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關鍵詞：P2P網絡借貸;銀行P2P平臺;互聯網金融;商業銀行
中圖分類號：F830.31 文獻標識碼：B 文章編號：1674-0017-2015（10）-0013-05
我國P2P網絡借貸從2006年起步，2013年末全國范圍內活躍的P2P平臺已超過350家，累計交易額超過600億元。2014年末全國P2P平臺數量增長至2358家，其中活躍的P2P平臺1680家，全年累計成交額3291.94億元。隨著我國P2P網絡借貸行業的迅猛發展，平臺借款主體范圍不斷擴大，P2P衍生出P2B（Person to Business，個人對企業）、P2C（Personal to Company & Platform to Credit Assignment，個人對非金融機構）、P2G（Private to Government，個人對政府項目）等新模式，業務范圍也從傳統的信用借貸、擔保/抵押借貸擴展到供應鏈金融、理財、資產交易乃至支付、征信等領域。
一、設立P2P平臺對商業銀行的戰略意義
P2P網絡借貸直指商業銀行的服務盲區，滿足了長尾人群的經營消費融資需求，拓展了新的投融資渠道。P2P網絡借貸目前仍集中于小額信貸直接融資，業務領域與銀行尚無實質上的競爭，但隨著P2P產品日漸復雜化、投資服務日趨全面化、風險定價能力日益專業化，P2P平臺業務發展將越來越多地與銀行產生交叉和競爭，長期來看必將對商業銀行的金融中介角色、資產負債業務甚至中間業務造成不小的沖擊和影響。商業銀行試水P2P行業對其主動適應互聯網金融戰略轉型具有十分重要的意義。
（一）構建產品創新試驗平臺，搶占互聯網金融高地。商業銀行可以在P2P平臺試驗互聯網金融創新產品，通過基于用戶導向的產品和服務創新搶先拓展和占領市場、培育差異化競爭優勢，提高競爭門檻、鞏固市場地位。
（二）低成本進入金融服務長尾市場，推動商業銀行業務從批發向零售轉型。建立P2P平臺中介，為有合適基礎資產對應的社會化融資需求對接網上海量低成本資金，可以準確高效地滿足小微企業和個人創業者的信貸需求，并將風險轉移給投資者承擔，從而有效破解商業銀行小微信貸業務困局，推動銀行業務向零售轉型。P2P平臺業務可以成為現有銀行業務的有益補充。
（三）有效規避銀行業監管政策限制，優化資產結構配置。P2P平臺可以在不消耗經濟資本和占用信貸規模的前提下為客戶提供融資服務，有效規避貸款額度、存貸比、撥貸比等監管政策限制。通過在P2P平臺發售金融資產交易創新產品，實現部分信貸資產出表的規范化和標準化，促進資產存量和增量業務互補發展，騰挪信貸規模、調整資產結構、優化資源配置。
（四）充分發揮集團化、規模化經營優勢，向客戶提供多渠道資金融通。商業銀行P2P平臺可以與銀行、證券、基金、信托、保險、信息咨詢、電子商務乃至實業等關聯機構之間共享資源、優勢互補、聯動發展，突破傳統渠道、業務和產品局限，向客戶提供一攬子跨界綜合金融服務方案，有效提升跨市場多渠道全面服務客戶能力，培育和維護優質核心客戶。
二、銀行系P2P平臺發展情況
為了應對市場競爭，雖然相關監管政策尚未完全明朗，多家銀行（或其母機構）已經開始提前布局，銀行系P2P平臺進入爆發期。
（一）多數平臺為銀行自建，部分城商行將P2P平臺或項目納入直銷銀行。除開鑫貸、陸金所、民生易貸以外，其它上線平臺均為銀行自建，江蘇銀行、寧波銀行、恒豐銀行將P2P投融資平臺或項目納入直銷銀行。銀行自建P2P平臺主要是做業務撮合，解決銀行客戶的投融資需求，成為銀行業務蓄水池;在銀行之外注冊公司運營的P2P平臺，如陸金所、開鑫貸等，業務范圍更廣，除銀行外，也與小貸公司等其它機構進行項目合作。
（二）平臺項目投資人多為個人客戶，投資門檻明顯低于銀行理財產品。目前，多數銀行系P2P平臺項目僅面向個人投資者。只有陸金所、招商銀行小企業e家兩家平臺項目同時也向機構或企業客戶開放。平臺項目投資門檻明顯低于銀行理財產品，招商銀行小企業e家投資門檻最高，為5萬元;包商銀行小馬bank最低，僅100元;陸金所、開鑫貸和青島銀行財富e屋為1萬元;其它均為1000元。較低的投資門檻有利于吸引更多個人投資者，有效分散了平臺的投資端風險。平臺項目突破銀行傳統理財產品的局限，可以滿足風險承受能力更強的客戶群體的投資理財需求，開拓了新的廣闊投資服務市場空間。
（三）借款人主要是中小微企業和個人創業者，平臺項目來源廣泛。平臺項目借款人多是急需短期融資的企業和個人，以中小微企業和個人創業者為主。平臺項目來源廣泛，如對公貸款、零售貸款、應收賬款融資、銀行承兌匯票、商業承兌匯票、保單甚至是理財產品等。平臺有效拓展了借貸人群的范圍，在不占用銀行經濟資本和信貸規模的前提下為客戶提供融資服務，規避資本約束等銀行業相關政策限制，開拓了信貸資產出表新渠道，提高了資產流動性。
（四）多家銀行采用O2O（Online To Offline，線上到線下）模式參與平臺風險控制，項目投資收益率遠低于非銀行系平臺。除陸金所、民生易貸、開鑫貸由平臺公司進行風險控制外，其它平臺均由商業銀行參與平臺風險控制，方式一般采用線下與線上相結合，內容主要包括線下盡職調查、風險評估、授信審核等。銀行系P2P平臺項目均選擇事先設定的定價方式，其中，陸金所和開鑫貸的項目投資收益最高，但仍明顯低于行業平均水平。由于銀行系平臺信用高、風險控制好，雖然項目投資收益率遠于非銀行系平臺，但是仍然受到熱捧。
（五）大多數平臺引入了第三方資金托管，不提供資金擔保增信成為主流模式。為避免平臺擅自挪用資金問題，大多數銀行系P2P平臺委托第三方機構對用戶賬戶資金進行管理，以保證交易資金安全。第三方資金托管方式有兩種，一種是選擇獲得《支付業務許可證》的非金融支付服務機構進行資金托管，如陸金所、招商銀行小企業e家、寧波銀行的投融資平臺、青島銀行財富e屋等;另一種是選擇銀行進行資金托管，如開鑫貸等。另外，也有少數銀行自建平臺由本行自行管理資金，如包商銀行小馬bank。為保證投資者資金安全和轉嫁風險，部分平臺還引入第三方擔保公司，在借款方未能履行還款責任時，向投資者全部或部分償還未償本息，如陸金所、開鑫貸、齊商銀行齊樂融融E、江蘇銀行融e信。多數銀行系平臺并不提供擔保增信。提供擔保增信服務僅是過渡做法，長期來看不提供擔保才是主流和趨勢。
三、銀行系P2P平臺的主要風險
依托商業銀行強大的信息技術實力、豐富的傳統信貸經驗、成熟的企業管理機制以及完善的風險管理體系，銀行系P2P平臺在推出伊始，就有相對完善的風控考慮。迄今為止，銀行系P2P平臺尚未曝出不能及時兌付的案例，但這并不代表絕對安全。
（一）政策風險。P2P行業規模日增、風險頻發，將加速P2P監管落地。銀監會已經提出四條監管紅線，即明確平臺的中介性質、平臺本身不得提供擔保、不得將歸集資金搞資金池、不得非法吸收公眾資金。人民銀行也明確了三個雷區，即不能做資金池、不能自融和虛構借款人。總體看來，政府對P2P行業持支持態度，中長期政策將保持較寬松的態勢，但在更詳細的監管政策出臺之前，仍存在著一定的不確定性。
（二）關聯風險。關聯風險有兩個層面，一是不同業務主體之間的關聯。二是同一業務主體中不同業務之間的關聯。銀行系P2P平臺關聯風險主要存在于涉及第三方服務和保證的業務，包括關聯借款企業的項目風險（P2B模式）、合作小貸公司的道德風險（O2O模式）、關聯擔保機構的擔保風險（抵押/擔保模式、O2O模式）等。部分尋找關聯公司為投資者保證的銀行系P2P平臺，其業務主體內部仍然存在風險，分擔和轉化風險的機制尚不健全。隨著平臺業務規模擴大，關聯保證公司可能杠杠率過高，超出自身保證能力。
第三，小額信貸技術風險。小額信貸技術風險是指平臺沒有能夠運用合適的小額信貸技術而帶來的客戶源頭的風險。銀行系P2P平臺風險的根源還是來自于小額信貸技術，主要存在兩個方面：一是小額信貸技術不夠成熟。基于互聯網和大數據等新技術挖掘數據的探索，一定程度上提高了小額信貸風險控制水平，但技術成熟度和制度有效性仍有待于時間和市場的進一步檢驗。二是線下盡職調查成本高企。受限于國內不健全的信用體系，借款人和評估者雙方信息并不對稱，為保證信用評級數據的真實可靠完整，需要花費大量時間和費用在線下對借款人進行盡職調查，否則將導致客戶違約和平臺運營風險上升。
（四）類資產證券化風險。通過將應收賬款、信貸資產等標的證券化并在P2P平臺交易，商業銀行可以改善資本充足率、增加流動性、優化資產結構、擴大中間業務收入、分散和轉移風險，但也存在一定的問題。一是道德風險，主要表現為貸款標準惡化。商業銀行或P2P平臺與投資者在類資產證券化交易中存在信息和利益的不對稱，可能使銀行或平臺放松風險控制要求、隱藏負面信息和交易風險、忽視和降低對證券化基礎資產的風控和管理。二是基礎資產風險。當基礎資產受到市場和政策因素影響質量下降時，風險將沿著交易鏈條傳播給投資者和利益性相關者。三是隔離風險。部分類資產證券化并未使用“破產隔離”技術實現證券化基礎資產與發行人破產的風險隔離。部分銀行系P2P平臺的合作小貸公司本身就是小額信貸資產證券化的發行人，一旦發生破產或者重大損失，小額貸款資產收益權憑證投資者的收益將可能無法保證。四是產品異化風險。為吸引投資者，平臺項目產品設計異化，期限較短、收益較高可能導致期限和金額錯位配置，流動性壓力增大。
（五）中間賬戶監管風險。中間賬戶是P2P平臺以交易核實和轉賬結算為目的，在銀行或第三方支付平臺開設的資金賬戶。目前，P2P平臺的中間資金賬戶普遍處于監管真空狀態。雖然部分銀行系P2P平臺宣布已采用第三方資金托管，但由于第三方機構一般只允許平臺和個人開戶，并不承諾承擔操作和監管責任，平臺實際上可以獨立支配中間賬戶的資金。中間賬戶并未受到實質性監管，平臺（尤其是非銀行自建平臺）挪用資金的風險始終存在。
（六）信息披露風險。目前P2P行業整體信息透明度不高，銀行系P2P平臺很少披露平臺財務報告和投資者最關心的壞賬率等信息。即使偶有披露，由于未經審計缺乏公信力、適用會計準則不明、壞賬率等指標計算方法不一等原因，投資者仍難以了解平臺投資決策實質和真實運營狀況。
四、商業銀行應對策略建議
P2P網絡借貸方興未艾，商業銀行應積極關注監管政策動向，主動參與行業競爭、搶占市場先機、把握業務機會，結合自身經營管理優勢，在加強風險控制前提下審慎拓展業務范圍，循序綜合統籌戰略布局和規劃設計。
（一）主動加強與優質P2P平臺的合作。一是依托商業銀行的品牌美譽和強大科技力量，開發集跨行支付與資金監管功能于一體的P2P托管系統，向合作P2P平臺提供資金托管和清結算服務，迅速進入市場分享行業發展紅利，獲取托管費和沉淀資金帶來的收益。二是向合作P2P平臺推薦部分優質項目和小微企業借款人，可以在投資咨詢、盡職調查、貸后管理、資金結算等業務環節獲得中間服務收入并積累P2P行業經驗，培養小微信貸業務專業人才。
（二）自建或收購P2P平臺。依托商業銀行豐富的客戶、產品資源和海量數據儲備等進行差異化競爭，打造獨立自主、特色鮮明的開放式P2P（P2B/P2G）平臺品牌。在加強平臺業務風險控制、做好平臺業務與銀行業務風險隔離的前提下，循序漸進，從低風險的票據存款質押產品、行內客戶及項目出發，逐步增加創新產品種類、豐富定價方式、擴大業務領域和服務范圍，拓展盤活非標資產渠道、創造相關中間費用收入增量，為客戶提供多類金融增值服務和創新產品，鞏固客戶關系、增加客戶黏性。自主P2P平臺也可以成為第三方交易平臺，成為其它金融機構和平臺的分銷通道，獲取收益分成，創造更多中間業務收入。
一是平臺定位。將平臺定位為銀行業務蓄水池和開放的互聯網金融創新試驗平臺，依托商業銀行細分優勢進行差異化競爭，樹立互聯網金融特色品牌形象和行業地位。
二是客戶篩選。借款人選擇那些難以滿足銀行信貸條件、要求資金快速到賬卻受限于銀行信貸流程或者有足額擔保/抵押的客戶，如擁有豐富上下游數據的中小微企業、擁有豐富交易數據的電商平臺、合作擔保公司擔保的優質客戶等。投資人則瞄準個人客戶、企業類客戶和機構類客戶。
三是項目來源。主要來源于商業銀行對公貸款和零售貸款，包括票據資產、供應鏈金融優質中小企業貸款、房地產和城鎮化等對公貸款項目、小微企業和個人信用貸款等。同時，平臺也提供其它合作機構的產品分銷。
四是產品形態。包括低風險的承兌票據、定期存單質押類產品;中等風險的應收賬款、其它抵押貸款類產品;高風險的信用類融資、極速簡化融資產品;作為資產出口項的存量和增量非標資產證券化產品。
五是產品定價。既有事先設定方式，主要面向中、低風險和非標資產證券化產品;也有網上競價方式，主要面向高風險的信用類融資、極速簡化融資產品。
六是收費模式。向借款人收費，可對不同融資期限按金額一定比率收取服務費;向投資人收費，可對投資獲利收益按一定比例收取管理費;向合作機構提供咨詢、托管、分銷等服務，可以收取相應的中間服務費用;客戶賬戶管理和資金劃轉也可酌情收取或免收手續費。
七是運作模式。采用線上線下相結合的模式，主要通過線上方式獲取投資人、銷售產品、結算資金;通過線下方式獲取借款人、審核項目、進行盡職調查以及對公投資者營銷。對于合作擔保公司推薦項目、第三方平臺分銷產品以及部分信用類融資、極速簡化融資產品，也通過可以線上方式獲取借款人和部分項目產品。另外，可以構建平臺內部二級市場，投資者可以相互（折價或溢價）交易所持產品。
八是風險控制。有效隔離和限定P2P平臺風險，對平臺業務和銀行業務實施分賬管理;加強對關聯借款企業和小貸公司、擔保機構等合作機構的準入、管理和監督;注重源頭風險管理，及時披露基礎資產信息;加強平臺流動性管理，將自建P2P平臺納入銀行全面風險管理體系;使用本行資金托管和清結算系統對中間賬戶進行監管，防范合作平臺資金池風險;定期披露平臺運營相關信息，提高信息透明度;構建信用評級和風險準備金機制，逐步推行去擔保化。
（三）持續改進完善小額信貸技術。積極運用大數據等新技術，持續改進小額信貸風險管理技術，不斷增強風險定價能力、提升風險防控水平。運用數學建模或人工智能和機器學習技術對大量小微企業和個人創業者的數據信息進行大數據分析，結合實時、歷史和全局的相關業務數據，有效批量識別具有市場潛力的中小企業客戶和個人創業者，發現和掌握其風險特征，針對不同風險點實施相應控制措施，及時獲取挖掘有效的風險預警信息，準確進行風險定價和風險管理。
（四）構建一站式綜合金融服務網絡平臺。引入互聯網思維改造管理架構、優化業務流程，持續簡化用戶操作，運用“極簡”思維提供優質客戶體驗。以客戶為中心，從客戶需求和體驗出發，運用云計算、社交網絡、移動互聯網等信息技術，深度融合金融功能和消費場景，構建細節優美、流程簡單、使用便利、靈活開放、個性智能、功能豐富的一站式綜合金融服務網絡平臺，提升服務效率和質量。
（五）建立行業風險信息聯合防控和互聯網征信機制。加強與銀行同業、P2P平臺、小貸公司、擔保公司、保理公司、電商平臺等機構的合作，共享P2P網絡借貸行業風險信息和互聯網征信信息，提高對風險的識別和處置效率，推動建立行業風險信息聯合防控機制和互聯網征信機制。
參考文獻
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The Development Status of Bank-class P2P Network Lending and
Countermeasures for Commercial Banks
SHEN Zirong XU Shaotong
（Postdoctoral Program of Institute of Finance & Banking， Beijing 100732
Chinese Academy of Social Sciences， Postdoctoral Program of China CITIC Bank Beijing 100027）
關鍵詞：網上支付業務 發展情況 吉林銀行
銀行網上支付業務是隨著網絡信息技術的提高而發展起來的，有著較大的便利性，受到人們的歡迎。而現在各地區銀行網上支付業務的發展情況各不相同，這時本文就以吉林銀行為例，探討銀行網上支付業務的發展情況，以此推動銀行網上支付業務更好發展。
一、吉林銀行網上支付業務現狀
（一）網上支付業務比例較小
銀行未重視網上支付業務，未投入大量建設資源，主要是建設傳統主營業務，而網上支付業務只是作為邊緣業務。而銀行網上支付業務未配置專門的營銷人員，大都是由柜員和理財人員各自負責網上支付板塊。設置了相應的網上銀行營銷團隊，無較高的市場開拓能力。
（二）網上支付有著多樣的支付方式
隨著科學技術的快速發展，網上支付可以選擇多樣的支付方式，使用電子現金可節省交易費用，并增強支付效率。選擇電子支票，可以讓個人和公司快速完成票據支付。移動支付方式，是由銀行利用龐大的移動通信市場，創設的網上支付方式。隨著第三支付平臺的建設，為銀行開拓了更多的網上支付方式。
（三）網上支付有著較廣的市場范圍
銀行網上支付涉及到多個行業，比如金融、娛樂、教育、通信等。同時也涉及到個人業務，比如個人賬戶查詢、賬戶余額查詢、賬戶信息、交易數據、個人轉賬等。同時可以跨行轉賬，可繳納電話費，實現個人理財等。另外涉及到公司業務，比如信息、信貸業務、存款、轉賬等賬戶業務、房產金融業務、保險業務等。
二、影響吉林銀行網上支付業務發展的主要因素
（一）缺乏準確的市場定位
吉林銀行網上支付業務還未形成完善的市場定位理念，缺乏準確的市場定位，影響了吉林銀行網上業務的發展。
（二）未形成獨特的數字化品牌和服務特色
吉林銀行網上支付業務有著復雜的流程，無法進行簡捷的網上支付，在進行網上交易時，需要耗費大量的時間和精力，使銀行網上支付業務的數字化品牌和服務特色被質疑和丟失。比如吉林銀行大廳的LED廣告、手冊低柜等都沒有得到有效利用。
（三）缺乏規范性的操作流程
吉林銀行網上支付業務議依然面臨著多方面的風險因素，如技術、操作和法律等風險。網上支付業務存在著這些風險，使網上銀行的安全性、可靠性以及隱秘性都遭到客戶的質疑，而網上銀行風險中的技術風險又是主要風險。
（四）未創建良好的網上支付業務市場氛圍
客戶對網上支付存在著金錢風險和功能風險的質疑。并且吉林銀行在發展過程中常會受到誠信和支付問題的影響。
（五）混亂的互聯網支付行業
吉林銀行的網上銀行在進行安全控制時，都是采用安全套階層（SSL）協議，也有些銀行采用安全電子交易（SET）協議，具有一定的安全隱患。各家銀行支撐的業務軟硬件未得到全面發展，一般都是根據自身的商業利益，制定自身的業務規則和安全政策，使銀行網上支付業務的發展受到限制，與第三方支付服務也缺乏先進的技術整合。
三、促進吉林銀行網上支付業務發展措施
（一）明確市場定位
吉林銀行網上支付業務發展過程中，要明細市場，確立市場目標和市場定位。根據客戶的基本信息進行市場細分，比如客戶的年齡、教育程度、職業和收入等。建立企業銀行網上支付業務時，可以根據企業的發展潛力、市場反應以及技術生產能力等因素進行市場細分。銀行網上支付業務在發展過程中，確立營銷和公關人員時，可選取高學歷、高收入，擁有著足夠的IT技術以及思想態度積極的年輕人，通常也可以放在企業發展潛力大、市場反應速度快的企業。在確定目標市場時，銀行網上支付業務需要實現快捷、高效率和低成本的目標。
（二）樹立獨特的數字品牌和服務特色
吉林銀行在創建獨特的數字品牌和服務特色時，數字化服務的便利性需要具備著簡潔的工作流程和較低的技術能力，適合廣大客戶使用吉林銀行。在創建獨特的數字品牌和服務特色時，需要面向客戶需求，設計平易近人的指導說明，進行簡單的操作流程，保證客戶即使不用掌握高水平的計算機技術也能夠輕松、迅速的完成網上支付業務。銀行網上支付方式要面向客戶，有著簡單、個性的支付方式。
（三）加強網上支付的安全，構建完善的信用體系
要想促進銀行網上支付業務的發展，必須要提高技術安全保障，增強抵抗風險的能力。吉林銀行可根據自身發展情況，將技術中心向技術系統的維護和升級方向發展，可以將其轉交給技術力量雄厚和經驗豐富的IT公司，不斷學習安全技術。同時在構建完善的信用體系時，要建立完善的懲罰機制。由于網上支付交易無法驗證其本身的真實性，這時就需要保證金融機構和第三方支付平臺有著較高的誠信水平，并要保證第三方平臺發展的規范性。另外，政府也要加強監管信用交易和信用管理行業，確保網上支付業務的安全性。
四、總結
隨著網絡信息技術的快速發展，對現今銀行支付業務的發展有著積極的促進作用。為了保證銀行支付業務的安全性、隱蔽性，必須要確定市場定位、樹立獨特的數字品牌和服務特色以及加強網上支付的安全，構建完善的信用體系，以此推動銀行支付業務的發展。
參考文獻：
[1]葉雅卿.把握機遇，加快發展商業銀行支付業務[J].中國高新技術企業，2011，37（07）：656-658
【關鍵詞】農村 商業銀行 效率 影響因素
農村商業銀行是一個獨立發展的個體，近幾年，農村商業銀行得到進一步發展，利用經營與所有權的分離，不僅有效的避免了行政干預問題，完善了治理結構，還優化了傳統信用社在發展過程中存在的缺點。
一、農村商業銀行效率發展
在近幾年的社會市場經濟發展中，商業銀行已經實現了較高的發展地位，同時，農村商業銀行也促進了自身的發展效率。但由于農村商業銀行發展存在滯后性特點，在資料收集方式上比較困難，因此，重視農村商業銀行的效率發展，能夠促進社會的理論創新以及業務實踐運作。近幾年，我國的商業銀行在發展過程中遇到瓶頸期，同時，農村商業銀行在發展中也存在較大制約。因此，將提升我國商業銀行效率作為重要的發展內容，并不斷將粗放式的經營模式發展為集約化經營。因為商業銀行的效率發展是促進全球經濟化發展、競爭的主要環節，在未來發展中，我國不僅要借鑒外國相關經驗以及自身發展能力，樹立正確的研究意識，并根據市場上的實際發展，發揚創新思想，增加商業銀行內部與外部發展的研究條件，還要利用有效方法優化我國農村商業銀行的影響因素。
二、我國農村商業銀行效率影響因素
根據我國銀行以及外國銀行在發展過程中的相關經驗以及實際的發展特點，要分析農村商業銀行發展效率的影響因素，就要在規模發展、穩定發展、資源的配置、資產情況、股份結構以及創新性的發展因素進行闡述。
（一）銀行規模的影響
根據我國與國外農村商業銀行的發展情況，銀行的發展規模與銀行的發展效率存在重要影響。在目前發展形式上，要決定銀行發展的總體規模，主要根據對銀行總資產、總收入、貸款額以及存款額來判斷的，農村商業銀行的總資產展示了它的實際發展規模。
（二）穩定性的影響
穩定性發展能夠為農村商業銀行提供保障，農村商業銀行發展的穩定性主要為能夠抵御各個風險變化，它能保障農村商業銀行的穩定運行和積極發展。要實現農村商業銀行發展的穩定性，就要利用充足資產，因為總資產是農村商業銀行發展與進步的主要標志，與提升農村商業銀行的發展效率具有緊密聯系。
（三）資源配置的影響
資源的配置情況決定了農村商業銀行的產出能力以及規模化實施，因此，優化農村商業銀行的產出能力，在各個方面擴展規模，能夠促進較大的發展效果。資源的配置情況影響了農村商業銀行的發展效率，一般情況下，要分析農村商業銀行的資源配置情況就要利用存貸比來表示。
（四）資產質量的影響
資產質量也影響了農村商業銀行的發展效率，特別對運營效率的產生形成緊密聯系。因此，要分析農村商業銀行的資產質量，就要利用存在的不良貸款率作為主要條件進行分析，以保障農村商業銀行資產質量得到穩步提高。
（五）股權結構的影響
股權結構主要表現的是股權的集中化管理以及集中化管理程度。因為在這種集中化程度表現形式上，應利用相應的股東股份比例，分析農村商業銀行股權的集中程度，并保證農村商業銀行運行效率能夠得到提升。
（六）創新能力的影響
在社會不斷競爭的發展時代，市場化的激烈競爭環境，要促進農村商業銀行的持續化的發展，就要根據傳統的業務發展能力以及發展形式進行分析，不斷對業務發展進行創新，以保證業務的增長形式，從而實現農村商業銀行經營的效率化發展以及新形式發展。現如今，農村商業銀行在業務形式發展上，已經將創新發展作為社會競爭的主要方式。
三、農村商業銀行提高效率的主要方法
（一）發展適度性的規模經營
農村商業銀行是在信用社中成長壯大的，但隨著積極的發展形式，要提升自己的地位水平，也要發展一定的、適度的經營規模。目前，我國農村商業銀行發展規模是不斷增長的發展階段，如果一些資產比較少、規模比較小的農村商業銀行就要擴展自身規模，降低自身的經營成本，提升效率水平。但一些規模比較大的農村商業銀行在發展過程中呈現遞減形式，因此，在現象發展中，要減緩這種擴展速度，提高企業的管理水平，以促進自身實現較高的效率水平。
（二）保持充足的資本
資本是銀行安全的發展的主要保障，農村商業銀行在規模不斷發展過程中，隨著業務的不斷擴大，農村商業銀行也面臨一定的資產風險問題，因為資產是在動態化條件下將資產問題暴漏的，因此，對資產需求量不斷增長。農村商業銀行首先要根據銀行情況，制定資本管理戰略，在能夠滿足資本量的情況下，實施有效的監督行為。而且，還要促進資本結構的優化形式，不僅要降低一定的籌資成本，還要提升銀行的自身效率。
（三）完善公司的治理結構
在農村商業銀行創立以來，根據企業結構，建立了現代化框架結構，并在內部發展中建立組織管理，如：成立董事會、監理會等組織，然后按照企業制定的規范措施進行治理。在一定程度上，農村商業銀行受技術效率以及治理結構的影響，不僅要執行分散性的股份制管理，還要利用先進戰略實施集中化管理，從而提升管理效率。
四、總結
隨著社會的積極發展以及相關規定的有利實施，農村商業銀行在激烈的市場競爭中得到進一步發展。因此，農村商業銀行在發展過程中，要根據我國發展的國情條件以及改革措施，促進農村商業銀行的可持續發展。
參考文獻：
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【關鍵詞】商業銀行 集團化 運營 管理
一、前言
近年來，商業銀行發展迅速，成為社會中一種重要的發展力量，對促進社會經濟的快速發展起到了積極的促進性作用。商業銀行以往主要是運用混業經營模式，增加了經營風險，導致金融秩序混亂。隨著社會經濟的快速發展，商業銀行要想順應時代經濟的發展趨勢，必須要轉變商業銀行集團化運營和管理模式，認知到運營和管理工作中存在的問題，結合問題采用合理化的解決對策，采用集團化經營管理模式，強化自身的競爭優勢，在激烈的市場競爭中脫穎而出。
二、商業銀行集團化運營和管理現狀
通過對我國的商業銀行進行調查分析可知，已經有大部分商業銀行完成了投資入股金融租賃、投資基金和投資入股信托公司。另外，也要求商業銀行以外的城商行、股份制商業銀行等也需要結合當前金融市場的發展趨勢，對金融子行業進行優化戰略布局，打造綜合性的經營平臺，與當前金融社會的發展需求相適應。商業銀行在實際的發展過程中，正在不斷的發展變化，不斷向綜合經營銀行金融方面進行不斷的轉化，擴大了商業銀行的經營范圍，促使商業銀行發生了歷史性的轉變。商業銀行在不斷的發展過程中，其自身的風險控制能力、品牌經營能力和客戶數量呈現出逐年上升的發展趨勢，并且帶動了非商業銀行的快速發展。商業銀行的發展趨勢與當前社會的發展趨勢相適應，放大了戰略協同的作用，對提高抗風險能力，改善資產結構，確保盈利來源的多元化發揮了重要的作用[1]。
另外從我國商業銀行的整體性角度進行思考可知，商業銀行在非銀領域的布局存在較多不合理情況，商業銀行的布局在各個行業中的應用效果不同，π幸檔姆⒄夠岵生較大的影響，導致整體的商業影響力較差。商業銀行在發展過程中受高度集權化管理背景影響較大，導致對子公司的考核機制存在嚴重的不靈活現象，導致商業銀行出現不同程度的風險偏好，不能充分發揮出自身的協同效應。從總體角度來看，我國商業銀行的綜合化經營還處于初級發展階段，在未來具有較大的發展空間[2]。
三、商業銀行集團化運營和管理中存在的問題
（一）忽視了子公司與集團一體化之間的聯系
近年來，商業銀行發展迅速，已經形成了完善的金融機構，商業銀行為了能夠更快的適應市場的發展需要，建立了“分業經營”框架，是金融環境變化發展的產物。給客戶提供了便捷的服務，充分的展現出了商業銀行的發展趨勢，促進了商業銀行協同效應的發展，降低了商業銀行的經營成本。集團在長期的發展過程中受經營慣性影響，導致商業銀行的經營風險增加，近年來，以余額寶為代表的貨幣基金更是占據了商業銀行的較大版塊，貨幣基金的突起，導致總體存款量大幅度增加，資本市場長期處于牛市，導致銀行存款出現大量的分流現象。給商業銀行的保存款造成了較大的壓力，并且子公司無法與集團一體化之間建立緊密的聯系[3]。
（二）對子公司的支持缺乏持續性
既定的考核方式會直接影響商業銀行的發展，導致商業銀行出現較多的不可預見行為。要想促進商業銀行的利益最大化，需要強化商業銀行的集團化渠道，提高品牌競爭力和客戶優勢，以便在激烈的市場競爭中獲取較高的市場份額。子公司對商業銀行的發展起到了重要的推動性作用，商業銀行的發展，與合理的考核機制有密切關系，分支行要想取得良好的發展，也需要借助合理的考核機制來實現，構建適合商業銀行發展的KPI考核指標，促進商業銀行員工工作積極性的提高。但是商業銀行在實際發展過程中，受分支行影響較大，子公司對商業銀行的支持缺乏持久性。并且商業銀行集團化的經營規模和考核制度也存在較多的不完善性，導致商業銀行總行對子公司存在嚴重的短視行為，商業銀行內部的核心競爭力大大下降，子公司的發展與商業銀行的總行發展呈現出不相適應情況，無法促進商業銀行的持續發展[4]。
（三）商業銀行的風險偏好與子公司發展不適宜
金融機構在實際的發展過程中，受信貸市場和資本市場影響較大，無法對商業銀行的風險進行合理定位，導致商業銀行在發展過程中承擔較大的風險。商業銀行子公司在發展過程中，與資本市場呈現出對接情況，導致商業銀行面臨較大的經營風險，對風險管理水平起到了嚴重的制約性作用。基金、期貨和信托等子公司在發展過程中伴隨著較高的風險，子公司在發展過程中長期脫離于商業銀行總行，僅是沿襲總公司的文化和風險偏好，導致子商業銀行的風險偏好與子公司的發展呈現出不相適應情況。
（四）子公司在商業銀行中的定位不清晰
金融集團自身的經營價值與企業的經營規模和經營效率具有直接的關系，金融集團要想取得良好的發展，必須要選擇與一些實力雄厚和規模效應大的企業進行合作，有利于資源的優化配置，明確自身的職責權限，促進資本市場資源的共享。但是由于各個子公司的經營發展戰略存在一定的差異，子公司在商業銀行中的定位不清晰，并且在發展過程中也各自為戰，導致市場營銷、產品研發、投資管理及后臺運營等方面的資源與社會的發展趨勢呈現出不相適應情況，無法促進集團內部資源的共享，導致資源出現分散化現象，集約化及集聚效應不明顯，子公司的優勢不突出，難以在激烈的市場競爭中脫穎而出，更不能達到長遠發展的目的[5]。
四、優化商業銀行集團化運營和管理的策略
（一）提高子公司的控股權比例
商業銀行在實施集團化運營和管理后，促進了集團化資源的共享，從全局性的角度對子公司進行合理的定位，展現出了資源共享優勢。要求各個子公司需要做好產品的研發和推廣工作，集團需要充分發揮自身的資金和技術優勢，給各個子公司提供便捷的服務，促進集團化整體核心凝聚力的提高。商業銀行需要充分的展現出自身的核心能力，挑選出適宜子公司發展的共享部分內容，充分發揮戰略投資對促進中小股東發展的重要作用。并且商業銀行為了取得更好的發展，需要創新經營理念，提高集團化控股比例，降低行政管理所造成的法律風險。對調動子公司經營的積極性，充分發揮了戰略投資者的重要作用。
（二）充分發揮集團總部的職權優勢
為了提高集團總部的職權優勢，強化集團總部的集團化管理，需要突出管理部門的風險控制能力，做好集團的戰略制定與評價工作，強化績效考核標準，構建合理的內部審計和內部監管機制。同時，集團總部還需要以戰略規劃為中心，促進資源的優化配置，強化對子公司的指導和服務，促進商業銀行思維的轉變。以客戶利益為出發點，強化客戶體驗，為客戶提供便捷的一站式金融服務，突出產品的競爭優勢，避免客戶出現大量的流失。因此，集團在發展過程中，應該將子公司的產品質量作為一項重要的考慮內容，將政策優勢逐漸向子公司傾斜，提高子公司對集團的貢獻度[6]。
（三）營造良好的商業銀行集F化經營環境
商業銀行子公司所處于的經營環境與商業銀行總部的經營環境存在較大的差異，需要加大對子公司的管理，降低商業銀行的經營風險，將商業銀行的經營風險控制在一定的范圍內。并且子公司在發展過程中應該積極主動的承擔商業風險，結合自身的實際發展情況，構建適應自身發展規律的激勵約束機制，強化風險控制能力，確保商業銀行運作規范的合理性，推動商業銀行的集團化創新[7]。
五、結論
本文對商業銀行的集團化運營和管理進行了深入的分析，明確了當前商業銀行集團化的發展現狀，商業銀行受市場經濟發展影響較大，導致在實際的發展過程中面臨較大的經營風險，并且由于沒有與子公司建立長久持續的合作關系，導致子公司在商業銀行中的定位不清，影響著商業銀行的持續發展。結合商業銀行在發展中存在的問題，需要提高子公司的控股權比例，充分發揮集團總部的職權優勢，營造良好的商業銀行集團化經營環境，為商業銀行創業良好的發展條件。
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【關鍵詞】不對稱信息 道德風險 逆向選擇 現代風險管理
針對中國的銀行業發展情況，面對信貸風險如何防空的問題是目前階段的重要研究課題。保障商業銀行的信貸安全能夠有助于銀行業的健康發展，并且重塑了商業銀行平穩、安全的運營秩序，保障了國家金融體系的安全，增強了我國銀行宏觀發展信貸風險管控能力，使我國的國民經濟在平穩、安全、持續的發展環境中不斷發展。本文主要通過對商業銀行的防范能力進行科學分析，并且有針對性的提出商業銀行信貸風險防控手段，有效提高了商業銀行的信貸風險防控能力。
一、商業銀行的信貸風險
（一）道德風險
在商業銀行的信貸活動中，企業道德性主要通過資金使用、運營、收益、償還情況等具體信息展現出來，在實際運行過程中，商業銀行往往對于信貸企業的實際數據信息了解不清晰，在商業銀行執行了信貸過程后，信貸企業作為債務人并沒有進行良好的數據反饋，針對商業銀行所關心的資金使用合理性和信貸資金安全性方面內容信貸企業沒有及時的回饋和掌握，造成了商業銀行的信貸安全存在不可控性，如果信貸企業出現破產、貸款挪用等問題會造成商業銀行的單方面經濟損失，并且信貸企業將經營風險直接轉嫁給商業銀行，嚴重威脅了商業銀行的信貸資金安全。
（二）逆向選擇風險
信貸過程中的逆向選擇風險主要是指潛在的不良信貸來源于積極尋找貸款人，并且理想預期與實際情況相反的交易過程。信貸企業和商業銀行在簽訂信貸合同時，企業經常會選擇性的隱瞞自身的經營信息，造成了商業銀行對于信貸企業信息的不完整性，商業銀行為了追求高額利潤將信貸資金交給了空間利潤高、風險系數也高的接待人，增加了商業銀行的逆向風險。由于商業銀行和信貸企業的數據不對稱性，造成了商業銀行在未知的情況下產生了逆向喧雜，形成了不良貸款。
二、信貸風險管控手段
在信息經濟學內容中，有效提供了解決信息不對稱的具體辦法，商業銀行結合自身實際經營情況，有效制定具體的商業信貸風險管控機制，具體執行辦法如下：
（一）信貸企業數據搜集完整性
在商業信貸的前期調研過程中，由于商業信貸存在逆向選擇風險，所以商業銀行必須通過科學的數據信息調研，完全性掌握信貸企業的實際經營狀況和信貸償還能力。商業銀行要保證調研的數據信息真實有效，商業銀行工作人員在信貸企業信息調研過程中要學會對信息真實性的甄別，保證數據信息的數量齊全、可信度高、時效性強。
（二）建立科學的企業信用評估體制
近年來，我國的商業銀行通過不斷借鑒外資企業的信貸審核機制，組建了信貸風險評估機制，通過對信貸企業的信用評估有效反應了企業的信貸償還能力，大大降低了商業銀行的信貸風險。商業銀行的評級機制要具有很強的實踐操作性、數據調研指標完整性、量化分析模型設置科學性、數據整合信息的全面性等等，有效將商業銀行的不良信貸資產進行科學剝離，并且通過有效清理信貸企業的不良資產后降低新生信貸不良資產產生。所以商業銀行的信號用評估體制要有效結合工商、金融、稅務等眾多部門結合制定，綜合信貸企業的貸款償還記錄、經濟實力等進行科學評級，并且建立完善的跨行信用信息公開行動，有效解決信用系統的信貸風險問題。
（三）加強合約限制性
在商業銀行信貸過程中，為了降低信貸風險，商業銀行必須堅持依法進行信貸風險管理，并且在信貸合約中添加限制商業接待企業參加金融風險活動經營等具體條款。在信貸合約中加入限制性內容能夠有效監督信貸企業的經營項目，保障商業銀行的資金安全，降低商業銀行信貸風險。接待企業在接收到銀行貸款后，如果從事不可控性風險經營活動就增加了商業銀行的信貸風險，所以在審核信貸企業償還能力情況的過程中，商業銀行必須加強對信貸企業的履約習慣性調查。商業銀行必須嚴格監管信貸企業的經營內容，加強信貸企業的強制性合約執行監管，有效保障商業銀行的信貸資金安全。
（四）強化外部建設環境
在加強商業銀行的信貸風險管控過程中，通過完善金融法律體制，增強對數據報表的虛假編造和提供不真實信息等行為進行依法嚴懲，保障我國的會計審核標準體系和國際進行科學接軌，促進會計審核信息能夠全面準確的將企業的資金流動能力、資產負債情況、貸款償還能力等等展示出來，有效完善數據信息公開制度，依法建立科學的企業數據系統，讓商業銀行能夠快速的搜索到企業具體經營信息，便于商業銀行的信貸風險管控[5]。增強商業銀行的審計、會計和企業的信用數據評級等等社會監督機構的建設，并且依法加強社會監督機構虛假的數據信息和信用評級報告等等不合規項目的運行，保障商業銀行獲得的企業數據信息真實有效。
三、結束語
隨著社會經濟不斷發展，對于商業銀行的信貸風險管控能力也提出了全新的發展要求。信息不對稱對于商業銀行的發展起到了限制作用，不利于商業銀行的長久發展，制約了商業銀行信貸風險管控能力的提高。通過不斷完善商業銀行的信貸風險掌控能力，有效降低了商業銀行的信貸投資風險，促進了商業銀行的發展，為我國金融體系的完善奠定基礎。
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關鍵詞：新財務制度；農村商業銀行；財務管理；對策
新財務制度在深化農村商業銀行體制改革方面發揮著重要作用，完善了舊制度在財務管理方面的不足，使現行的機制更具有規范力和約束力，更有利于農村商業銀行的長遠發展。新財務制度與舊的財務制度相比，在理論與實務上都具有較大的突破，而且，在報表體現形式上也發生了根本性變化。因此，在農村商業銀行的發展過程中，更好地貫徹新財務制度，完善農商銀行的財務管理系統具有十分重要的作用。
一、新財務會計制度的主要內容
新財務制度與傳統財務制度相比，在會計制度規定、財務核算以及財務會計報表填制等方面都進行了改革與完善，在理論與實務方面也進行了變革，這大大提升了新財務制度的實施效能。
1.從財務制度規定方面來看，新的財務會計制度對經營性營業收入采用權責發生制原則，不論利息實現與否，都將其列入總額。但是，這種核算方法，使農村商業銀行在無法回收利息的情況下，不得不以運營利潤墊付利息與稅金，增加了商業銀行的資金運營負擔。
2.從財務核算與管理方面來看，新財務會計制度將利潤留成的開支與獎金計入成本開支，擴大了成本核算范圍。準備金制度得到進一步完善，不過這在一定程度上增加了農村商業銀行的成本。此外，折舊水平進一步提高，新的固定資產核算縮短了固定資產使用年限，無形中也增加了銀行的成本核算。
3.從財務會計報表來看，新財務會計制度下企業報表更加完整，能夠真實、客觀的展示農村商業銀行的財務信息。會計報表包括了資產負債表、收入費用表以及現金流量表等，內容更加全面。新財務制度保證了會計信息的可靠性與真實性，杜絕了會計信息失真情況出現。
二、農村商業銀行財務管理中存在的主要問題
在農村商業銀行的財務管理中存在著眾多問題，這些問題影響了農村商業銀行財務水平的提升，使其運營受到較大影響，下面結合農村商業銀行在財務管理中普遍存在的問題進行分析。
1.農村商業銀行財務管理水平低下的問題普遍存在。伴隨社會經濟的不斷變化，金融行業出現了迅猛發展，對于農村商業銀行來說，也面臨前所未有的發展契機。但是，國家出臺解禁政策之后，大量外來銀行的涌入給國內農村商業銀行帶來重大挑戰。與國外銀行相比，我國農村商業發展銀行存在的弊端開始顯現，在資金的管理與運營模式方面都存在明顯不足，這嚴重制約了農村商業銀行的發展水平。
2.農村商業銀行缺少有效成本核算經營理念。我國農村商業銀行缺少成本核算理念，資金盈利水平偏低。不少金融組織存在不惜血本吸納存款的舊習慣，這種不計算成本的運營方式不利于金融機構的良性運營。政府對農村商業銀行的干擾在很大程度上也加大了銀行的運營成本，存貸利率差偏小也不利于農村商業銀行自主經營、自負盈虧的實現。只有遵循市場機制才能實現在復雜多變的經濟活動中按貸款的流動性、安全性、盈利性原則找到資金投放點，從而提高農村商業銀行的經濟利益。
3.缺少風險防控意識制約了農村商業銀行財務管理工作的有效進行。農村商業銀行在經營過程中面臨眾多風險，自從實施經濟體制改革，農村商業銀行成為自主經營、自負盈虧的經營體后，風險意識則顯得尤為重要。農村商業銀行應該認真分析面臨的不同市場運營風險，強化風險防范意識，根據潛在的市場風險進行經營決策，從而不斷提升農村商業銀行的決策水平。面臨經濟體制改革，農村商業銀行要做好角色轉變，成為有能力自主經營、自負盈虧的市場競爭者，更好地迎接挑戰。
三、在農村商業銀行實施新財務制度的必要性與重要性
新財務制度在農村商業銀行具有實施的必要性與可能性，對維護金融行業的改革與發展具有戰略性意義。
1.新財務制度使農村商業銀行更加適合社會市場經濟的發展。一般來說，與舊財務制度相比，在農村商業銀行中實施新財務制度更能滿足市場經濟的發展要求，這是毋庸置疑的。眾所周知，金融行業的發展與市場經濟密不可分，新的財務制度在管理制度、內容核算等方面都做了新的發展規定，這有利于約束與規范金融機構的內部行為，從而提高農村商業銀行的財務管理質量與管理水平，實現農村商業銀行的經濟效益與社會效益。
2.新財務制度強化了成本管理，使農村商業銀行的成本核算更加科學。新財務制度在農村商業銀行中得到推廣與應用，加強了在成本管理與核算方面的內容。在農村商業銀行的成本管理中，成本管理目標、核算對象、成本分攤等方面做了詳細規定，而且按照用途重新定義收支內容，這些都規范了農村商業銀行的成本運營，提高了農村商業銀行成本管理的科學性，也使農村商業銀行成本核算更加科學，有效地推進了其經濟業務的良性循環與發展。
3.新財務制度與農村商業銀行的實際更貼近，實用性與應用性更強。新財務制度結合農村商業銀行的發展現狀，對其資金利用效益低下、管理不到位等情況進行了明確規定，因此，在制度方面對農村商業銀行的財務管理與資金使用提供了保證。新財務制度比舊的制度更加符合農村商業銀行的發展情況。
4.新財務制度對農村商業銀行的財務管理提出了更高要求。新財務制度在政府管控、資金收支比例、存貸利率差等方面都提出了具體要求，這些內容使農村商業銀行的財務管理更加完善、健全。同時，新財務制度也對農村商業銀行財務管理提出了更高的要求，要使新財務制度更好的得以貫徹與落實，農村商業銀行就必須進行財務管理整頓，不斷提升銀行機構的財務管理水平。
四、新財務制度下提升農村商業銀行財務管理水平的具體對策
1.樹立風險意識，提升農村商業銀行財務管理水平。風險意識是現代企業不可或缺的管理理念，只有不斷增強風險意識，才能使企業更好地應對變化莫測的市場競爭。新財務制度的出現，為農村商業銀行強化風險意識提供了機會。在農村商業銀行的財務管理中要做好以下幾方面，才能提升銀行的經濟效益與社會效益。首先，充分利用各種渠道進行財務信息收集與整理，對銀行的季度、年度的財務狀況進行預測，構建財務預算制度。科學合理的財務預算能為銀行的管理人員提供決策依據，從而做出正確的決策；其次，提高農村商業銀行的存貸利率差額。實施金融機構體制改革以來，農村商業銀行成為自主經營、自負盈虧的企業法人，只有加大存貸利率差，才能增加農村商業銀行的利潤，加強資金的有效管理才能降低經營風險；再次，要提升農村商業的風險意識，則要進行成本核算的強化管理。農村商業銀行屬于金融機構，只有加強成本核算控制才能夠實現資金的高效利用，采用明晰的成本核算方式才能不斷提升農村商業銀行的資金管理水平。
2.加強農村商業銀行的財務管理水平，則要強化對資產負債信息的管理。新財務制度要求農村商業銀行的會計信息能夠真實準確的反映資金的運營情況，從而為投資決策者提供科學參考依據。在新財務制度中明確規定，農村商業銀行要實施完整的財務核算信息，要全面披露農村商業銀行的資產運營信息，客觀對資金的使用情況進行反映。同時，要強化管控手段，嚴格限制農村商業銀行采用非法手段進行資金的吸納與違規放貸等。此外，信息建設也是農村商業銀行財務管理中不容忽視的內容，提升財務管理水平就要加強信息建設，為農村商業銀行的財務管理提供保證與支撐，提升其財務管理的網絡信息化水平，提高農村商業銀行的工作效率。
3.新財務制度強化農村商業銀行的預算管理，對其經營行為進行規范。農村商業銀行的收支應納入預算管理中，維護農村商業銀行財務預算管理的完整性與嚴肅性，對隨意調整收支的違規行為進行懲處，規范銀行的運營秩序。新財務制度中規定，要結合金融機構自身的發展特點，采用有針對性的資金管理辦法，在明確銀行預算管理辦法的基礎上，充分結合財政預算管理體制，在預算的執行、編制以及決算環節中，采取新制度的規定，明確銀行管理部門的具體職責。
4.新財務制度增加了監督力度與執法力度。新財務制度要求銀行機構構建有效的內部審計監督制度。這首先在一定程度上保證了會計資料的真實性與準確性，保護了資產的完整安全；其次，通過對農村商業銀行經濟活動的全面、及時的監督管理，使銀行內部控制制度也更加完善；再次，新會計制度強調加大工商、稅務、財政、審計等政府職能部門的監檢力度，對違反新財務制度而出現的會計信息失真等情況進行嚴懲，從而規范銀行的財務會計行為。
五、結語
新財務會計制度自實施以來就受到廣泛關注，具有現實意義與社會意義，在配合金融機構改革方面發揮了重要作用，給農村商業銀行的運營與管理提供了契機。農村商業銀行要提升財務管理水平，加大對新財務制度的重視力度，轉變管理觀念，不斷贏得發展先機。新財務制度的實施，使農村商業銀行的財務管理更加健全，財務管理水平也會實現跨越式增長。
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關鍵詞：金融危機；商業銀行；授信業務；風險控制
一、引言
風險控制是商業銀行在發展過程中的一項重要戰略，而隨著金融危機對各行業發展的影響作用不斷加重，這在很大程度上加大了商業銀行在授信業務風險控制方面的壓力，因此，在金融危機背景下，商業銀行實施嚴格的授信業務風險控制是其發展的必要措施。但是，當前我國商業銀行在授信業務風險控制方面還存在諸多的問題，對金融危機的影響認識程度較低、授信業務的發展存在盲目性、缺乏完善的風險預警及應對機制、缺乏對授信風險管理的必要投入等，這些都在很大程度上阻礙了商業銀行在金融危機背景下對授信業務風險控制的能力。
二、金融危機背景下商業銀行授信業務風險控制的必要性
(一)授信業務風險控制是商業銀行取得健康發展的必然要求
隨著我國金融市場的不斷活躍，商業銀行面臨的市場競爭不斷加劇，因此各商業銀行都不斷加強授信業務的發展，以此取得更為高效的發展。而在金融危機背景下，由于其對商業銀行發展帶來的影響不斷深入化，因此加大對授信業務的風險控制對商業銀行而言是其取得健康發展的必然要求。授信業務直接牽扯到商業銀行發展的各個方面，是其發展的根基業務，而強化相應的風險控制更是成為商業銀行其他類型風險控制的重要基礎。所以，加強商業銀行在金融危機背景下的授信業務風險控制是其取得進一步發展的必然要求之一。
(二)授信業務風險控制是我國金融市場發展的重要要求
商業銀行等金融機構構成了我國金融市場的主體，其風險控制情況將直接影響著我國金融市場能否實現健康穩健運行。隨著金融危機影響的進一步加劇，商業銀行的授信業務風險控制難度不斷提升，其對我國金融市場的發展也帶來了較大的難題。因此，加強商業銀行對授信業務的風險控制不僅關系到商業銀行的發展，更是關系到我國整個金融市場的發展。眾所周知，金融市場的發展具有牽一發而動全身的效應，商業銀行作為重要的金融主體，其風險控制情況對金融市場的發展具有至關重要的影響，因此強化商業銀行在金融危機背景下授信業務的風險控制能力也是我國金融市場發展的重要要求。
(三)授信業務風險控制是保持商業銀行競爭力的關鍵舉措
隨著我國金融市場的發展不斷步入正軌，商業銀行的競爭不斷加劇，而風險控制成為影響商業銀行市場競爭力的關鍵因素之一。當前，為了實現自身的高速發展，各商業銀行都在授信業務方面加大了發展的力度，使其自身獲得較大的經濟利潤，但是真正決定其競爭力的最終還要取決于風險控制。如果商業銀行在后金融危機影響下難以做好授信業務的風險控制工作，則會導致其資本的流失，其整體的發展將受到較大的限制，這也會在很大程度上降低商業銀行的市場競爭力，使其發展乏力甚至出現倒退的情況。因此，如何實現有效的授信業務風險控制成為商業銀行增強自身競爭力需要關注的重要問題之一。
三、金融危機背景下商業銀行授信業務風險控制存在的問題
(一)對金融危機影響的認識度較低
隨著全球經濟一體化尤其是金融市場化的發展，金融危機的影響將會更加深遠。而當前商業銀行在授信業務風險控制方面存在的首要問題就是對金融危機及其影響的認識度較低。一方面，很多銀行管理人員由于業務方面的要求，而忽視了對金融危機的防范工作，缺乏風險控制意識，在授信業務上只是根據相關的流程辦事，沒有進行慎重的考慮。另一方面，我國大部分銀行受到政策的影響較大，其在實施授信業務的過程中還沒有綜合考慮到金融市場變動可能帶來的風險因素，而這些風險因素一旦達到某一標準之后將會產生不可估量的危機，對整個商業銀行乃至金融市場都會造成極大的不利影響。
(二)商業銀行授信業務發展存在盲目性
商業銀行的授信業務能夠為其帶來豐厚的利息收入，這也是我國商業銀行的主要收入來源之一。因此，隨著市場競爭的不斷加劇，商業銀行越來越重視對授信業務的發展工作，而忽視了對授信業務全過程的風險管理。一方面，授信業務管理人員本身的風險意識較為淡薄，其對企業所提出的各項申請只是進行表面上的檢查，而沒有綜合當前行業、市場等情況對其未來的發展進行預估，因此使得授信業務埋下了風險隱患。另一方面，我國商業銀行在授信業務方面還存在一定的惡性競爭現象，在利潤的驅動下，商業銀行很難通盤考慮全球金融市場變動可能帶來的金融危機，盲目性的發展會降低商業銀行對授信業務風險控制的意識和能力。
(三)缺乏完善的風險預警及應對機制
近些年來，在我國相關政策的推動下，商業銀行的風險控制措施不斷完善，但是全球金融市場的變動越來越難以估計，其風險隱患和影響越來越大，使商業銀行的風險預警及應對機制顯得措手不及。一方面，商業銀行在辦理授信業務的過程中，不斷面臨新的審批問題，而現有的政策還沒有得到更新，只能借助于已有的機制對其進行審批，這就難以對授信業務的風險進行及時有效的預警。另一方面，在發現風險因素之后，現有的應對機制顯得捉襟見肘，而機制的制定和實施存在時間差，在高速發展的金融風險下，其控制力顯得十分有限。這些都在很大程度上降低了商業銀行授信業務風險控制的能力。(四)缺乏對授信風險管理的必要投入授信業務風險控制需要大量的資源投入，當前商業銀行對授信業務風險控制的投入相對不足。一方面，在機構設置上，大部分銀行的授信機構基本成熟，但是其職能的發揮存在較大的問題，需要的審批環節依舊較多，而其時滯性阻礙了授信業務的發展，同時對相關人員的職能的發揮監督不足，使其存在舞弊現象，也增加了授信業務的風險因素。另一方面，在資金和人員方面的投入有所欠缺，授信業務相對繁瑣，而目前存在一人身兼多職的現象，其對各項業務的辦理存在表面性，難以對其實現全過程的風險控制。資源投入不足也是商業銀行授信業務風險控制不力的重要原因。
四、金融危機背景下商業銀行授信業務風險控制的對策建議
(一)強化商業銀行對金融危機的認識
金融危機背景下要想強化商業銀行對授信業務的風險管理能力，必須要首先提升對金融危機及其影響的認識程度。一方面，要對銀行各部門的管理者定期進行金融市場相關知識的培訓，使其充分認識到金融危機產生的原因及其傳播和影響，預先做好應對金融危機的思想準備，以此指導其授信業務的發展。另一方面，要積極學習和吸收國外商業銀行授信業務風險管理的經驗，根據我國金融市場及銀行的發展情況進行綜合性的利用，指導商業銀行在金融危機背景下實施更為有效的授信業務風險控制。
(二)嚴格監管授信業務的發展
商業銀行為了提升自身競爭力不斷拓展授信業務，而這種盲目性也加大了風險因素，因此金融危機背景下必須要全面嚴格監管銀行授信業務的發展。一方面，要嚴格落實各項審批環節，根據對借款企業及個人資料的審核，根據行業和市場的發展情況，對其實施授信業務，在授信額度方面進行控制，將風險隱患降低到最小化。另一方面，要充分結合近些年來金融危機的產生和傳播情況，對其影響力進行研究，在經濟周期內適度發展授信業務，將其控制在可控范圍內，避免過快發展帶來風險隱患，在各項業務的發展上實現漸進性和高控制性。
(三)建立健全風險預警及應對機制
一方面，要根據金融市場的不斷變動和國家政策的變化對現有的授信業務等預警機制進行更新，在原有的基礎上制定出更為實用和有效的風險控制預警機制，為商業銀行實施的授信業務做好制度層面的保障，以此強化其風險控制能力。另一方面，要嚴格落實各項授信審批制度的實施情況，通過嚴格的外部監督和內部監督，將各項風險因素進行嚴格的排查，避免金融危機對商業銀行授信業務帶來風險隱患和影響，實現商業銀行授信業務的健康發展。
(四)適度加大對授信風險管理的投入
加大相關的投入是商業銀行增強授信業務風險控制的關鍵。一方面，要完善部門的設置，并加大對硬件和軟件設備的投入，采用先進的風險預警系統對授信業務進行實時的監督，避免全球金融危機可能帶來的風險隱患。另一方面，要在現有的基礎上對其授信人員進行培訓和指導，使其在實施授信的過程中能夠提升專業技能，加強對風險的預警能力，提升授信人員風險分析和控制的能力，實現商業銀行對授信業務風險的嚴格控制。
五、總結
商業銀行的發展在很大程度上建立在授信業務基礎之上，金融危機的影響使商業銀行授信業務風險控制的難度不斷加大。從研究來看，商業銀行應該從強化對金融危機的認識、嚴格監管授信業務的發展、建立健全風險預警及應對機制、適度加大對授信風險管理的投入等方面來強化其在金融危機背景下的授信業務風險控制能力，以此全面提升商業銀行的風險管理能力，實現自身的健康長期發展。
作者:阮丹 單位:武漢學院
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關鍵詞：中小商業銀行；票據業務；創新發展
與大型商業銀行相比，中小型商業銀行的票據業務總體呈現數量少、發展慢且類型單一的總體趨勢。這是由中小型銀行自身的一些發展局限性造成的，但是對于中小型商業銀行來說，發展票據業務也是其拓寬經營的一個重要方式，所以要在對中小型商業銀行基礎進行了解的情況下對現存的問題進行分析，尋找合適的解決方式，為中小型商業銀行的票據業務尋找新的發展思路則是本文所要描述的重中之重。
一、中小商業銀行票據業務存在問題分析
1.中小商業銀行票據業務信用問題。商業銀行的票據業務發展離不開信用二字，而信用問題之一就是商業銀行保證金未繳或保證金不足，第一，如果未按比例收取保證金或保證金的收取金額存在不足，那么對于中小商業銀行來說就會因為大量銀行墊款而出現信用風險。第二，一些中小商業銀行會出現把貸款轉為定期存款作為申請承兌的質物，這樣就把成對風險轉化為信貸風險，可是真正的額償還來源并沒有被落實，相反還因此而虛增了中小商業銀行的貸款規模，這種通過非正常方式而建立的看似擴大了的票據業務卻存在信貸泡沫的風險。
2.中小商業銀行票據市場交易主體小、流動性不足。對于我國中小商業銀行來說，參與其中的票據市場的金融機構一般都為一些中小型企業，而在票據一級市場中，幾乎沒有大型的交易主體，這使得中小型商業銀行的票據發展規模始終維持在小范圍內。其次，由于部分中小型商業銀行的票據審查制度存在漏洞，在審查的過程中很有可能出現假票，而有些中小商業銀行為了避免受到假票而采取有選擇性的接收票據的方式，這在一定程度上就對票據的流通產生了影響，且對整體票據的流動相產生很大的影響，甚至會降低最終的票據貼現率。
3.中小企業信用環境和作為中介多要求的信用存在偏差。中小商業銀行由于自身的能力和業務量限制，票據業務數量較一些大型商業銀行來說總量較小，且銀行票據所占比率較高而一些商業性票據所占比例較小，甚至幾乎沒有。而且由于跟大型商業銀行相比，中小商業銀行的企業經營效益也有限，所以一些銀行承兌匯票成了企業圈錢的重要手段，一些企業用少量的存款就能獲取銀行承兌匯票，而由于企業自身規模較小或發展形式不利，到了承兌期企業無法承兌而最終導致銀行對其追加信貸規模，或用一些虛假合同或增值稅發票等變造票據，造成銀行資金流動性的風險，這對于中小商業銀行來說不僅在信譽上有損形象，在票據業務的涉及上也加以防范，對中小商業銀行的自身發展也是不利的。
二、中小商業銀行票據業務創新發展思路
1.創新完善票據業務制度確保票據交易真實性。中小商業銀行應該積極采取一切有利因素對票據業務設計全方位的監督管理措施，首先，要對票據加強真實性管理，對承兌資產狀況、經營前景等作出評判，要始終保證票據的真實性。其次，要對中小商業銀行的人員素質進行提升，適當開展各種培訓活動等，加強票據人員的業務能力和素養，增強責任心，從經辦過程中降低票據的風險。最后，要利用先進的技術手段對票據真實性的審核提供幫助，降低票據作假給市場帶來的風險，保證中小商業銀行票據市場的可靠真實性。
2.建立中小商業銀行風險控制制度。要想建立完善的風險控制制度，首先就必須要把中小商業銀行的票據業務納入信貸管理的范圍內，要加強對票據承兌的條件審核，同時要對中小商業銀行的保證金制度進行規范執行。在此基礎上，要建立一系列的風險監測預警系統，對相關票據業務的企業進行經營業務的資金跟蹤，通過資金和再貼現來加強對中小商業銀行票據市場的風險的管理控制。讓企業與中小商業銀行的業務能實現雙方共贏的局面，為中小商業銀行的發展提供更多的業務平臺。
3.建立中小商業銀行票據業務管理中心。相比一些大型的商業銀行，我國的中小商業銀行則顯得數量眾多，但是由于相對沒有大型商業銀行的優秀客戶資源和管理控制，中小商業銀行在票據業務方面顯得動力不足。針對此情況，可建立中小商業銀行票據業務管理中心，整個各中小型商業銀行的票據業務管理經驗，確定合理的交易價格，加速信息流通，并對票據市場的存在風險進行整體的觀測預報，讓區域內所有的中小商業銀行能在票據業務管理上做到資源整合、秩序有條，促進中小商業銀行票據業務的成熟發展。
三、結束語
我國中小商業銀行在票據業務區域的發展因為受到主客觀各種原因的限制而呈現出一種動力性不足的局面，而對于中小型商業銀行來說，發展票據業務也是其拓寬經營的一個重要方式，所以要在對中小型商業銀行基礎進行了解的情況下對現存的問題進行分析，尋找合適的解決方式，為中小型商業銀行的票據業務尋找新的發展思路。針對這種情況，本文給出了對于中小商業銀行在票據管理、風險控制、資源整合、放寬政策等四個方面的創新發展思路，以期我國中小商業銀行能在票據業務的管理運營上更加成熟。
參考文獻：
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關鍵詞：農村商業銀行；可持續發展；農村金融體系
中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）12-0-02
引言
農村商業銀行作為農村金融體系的重要組成部分為支援“三農”，服務“三農”做出了重要貢獻。商業銀行的發展對推動農村經濟，保持社會穩定都發揮了舉足輕重的作用。近些年，一些地區的農村信用社改制為農村商業銀行，與城市金融體系接軌，同時還要承擔助推農村經濟建設的重任，成為金融體系中一支特殊的經濟力量。然而，在金融市場環境風云突變的情況下，如何在激烈的競爭中履行了自己的使命，又達成了最初設定的目標，在金融市場中占有一席之地，實現可持續發展，是農村商業銀行應該思考的。本文就農村商業銀行的發展之路做簡要的探析。
一、農村商業銀行的概念及發展現狀
1.農村商業銀行
商業銀行的本質是金融資產的商業化運作，以追求最大的經濟利益為目標，以負債的形式籌集資金為途徑，是集信息中介、支付中介、代收代付、財務咨詢為一體的特殊企業。中國銀監會將商業銀行分為五類，其中，農村商業銀行為其中之一。銀監會統一管理全國所有的農村商業銀行，根據《農村商業銀行管理暫行規定》，農村商業銀行屬于地方性金融機構中的一種，其所有性質為股份制，其主要責任就是服務于所在地區的農業發展、農民創業以及農村經濟提高。
2.農村商業銀行發展現狀
（1）改革初見成效
我國農村金融體制改革是自2001年開始的，在這十幾年的時間里，改革初步完成，并取得了預期的效果。2009年，一些農村商業銀行為了提升市場競爭力，開始在其他區域設立自己的分支機構，其中，天津市就有2家農村商業銀行在異地開設分支機構，江蘇省16家，安徽省3家。截止2011年，農村商業銀行總資產突破28100億元，稅后利潤高達301.8億元。
（2）貸款運行質量低
在2011年末，農村商業銀行的不良貸款率為1.87%，比全國商業銀行不良貸款率低0.77。截止到2001年，全國成立的97家農村商業銀行來看，農村商業銀行中涉及不良貸款率為3.02%。由此可見，農村商業銀行的貸款運行質量較低。
（3）基本滿足融資需求
農村商業銀行在成產伊始，通過多種渠道基本上可以滿足融資需求，可以募集到促進“三農”發展的所需資金。2010年12月16日，重慶農村商業銀行在香港H股上市，正式拉來了農村商業銀行上市融資的大幕。2011年，多個地區的農村商業銀行都開始積極籌備上市融資。
（4）發展戰略不明晰
農村商業銀行存活于金融市場競爭日益激烈的大環境之中，其中雖不乏各種機遇，但存在更多的是挑戰，因此，農村商業銀行要想取得可持續發展，就要立足于根本，認清自身所處的內外環境，通過對自身已有條件進行深入的分析，制定出具有可行性的、科學性的發展戰略。
二、農村商業銀行發展的優勢與劣勢分析
1.農村商業銀行發展的優勢
（1）效率較高
農村商業銀行與其他大型商業銀行相比，由于其規模小，組織結構層次少，業務處理流程簡化，工作節奏快，工作效率高。其效率除了體現在業務的辦理上，同時還體現在銀行針對市場變化做出決策的速度。農村商業銀行的運作靈活動性，對市場特殊情況的發展反應也十分靈敏。高效率是農村商業銀行的重要優勢。
（2）網點覆蓋范圍廣
農村商業銀行是在農村信用社改制后的基礎上形成的。眾所周知，農村信用社擁有遍布整個農村地區的、數量較大的網點。與之形成鮮明對比的則是其他商業銀行不斷的減少農村網點數量，減少下放的信貸權限。然而，近些年農村經濟的發展，對貸款數量的需求不斷增加，農村商業銀行覆蓋廣大農村的特點也就占據了可以擁有更多客戶的優勢。
（3）薪酬結構合理
農村商業銀行為了調動員工的工作積極性，制定了富有挑戰性的績效薪酬結構，將工作人員的薪酬與工作績效掛鉤。一些農村商業銀行還建立了薪酬增長機制，如果銀行的經濟效益發生變化，或者是物價水平，其他銀行的薪酬發生調整，銀行都會對銀行進行動態調整，始終讓薪酬的總體水平與勞動生產率保持平衡。每季度和每年，還會根據效益情況，實施激勵利計劃。
2.農村商業銀行發展的劣勢
（1）不重視員工培訓
農村商業銀行的發展離不開工作人員專業技能的提高，提高工作人員的工作能力就必須定期開展員工培訓，以嚴格的考核方式審查培訓效果。然而，很多農村商業銀行由于地處偏遠農村，并且只重視業務發展，忽視員工培訓，并非制定健全的員工培訓機制，不效的制約了員工潛能的發揮，也員工工作能力的持續提高。
（2）管理機制不科學
農村商業銀行對崗位與員工的管理一直遵循因事設崗、以崗定員的原則。并且明確劃分每個崗位的職責。但是在實際情況中，被招聘來的員工并沒有被安置在最合適的崗位上，崗位的職權劃分也很模糊。員工崗位的調動也并不能從全局出發，既限制了員工專業技能的發揮，也不利于銀行的長遠發展目標的實現。
（3）信貸業務管理系統缺失
信貸業務管理是農村商業銀行管理的重點，銀行應該根據信貸業務的辦理流程，設立嚴格的管理制度，應有貸前調查、授信審查、貸后管理等，同時還要建立科學、適宜的風險管理系統。由于農村商業銀行受計算機網絡的限制，并不能使所有的銀行都采用統一的信貸業務管理系統，這就導致了在實際工作中，信貸業務的辦理沒有形成統一的流程，容易在業務辦理過程中出現紕漏，增大信貸風險。
三、探析農村商業銀行的發展之路
1.優化業務發展結構
農村商業銀行要想在激烈的市場競爭中占有一席之地，除了發揮其地域優勢外，更為關鍵的就是打造適合農村地區的、低風險率的特色產品。加強員工培訓，提高員工專業技術水平，建立有針對性的專業團隊，例如專業理財業務發展團隊，專業營銷團隊等。采用多種營銷方式，創新多種營銷渠道，提高農村居民對農商行的認可度。結合農村地區經濟與人文特點，合理的拓展業務，精化業務，優化業務發展結構。
2.建立客戶營銷模式
農村商業銀行的發展必段秉持客戶為銀行發展的重心這一原則，為用戶提供適宜的特色優質服務，形成全方面的金融服務體系。客戶營銷模式的構建，首先要對客戶進行分類，農商行客戶可以分為大型客戶、中型客戶以及小客戶。對于大型客戶，銀行應審時所在地區的經濟發展優勢，深入調查大客戶的資產運作情況，穩步推進與大客戶之間的合作關系。對于中型客戶應對建立長期、穩定的戰略合作伙伴關系為目標，并圍繞這一目標，展開創新金融業務服務。小型客戶的維護則在于其服務的實際可行性以及對于小型客戶的適應性。
3.提升財務管理水平
商業銀行的財務管理工作關系到一個階段內銀行是否可以獲得利潤，經營是否實現了預期目標。銀行都會制定詳細的計劃財務，計劃財務作為銀行在一定時期內財務活動的重要依據，也是各個業務部門展開經營活動的目標參考。提升財務管理水平，重視計劃財務的作用，就要讓計劃財務精準的分析出當前銀行所面臨的財務狀況，面對動蕩的金融環境，對銀行未來業務的發展做一個預測，制定緊急情況財務應急預案，合理的規避金融環境變化所產生的風險。財務管理要圍繞“目標利潤”這一核心，將銀行開展的所有業務都納入到預算體系中來，讓所有員工都加入到財務控制活動中來。預算管理要貫穿于銀行業務開展的整個進程中來，有效的管理與控制體系作為實現預算目標的可靠保障。
4.重視風險管理
農村商業銀行的經營模式決定了其經營業績受市場變化因素影響較大。如果銀行的實際經營狀況與經濟收益與預期目標發生偏差，銀行就可能會蒙受風險。商業銀行風險主要有信用風險、流動性風險、操作風險和市場風險等幾種類型。風險管理是任何一個商業銀行管理的重要內容，其嚴格的管理制度應包括風險管理的各個環節及因素，包括風險的識別、風險的評價以及風險的處理等。重視風險管理，就要積極主動的探析有可能誘發風險的各種誘因，籌備風險應對措施，制度資本補充計劃，將銀行的經濟損失降到最低。
結語
當前，農村商業銀行處于我國社會穩定發展的歷史大環境下，其發展過程中，既要面對機遇與要面對挑戰。居民對金融產品的需求日趨多元化，對金融市場的關注度也日益升溫，以及國家政策對農村金融機構的扶持，對于農村商業銀行來講都是重大機遇。然而，越來越嚴格的外部監管與貨幣政策，風險管理難度以及同行業激烈的競爭都是巨大的挑戰。農村商業銀行想要取得可持續發展，就要立足于自身優勢，借鑒其他銀行的先進管理經驗，維護與拓展與合作伙伴的關系，健全業務管理系統，制定完善的發展戰略，加快發展步伐。
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