yī)辦和市合管中心交辦的其他工作。
第六條定點醫(yī)療機構的內部管理。
（一）組織建設。成立新農合管理領導小組，主要領導任組長，成員由分管領導、醫(yī)療、財務等人員組成；并設有合作醫(yī)療專管員，專門負責新農合的報銷規(guī)范管理、內部監(jiān)督等日常工作。明確崗位責任，實行崗位負責制和首診負責制；制訂出本單位新農合管理（含社區(qū)衛(wèi)生服務站“六統(tǒng)一”管理制度，即統(tǒng)一行政管理、統(tǒng)一機構設置、統(tǒng)一人事管理、統(tǒng)一財務管理、統(tǒng)一藥品管理、統(tǒng)一考核分配）、報銷、合作醫(yī)療政策培訓學習、監(jiān)督檢查、考核獎懲等制度；
（二）財務管理。健全財務管理制度，醫(yī)療業(yè)務收入日報表以電腦數(shù)據(jù)為準（電腦打印），嚴禁用手工匯總（如遇停電用手工匯總，院長簽名除外）；收費處的中西藥品收入應與藥房消耗的數(shù)據(jù)（對數(shù)表）相符，應每天簽名確認；加強醫(yī)療收費專用發(fā)票管理，嚴禁收費票據(jù)重置。
在收費的醒目位置張貼溫馨提示：在合作醫(yī)療報銷時請出示您本人的合作醫(yī)療卡、身份證，并保管好發(fā)票；如收費人員無發(fā)票給您，請予舉報，經查事實，定點醫(yī)療機構將給您一定獎勵（并附上舉報電話）。
（三）監(jiān)督檢查。對本單位及其所屬社區(qū)衛(wèi)生服務站開展監(jiān)督檢查，每月至少檢查一次，并留有檢查情況的詳細書面記錄，作為統(tǒng)一考核分配的重要依據(jù)；
第三章醫(yī)療費用報銷管理
第七條實時結報基本程序：
（一）就診病人參合身份的認定。定點醫(yī)療機構對門診就醫(yī)和新入院的住院病人要做好參合身份確認，向參合病人索取合作醫(yī)療卡和身份證（戶口?。┻M行參合身份核實，對身份不符的不予報銷。
（二）審核、結算。在定點醫(yī)療機構信息化管理系統(tǒng)和新農合管理系統(tǒng)的支持下，對參合病人在定點醫(yī)療機構發(fā)生的醫(yī)療費用由新農合信息化系統(tǒng)自動審核費用明細，自動計算出報銷金額，然后定點醫(yī)療機構根據(jù)計算結果進行結算，先行墊付報銷金額，并由系統(tǒng)將相關數(shù)據(jù)傳至市合管中心復核。
（三）申報核撥。各定點醫(yī)療機構在實時結報后，每月10日前必須向市合管中心申報核撥上一個月的實時報銷款（紙質報表住院、門診一式二份），申請核撥表要加蓋定點醫(yī)療機構公章。定點醫(yī)療機構應在月底與市合管中心核對實時報銷數(shù)據(jù)，并對實時結報數(shù)據(jù)進行初審，數(shù)據(jù)準確、資料齊全后方可申報。
住院醫(yī)療費用實時報銷申報核撥時，應附參合病人:①原始電腦發(fā)票（收據(jù)聯(lián)）；②出院記錄復印件，③身份證（戶口?。陀〖芎献麽t(yī)療卡復印件，⑤相關證明材料及病人聯(lián)系電話。
門診病人醫(yī)療費用一次在500元以上的（以上傳市合管中心數(shù)據(jù)為準）實時報銷申報核撥時，應附參合病人的電腦發(fā)票收據(jù)聯(lián)、門診病歷記錄、處方、身份證（戶口薄）、新型農村合作醫(yī)療卡復印件以及病人聯(lián)系電話。
（四）復核：市合管中心應對定點醫(yī)療機構的申撥材料審核；并對門診或住院（出院）的參合病人發(fā)生的上傳醫(yī)療費用進行實時審核。對發(fā)現(xiàn)的問題，以書面形式（或電話通知并記錄）向定點醫(yī)療機構提出整改意見。
（五）支付：經市合管中心工作人員核對，如無差錯，核對人員簽名后，報領導審批撥付。
（六）資料保管:定點醫(yī)療機構要做好下列實時結報憑證的收集與保管，合作醫(yī)療門診處方至少應保存2年；住院病歷至少應保存15年（合作醫(yī)療報銷處方應蓋上“合醫(yī)處方”字樣印章）。
對住院實時報銷的發(fā)票，須經病人或家屬簽名確認，并留有效聯(lián)系方式。
第八條非實時結報基本程序
（一）申報：
1．在市外定點醫(yī)療機構或當?shù)爻擎?zhèn)職工基本醫(yī)療保險定點醫(yī)療機構發(fā)生的醫(yī)療費用，并符合《實施細則》報銷規(guī)定的，參合人員憑原始電腦發(fā)票（收據(jù)聯(lián)）；出院小結、醫(yī)療費用匯總明細清單、新型農村合作醫(yī)療卡、身份證（戶口薄）、市內個人結算存折復印件，到市合管中心辦理報銷手續(xù)，或委托參合地定點醫(yī)療機構合作醫(yī)療專管員報銷，報銷金額存入參合病人的個人結算存折。
2．在市內定點醫(yī)療機構發(fā)生的醫(yī)療費用未進行實時結報的，并符合《實施細則》報銷規(guī)定的，由定點醫(yī)療機構合作醫(yī)療專管員將參合人員的原始電腦發(fā)票（收據(jù)聯(lián)），出院小結、醫(yī)療費用匯總明細清單、新型農村合作醫(yī)療卡、身份證（戶口薄）、個人結算存折復印件及相關證明材料等，送到市合管中心辦理申報手續(xù)。
（二）受理：合管中心對申報材料中的參合人姓名、原始電腦住院發(fā)票（收據(jù)聯(lián)）、醫(yī)療費用匯總清單、發(fā)票與清單金額、就診病歷（出院記錄）、就診時間、治療醫(yī)院等相關報銷材料進行審核，報銷材料必須一致，不得涂改，如有改動，不予受理；對符合《實施細則》報銷規(guī)定的材料按要求做好收集、整理、登記，并經當事人和受理人員簽名后送審核人員進行審核。
（三）審核：對病人的身份材料、病歷、病情、匯總清單的用藥治療情況進行審核，與此同時，按照《實施細則》規(guī)定做好可報與不可報的分類匯總，報銷數(shù)據(jù)經審核人員確認簽名后送交結報人員。
（四）結報：在結報過程中對參合人的姓名、合作醫(yī)療卡、原始電腦住院發(fā)票（收據(jù)聯(lián)）、醫(yī)療費用匯總清單金額、疾病名稱、住院時間、有效申報時間、治療醫(yī)院是否屬于可報醫(yī)院、審核人員分類匯總數(shù)據(jù)、個人結算存折的核對。經過數(shù)據(jù)核對無誤后，進行最后結算并簽名；及時編制結算匯總報表。
（五）審批、支付：結報人員對結算匯總報表核對無誤簽名后，報領導審批；財務人員開具銀行轉帳支票，附上結算匯總報表、參合病人個人結算存折復印件送到合作醫(yī)療開戶銀行，由銀行將報銷款劃撥到個人結算存折中。
第九條有異議醫(yī)療費用的報銷。
（一）有異議的醫(yī)療費用主要是《實施辦法》規(guī)定的違法犯罪、斗毆、酗酒、自殺、自殘的參合病人，和因工傷事故、交通事故、醫(yī)療事故等原因發(fā)病的這類參合病人所產生的醫(yī)療費用。對這類病人需住院治療的，定點醫(yī)療機構應及時開展調查，確定是否可實時結報，如果經調查后能確定可報的，則按規(guī)定進行實時結報；如果經調查后確定不可報的，則按自費病人結帳，告知不能報銷，并進行登記，同時報市合管中心備案。如果經調查后確定有第三方責任的，則先按自費病人結帳，告知病人經雙方調解處理后在下一年的二月底前，將報銷材料交到本院，經確認后可報銷的，再向市合管中心申報。
發(fā)生交通事故的參合病人，要提供交警部門出具的交通事故責任認定書、駕駛證及其他有效證明材料，方可申報依法應由責任者承擔以外的醫(yī)療費用。
因工傷事故、醫(yī)療事故等原因發(fā)生醫(yī)療費用的參合病人，要經責任雙方調解、仲裁、訴訟后，憑相關有效材料方可申報依法應由責任者承擔以外的醫(yī)療費用。
屬于計劃內生育，婚后人工流產等計劃生育方面報銷的，要提供有效證明（生育證、結婚證）方可報銷。
對交通事故、工傷事故、醫(yī)療事故責任雙方當年未經認定、調解、仲裁、訴訟的參合病人，應在下一年度的二月底前將相關材料報市合管中心備案，但調解、仲裁、訴訟的資料必須在下一年度的四月三十日前提交市合管中心，逾期不予報銷。
有異議的醫(yī)療費用報銷經市合管中心或定點醫(yī)療機構、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)村廣泛調查核實后，確定是否報銷；對不能報銷的應通知當事人；可報銷的應在調查確定后10個工作日內給予報銷。
（二）證明材料。鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、村或部門單位對出具的證明材料要經過核實調查，按事情發(fā)生的真實情況出具證明材料，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、村經手人簽名，蓋上公章，并由村委領導、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)新農合分管領導簽名后方可有效(詳見附件3)。
（三）定點醫(yī)療機構要加強對病歷規(guī)范書寫的管理，對初診門診病歷（含住院病歷）的現(xiàn)病史要詳細寫明病人發(fā)病的原因和詳細經過，特別是對外傷、骨傷病人發(fā)病的地點、何物致傷、是否工作時致傷等情況應作詳細描述，需住院治療的必須填寫《*市新農合參合人員意外傷害報告單》（詳見附件2）。
（四）加強宣傳和相關解釋工作，對不能實時報銷或不屬于新農合基金報銷范圍的醫(yī)療費用，定點醫(yī)療機構工作人員應向參合病人明確解釋、說明。
（五）市內定點醫(yī)療機構負責對本單位就醫(yī)病人有異議的醫(yī)療費用報銷，并依據(jù)《*市新農合參合人員意外傷害報告單》（詳見附件2）及鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)村的二級有效證明（詳見附件3）進行審核報銷，市合管中心不再受理。市合管中心負責參合病人在市外發(fā)生有異議醫(yī)療費用的調查、核實、報銷工作。
第十條門診醫(yī)療費用報銷
（一）參合病人憑本人身份證(戶口薄)、合作醫(yī)療卡，在《實施細則》規(guī)定內可報銷的疾病，可以實時結報；但在急診或留觀發(fā)生的門診醫(yī)療費用按門診報銷比例報銷后,不再列入住院費用報銷；未列入門診報銷的定點醫(yī)療機構不能將住院前的門診、急診、留觀醫(yī)療費用列入住院費用報銷。
（二）由于參合病人未帶合作醫(yī)療卡和身份證（戶口薄）不予實時結報；普通門診醫(yī)療費用報銷按照可報金額的百分比計算。
第十一條特殊病種醫(yī)療費用報銷
符合特殊病種條件的參合人員，可持定點醫(yī)療機構出具的特殊病種診斷證明、病歷、有關檢查、化驗報告、病理切片報告等相關資料和兩張1寸免冠照片，并填寫《*新型農村合作醫(yī)療特殊病種審批表》一式二份，經定點醫(yī)療機構蓋章確認后，由參合人員報送市合管中心審批，經批準后參合人員可選擇三家定點醫(yī)療機構就診。按批準可報銷之日起當年所發(fā)生的與特殊病種疾病相關的醫(yī)療費用，由市新型農村合作醫(yī)療統(tǒng)籌基金按住院比例報銷。社區(qū)衛(wèi)生服務站不列入特殊病種申請的醫(yī)療機構。
特殊病種醫(yī)療費用報銷應提供:①門診原始電腦發(fā)票（收據(jù)聯(lián)）；②每次就診的門診病歷復印件；③身份證（戶口?。陀〖环荩虎芎献麽t(yī)療卡復印件一份；⑤信用社個人結算存折復印件二份；⑥《*新型農村合作醫(yī)療特殊病種審批表》復印件一份。
符合特殊病種的參合病人發(fā)生的門診醫(yī)療費用，先在定點醫(yī)療機構（指鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院或社區(qū)衛(wèi)生服務中心）按門診比例報銷的，由新農合專管員初審后，送到市合管中心以實際發(fā)生的門診總費用按住院費用手工審核錄入再報銷，但實際報銷金額必須扣除定點醫(yī)療機構門診已報銷的金額。
第十二條參加市外“五費合征”的人員同時又參加我市新農合的報銷政策。
(一)市外“五費合征”人員是指：我市農村戶口參加*市外城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險、失業(yè)保險的人員。
(二)市外“五費合征”人員以經過社保機構報銷的住院原始發(fā)票(收據(jù)聯(lián))報銷的，按《實施辦法》文件規(guī)定報銷。
(三)市外“五費合征”人員以住院原始發(fā)票(收據(jù)聯(lián))復印件報銷的，復印件須經保存原始電腦發(fā)票(收據(jù)聯(lián))的市外城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險機構核對無誤后蓋章和經手人簽名，并提供報銷結算清單一份，鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、村出具的外出務工證明一份。
(四)市外“五費合征”人員的職工基本醫(yī)療保險與新型農村合作醫(yī)療的二處實際報銷總和不得超過住院醫(yī)療費用(含特殊病種門診)發(fā)票可報總額(含新型農村合作醫(yī)療報銷封頂線)。
第十三條醫(yī)療費用報銷的其他規(guī)定
（一）跨年度參合病人醫(yī)療費用的報銷結算，市內定點醫(yī)療機構在每年12月31日對所有住院治療的參合病人醫(yī)療費用都要進行結賬，從次年1月1日起另行結算。未按規(guī)定時間結帳的，所需補償費用由定點醫(yī)療機構支付。市外醫(yī)療機構發(fā)生的醫(yī)療費用如確實不能提供分年度清單的，則按日平均數(shù)計算報銷；參合人員當年住院（特殊病種門診）醫(yī)療費用申報截止時間為下一年度的二月底止，逾期不予報銷。
（二）聯(lián)網報銷的定點醫(yī)療機構要按照《實施細則》、《醫(yī)療服務、藥品報銷目錄》，做好新農合報銷醫(yī)療服務項目、藥品目錄的對應工作。未經市合管中心同意，定點醫(yī)療機構不得對收費項目、藥品目錄等對應結果擅自改動，更不能用相等價格藥品或費用替代對應項目，否則，造成差錯由定點醫(yī)療機構承擔。對新增（變更）醫(yī)療項目或藥品的對應要向市合管中心申報，經同意后方可對應。
（三）中藥飲片實時報銷管理。由于合作醫(yī)療管理系統(tǒng)不能對中藥飲片中的單味和復方進行審核，定點醫(yī)療機構的醫(yī)務人員在診療過程中要嚴格把關，按《*市新型農村合作醫(yī)療中草藥報銷目錄》規(guī)定報銷（詳見附件1）。從發(fā)文之日起對中草藥報銷目錄重新復核對應。
（四）實時報銷網絡管理工作。定點醫(yī)療機構應有專職或兼職網絡管理員，網絡管理員負責對本單位與新農合網絡互聯(lián)的內網（以下簡稱內網）進行日常維護，定期對重要數(shù)據(jù)進行備份,禁止內網與互聯(lián)網或其他不安全的網絡進行連接，內網的所有服務器、客戶機等設備禁止使用來路不明的光盤、軟盤、U盤等可移動存儲設備，定期升級殺毒軟件、定期對內網進行病毒查殺，確保系統(tǒng)安全。對因斷電等原因導致不能實時結報的，應向病人做好解釋工作。
（五）參合人員發(fā)生的住院醫(yī)療費用已享受商業(yè)保險賠償?shù)模鐖箐N材料原件已交付到保險公司辦理醫(yī)療費用賠償手續(xù)的，應提供經保存原始單據(jù)保險公司核對無誤后背書蓋章、簽名的電腦發(fā)票（收據(jù)聯(lián)）復印件、理賠清單等相關有效資料。在規(guī)定的時間內到本市醫(yī)療機構或市合管中心辦理報銷手續(xù)。
（六）參合病人放棄報銷的管理。對住院參合病人已經實時報銷，而事后要求放棄報銷的，定點醫(yī)療機構應將原始發(fā)票、出院記錄、醫(yī)療費用匯總清單、身份證（戶口?。⒑献麽t(yī)療卡復印件各一份及沖減證明報市合管中心財務存檔。截止日期為下一年度的四月三十日，逾期不予受理。沖減證明應經定點醫(yī)療機構負責人、經辦人員簽名報市合管中心財務人員審核，經財務人員審核同意簽名報中心主任審簽后，工作人員方可辦理沖減手續(xù)。
（七）新型農村合作醫(yī)療卡的管理。市合管中心向新參合的人員免費提供一次合作醫(yī)療卡；對參合人員遺失合作醫(yī)療卡的應憑鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、村的二級證明和本人身份證（戶口本），到市合管中心進行補辦。
第四章考核與獎懲
第十四條各級新農合工作機構、定點醫(yī)療機構要加強審核工作，防止個別人員采取弄虛作假、冒名頂替等手段騙取享受新農合待遇；市合醫(yī)辦對全市新農合工作進行考核，對新農合工作突出的單位和個人，予以表彰。
第十五條各級新農合工作機構、定點醫(yī)療機構發(fā)生下列違規(guī)違紀行為之一的，由主管部門視情節(jié)輕重分別給予責任人批評教育、責令整改、通報批評、或依黨紀、政紀作出處分，觸犯刑律的移交司法機關依法追究刑事責任。
(一)工作失職。出具虛假證明、偽造病歷、違反財經紀律，造成新型農村合作醫(yī)療基金損失的，由定點醫(yī)療機構或當事人負責追回全額報銷款，視情節(jié)輕重給予相應的處理。
(二)貪污挪用新型農村合作醫(yī)療基金的、利用職務之便索賄、受賄、的，視情節(jié)輕重給予相應的處理。
第十六條定點醫(yī)療機構有下列行為之一并造成新型農村合作醫(yī)療基金損失的，造成的損失由定點醫(yī)療機構承擔，視情節(jié)輕重，由市合醫(yī)辦責令限期整改；拒不整改或整改無效的，取消定點資格，追究相關人員的責任，給予2－10倍的經濟處罰。并由主管部門對單位主要領導、直接責任人進行誡勉談話、行政處理或經濟處罰，觸犯刑律的移送司法機關追究刑事責任。
(一)定點醫(yī)療機構將未參合人員的醫(yī)療費用列入參合人員的醫(yī)療費用報銷的；將應由參合人員自費的醫(yī)療費用列入新型農村合作醫(yī)療基金報銷的；不按新型農村合作醫(yī)療用藥規(guī)定，開假處方、以及假借參合人員名義開藥或檢查治療的；將參合病人住院與門診醫(yī)療費用轉換報銷的；對收費項目、藥品目錄等對應結果擅自改動的；未要求參合人員出示有效身份證明并進行門診報銷的。按造成損失數(shù)額的3－10倍從定點醫(yī)療機構申撥款中扣減；
第一部分 總則
第一條 為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第四條 借款管理規(guī)定
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。
(二) 其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
(四) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第一條 借款流程
(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
(二) 審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。
(三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條 費用報銷的一般規(guī)定
(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。
(三) 按規(guī)定的審批程序報批。
(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。
第五條 差旅費報銷制度及流程。
(一) 費用標準:
職 務
交通工具
住宿標準
伙食標準
外埠市內交通費用
一般員工
火車硬臥
120元/天
30元/天
30元/天
部門負責人
火車硬臥
150元/天
40元/天
40元/天
總經理助理
飛機
200元/天
50元/天
50元/天
總經理及以上
飛機
實報實銷
實報實銷
實報實銷
(二)費用標準的補充說明：
1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。
3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。
4. 宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。
5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
(三) 報銷流程
1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。
2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案)。
4. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批;原則上前款未清者不予辦理新的'借支。
第六條 電話費報銷制度及流程
(一) 費用標準
1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。
2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
(二)報銷流程
1、 公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執(zhí)行標準(含特批執(zhí)行標準)交財務部。
2、 財務部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。
3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、 員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。
5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。
第十一條 交通費報銷制度及流程
(一) 費用標準：
(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;
(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。
(二) 報銷流程
1. 員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。
2. 審批:按日常費用審批程序審批。
3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。
第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。
(二)報銷流程
1.購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。
2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3.費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
(一)費用標準
1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。
2. 培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經理審批。
3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
( 二)報銷流程：
1. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2.培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。
4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。
第十五條 工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程：(1)每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉交財務部;(2)總經理提供職工月度獎金分配表;(3)財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;(4)按工薪審批程序審批;(5)每月25日由財務部通過銀行形式支付工資;(6)每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。
(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。
(三)社會保險及住房公積金支付流程：(1)由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付;社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。
(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。
第五部分 專項支出財務報銷制度及流程
第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。
(一) 填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規(guī)定填寫《資產購置申請單》并報批。
(二) 報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三) 結賬報銷：
(1)資產驗收(軟件應安裝調試)無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);
(2)按資金支出規(guī)定審批程序審批;
(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。
第十八條 其他專項支出報銷制度及流程
(一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。
(二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據(jù)實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等)，經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。
(三) 財務報銷流程
1.審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等)。
3.付款流程：
(1)由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);
(2)按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批;
(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;(4)若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。
第六部分 報銷時間的具體規(guī)定
第十九條 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1.財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2.借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分 附則
一、財務管理制度
第一條 為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第四條 借款管理規(guī)定
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。
(二) 其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
(四) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第一條 借款流程
(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
(二) 審批流程：主管部門經理審核簽字財務經理復核總經理審批。
(三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。
第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條 費用報銷的一般規(guī)定
(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。
(三) 按規(guī)定的審批程序報批。
(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單部門經理審核簽字財務部門復核總經理審批到出納處報銷。
第五條 差旅費報銷制度及流程。
(一) 費用標準:
職 務
交通工具
住宿標準
伙食標準
外埠市內交通費用
一般員工
火車硬臥
120元/天
30元/天
30元/天
部門負責人
火車硬臥
150元/天
40元/天
40元/天
總經理助理
飛機
200元/天
50元/天
50元/天
總經理及以上
飛機
實報實銷
實報實銷
實報實銷
(二)費用標準的補充說明：
1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。
3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。
4. 宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。
5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
二、報銷流程
1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。
2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案)。
4. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條 電話費報銷制度及流程
(一) 費用標準
1.
移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。
2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
(二)報銷流程
1、 公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執(zhí)行標準(含特批執(zhí)行標準)交財務部。
2、 財務部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。
3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、 員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。
5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。
第十一條 交通費報銷制度及流程
(一) 費用標準：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。
(二) 報銷流程
1. 員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。
2. 審批:按日常費用審批程序審批。
3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。
第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。
(二)報銷流程
1.購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。
2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3.費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
(一)費用標準
1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。
2. 培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經理審批。
3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
( 二)報銷流程：
1. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2.培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。
4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。
第十五條 工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程：(1)每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉交財務部;(2)總經理提供職工月度獎金分配表;(3)財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;(4)按工薪審批程序審批;(5)每月25日由財務部通過銀行形式支付工資;(6)每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。
(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。
(三)社會保險及住房公積金支付流程：(1)由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付;社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。
(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單經部門經理簽字確認財務經理進行財務復核報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。
第五部分 專項支出財務報銷制度及流程
第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。
(一) 填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規(guī)定填寫《資產購置申請單》并報批。
(二) 報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三) 結賬報銷：(1)資產驗收(軟件應安裝調試)無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序審批;(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。
第十八條 其他專項支出報銷制度及流程
(一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、
辦公室裝修及其他專項費用)支出。
(二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據(jù)實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等)，經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。
(三) 財務報銷流程
1.審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等)。
3.付款流程：(1)由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);(2)按審批程序審批：主管部門經理審核簽字 財務復核 總經理審批;(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;(4)若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。
第六部分 報銷時間的具體規(guī)定
第十九條 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1.財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2.借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分 附則
一、
公出人員交通費
1、
公司各部門經理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據(jù)報銷。
2、
嚴格控制公出人員乘坐飛機，需乘坐飛機的應事先經總經理同意批準。
3、
乘火車從晚八點至次日凌晨七點之間，在火車上過夜六小時以上或連續(xù)乘坐超過十二小時，可購買同席臥鋪票。符合本規(guī)定而不買臥鋪票，可依據(jù)實際乘坐火車票價按以下比例發(fā)給個人補貼；直快的按票價60%；特快以及新型空調直達特快列車分別按其硬坐席位票價的30%發(fā)給個人，另外加收的空調費不計入座位票價之內。
二、
公出人員宿費、市內交通費、補助費、雜費按實際天數(shù)計算包干限額，超出部分自理。公出人員往返旅程期間按實際天數(shù)每日補助15元。宿費、市內交通費、補助費、雜費等包干標準：
人員
地區(qū)
部門經理以上人員
副科長以上人員、高級職稱人員
其他人員
直轄市、計劃單列市
實報實銷150
100
省會城市
實報實銷
120
80
其他地區(qū)
實報實銷
100
60
1、
自帶交通工具的從其包干費中每人每天扣減交通費20元。
2、
在本市區(qū)公出需在外就餐者，每日補助10元（含交通費），其他城市當日往返補助15元。
3、
公司外派的技術服務人員，食宿由公司負責解決，補助費每人每天40元。
4、
公司員工陪同部門經理外出的，隨部門經理的標準報銷。
5、
因工作需要超出差旅費包干標準的，需總經理事先批準方可實報實銷。
6、
旅途期間，在非工作地不許滯留。
7、
財務嚴格按照公出人員申請公出目的地及合理的行車線路予以審核報銷。如中途有變化的需事先請示領導批準，否則發(fā)生費用自理。三、
報銷票據(jù)：公出人員報銷票據(jù)必須符合國家有關票據(jù)報銷規(guī)定，否則不予報銷，各種票據(jù)丟失一律不予報銷。
四、
報銷時間：公出人員回來后一周之內，到財務部門報銷，如有故意拖欠不及時報銷的，適情節(jié)給予50元以上的處罰。
第一部分
總則
第一條
為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條
本制度根據(jù)相關的財務制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條
本制度適用公司全體員工。
第二部分
借支管理規(guī)定及借支流程
第一條
借款管理規(guī)定：
(一)出差借款：出差人員按總經理簽字批條辦理借款，出差返回一周內辦理報銷還款手續(xù)。
(二)其他臨時借款，如零星業(yè)務費（如刷單，采購費用等）、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
(四)借款銷賬規(guī)定：
(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；
(2)借款者原則上應在一周內辦理銷帳手續(xù)。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第二條
借款
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款用途、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。
(二)審批流程：經辦人主管部門經理審核簽字副總經理財務復核（超過5000人民幣以上金額）總經理審批。
(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。
第三部分
日常費用報銷制度及流程
第一條
日常費用主要包括差旅費、小車費用、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。
第二條
費用報銷的一般規(guī)定
(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(收據(jù)、發(fā)票),且收據(jù)、發(fā)票城增長有經辦人簽字蓋章為有效票據(jù)。
(二)填寫報銷單應注意:注明報銷原因，報銷憑證金額大小寫須完全一致（不得涂改）。
(三)按規(guī)定的審批程序報批。
(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第三條
費用報銷的一般流程
（一）報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單部門經理審核簽字副總經理簽字財務部門復核報銷。
第四條
辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。
（二）報銷流程
1．購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。
2．報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
第五條
招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
（一）
費用標準
1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。
2.培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司行政部門統(tǒng)一管理各
部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經理審批。
3.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
(二)報銷流程：
1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2.培訓費由行政部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分
工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條
工薪福利等支出包括臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。
第十五條
工薪福利支付流程
（一）工資支付流程：行政部提供臨時工薪資核算清單由副總經理簽字審核，轉交財務部臨時工資由財務進行現(xiàn)金發(fā)放；
（二）其他福利費（公司員工活動費用）支出由公司行政部按審批后的支付標準填寫報銷單經部門經理簽字確認財務進行復核報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。
第五部分
專項支出財務報銷制度及流程
第十六條
專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費、運營費用及其他專項費用等。
第十七條
軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。
(一)?填寫購置申請：按公司相關規(guī)定填寫《申請單》并報批。
(二)?報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三)?結賬報銷：
（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理；
（2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；
（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單按流程付款；
（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在相應時間內辦理報銷手續(xù)。
第十八條
其他專項支出報銷制度及流程
(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、運營費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據(jù)實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見。
(三)財務報銷流程
（1）．審批后的報告文件或簽訂好的協(xié)議到財務部備案，以便財務備款及查詢付款情況。
（2）簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂時必須注明付款方式等）。
（3）．付款流程
（1）由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；
（2）按審批程序審批：經辦人主管部門經理審核簽字副總經理財務復核總經理審批；
（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；
（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在一周內辦理報銷手續(xù)。
第六部分
報銷時間的具體規(guī)定
第十九條
為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1．財務報銷（零星費用報銷）：公司財務部每周二、周五為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2．借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分
附則
第二十條
本制度解釋權歸公司財務部，本制度未盡事項后補充。
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一、 差旅原則
1. 全體職工員工必須服從上級及本單位外差工作安排，單位同意后方為因公出差。
2. 因公出差享受差旅費用報銷。
3. 凡因公務、學習、培訓、會務等出差必須填寫派差審批單，報分管院長、院長批準后方可離院。
4. 出差人員的差旅費，按交通費限額憑票據(jù)報銷，住宿費限額憑票據(jù)報銷。
5.因公出差，學習，培訓等公務活動必須完成相關工作，否則不予報銷。
二、差旅報銷標準
1.所有差旅報銷必須使用規(guī)范票據(jù)，否則不予報銷。
2.交通費一律據(jù)實限額報銷（到省外出差需乘坐火車的，根據(jù)文件要求予以報銷）。
3、中途伙食補助：鄉(xiāng)級到村級出差的，補助伙食補助10元/每天；到縣級出差的，補助伙食補助30元/每天；到市級及以上地區(qū)出差的，補助伙食補助100元/每天（對提供食宿的只補助會議兩頭兩天的伙食補助）。
4、市內交通費：縣內出差（往返）20元/每人每天，省內交通費40元20元/每人每天；省外交通費80/每人每天。
5. 職工多人同去同一目的地，市內交通費據(jù)實報銷，不按人頭重復計算。
6. 出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費和住宿費一切由個人自理。
7. 出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀、走親訪友而開支的，一切由個人自理。
8. 所有外出學習憑上級文件通知，并報院長審批后方可外出。只報銷文件通知的金額，一切自費項目不予報銷。
9. 到平涼市以外參加長期會議或被學校委派長期學習培訓的人員與會或培訓期間按教體局有關文件執(zhí)行。
10. 因職務評聘、學歷培訓、個人考證等為目的的各類學習培訓外出，原則上不報銷任何費用。
11. 出差回后一周內報銷，出差時需攜帶公務員卡，每次填一張差旅單，經院長簽字后報銷。
12. 自帶交通工具的按公共汽車標準報銷交通費，沒有經過院長同意的，安全自己負責。
13.因特殊情況租用交通工具的參照租用車輛規(guī)定執(zhí)行。
14.職工乘坐單位租用車輛的，不再單獨報銷個人任何交通費。
三、住宿費報銷標準
1、縣級（四類地區(qū)、三類地區(qū)）出差、學習、培訓、會務一天內能來回的不報銷住宿費，因連續(xù)多天確需住宿的按最高限額每天280元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標準部分費用自理。
2.市級（二類地區(qū)）按最高限額每天 310 元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標準部分費用自理。
3.省級（一類地區(qū)）按最高限額每天 330元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標準部分費用自理。
四、 報銷程序：
由出差人填好差旅報銷單，粘貼好票據(jù)及文件通知，由分管領導簽字后，再由校長審批簽字后到財務處報銷。
五、說明：
1、制定本制度是為以后有制度可依，公正、公開、公平。
