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[摘要]大學生是國家、社會的未來，大學生群體的高財商素質是新時期社會經濟提高的動力和源泉，加強大學生的財商教育刻不容緩。高校應以消費觀教育、幸福觀教育和理財觀教育作為財商修養教育的核心理念，借鑒國外成功的理財教育體系、構建網絡教育平臺、激發學生學習欲望、拓展理財教育理念為財商修養教育的路徑，夯實大學生財商修養教育的基礎。
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關鍵詞 ]大學生 財商修養財商教育路徑
[作者簡介]鄧人芬（1978-），女，重慶人，重慶城市管理職業學院，副教授，碩士，主要從事會計、審計、理財方面的教學和研究工作。（重慶401331）
[中圖分類號]G712 [文獻標識碼]A [文章編號]1004-3985(2015)19-0115-03
一、新時期大學生財商素質存在的主要問題
1．盲目消費使其提前成為“月光族”。新時期的大學生在大學期間擁有更多支配生活費用的權利，他們的消費觀念和消費理念相對于其他層次的消費者而言，更加開放、新潮，他們擁有很強的消費需求，然而其財務承受能力卻無法匹配，是一個特殊的消費群體。2009年大學生消費狀況調查結果顯示，大學生消費習慣的普遍特點是消費計劃性不強。與其他消費群體相比，大學生群體更注重商品的符號價值，他們的消費帶有更多的情感因素，他們既希望商品具有實用性，又希望商品能讓自己獲得更多精神上的愉悅與心理上的滿足。大學生對待超前消費的態度也是其消費觀的一大特點，他們一方面肯定勤儉節約、量人為出，另一方面又不斷追求個性、時尚。消費觀既受到傳統價值觀的影響，也受到現代價值觀的影響。消費無計劃性、非理性，過度消費和超前消費，使大學生群體在沒收入前已經成為“月光族”。
2．道德價值觀念混淆使其無心提高財商。道德價值觀是人們用善惡標準來評價事物、行為和從各種可能的目標中選擇合意目標的一項準則。新時期大學生道德價值觀念的確立，既有市場經濟務實逐利環境的影響，又有社會道德約束的要求，同時還受全球化外來思想價值觀念的沖擊，各種利益要求使大學生在道德選擇時往往難以抉擇，道德價值觀念很可能會模糊不清。如有的大學生崇尚不切實際的盲目攀比，奢侈浪費，有的大學生無視“君子愛財取之以道”，崇尚金錢萬能觀念，混淆正確的價值觀、金錢觀、社會榮辱觀，當代大學生的財商素質普遍不高，在“理財需要有財可理”的觀念下，對提高財商失去信心，財商素質堪憂。
3．理財意識和技能欠缺使其無力提高財商。受傳統文化的影響，在社會生活中，人們往往恥于談利，社會主流文化對商業、財富、金錢采取貶抑、鄙視的態度，致使社會、家庭、學校和孩子本身對理財缺乏認識，不愿更多、更早接觸理財教育。家庭教育本應撐起財商教育的大旗，從小培養。但是由于我國大量獨生子女的存在，整個家庭體系往往圍繞一個孩子轉，不愿讓孩子過早“沾染銅臭味”，很多孩子完全不用為自身目前和以后生存憂慮，致使目前大學生缺乏理財意識。另外，我國教育體系中很少涉及對受教育者進行財商教育，學校財商教育的不足也是目前大學生理財知識和理財技能匱乏的原因之一。社會、家庭、學校和自身“偷”走了當代大學生的財商，讓他們理財意識薄弱、理財知識匱乏、理財技能欠缺。
二、開展大學生財商修養教育的必要性
1．提高大學生財商是社會經濟發展的必然要求。隨著社會主義市場經濟的確立，我國經濟迅猛發展，怎樣正確認識金錢、科學使用金錢、采用合法合理的途徑掙錢、做到少花錢多辦事等財商素質成為當代人的重要素質之一。根據中國高等教育發展計劃的最新統計，我國目前大學生在校人數是2960萬人，而且每年以1.3%~ 1.6%的速度擴招，預計2020年入學率將達到40%，高校在校學生能達到5000萬人。大學生群體的高財商素質會成為社會經濟提高的動力和源泉，提高當代大學生的財商、開展大學生財商修養教育也會成為社會經濟發展的必然要求。
2．開展大學生財商修養教育是高校進行素質教育的必然要求。在我國，受長期傳統思想的影響重義輕利的價值觀念一直被推崇，這是我國大學生財商教育長期以來處于滯后狀態的重要原因之一。在高校對大學生開展財商修養教育，不僅可以培養大學生自立自強、積極向上的精神狀況，使大學生養成對周圍環境敏銳洞察的習慣，改善大學生財務亞健康狀態，還可以提高其自制能力、自我管理能力、適應社會能力和生存能力，讓學生終生收益。高校大學生財商修養教育應納人大學教育體系中，作為素質教育的重要內容。
3．加強財商修養是大學生自身發展的必然要求。在社會中，一個人的綜合素質是最重要的。綜合素質包含的內容是多方面的，首先表現的就是自信心。幫助一個人建立自信心是提高其綜合素質的關鍵。調查發現，賺錢是最能培養人的成就感和自信心的方式，培養孩子的財商，必須教孩子學會理財。而對我國大學生的心理素質研究發現，學校里的貧富差距和畢業前的就業壓力是造成大學生心理困惑的兩大源頭。要加強大學生的財商修養教育，引導大學生樹立正確的消費觀念，善于發現自身幸福點，了解理財知識，掌握簡單的理財技能，培養大學生的成就感和自信心。
三、大學生財商修養教育的核心理念
1．消費觀教育是財商修養教育的基礎。大學生的消費觀是指大學生對消費水平、消費方式等問題的態度和看法。消費水平和消費方式決定了對金錢的觀念以及獲取金錢的欲望，因此，消費觀的教育是財商修養教育的基礎。科學的消費觀既不贊成消費者對物質財富毫無節制地消耗濫用，又不主張消費者對物質財富一味節約吝惜，既不讓消費者為物質所累，又不讓消費者為清貧所迫，這是一種健康的消費觀。消費者在消費時，既要考慮他人的利益甚至社會的利益，又要考慮自身效用最大化，同時還要考慮當代人的利益和子孫后代的利益。要在財商修養教育中開展大學生正確消費觀教育，引導大學生量人為出，適度消費；避免盲從，理性消費；保護環境，綠色消費；勤儉節約，艱苦奮斗，做一個有道德的、理性的、科學的消費者。對新時期大學生來說，做一個有道德的、理性的、科學的消費者應根據自己的支付能力合理、有計劃地消費，盡量減少家庭經濟負擔，具備對支付水平進行分析的能力；合理判斷所消費的產品對自身的作用，具備對價值進行正確判斷的能力；充分認識到個人的消費行為同環境和社會之間的關系，面對商業廣告的誘惑，不盲從跟隨，承擔一個消費者對社會的責任。
2．幸福觀教育是財商修養教育的靈魂。財商教育的目的是提高受教育者的財商，了解獲取財富的正確方式和途徑，提高運用智慧并最終獲取財富，實現財務自由的能力。有些人認為“沒有錢解決不了的問題”或“錢就是萬能的”，為追求物質享受淡薄集體觀念，互相攀比，有的人甚至為了得到更多的財富，不惜置法律于不顧，采取極為極端的方式，偷盜、搶劫、販毒、貪污、腐敗等，完全忘了親情、友情、愛情給我們帶來的幸福。錢和財富對于個人和國家都很重要，但更應該關注我們生存和生活的本質。筆者認為幸福觀教育是財商修養教育的靈魂。財商修養教育中，健康幸福觀是通過金錢觀、榮辱觀、苦樂觀、正義觀、名利觀的培養，使大學生在以后的工作和生活中能夠運用自己的智慧，通過合法的方式和途徑，獲取更多的財富，實現財務自由，獲取更高層次的幸福感。大學生金錢觀的培養在于對金錢要有正確的認識，既要充分認識其作用，也要看到其局限性。在當今物欲橫流的社會，許多大學生可能經不起誘惑，把金錢、財富和及時行樂作為幸福的源泉，養成一種錯誤的金錢觀。大學生榮辱觀的培養目的在于引導大學生在將財商轉換為財富的過程中，樹立“以團結互助為榮、以損人利己為恥”“以辛勤勞動為榮、以好逸惡勞為恥”“以遵紀守法為榮、以違法亂紀為恥”“以誠實守信為榮、以見利忘義為恥”“以艱苦奮斗為榮、以驕奢逸為恥”的正確的社會主義榮辱觀。大學生應該正確認識苦與樂的辨證統一關系，“苦”是手段，“樂”是目的，“樂”必須通過“苦”才能達到，即“苦盡甘來”。大學生正義觀教育要求大學生在獲取財富的過程中樹立科學的公平正義觀。一個人對待名利的態度要么淡泊名利，要么追名逐利。每個人都有自己的名利觀，但大學生應該樹立正確的名利觀，這對于他們人生價值的取向、為人的本色、性情的意趣乃至生命的長度都會有深遠的影響。
3．理財觀教育是財商修養教育的關鍵。大學生學習理財的關鍵時期是大學階段，如果大學生在此階段能夠養成一些科學理財的習慣，學習一些必需的理財知識，掌握一定的理財技能，往往可以受益終生。因此，提升大學生理財觀的教育是高校財商修養教育的關鍵。目前大學生理財存在以下誤區：一是理財是有錢人的事情，或者等我有錢的時候再開始理財；二是理財就是買股票、買基金、投資房地產，需要相關專業知識；三是理財風險很大，虧不起；四是理財可以讓人快速致富。在高校的財商修養教育中應引導學生樹立正確的理財觀念：理財是在力求資產安全的基礎上實現收益的持續穩定增長，投資的高收益往往會伴隨高風險，不能片面地追求高收益而忽視風險的存在；越是沒錢的人越應該理財，“窮則思變”；越早理財，效果越好，時間和投資收益率才是財富增長的“助推器”。
四、大學生財商修養教育的路徑分析
1．借鑒國外成功的理財教育體系。在國外，財商教育體系已經具有一定的規模。很多歐美國家甚至通過立法來促進理財教育，許多高校已經形成一套科學的理財教育教學方法體系，而且在中小學教材中很早就引入了理財教育，他們能夠很好地進行理財教育教學活動。有的聯邦儲蓄委員會甚至認為保持國家經濟平穩運行的關鍵就是受過良好理財教育的消費者，如在美國，個人理財能力的培養問題在州和聯邦兩個法律層面上都有涉及，多年來美聯儲一直同教育部門和社區共同促進理財教育的發展，因為具有較強的專業優勢，所以教育教學效果顯著。然而，在我國的教育體系中，中小學過分注重傳授文化知識，缺乏培養理財意識，理財行為規范化教育不足，大學時沒有樹立理財教育觀念，雖然一些學校開設了部分理財課程，但具有很大的盲目性，欠缺系統性和完整性，整體理財教育還處在較低層面。借鑒國外成功的理財教育體系可以為我國大學生財商修養教育的成功提供實踐保障。
2．構建財商修養教育的網絡平臺。隨著信息化的到來，網絡成為一個巨大的資源信息庫。在網絡中，資源可以共享，任何人都能夠隨時隨地使用，多人也可以同時訪問，不受時間和空間的限制，且信息量非常龐大，這一切為財商教育提供了非常便利的條件。在基于網絡的財商教育方法中，教師可以利用網絡傳播信息自由便捷、傳播速度快的特點，對教學內容進行不斷豐富，即時更新。大學生也能夠利用微博、微信、QQ、電子郵件、BBS論壇等便捷的網絡平臺，與教師實時探討學習中發現的問題，及時反饋學習體會，這種交流方式能夠讓學生在相對寬松、平等的環境中充分展現自我。目前良好的網絡環境成為構建財商修養教育網絡平臺的一大資源保障。
3．激發學生強烈的學習欲望。在高校中進行財商修養教育，開設財商修養課程，都離不開學生的參與。受傳統社會道德價值觀的影響，理財意識不足，是否會使財商修養教育缺乏學生的積極參與？山西省某師范學校學生對大學生理財進行了問卷調查，有72.3%的學生認為在大學階段進行理財是非常必要的，并且已經開始進行理財活動。在對400名大學生進行的問卷調查中顯示，認同在高校中應該進行理財教育的學生超過94%，對理財教育持“不確定”態度的有3.5%左右，僅少于2%的大學生持反對意見。筆者從2010年至2012年在學校開設了“財商修養”課程，開設情況見下表。數據顯示，大學生已開始認識到財商對于自己人生發展和職業規劃的重要性，如果能夠進一步激發大學生財商修養的學習欲望，財商修養教育一定會得到大學生的熱烈歡迎和大力配合。
4．拓展理財教育理念下的財商修養教育。雖然目前真正開設財商修養課程的高校并不多，但全國很多高校單獨開設了消費類和理財類選修課程，選用《理財學》《消費經濟學》《消費心理學》《投資理財》《投資心理學》《投資中最簡單的事》《家庭投資理財新概念》《個人理財規劃》等作為課程教材，讓學生了解必要的消費常識和一些實用理財技能，消費更加理性，創業更加積極，投資理財更加自覺，從而使大學生更多地了解社會規則，更好地維護自我權益，取得了突出的理財教育效果。理財教育只是財商修養教育的一部分，理財教育不能等同于財商修養教育，因此，拓展理財教育理念下的財商修養教育，是建立財商修養教育體系的重要環節。
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參考文獻]
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毫不客氣地講，父母這份“好意”未必有“好報”，就大學的實際學習需要看，普通電子產品就綽綽有余，那些功能繁多的高檔商品不僅分散、牽制學生的學習注意力，更要緊的是，家長一擲千金、無原則地遷就孩子，會助長孩子盲目花錢的不良習慣，同時還會為他們攀比、追風消費的惡習推波助瀾。
冰凍三尺非一日之寒，棒子不能光打在子女和父母的身上，追本溯源，恐怕與我們的財商教育土壤貧瘠、荒蕪有關。對此，有專家指出，受制于傳統教育體系和社會財富觀，目前國內財商教育幾乎還沒有展開，傳統學校教育完全不讓孩子接觸與財富有關的話題。因此，國內孩子財商都是處在“無意識”的成長狀態，很少接受過專門、系統的培訓。
既然孩子的生存環境離不開金錢，那么家長和老師就有責任和義務正確有效地引導他們，培養他們的科學理財能力。一方面學校教育應效仿國外，結合自己實際，開設“財商課程”，對孩子進行系統的理財教育，讓他們學會用經濟的眼光和思維方式管理人生。銀行可以開發一些少兒理財產品，滿足孩子賺錢的心理需求。另一方面父母要在生活中滲透財商意識的培養，譬如定期給孩子發放零用錢，讓孩子學會“強制儲蓄”，定期給孩子生活費，要求他們學會記小賬本理財，適度地借錢給孩子，培養他們借錢、還錢、付利息的借貸觀念。
關鍵詞 網上教學 英語口語 網上教學系統 英語教學系統設計
中圖分類號：G424 文獻標識碼：A
Spoken English Online Textbook Design for Freshman
HU Yanan， HU Fangli， WANG Lifang， XU Huihui， LIN Taotao
（College of Foreign Languages， Zhejiang University of Technology， Hangzhou， Zhejiang 310000）
Abstract The possibility of studying the actual demand and network building for teaching Spoken English freshman， we investigated the correlation of spoken English teaching website design， gives freshman English for online learning materials design principles and design. Studies have shown that online spoken English learning materials should meet the design principles in five areas： student learning to adjust their schedule； meet student life situations provide learning topics， combined with the student life experience； learning content in line with the degree of students， and correct demonstration； learning content for the purpose of communication in daily life； provide training in English listening， speaking opportunities for capacity. We also give the relevant teaching design， user interface design， learning process design and interactive design.
Key words online teaching； spoken English； online teaching system； English teaching system design
1 問題與動機
對于大一新生來說，考慮到其入學前已經較為廣泛地學習了英語，并且有了一定的基礎，若開設耗時較長的專門英語課程，既無迫切需要，也難以激發學生學習興趣。所以，如何改進大一英語課程學習模式，一直受到教師和學生的關注。另一方面，隨著學習平臺的網絡化和網絡技術本身的發展，也給很多學習活動放到網上帶來機會。大一新生的英語口語課程，可否放到網上學習，盡管一直有不同看法，但又一點卻是大家共同認可的：作為英語口語輔助教學平臺，網上口語課程，完全是可行的。
建立適應大一新生的網上教材，一方面擴展了學生練習英語的現實環境，另一方面也克服了因為班級人數過多、學生缺乏教室內個別練習機會的問題。而且網上口語材料還可以具有以下益處：①②（1）提供學生與教學內容間的互動機會。（2）學生在學習過程中可以獲得實時的回饋信息。（3）計算機可解釋或指出學生的錯誤，并提供教學指引以減少錯誤發生。（4）提供學生自我修正錯誤的機會。（5）學生可自行選擇學習內容。（6）教師可避免花費太多時間在例行的教學活動上，而可繼續發展新的教學活動。
2 國內若干典型的網上英語會話教材
（1）滬江英語（）。創建于2001年8月，是致力于提供在線語言學習交流、相關資訊和服務的外語網絡學習平臺，目前已經擁有英語、日語、法語等品牌分站。該網站提供了類似于經典口語900句、實用英語100句等日常使用頻率較高的英語句子。由于練習簡單，內容有趣，得到廣泛使用。
（2）線話英語（http：///）。該網站主要通過電話和網絡讓學員與遠在大洋彼岸的專業外教每天一對一輕松提高英語。通過與外教一對一對話交流的方式提升口語，不但發音表達立即得到外教的專業糾正，而且能訓練學生的即時表達能力。并且能夠根據自身的發展需要，提供量身打造的英語口語練習計劃，目的明確，成效顯著。是國內少有的積累了豐富的教學經驗的專業口語學習網站。
（3）能飛英語學習（）。該網站提供一些功能強大的英語學習軟件。可以復讀錄音，聽寫聽譯，對某句話或者某段話進行錄音配音，像卡拉OK一樣邊聽邊說邊錄。能飛英語視聽學習機提供了非常智能的全文聽寫功能，設置好后，只需敲鍵盤專心聽寫，無需做任何其他工作，還能保存中間的聽寫結果，也可以聽到結果后自己說出來進行錄音。該軟件還可以進行角色扮演的口語練習、隨機自主測試。
通過對上述英語會話教材的研究學習，我們可以對英語會話教材的設計得出以下規律：會話教學內容標明具體的分類，便于學生選擇；教學內容多以日常情景對話為主；提供會話錄音示范；學習進度可控。
3 大一英語會話網絡教材的設計原則
（1）學生可調整自己的學習進度。大一英語會話網絡教材應給予學生個性化學習的機會，讓學生能自我掌控學習進度，能針對不懂的學習單元反復練習。（2）提供合乎學生生活情境的學習主題，并與學生生活經驗結合。學習主題與情境與學生生活經驗交緊密相連接，有助于學生進行語言學習。（3）學習內容配合學生的程度，有正確示范。教材呈現上應由母語為英語的教師示范英語溝通技巧，有相關錄音。（4）學習內容以日常生活的溝通為目的。題材上以大一學生日常學習和生活情境為主要考慮重點，讓學生能將課堂上所學應用于日常生活中。（5）提供訓練英語聽、說的機會。大一英語會話網絡教材在開發時，應考慮到學生的需求，提供訓練英語聽、說能力的機會，增進學生在日常生活能以英語進行溝通的能力。
4 英語會話網絡學習系統的設計
4.1 教學內容和學習方式設計
主要根據原來大一口語教材并結合實際生活和學習使用情況來決定內容組成。例如學習單元范例內容主要是：學習日常對話所常用的用語、詞匯；訓練學生運用所學字匯、句型于對話練習中；學習日常對話中的正確發音及語調。具體為如何請求他人幫助、如何給出建議、如何道歉、初次見面如何化解尷尬等。就大一英語會話網絡教材學習方式而言，目前可以考慮的有：（1）角色扮演：學生能在教材進行中，自行選擇扮演對話練習情境內任一角色，以熟悉、練習該角色在對話中所使用的詞匯、句型。（2）對話示范：教材于學生進行對話練習學習活動前，先行給予該單元對話的正確示范，讓學生能在練習前，學習正確的對話內容。（3）趣味學習：學生可通過學習歌曲加強英語語感，同時在學習的過程中感受到樂趣。（4）互動學習：學生可于他人進行真人互動交流，從而鞏固所學。（5）學習成果儲存及檢索：學生可將對話練習結果以錄音方式錄制到計算機中，借由網絡傳輸至網絡服務器，并建立數據文件，以供學生及教師查詢。（6）在線評估：教材系統將以在線評估方式，提供學生自評、同學互評、教師評估等評估功能，便于學生與教師進行學習成果的評估。
4.2 操作界面設計
（1）屏幕設計：在操作屏幕的設計上，可大略分為三大區域。教材情境區用來呈現教材情境背景與對話角色以及教學內容。學習提示區用于單元或者課文剛開始時，呈現該單元或課文的學習目標、對話開始后的對話提示信息，及操作指引。系統功能區用來供系統控制功能，如用戶登錄、文件傳輸、互動學習等。
（2）Part A教材情景設計：最初難詞難句僅已簡單陳列方式呈現（但會列出單詞發音）；點擊某一難詞或難句，其將會展開，為學生展現更多該難詞或難句的相關內容。
（3）Part B教材情景設計：該情景區原界面有兩個選項可供選擇――“Clip One”和“Clip Two”。（以Clip One 為例）點擊“Clip One”，此時出現3個選項――“Watch the clip”、“Read and correct”和“Role play”。若點擊“Watch the clip”，此時界面會出現一個播放器用于連貫播放該課文的視頻文件；若點擊“Read and correct”，此時界面會出現一個播放器用于播放該課文的視頻文件，而在播放器下方會有每句話的分解播放，即點擊某一句話，則立即會出現該句話的錄音，在學生模仿同時，系統會指出學生語音語調錯誤并進行糾正；若點擊“Role play”，此時會出現“請選擇角色”選項，該選項可多選，即學生可同時模仿多個角色。在學生模仿完畢之后可按確認鍵，此時系統會將文件傳輸給程序，讓程序對這個部分進行打分。
（4）Part C教材情景設計：此時情景區內會出現一個播放器用于播放歌曲帶中英文字幕的MV，學生可跟著MV學習歌曲，當然歌曲進度是可調的，所以學生能自行控制歌曲播放次數與速度，以配合學生的學習進度。同時在播放器下方有歌曲的中英文歌詞可供學生學習理解。
（5）Part D教材情景設計：學生可選擇問題的回答順序，即點擊“問題”之后，系統就開始對學生的回答進行錄音，在學生按確認鍵之后，系統會將文件傳輸給程序，讓程序對這個部分進行打分。在情景區的右上角會有一個倒計時器提醒學生答題時間，時間一到，系統將停止錄音。
4.3 互動設計
（1）教學目標提示：以文字形式呈現各個教學單元的學習目標予學生，使學生能了解該教學單元的學習目標為何。（2）對話示范：于學生進行對話練習前，系統將先行播放對話內容的示范影音，學生可從其中學習正確的對話。（3）對話提示：學生在進行所扮演的角色的對話練習過程中，教材將提供適時的對話線索提示，供學生思考該角色相對應的對話內容。（4）操作指引：以提示文字指引學生了解系統的各項操作功能。
4.4 學生操作流程設計
在教材操作流程上，學生在課堂上依照教師的教學進度，選擇學習單元進行會話練習，并將學習成果的錄音數據經由教室內的網絡設備傳輸至網絡服務器中進行建文件，并給予自我評估成績。學習流程是：選擇學習單元選擇學習課文檢查學習目標難詞難句學習觀看對話示范對話模仿糾正角色扮演錄音學習情況評估。當然，上述過程可以循環。
4.5 開發工具選擇
（1）系統平臺：Microsoft Windows 2000 Server 和Microsoft Internet Information Server 5.0。（2）多媒體制作工具： Media Studio Pro 6.0和 Macromedia DreamWeaver UltraDev4.0。（3）程序設計工具：Borland Delphi 6.0。（4）數據庫平臺：Microsoft Access 2000。
5 結論
（1）網絡形式的英語會話教材需求日益增多；（2）學生對生活化的英語會話教學內容學習興趣較高；（3）會話教材以角色扮演及會話示范呈現的教學效果良好；（4）以動態媒體影像形式呈現英語會話教學內容，學生接受度高；（5）教材開發前先行實施需求評估，可便于了解教師與學生的需求；（6）結合教師上課內容、進度來進行教材設計，可增加教材內容的正確性。
注釋
“部編本”語文教材一年級上冊共安排了四次口語交際，分別是“我說你做”“我們做朋友”“用多大的聲音”和“小兔運南瓜”。和原人教版語文教材相比，“部編本”語文教材以“學習提示”的方式十分明確地提出了每次口語交際的要求，使教學的方向更為清晰和突出。第一單元“我說你做”的學習提示是“大聲說，讓別人聽得見；注意聽別人說話”，第四單元“我們做朋友”的學習提示是“說話的時候，看著對方的眼睛”，第六單元“用多大的聲音”的學習提示是“有時候要大聲說話，有時候要小聲說話”，第八單元“小兔運南瓜”的學習提示是“大膽說出自己的想法”。其中，第六單元“有時候要大聲說話，有時候要小聲說話”，是在第一單元“大聲說，讓別人聽得見”基礎上的進一步提高，初步培養學生在口語交際中的場合意識和對象意識。“部編本”語文教材非常好地體現了教學要求的連續性與層次性。
二、教學目標新取向：交際能力?興趣?習慣
口語交際“多大的聲音”，教材先用“什么時候要大聲說話？什么時候要小聲說話？”兩個問句，激發學生探究和表達的欲望；再用三幅插圖“圖書館問話”“交給老師橡皮”“給同學講故事”，創設三個真實的生活情境，引發學生思考和討論；最后出現學習提示“有時候要大聲說話，有時候要小聲說話”，明確指出說話聲音要適中的表達要求。我們從教材編寫中可以發現，口語交際的教學目標取向，除了要通過口語交際的練習，提升學生的口語表達能力以外，還要激發學生交流與表達的興趣，讓學生感受口語交際的樂趣，培養學生良好的口語交際習慣，并在情境感悟和切身體驗的過程中，學習文明禮儀，浸潤人文修養，提高綜合素質。鑒于此，本課的教學目標為：通過對“用多大的聲音”的話題討論與情演練，增強學生口語交際的興趣，并使其能根據說話的對象和場合，確定說話聲音的大小，用合適的聲音說話，做文明的小學生。
三、教學過程新設計：情境創設?演練?互動
（一）運用錄像創設情境，激發口語交際的興趣
1.錄像導入：今天上課，老師要請小朋友們先看一段錄像。
故事情境描述：一節語文課上，同學們很認真地做著作業，教室里格外安靜。突然，一聲大叫傳來：“老師，老師！”同學們嚇了一跳，教室里頓時鬧騰起來。原來是小東同學在做作業時遇到了一個字不會寫，就大聲叫老師……
2。引導評論：你們覺得小東這樣做好不好？（大家都在安靜地做作業，不能大聲說話，否則會影響別的同學做作業，這是不禮貌的）
3。教師小結：說話是一種禮儀的表現，說話聲音大小很重要。那到底什么時候要大聲說話？什么時候要小聲說話？用多大的聲音合適呢？這節課，我們就一起來聊聊這個問題。（板書：“用多大的聲音”）
（設計意圖：開課用錄像小故事導入，瞬間吸引了學生的注意力，且故事又來自于學生的生活，熟悉而親切。通過故事將學生帶入生活情境中，使學生在對主人公的評論中，發現生活中有時候說話要大聲，有時候說話要小聲，產生到底該如何把握音量的疑問，從而在自然地引出本課學習主題的同時，將學生一顆顆充滿疑惑的心也瞬間激活，并順利地將其引向對真知的探究。）
（二）借助插圖創設情境，明確口語交際的要求
1.插圖引入：今天，小東的生活可豐富了。請大家再仔細看這三幅圖，他又做了哪些事情？（出示教材中的三幅插圖）
2。問題懸疑探究：在上面這三件事情中，小東說了哪些話？什么時候要大聲說話？什么時候要小聲說話？用多大的聲音合適呢？我們一起來告訴他。
（1）說說插圖一
①出示插圖一：你看懂小東說了什么話？（在圖書館或者閱覽室，小女孩在看書，小東想坐小女孩邊上的位置，所以就指著那個位置問小女孩：“請問，這里有人嗎？”）
②小東應該怎樣說話？出示選項，舉手選擇：
A.大聲說（ ）B.小聲說（ ）
③統計學生選擇結果，采訪明理：小東為什么要小聲說話？
（要點預設：因為這是在圖書館或者閱覽室，要安靜閱讀，大聲說話會影響其他閱讀者。更何況墻壁上還貼著一個“靜”字，我們更加要自覺保持安靜了）
④教師總結：像圖書館、閱覽室、影院、醫院等公共場所，為了不影響別人，我們要小聲說話，保持安靜。
⑤表演練習：如果你是小東，你會怎么問話？小女孩又會怎樣回答呢？（同桌兩人互相演一演，練一練）
⑥展示評價：先請一對同桌表演，評價他們說得怎樣，再請兩對同桌表演，評價。
（2）議議插圖二和插圖三
①那么，剩下的兩幅圖里，小東又該用多大的聲音說話呢？請你和同桌討論討論，然后選擇一幅圖來說說你們的想法。
②交流反。
圖2：小東撿到橡皮要交給老師，如果是到老師辦公室里，為了不影響別的老師辦公，說話聲音應該小一點；如果是在教室里，而且是課間，聲音嘈雜怕老師聽不清楚，說話聲音可以大一點。
圖3：小東在教室里給小朋友們講故事，為了讓每一位小朋友都能聽得到，聲音要盡量大一點。
③選擇一幅圖來表演，大家評價：小東說得好嗎？為什么？
3.總結提升：小東真能干！你們真能干！我們都做到了說話要看場合，有時候要大聲說話，有時候要小聲說話。
（設計意圖：通過創設情境，將課文交際情境現場化、故事化，借第一幅圖進行交際規范的指導，用第二、三兩幅圖進行鞏固遷移、練習提升，教學由扶到放，循序漸進，梯度遞升。并且在說清事理的基礎上，充分讓學生說練表演，讓同桌高效互動；在尊重自主選擇的交際情境中，充分實踐，在保證交際水平提高的同時，進一步激活了學生口語交際的興趣。）
（三）聯系生活創設情境。提高口語交際的能力
1.延伸拓展：在生活中，我們一定要注意說話的聲音，有的時候要大聲說話，有的時候要小聲說話。那么，你們覺得哪些時候，說話要大聲些？哪些時候，說話要小聲些呢？同桌討論。
2.同桌表演：老師提供幾個常見的生活場景圖，請選擇一個場景，也可以選擇自己生活中的場景，同桌兩人表演，特別要注意說話聲音的大小。（請三對同桌上臺表演）
3.互動評價：你覺得哪一對同桌說話的聲音大小正合適？為什么？
（設計意圖：語文學習離不開生活實際，口語交際更離不開生活實際，只有將口語交際與學生生活融為一體，才能為學生提供真實的交流平臺，做到學以致用。用表演的方式，既符合一年級學生的年齡特點，又讓學生在趣味盎然的活動中反復演練說話的合適音量，口語交際的能力在實踐中得以真正地落實和提高。這是學生喜歡的學習方式，這也是最有價值的教學方式！）
4.課堂總結：這節口語交際課，你最大的收獲是什么？
教師總結：和別人說話用適合的音量是一種禮儀和修養，我們不僅自己要做到，還要把今天學到的知識講給我們的爸爸媽媽和周圍的人聽，請他們也和我們一起用最合適的聲音說話，做最文明的人。
出示兒歌：說話有學問，聲音有大小。有時候要大，有時候要小。掌握好音量，人人把我夸！
教師范讀兒歌（故意把聲音放得很輕很輕），評價：你們覺得老師這樣的聲音怎么樣？（要大聲點）教師再大聲地朗讀一遍，問學生：這樣行嗎？
良好的財商包括兩方面。首先是正確認識財富和財產遞增規律的能力，也就是人們常說的價值觀；其次是能正確運用這種規律的能力。財商和智商、情商一樣已經成為一個現代人生存所應具備的基本能力。在一定意義上可以這樣講，智商反映生物的基本生存能力；情商是一個人在社會上生存應該具備的能力；而財商則主要是在現代經濟全球化背景下，我們作為一個經濟社會中的人應該具備的生存能力。
作為一名現代大學生，如果財商水平低下，將會導致很多問題出現。除了沒有良好的消費計劃、消費不理性外，更容易使他們在青年時期樹立不正確的消費觀念，進而在以后的經濟生活中無法規劃好自己的生活，更不要說取得如何大的成就。再者，非理性的消費觀容易使大學生養成浪費、攀比習慣，進而荒廢學業，甚至為此做出悔恨終身的違法之事。因此，對于大學生特別是大學新生的消費現狀進行關注，了解他們的消費行為，探究他們的消費心理，幫助他們建立健康的消費觀念和財務管理意識及相應能力，有助于他們在以后的經濟生活中更好地適應社會，成為智商、情商和財商兼備的高素質人才。
針對這個主題，我們的校園和網上進行了涉及范圍較廣的問卷調查，調查結果顯示了四類典型的財商失衡人群，即“月光族”、“財盲族”、“懶惰族”和“溫室族”。“月光族”每月生活費很少會有節余，因此很難進行投資理財規劃等實踐；“財盲族”主要是指特別缺乏理財知識的大學生；“懶惰族”可想而知，就是那些懶于做各種理財規劃抑或投資的一類人；“溫室族”主要反映的是那些家庭條件較好，不用為考慮家庭情況，理財觀念淡薄的一類大學生。
通過調查我們發現，基本生活費，學習費用和其他消費費用構成了現代大學生的消費體系。其中，其他費用里包含了休閑娛樂、人際交往等多方面的支出。調查顯示，基本生活費在大學生月生活費總額中所占比例為41%，根據家庭情況和個人消費習慣不同，基本生活費有低于500元到高于1500元不等；而學習費用在大學生月生活費中占有比例為23%，這類費用包括了參加培訓班、購買學習資料等費用，由此我們可以看出，現在大學生在學習上的投資支出所占比重正在逐漸降低；相反，其他費用，即休閑娛樂、人際交往、通訊等方面的費用所占比重正在逐步上升。其中在休閑娛樂方面15%的大學生花費在100元以下，70%在100-200元之間，12%在200-300元之間，3%在300元以上。同時人際交往費用也是其他消費的重要組成部分，這類費用所占比重和休閑娛樂不相上下。這些都很明顯地反映出現代大學生的消費結構存在著較大的不合理性。
同時，通過調查，我們也發現，有一半的學生不了解或沒有聽說過財商這個詞，有80%以上的學生沒想過嘗試儲蓄、買基金、炒股、炒匯或其他投資，這從一個方面顯示出現代大學生的理財意識較差，理財知識少。同時，從調查中我們也了解到，現在部分大學生過分追求名牌，非名牌不買，這其中或多或少都存在攀比心理。當被問到“如果您在逛街的時候遇到自己超喜歡的東西，但當前的財務狀況不好，您會怎么辦”的時候，有的同學為了買到喜歡的東西，情愿節衣縮食節省必要開支，更有部分同學不惜找父母要或向別人借錢買，只有少部分學生會選擇制定計劃攢錢買或著堅決不買。這些都凸顯出大學生消費的不理性、無計劃性，也從一個側面反映出消費結構的不合理。
此次調查反映出的大學生消費存在的問題涉及到了各個經濟層次的同學，其中家庭處于中等消費水平的同學占有比例達到58%，家庭生活相對拮據的同學也占有一定比例。同時，調查顯示，同學們的消費來源92%是來自父母，僅有5%的同學是依靠兼職或勤工儉學，其余的小部分同學是通過獎學金或其他方式，這說明大學生消費依靠父母占了絕對比例，經濟獨立意識差，這無疑加重了家庭的負擔。
現代大學生出現這種令人堪憂的財商狀況，除了受到家庭因素影響，也有很多社會因素，其中，學校不夠重視培養學生財商也是一個很重要的因素。在校園里學生接受知識最多、最直接的渠道就是學校，當被問到“學校是否開設相關課程或相關活動”時，85%的學生回答很少或從來沒有過，這說明學校提供這方面知識、教育或相關活動不多或者是沒有廣泛動員學生積極參與。當被問到“您希望通過何種渠道獲取相關知識”時，希望學校能提供這方面條件或開設相關課程的學生所占比例達到46%，希望通過講座等其他方式學習了解相關知識的學生占20%。由此可以看出學校在培養學生財商方面占有絕對優勢，我們應該將財商教育這一課題加入到學生教育特別是新生適應性教育中，讓他們養成良好的消費習慣，加強自身的理財能力，近則幫助學生更好的適應大學生活，培養學生獨立性，遠則使學生以后更好的適應社會，做一個具有高財商水平的現代經濟人。
首先，學校要加大對學生財商心理及財商行為的研究力度，對在校學生適時進行消費狀況和消費心理調查，分析他們財商心理變化特點，以便及時發現其中存在的問題，提出相應的方案，為對廣大學生進行引導做好前期準備。其次，要通過多種途徑讓學生認識到財商在當今社會中的重要性，認識到在新時代的要求下，財商已經成為生活在經濟社會中的現代人所必須具備的基本素質之一，財商水平的高低關乎以后步入社會的發展水平和社會適應水平，從而在潛意識中督促廣大學生樹立理財觀念理財意識。再次，在學生已經樹立良好的理財意識的前提下，通過多種途徑適時開展財商教育，把重心轉入真正培養學生財商能力方面。一方面學校可以充分利用學校網站、校廣播臺、校報和分布在學校各處的宣傳欄等宣傳媒介進行正確直觀的財商教育，教育廣大學生從每月制定合理的消費計劃開始，努力做到量入為出；另一方面，針對調查中凸顯的大學生學習費用比重逐漸降低的情況，要注意引導學生加大有助于提高自身素質，提高自身知識技能的學習型支出比重，對學習舍得花錢。通過這項措施幫助學生做到有計劃消費，同時引導學生重塑自己的消費結構，使其更加合理。最后，學校可開設證券與投資方面的課程，或成立一個由對證券感興趣的在校學生組成的學生社團組織，聘請專業教師為指導老師，人數不定的畢業生為投資顧問，開展與證券投資密切相關的活動，如不定期的舉辦證券投資講座、協助舉辦模擬炒股大賽、推薦學生到各證券公司實習等，使學生更好的接觸這些投資的具體操作辦法，讓學生通過實戰為以后的投資積累經驗和教訓。
新一代的90后大學生是以后祖國建設的主力軍，不久將真正步入職場成為社會主體，他們的財商水平關乎未來整個社會的發展。因此，高校應該對新生的適應性教育進行創新，將培養學生財商能力、提高廣大高校學生的財商水平作為一個新的重要課題，把學生培養成適應社會發展的高素質人才，為其以后更好的融入經濟社會生活奠定堅實的基礎。
參考文獻：
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一、“財商”概念與內涵的界定
“財商（Financial Quotient）”一詞最早由全球著名投資教育家羅伯特?T?清崎（Robert Toru Kiyosaki）提出。目前，國內學術界還沒有關于財商的統一定義，有代表性的觀點主要有兩種。第一種觀點是最為流行的，認為：“財商是一個人認識財富和駕馭金錢的能力，主要指個人在財富管理方面的智力和能力，是打理錢財的智慧。”[1]第二種觀點則認為：“財商是評價一個人財經素質的指標，是對個體的經濟知識和經濟能力在同齡人中相對位置的度量。”[2]
除了“財商”的定義之外，一些研究者還探討了“財商”的內容，其中大家較為認可的觀點是認為“財商”包括觀念、知識、行為三個方面。其中，“觀念是指對金錢、財富及財富創造的認識和理解，包括正確的金錢觀、理性的消費觀、積極的創業觀、自覺的投資觀、科學的理財觀以及牢固的法律意識和誠信意識；知識是指投資創業必不可少的知識積累，包括商品知識、會計知識、投資知識、法律知識等；行為反映的是人運用金錢規律的能力，這種能力包括消費財富和創造財富兩個方面”[3]。
也有學者初步研究了“財商”的分類問題，將“財商”分為生產性財商和消費性財商。“生產性財商是指掙錢和創造財富的能力；消費性財商是指花錢或消費的能力。消費財商的高低與以下因素有關：一是對作為消費主體自我需要的了解和把握程度；二是對滿足特定需要的消費品及其市場的了解程度；三是對需要及其滿足需要的商品的關系的理解和把握程度。”[4]
有學者還探討了“財商”與智商、情商之間的關系。關于這一點，研究者之間存在較大的分歧。有學者認為“財商”概念是從智商、情商兩個概念引申而來的并列概念，“財商”是智商和情商的下位概念，是評價一個人認識和運用金錢運動規律的能力水平的指標。[5]但也有學者將“財商”與智商、情商并列為現代社會三大不可或缺的素質。認為智商反映人作為自然人的生存能力，情商反映社會人的社會生存能力，而“財商”則是人作為現代人在經濟社會中的生存能力。他們把“財商”和智商、情商一起列為青少年的“三商”教育。[6]對此觀點，有學者提出批評，指出：將“財商”與智商、情商一起并列為青少年的“三商”教育，是無法站住腳的，其理由有三。第一，“財商”與智商、情商不是一個邏輯層次上的概念。智商反映認知領域的發展情況，情商反映情感領域的發展情況。但是，“財商”中的“財”，無論是指理財行為還是指對財富的認知，都不能與認知、情感相提并論。第二，智商與情商都是科學概念，而“財商”并不是一個經過科學論證的概念，至今沒有一個科學的界定。第三，智商與情商是教育學、心理學中的重要概念，主要是針對兒童提出的，而“財商”是理財領域的一個概念，明顯是針對成人的。[7]
本文認為，以上認識都有其合理性，但也各有其偏頗之處。首先，“財商”雖然表征的是個體的理財能力，但它不是理財能力本身，而只是評價個體理財能力高低的指標，將“財商”的屬性規定為一種指標或度量是合理的。但是，將“財商”這一概念的種差界定為“財經素質”或“經濟知識和經濟能力”，有過于寬泛之嫌。因為“財經”和“經濟”這兩個概念均含有多種內涵，如果將“財商”的內涵規定為“財經素質”或“經濟知識和經濟能力”，反而會導致“財商”概念內涵的模糊化。其次，也不能把“財商”理解為“個體理財能力高低的度量指標”。因為理財智慧絕對不僅僅是一種能力，而是一個復雜的心理活動系統。其心理成分可以概括為“財知”“財情”“財意”“財能”等四個方面。此外，把“財商”等同于智商、情商是不妥的，而認為智商與情商是針對兒童提出的，“財商”是針對成人提出的觀點也是狹隘的。
二、我國財商教育研究的新進展
近年來，國內學者對財商教育的研究有如下幾方面的進展。
（一）財商教育的內涵漸趨明晰
最初，財商教育被簡單地理解為培養個體的理財能力的教育。后來，隨著認識的不斷深化，人們對財商教育的內涵理解也越來越豐富。有學者從價值的角度出發，認為“財商”是一種生產力，而財商教育正是對這種財富生產力的解放、開發和培養。[8]有學者從內容的視角界定財商教育，認為“財商教育是為轉變人們的理財觀念，普及理財、投資知識，提高人們理財智慧和能力的教育，是從觀念到行為貫穿在日常生活許多領域之中的全方位的教育。”[9]還有研究者以素質教育為取向，將財商教育定義為：“社會自覺培養受教育者財商素質的教育活動。作為一個整體的、動態的、發展的教育過程，財商教育以教育目標、教育內容、教育方法、教育評價四個系統為經，以學前、學中、學后財商教育三個階段為緯，通過理論建構和實踐概括，構建成一個整體性的財商教育實施體系，幫助青少年樹立科學的理財理念和掌握必備的理財技能，培養與我國經濟發展相適應的高素質的國民。”[10]
雖然關于財商教育的界定取向有所不同，但可以看出，研究者們對財商教育內涵的把握愈來愈清晰、全面。本文認為，理解財商教育，可以有多種視角，但也不能顧此失彼或重彼輕此。財商教育以能力為本，沒有個體的理財能力及其外顯行為，個體理財智慧就難以得到體現。但財商教育不是唯能力教育，完整意義上的財商教育，應該是一種全面促進受教育者與財富相關的素質與品質提升的社會活動，它符合素質教育的特質，是一種素質教育。此外，還要在遵循社會發展要求和受教育者身心發展規律的基礎上，分階段、有層次地去把握財商教育的具體內涵。
（二）財商教育的目標日漸明確
總體而言，目前關于財商教育目標的研究在不斷深入。有學者認為，財商教育的目標在于使孩子正確對待金錢、運用金錢，具備一定的價值判斷力，培養自立能力和責任感，促進其個性的良好發展。[11]也有學者提出，財商教育的目的是向學生傳授有關財務知識，理財原理、方法、技巧等財商方面的知識，以幫助學生樹立起正確的金錢觀、消費觀和理財觀和社會責任感。[12]這兩種觀點盡管在表述上有一定的差別，但其實質內容仍有共同之處，即都強調財商教育要培養個體關于財富的知識、態度和能力，形成正確的財富觀，最終讓現代社會中的人能夠健康發展，具有解決與財富相關的問題的能力。這說明，研究者對這一問題的認識越來越明確了。
已有研究對財商教育意義的探討大多是針對大學生群體展開的。有研究者提出，對大學生實施財商教育，是適應市場經濟與社會發展、全面推進素質教育，以及大學生個人全面發展的需要，可以培養學生的創新精神與創業能力，緩解就業壓力，并能夠促進大學生的理性消費、科學消費。[13]也有人分析了財商教育對于中小學生的教育意義，認為：“真正意義上的青少年財商教育，是從觀念到行為貫穿在日常生活許多領域之中的全方位的教育―即不僅僅是教人如何掙錢、賺錢、攢錢，更重要的是教育孩子們如何花錢、用錢，還要讓他們懂得如何與人分享錢，并從中得到快樂和幸福。”[14]但針對一般社會公眾討論財商教育意義的成果還非常少見。
基于上述研究，本文認為，財商教育的客體應該是現代社會中的每一個成員，既要包括在校學習的學生，也包括尚未進入學校教育系統的學齡前兒童以及已經離開學校教育系統的社會成員，財商教育應該是一種全員教育。從短期效果看，財商教育使人們養成不亂花錢的習慣，從長遠看，將有利于人們及早形成獨立生存能力，使其在高度發達、快速發展的時代中，具有可靠的立身之本，這對自身、對社會的長遠發展都具有極其重要的價值。
（三）財商教育的內容漸成體系
關于財商教育的內容，人們也有不同的見解。有學者將理財知識作為財商教育內容的重點，指出財商教育的具體內容更多的是財會知識、營銷知識和經濟法律知識。[15]但有學者認為，培養正確的觀念、品質和能力比傳授相關知識更重要。[16]也有一些研究者采取綜合的態度，將財商教育的內容具體設置為：（1）樹立正確的金錢觀、消費觀和理財觀念，特別是樹立起利用自己的財商致富的信念；（2）關于理財的原理、方法、技巧；（3）與財商有關的基本財務知識以及與訓練財商有關的一些簡明、基本的經濟學原理；（4）與投資理財、訓練財商有關的投資工具，如股票、共同基金、期貨、權證、外匯、儲蓄等；（5）加強市場風險教育，強化風險意識。[17]
本文認為，學者們對財商教育的內容探討隨著社會的發展日益豐富，漸成體系，基本上囊括了與財富活動相關的知識、能力、情感、態度、價值觀等。同時，其內容體系還會隨著教育對象的不同而有所差異。
（四）財商教育的途徑不斷拓展
學者們關于財商教育的途徑探索，成果比較豐富。歸納之后我們發現，大多數研究者認為財商教育是一個系統工程，需要學校教育、家庭教育及社會教育的通力合作，其中又以學校教育為主。學校實施財商教育的途徑不斷拓展為編寫財商教育教材，開設財商教育課程，開展財商教育實踐活動，注重財商教育的評價，建設學校財商文化等。也有學者強調，家庭教育在兒童理財教育中具有特別突出的作用。因為“從一定意義上說，理財教育就是要改變兒童的經濟生活方式，而兒童的經濟生活是由家長主導的。因此，學校的理財教育觀念首先必須要得到家長的認可，必須通過家長的財富觀念、理財觀念的改變來實現家庭經濟生活方式的變化。”[18]
雖然大家對財商教育的理解存在很大不同，但是在實施財商教育的途徑方面卻殊途同歸，即一般都是從社會、學校及受教育者自身出發去談實施財商教育的具體策略和途徑。然而，研究者提出的見解大多較為籠統，缺乏針對性和具體可操作性。
三、反思與展望
迄今，我國關于財商教育的研究雖已取得了一些重大進展，但也存在一些問題有待進一步探討。首先，財商教育的概念、目標、內容等尚未取得共識。其次，對財商教育的地位和價值認識不足，關于財商教育的影響因素、實施原則等缺乏理論分析。再次，關于中小學生財商教育的專門研究薄弱，特別是分階段的特色研究明顯欠缺。此外，結合中國實際情況而開展的實證研究，以及關于國內外財商教育的比較研究明顯不足。我們今后的研究應該注重強化理論研究，建構具有中國特色的財商教育理論體系；充實實證研究，為理論體系的建構尋找有力的現實支撐。同時注重針對不同年齡階段的學生及不同地區、不同行業的社會公眾，就他們的財商及其財商教育的現狀、存在的主要問題等進行專項研究，為有效地開展財商教育提出合理可行的建議。當然，我們還要加強比較研究，從國外先進的財商教育理念和實踐中汲取對我國財商教育的有益參考和借鑒。
總之，當今社會財富快速增長，人們越來越需要更多的財富智慧和理性的經濟行為，這就更加凸顯出財商教育以及相關研究的重要性。本文對財商教育已有研究成果的梳理，有助于人們了解我國財商教育研究的現狀，以及未來研究的關注重點所在。我們期望有更完善的財商教育研究成果面世，為財商教育實踐提供更多的理論指導。
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關鍵詞：思想政治教育；財富觀；財商；反貧困
中圖分類號：G64 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）08-0106-02
貧困是指在特定人類共同體中某些成員其獲取維持在該共同體內體面生存的價值要素的可能性低于該共同體平均水平的現象。財富則是被特定人類共同體公認的可以歸屬于特定主體的價值要素的總稱。價值要素就是指能夠直接或間接滿足人類某種需要的對象。創造盡可能多的財富，最大程度地減少貧困，最終實現共同富裕，這是社會主義的本質要求，也是社會主義優越性的體現。高校思想政治教育擔負著培養大學生愛國愛民、擁軍擁政、自尊自強、守德守法的基本思想素質的根本任務。為了完成這一重大而艱巨的任務，高校思想政治教育必須貼近現實、貼近學生、貼近生活。在高校思想政治教育中進行科學的財富觀教育和現代財商教育就是“以學生為本”的具體體現。
一、思想因素是影響個體、組織乃至國家經濟活動能力的重要變量
劉易斯認為，思想能影響社會經濟的變化，并且是社會經濟變化的首要力量”。劉易斯進而認為，“新思想”即先進思想，就是人們對創新、冒險、新技術等新事物的認可、接受的態度，具有某種“新思想”的人即為“新人”。“新人”善于抓住經濟機會，在影響經濟增長變化方面起最主要作用。他指出：“經濟增長要求人們有冒險思想，要求有適量的創新者。”冒險、創新等新思想一旦轉變為人的行動，是人們抓住經濟機會的根本前提，“因為經濟機會和新思想的這種積累性作用是相互的[1]。發展經濟學家揭示了思想在經濟增長和經濟發展中的重要作用，佩雷菲特指出，“貧窮國家趕上富裕國家是可能的。追趕，首先是思想上的追趕”。克拉克指出，“貧困和不平等的根源在于人們具有不同的思想心理素質。一些人意志堅強膽子大，另一些人聰明而富有創新精神，還有一些人消極而遲鈍。正是由于這些人性中普遍的固定的品性，產生了任何社會都存在的等級制的社會關系和其程度相對穩定的貧困及不平等。” [2]中國東西部地區之間最大的差別不是經濟發展水平，而是人的思想觀念。這種思想觀念的約束正是制約經濟發展的最根本原因。其實，西部許多地區在自然資源、國家政策等方面都比東部條件好，但卻沒有改變貧窮落后面貌，這首先在于人思想觀念的不同。思想觀念的改變會帶來實際上經濟的發展，這也就是精神變物質 [3]。
人窮是一種觀念，時刻想的是“我不能做這個”、“我不能做那個”，正是這些自我施加的桎梏，徹底束縛了一個人追求財富的能力。物質上的富裕，本源來自于思想上的深刻、精神上的豐富和意志的堅定。對大多數人來說，人窮是因為觀念上的封閉、保守、落后、懶惰，甚至愚昧和頑固。反過來說，很多時候那些生活相對富裕的人之所以能夠生活過的富裕和充實，很大程度上是因為其思想上的開放，能夠有勇氣去開創、有膽量去做自己認為爭取的事情，也有能力、有把握將自己所做的事情做好。換句話說，一個人想要取得更好的生活，想要獲得更大的成就，必須要拋棄那些貧窮的觀念，努力發揮那些富裕的思想。 一個國家或民族，如果想要強大和獲得強勢，就必須徹底放棄那些貧窮的觀念，而多吸收那些富裕的思想。這樣的國家和民族才有希望，這樣的國家和民族才會興旺和強大！一種新思想就是一種新貨幣，一種新思想就是一種新財富。當今社會，沒有新的思想，沒有新的理念，沒有新的創新就很難賺到大錢。有的企業老板賺了很多錢之后就說他們不會“玩”了，就是利潤的來源發生了變化。如果我們的精神世界前進一小步，對企業來說在實踐中就可以前進一大步。在實踐中，我們對物質的突破、對利潤的突破來自于對思想的突破，如果思想不能實現突破，那么就賺不了大錢。有一句話說得好：“解放思想，黃金萬兩！”所以，錢是解放思想解放出來的。
與人力資本對應還的有用人力資本無法解釋的資本即外貌、品德、修養等非能力因素，我們把這一類非能力因素的資本叫人品資本。人品資本高的人合作性強。具有親和力，在社會上生存和發展的機會多。而思想政治教育的一個重要經濟功能就是通過價值觀教育，提升人的人品資本[4]。胡潤財富團隊通過對中國企業家的深入調查和分析，總結出了十大財富品質，分別是執著、領導才能、冒險、把握機遇、創新、誠信、務實、直覺、勤奮和終身學習。這些財富品質就是我們思想政治教育要著力培養的思想素質。
二、科學財富觀教育有利于培養適應社會主義市場經濟體制的人才
財富觀是人生觀和價值觀的重要內容，隨著社會主義市場經濟體制改革的深化和經濟全球化的深入，這些都導致了社會大眾的價值觀念和價值取向走向前所未有的復雜化和多樣化，當前中國社會存在著一些扭曲的財富觀，表現為見利忘義、比闊炫富、吝嗇藏富等。這是功利主義泛化、消費主義誘導、個人主義膨脹的結果，同時，也是教育引導缺失、制度建設滯后造成的。突出表現在社會誠信、道德、責任、質量、安全等方面出現了一系列問題，歸根結底是人們的財富觀失衡，在如何對待財富、獲得財富上出現偏差。年輕大學生能否分辨并遵循社會主流意識形態，科學對待財富，已成為當前高校對大學生價值觀、幸福觀、就業觀教育的一項刻不容緩、亟待解決的重要工作。必須采取切實有效的措施，及時加以教育與引導，幫助大學生樹立符合時代精神的科學財富觀。科學財富觀就是以財富觀為基石，以實現科學發展和建設全面文明為目標，變革傳統財富觀念，平衡物質財富和非物質財富追求，倡導有利于生態文明發展和人的全面發展的財富觀[5]。為此，我們要構建科學財富觀，倡導誠信致富、用知識創造財富、科學支配財富，以協調社會各階層的關系，化解社會矛盾，促進社會和諧發展[6]。科學財富觀的構建包括三個層面。其一，財富獲取的正當性在哪里，即人們可以通過哪些途徑獲取財富以及其倫理依據是什么。其二，財富如何配置才是公平正義的。人民創造的財富應被少數人獨占還是由全體人民分享，是主要應由國家掌握還是由國民支配。其三，如何支配使用財富才是合理的、可以被接受的，這涉及到人與財富的主客體關系：是以人為本，還是以物為本。顯然，財富觀中的上述問題都屬于價值判斷問題，基于不同的價值立場，對此會作出不盡相同乃至截然相左的回答[7]。如何幫助大學生樹立起科學財富觀，激勵他們創造財富的熱情，懂得如何去獲取財富和支配財富。如何教育和引導當代大學生樹立科學健康的財富觀，在追求個人的物質財富的同時，更進一步地追求精神財富，樹立成為巨匠偉人、報效祖國和實現個人理想統一，真正實現馬克思所倡導的實現個人自由而全面的發展。這應當成為我們現階段大學生財富觀教育的一個重要內容。因此關注大學生的經濟生活和財富觀問題，對于當代大學生形成理性地追求財富，合理地支配財富的健康財富觀念具有積極的社會意義，也將有助于探索符合時展要求的思想教育體系不斷完善，從而推動全社會科學財富觀的確立，推動社會發展與進步[8]。科學財富觀堅持馬克思財富觀中財富的表現形式以及財富的衡量尺度等基本觀點，但對馬克思財富觀中所沒有涉及的財富構成問題提出新的觀念，即財富構成必須科學合理，必須滿足科學發展、生態文明建設以及人的全面發展的需要[9]。
農業經濟時代的財富主要看土地，傳統工業經濟時代的財富主要看貨幣和資本，那么在今天的知識經濟時代，財富主要看知識、智力和創新能力。從國際競爭和經濟國情看，創新能力財富觀是我們走向未來的人類財富觀。
三、現代財商教育是高校思想政治教育發揮反貧困功能的重要途徑
財商（Financial Intelligence Quotient，簡寫成FQ），是一個人認識金錢和駕馭金錢的能力。指一個人在財務方面的智力，是理財的智慧。它包括兩方面的能力：一是正確認識金錢及金錢規律的能力；二是正確應用金錢及金錢規律的能力。財商教育是培養適應市場經濟要求的經濟主體的教育：這種教育是使市場經濟主體具備財商理念、財商知識、財商技能；財商理念即正視金錢、理性消費、積極創業、自覺投資、科學理財、珍視信用、遵守法律等回應市場經濟要求的新理念；財商知識即科學的經濟、會計、金融、投資、市場、法律基礎知識；財商技能即合理的消費、理財、投資技能。
財商教育有助于培養大學生正確的財富觀和科學的消費觀，提升大學生的社會道德素養正確的財富觀和科學的消費觀是財商教育的重要內容。財商教育有助于培養大學生創新精神和創業能力，緩解社會就業壓力。然而，自主創業對于大學生的要求很高，大學生必須具備一定的市場運作知識和能力，正確選擇投資方向，準確把握市場風險，合理運作資金，這就需要較為完善的理財知識和技能，必須進行專門的財商教育[10]。
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【關鍵詞】青少年 財商教育 美國
“財商”（Financial Intelligence Quotient）最早由著名投資教育家羅伯特?T?清崎在《富爸爸窮爸爸》一書中提出。青少年財商教育是素質教育的重要內容，不僅可以幫助青少年獲得全面的金融知識和技能、養成良好的理財習慣，樹立正確的財富觀，還有利于家庭和社區的穩定和諧，推動建立一個具有生機和活力的金融、經濟體系。
然而，我國對青少年的財商教育存在著嚴重缺失，導致青少年在財富觀念上產生不少誤區，許多年輕人由于管理財富能力不足，出現“購物狂”、“月光族”、“卡奴”等現象，甚至因為盲目參與網絡金融貸款而發生“裸條”抵押、暴力追債、被逼自殺等惡性事件。因此借鑒和學習發達國家財商教育的先進經驗，為我所用，顯得尤為必要。本文將從美國政府、學校和家庭三個方面對美國的青少年財商教育體系進行介紹和分析。
一、美國政府
2003年，美國通過了《美國金融素質及教育提升法案》（Financial Literacy and Education Improvement Act），同時國會批準成立政府層面負責全國財商教育的主管機構“金融素質及教育委員會”（FLEC）。委員會由22個政府部門組成，由財政部長任主席，消費者金融保護局局長為副主席，財政部、美聯儲、全國信貸機構管理部、證券交易管理委員會、教育部、勞動部等重要的政府職能部門均是其成員。《法案》中明確了設立“金融素質及教育委員會”目的是“通過相關國家戰略的制定和實施來提升美國全民金融素質和教育水平”。委員會擁有五大職責：
第一，制定國家層面推動美國全民金融素質和教育水平提升的戰略；
第二，協調、提升、加強有關金融素質和教育提升的項目、資源支持，為政府提供相關資料，在全美范圍提供相關課程；
第三，制作一個全國性金融教育網站，用來收集和協調有關金融素質和教育提升方面的信息交流（如項目、資金資助等）；
第四，設立全國性免費電話，對公眾開放，用以回答公眾關于金融素質及教育方面的問題；
第五，推動國家、州、各地政府、非盈利組織和私人企業間在金融素質和教育方面的合作。
2012年，金融素質及教育委員會明確了當前的戰略重點為“為了未來財務成功，讓我們更早的開始”（Starting Early for Financial Success）。之所以確定這個戰略重點，是因為美國政府充分認識到讓美國青少年獲得基礎金融知識，以及學習應對復雜金融系統的極端重要性：青少年必須有能力面對金融產品做出明智的選擇和決定；有計劃地管理他們的費用開支和借款；學習為了長期目標而儲蓄和投資；監控他們的信用報告和信用得分；判斷各種信貸產品條款的公平性和風險性；在遭遇沒有預料到的經濟困境（如失去工作、健康惡化等）時仍能達到他們個人的財務目標。
金融素質及教育委員會認為，通過幫助美國的青少年獲得金融知識和技能、養成良好的理財習慣，能夠加強美國家庭和社區的健康發展，為未來青少年的階層流動創造機會，而且可以推動建立一個更具備生機和活力的經濟體系。該委員會近幾年在青少年財商教育的主要工作領域為：
（一）推動青少年財商教育，為其成長為金融素質合格的成年人做準備
委員會致力于開發為學校、家庭、其他企業進行財商教育的各種信息、指引和工具。通過這些資源的開發和提供，使教育機構和教育者更有效地開展財商教育活動。比如，委員會組織的“聰明金錢”（Money Smart）財商教育項目，開發了適用于不同年齡階段的財商教育課程包，并用九種語言提供。該項目還能夠指導青少年創業者獲得商業運營相關的金融知識和技能。
（二）幫助青少年在人生第一個重要投資――“高等教育”方面做出良好財務規劃
美國財政部和教育部在2012年聯合進行的一項研究表明，對于中產階級的孩子來說，接受高等教育后，其向更高經濟階層流動的可能性增加75%。但是不斷增長的高校費用也給這些孩子帶來的很大的負擔。據2012年的調查，美國大學生獲得學士學位后的平均學生貸款水平為1萬美元。
針對以上情況，委員會通過一系列的項目來幫助青少年優化接受高等教育后的財務規劃，比如打包提供大學生貸款的信息，創建免費申請渠道，促進優化借款計劃和結構的相關交流和溝通。在2013年的納稅申請期間，委員會結合大學生家庭的稅收申報，向大學生提供能夠減少貸款償還的優化方案建議。
（三）幫助青年對獲得的第一份工作做出良好財務規劃
人們獲得第一份工作是開展財商教育的一個重要時點。委員會推出了一系列的項目，主要目的在于幫助這些新員工學習管理債務、建立信用責任，并及早準備為退休或其他長期目標而進行儲蓄和投資。
委員會還和證券交易管理部門合作開展新員工投資教育項目，一方面幫助提升青年人的投資能力，另一方面指導他們更好利用工作后就擁有的“退休金計劃”。
（四）推進財商教育相關研究和項目評價
委員會同樣致力于基于事實的政策和實施方案的收集、整理，推動財商（金融）教育方面的研究和評估。2012年5月，委員會確認并公布了在金融教育方面九個主要研究課題，并在2013年進行同步更新。這個措施能夠幫助相關部門和專家在進行研究時更有針對性，也更有效利用有限的資源。
除“金融素質及教育委員會”外，美國其他相關政府部門也積極組織各種財商教育活動。
第一，圖書館網絡平臺服務。由于美國的圖書館網絡連接著全國所有的社區，所以成為推動財商教育便利的平臺和渠道。政府相關部門通過圖書館網絡將豐富的金融教育資源引入社區和家庭。目前，已有48個州的360個主要圖書館以及它們的1700個分支機構為社會提供著最優質的財商教育資料。
第二，政府部門定期舉辦全國性的財商教育校園挑戰賽，組織參觀聯邦儲備銀行等活動。采用組織演講、發放資料手冊、宣傳材料或光盤等形式對一般民眾進行宣傳，組織參觀貨幣博物館等活動來開展財商教育。
二、學校教育
《聯邦中小學教育法案修正案》（1994年）的通過，標志著美國聯邦政府正式將財商教育納入學校課程體系。之后美國很多州都通過立法，將財商教育列為十二年學校教育（小學、中學）的必修課程。
目標管理也在學校的財商教育中被廣泛使用：3-4歲的教育目標是能辨認紙幣、硬幣及其幣值，并知道金錢并不是無限的；5-6 歲知道金錢的來源及其一般等價物作用；7-8歲明白勞動賺錢的道理，開始進行儲蓄；9-10歲學會記賬、制定財務預算計劃；11-12歲開始理解生活中的金融，如對廣告的真實性進行判斷，理解與銀行交往中使用的術語；12歲到高中畢業，孩子開始學習投資理財，利用業余時間打工賺錢，為以后步入社會做好充分準備。
美國學校安排的財商課程內容比較多樣，對于中小學生來說，課程內容有：青少年金錢管理、人生財務規劃、儲蓄、消費和投資的平衡、個人預算管理及財務決策、理財計劃項目的實施等。
美國學校的財商教育活動豐富多彩，其中值得一提的是對教師的在職培訓活動。為教師開設的財商教育講習班通常設在以金融見長的大學中，這些學校中在金融理論和實踐領域的專家會被邀請作為授課老師。案例教學和主題教學是被普遍采用的形式，需要講授的金融知識與技能貫穿其中。教師先講解，后引導、指導學員針對相應知識，設計教學內容和活動方式，這樣能夠更有效地達到培訓目標。
三、家庭教育
美國2011年完成的一項研究表明，家長對孩子進行財商教育的時間越早，這些孩子就越可能在成年后表現出較高的金融素養，如更高的信用評分和更低的信用卡風險。基于此，金融消費者保護局專門為美國家庭的父母提供網絡資源，父母可以根據孩子的不同年齡選擇相應的信息和資料，并根據網站的指導，對孩子進行有針對性的財商教育。
由于政府指導得力，資源豐富，大多數美國孩子都有機會接受貼近生活的財商教育，從而使他們從小具備一定的金融意識以及基本的財富管理能力。比如，金融素質及教育委員會發起的“青少年儲蓄”計劃，能使孩子在家長指導下，在較早的時候開立一個安全、成本低廉的學生銀行賬戶。而這種體驗式學習，是能夠教給孩子們金融技能，并且幫助他們建立良好金融習慣的最行之有效的辦法。
美國作為移民國家，社會文化比較開放，生活方式方面也不保守。所以，美國父母希望孩子在人生早期就明白獨立、勤奮與財富的聯系，十分重視子女的財商教育，并把財商教育當作孩子“從3歲開始的幸福人生計劃”。
總之，在美國，財商已成為繼智商、情商之后又一被廣泛認同的現代社會公民必備的基本素養之一。美國對青少年財商教育尤其重視，是其國家戰略的一部分，目前已經基本形成政府為主導，學校教育、家庭教育相配合的三位一體教育體系，也取得了明顯教育成效，值得我們認真的學習和借鑒。
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關鍵詞：財商教育；共識；誤區
中圖分類號：G40-012 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2017）03-0185-02
一、財商教育的目標
財商（Financial Intelligence Quotient，FQ）一詞最早是由羅伯特?清崎（Robert Toru Kiyosaki）在其全球暢銷書系列《富爸爸》中提出的，他認為：“理財智慧是我們頭腦智慧的一部分，是我們用以解決財務問題的智慧。而財商是對理財智慧量化后的值，它關系到如何量化我們的理財智慧。”在對財商進行五類劃分的基礎上，他進而提出財商教育的目標就是開發理財天賦、達到財務健全、追求財務自由。
相比之下，我國學者對財商教育目標的定位要寬泛一些。如，有研究者認為中小學生財商教育的目標是：“從觀念到行為貫穿到日常生活許多領域中的全方位的教育――即不僅僅是教人如何掙錢、賺錢、攢錢，更重要的是教育孩子們如何花錢、用錢，還要讓他們懂得如何與人分享錢，并從中得到快樂和幸福。”對大學生實施財商教育，是為適應市場經濟和社會發展、全面推進素質教育，還可以促使大學生們理性消費，培養其創新精神和創業能力，緩解就業壓力。有人認為應該以財富為核心來定義財商，財商就是：“一個人在市場經濟中根據市場規律，創造財富、管理財富與運用財富的能力。”也有人從人文價值的視角定位財商教育功能認為，它可以引導人確立在財富面前的主體地位，培養人與市場經濟相適應的道德品質，幫助人實現自身的全面發展。
由此看來，關于各種財商教育目標的定位盡管都有以“錢”或“財”為出發點的共識，但在側重點上似乎有兩個不同的傾向：一個是較簡單直觀的“能掙會花”，完全圍繞金錢和財富做文章，這種觀點在許多家長對其子女財商教育目標的理解中尤其有市場；另一個是較為寬泛和多角度的功能，如包括了專業教育、素質教育和價值觀教育等，這種觀點在學校主導的財商教育目標設定中更為多見。筆者認為，這兩種傾向都有失偏頗，前者只治標不治本，忽視了財商教育的基礎工作；后者目標過于寬泛，在實施中可能會眉毛胡子一把抓，很難具體奏效。相比之下，筆者認為羅伯特?清崎界定的“達到財務健全”倒不失為一個兼具多元性和可操作性的財商教育目標，而“開發理財天賦”和“追求財務自由”就有些玄奧和模糊了。
二、財商教育的內容
財商教育的內容主要是由目標設定來決定的，因此，在實踐中也就相應的有兩種傾向：一種是側重于理財知識和技能的教育和培養，另一種是側重于價值觀和全面素質的樹立和形成。更多的是提供一個綜合化的菜單式的培養方案，包括的內容有：確立利用自己的財商致富的信念，樹立正確的消費觀、金錢觀和理財觀念；理財課程的原理、技術和方法；財會知識和相關的基本經濟學原理；各類投資型的金融工具，如股票、債券、基金、理財產品的概念和操作技巧；市場風險教育等等。可以看出，這些內容與高校中經濟金融相關專業的課程設置和培養方案已經非常接近，這導致財商教育與相關的大學專業教育內容的差異和邊界就非常模糊了。
與財商教育目標設定的判斷標準相一致，筆者認為羅伯特?清崎所構建的“財商五維”是設定財商教育內容更為全面和實際的一個框架。即第一財商，賺更多的錢；第二財商，守住你的錢；第三財商，預算你的錢；第四財商，撬起金錢的杠桿；第五財商，改善你的財務信息。這五個維度的財商內容都有各自的目標、理念、知R和技能，共同作用達成財務健全的總體財商目標，既有較為穩定的邏輯關系，又有可實際操作的方法指南。
必須強調的是，在運用上述“財商五維”構建我們國家的財商教育內容時，可取的更多的是其體系框架和思路方法，而不能生搬硬套、照單全收其所有的內容。比如，清崎認為投資賺錢的最重要的途徑之一就是通過房地產投資，這在特定的時期或特定的地域可能有其合理性，尤其是他本人對這一領域非常熟悉，但放到我們國家當前環境里可能未必合適。再比如，清崎認為守住你的錢的最重要的考慮就是如何合法合理地避稅，這一思想與他對其所處國家聯邦政府的價值功能及其稅收政策的評判有關，也與其所處的稅收環境有關，同樣的理念和方法放到我們國家的環境里就要因地制宜地去考慮。
更為重要的是，在當今的金融投資領域里有著不同的流派對應著不同的投資理念、技術和方法。“財商五維”中最為推崇的是巴菲特，其主要采用公司基本面的分析方法，對分散投資的思路嗤之以鼻。巴菲特當然是成功的，羅伯特?清崎也是成功的，但采用同樣的投資方法的失敗者恐怕更多。相反，分散投資的思路實際是現資組合理論的核心思想，其創始人馬克維茨和在其基礎上研究出資本資產定價模型的威廉?夏普都是諾貝爾經濟學獎的獲得者，他們的理論和方法在當前金融投資和風險管理領域也居于主流地位，輕易否定或完全摒棄分散投資的理論方法無疑是不明智的。當然，鑒于金融投資理論方法的博大精深和自身的有限理解，筆者在此既無力也無意去評判某種投資方法的是非長短，只想借此說明財商教育內容的設定應避免僵化和片面化。
三、財商教育的形式
關于財商教育的形式最具代表性的共識似乎就是構建由家長、學校、政府、社會共同參與的財商教育體系，這種共識形成的基礎既有對教育方式系統化的理解，也有對國外尤其是歐美國家財商教育實施推廣經驗的學習。有學者考察歐美國家的財商教育形式，發現美國關于青少年的財商教育開展得最完善、最系統。在家庭教育方面，美國的父母把財商教育叫作“從三歲開始的幸福人生計劃”，因此大多數美國孩子接受的財商教育都是貼近生活的。在學校教育方面，1994年的《聯邦中小學教育法案修正案》標志著聯邦政府正式將財商教育納入到學校正規教育的課程體系，2003年的《金融掃盲與教育促進條例》則正式把面向全民的財商教育納入國家法案。在政府組織保障措施上，美聯儲專門開設社區事務辦公室和公共信息辦公室，具體負責金融基礎教育工作，并在12個聯邦儲備銀行設立相關機構予以具體落實，并由聯邦政府、美聯儲和相關社會機構共同合作籌措所需教育資金經費。在英國，政府從2008年開始規定必須對4～19歲的中小學生開展金融知識教育，并將財商教育寫入了國民教育體系大綱，從2011年秋季開始，中小學生的必修課中加入了儲蓄和理財的內容。英國金融服務管理局（financial services Authority，FSA）是英國最主要的財商教育管理機構，其于2003年10月成立了“金融能力指導委員會”，專門負責提高國民金融素質的總體規劃，并協同有關單位共同推進財商教育工作。2010年4月成立了“消費者財商教育局”（CFEB），系統全面地組織開展其國內的財商教育工作。
應該說，系統性地構建財商教育的多層次多元化體系，在一定程度上反映了全社會對財商教育的廣泛需求和高度重視，在財商教育發展的初期有這樣的推動力是應該的，也是必須的。但需要注意的是，財商教育體系的建設要避免強推硬上、大水漫灌的運動式的誤區，而應該講求實際的效果，尤其要充分調動“受教育者”積極主動參與，或者為調動其學習相關財商知識和技能提供條件，營造氛圍。在這一點上，我們的鄰國日本的一些做法比較可取。相關資料顯示，日本不但在上千所中小學推廣采用東京證券交易所編撰的名為《股票學習游戲》的教材，還在日本教育部、品川區政府和花旗集團的資助下，由青少年成長中心這一全球性民間非營利機構，首次在日本興辦起一個“學生城”，將繁華的商業街搬到了學校里，讓學生們在“學生城”中的銀行、便利店、公司中打工賺錢，從而在工作中體驗成人世界里的經濟理念和行為，形成最直觀和感性的經驗。
四、財商教育的評價方式
與財商教育相關的評價方式在現實中包括兩個方面的內容，一是對財商本身的衡量和測評，二是對財商教育效果的評價，這是兩個既有聯系又有區別的領域。
關于財商的衡量和測評，如前文所述，盡管羅伯特?清崎認為“財商是對理財智慧量化后的值”，但從其著作中我們并沒有看到確切的對一個人的整體財商進行測評的方法和結果，而最多只能在決定財商的五個維度上分門別類地衡量。有國內的研究者構建了比較復雜的財商測試指標體系，其中包括了對市場知識的掌握，如微觀經濟知識、宏觀經濟知識、機會成本收益分析；財富創造能力，如收入、市場機會識別與把握、投融資、自我人力資本投入；財富管理能力，如儲蓄投資比、風險意識、支出收入比、信用管理。但這一體系是否有穩定有效的解釋力，還有待研究和觀察。
然，我們不能陷入這樣的誤區，以為由于財商測評不能整體進行，也就不能進行財商教育效果的評價。筆者認為，關于財商教育效果的評價目前不但是可行的，而且是應當的。因為當前全社會對財商教育的需求非常強烈，提供財商教育的主體也多種多樣，迫切需要有一個最基本的評判標準。至于評價方式，可以考慮將知識教育、技能教育、理念教育等不同性質教育內容分類評價，或對整體教育內容以滿意度或收獲感等指標分級打分，以此鼓勵提供教育的機構真正從“受教育者”的切實需求出發設計財商教育的內容和形式。
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