時間：2022-03-19 23:12:08
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1．1農業小額信貸概念及原則
農業小額信貸指的是農村信用社為了加大支農信貸投入力度，簡化信貸辦理手續，提高信貸服務水平，更好地發揮自身在支持農業、農民和農村經濟發展過程中的作用而進行開辦的核定期限及額度內、建立在農戶信譽度基礎上、不需要擔保和抵押的小額貸款，主要適用于從事農村土地作種或者與農村經濟發展密切相關的生產經營活動的農民、個體經營業主等人群。農業小額信貸應該遵循償還性、信用性、投向性、方便性、自主性、“三公性”以及量力性等基本原則。
1．2農業小額信貸風險內涵和特點
農業小額信貸風險是指由于借款人、交易對手未能在規定時間內償還貸款本息或者其信用水平發生變化，導致影響金融產品的價值，從而給農村信用社帶來經濟損失的可能性，具有地區風險集聚性、道德風險顯著、風險協變性、風險數據“軟信息”性、貸款對象特殊性以及風險評估難度大等特點。
2農業小額信貸風險管理存在的問題
2．1風險內控文化缺失
信貸風險內控文化作為銀行業的一種行業文化，是指銀行等金融機構信貸風險管理人員普遍存在的理念和認同的信貸風險管理制度。現如今，農村信用社的農業小額信貸業務發展較快，員工的收入不斷增長，便滋生了其自滿自大的心理，以致于對農業小額信貸風險管理工作懈怠放松。同時，由于目前農村信用社的農業小額信貸業務開展時間較短，內部管理層缺乏建立風險內控文化的意識，對于信貸風險的管理不夠重視，未能形成健康的、良好的信貸風險內控文化，便導致農村信用社沒有形成健全的農業小額信貸風險管理制度、結構和理念，不能做到有效地控制和防范農業小額信貸風險，風險管理水平自然較差。
2．2小額信貸業務流程不規范
首先，由于農村信用社的農業小額信貸業務辦理人員法律知識較淺薄，沒有準確審查相關質押物、抵押物的合法性及有效性，未依照法律規定辦理抵押登記，容易造成抵押行為的無效；其次，對于農業小額信貸的審貸分離制度執行不到位，審貸分離機構設置滯后，且部分審貸分離機構流于形式；再次，在農村信用社的農業小額信貸管理制度上存在著漏洞，缺少完善的監督和約束機制，某些管理人員權力過大、、亂批貸款等行為時有發生，甚至部分農業小額信貸責任缺乏落實，導致最后找不到相關負責人；最后，對于貸款人取得農業小額信貸之后使用情況的調查跟蹤浮于表面，忽視了貸款人的資信情況、抵押物及質押物的變化情況。
2．3對小額信貸責任人約束不力
農村信用社在辦理農業小額信貸的過程中，沒有建立合理的、嚴謹的信貸項目責任機制，未能將信貸風險管理的責任明確到具體部門、落實到個人，容易出現在農業小額信貸風險發生時互相推諉現象，造成信貸項目的失敗。目前農業小額信貸網點數量、人員數量及素質均難以達到要求，在無形當中便增加了農業小額信貸的風險發生機率，而且，在農村信用社對農業小額信貸產品的市場營銷過程中，沒有構建高標準的風險防控機制，僅顧貸款發放數量，對于貸款質量的重視程度不高，導致貸款結構不合理的同時，對于貸款風險的防控不力。同時，在信貸審查審批的關鍵環節上，審批人員只檢查信貸資料的數量齊全與否，缺少對于信貸風險的深入分析，在貸后管理環節上，跟蹤檢查力度不夠，對于潛在的風險未能做到及時發現并化解，風險管理效果不佳。
3改善農業小額信貸風險管理問題的對策
3．1重視風險內控文化建設
首先，農村信用社在從事農業小額信貸業務的過程中，要樹立統一的科學的信貸風險內控文化，并且認真貫徹執行，從整體出發，構建多層次的信貸風險管理體系，以風險內控文化為依據，重視信貸風險的識別和量化，以便較快地吸納各種先進風險管理理念，真正對敏感的信貸風險分析模型和系統加以運用；其次，按照全面風險管理原則設置合理有效的農業小額信貸管理組織，構筑垂直化的信貸風險管理體系，使其能夠準確地執行上級的信貸風險防控指示，加強上下級對信貸風險識別和防范的溝通，及時發現和化解風險。同時，為防范農業小額信貸風險的發生，在健全經營管理制度的同時，要按照現代企業制度實現主體多元化、產權明晰的發展格局，結合農村信用社的實際情況，引入前沿的信貸風險管理手段和技術，完善內部評級體系，使貸前、貸中及貸后的各項操作進一步規范化，針對信貸風險能夠做出切實的預測和防范，從而加強農業小額信貸風險管理，提高應對信貸風險的能力。
3．2優化小額信貸業務流程
隨著網絡通信技術和信息技術的快速發展以及冒名貸款、騙貸現象的頻繁發生，農業小額信貸風險管理的難度和要求也在提高，農村信用社為保障在新形勢下科學有效地進行農業小額信貸風險管理，就必須改變過去陳舊的信貸風險防范措施，優化農業小額信貸業務流程。因此，農村信用社必須重視現代科技手段的運用，及時發現信貸業務操作和信貸風險管理過程中的隱患和漏洞，進而提高農業小額信貸風險管理水平，有效衡量信貸風險管理成果。一方面，農村信用社要加強信貸風險分析的軟件、硬件系統建設，軟件系統建設指的是充分運用各種高級的信貸分析軟件實現實時數據分析，硬件系統建設則指其內部要構建信貸風險量化部門，并且具備足夠數量的計算機來完成數據分析工作；另一方面，加快數據庫建設步伐，為農業小額信貸風險評級提供可靠的數據資源，同時，要完善貸款人信用檔案，詳細記錄每個貸款人的貸款時間、還款時間、貸款金額及還款金額等信用歷史情況，并且對違約貸款人的數量、違約次數、違約金額等相關數據給予統計，進而計算出一系列衡量信貸風險的指標，對于農業小額信貸而言，只有做好最基本的數據統計工作，才能為信貸風險量化管理提供數據支持。
3．3構建小額信貸責任人的約束機制
首先，農村信用社要注重對于農業小額信貸項目的可行性研究論證和風險評估，確認其風險水平合理后才予以發放；其次，明確農業小額信貸發放、使用及回收過程的相關負責人，將信貸風險管理責任具體落實到個人，建立責任追究制度，并采取相應的獎懲措施，從而加強相關責任人對于農業小額信貸的管理與關注；再次，強化對信貸申報、審批、執行等每個步驟的監督，在整個流程中，要把風險防范作為工作重點；最后，構建嚴格的農業小額信貸責任人約束機制和考核體系，合理考評其工作業績，采取恰當的規范條例，并對在信貸風險管理中做出突出貢獻的責任人給予獎勵，對出現問題的責任人要追究相應的責任，以期有效地約束責任人積極參與信貸風險管理工作，只有這樣，才能有效避免可能引發的各種信貸風險。
4結論
論文摘要：隨著消費貸款規模的不斷擴大，該項業務中存在的問題和風險也逐步暴露出來，在有些地區還表現得比較明顯，商業銀行應加強對消費信貸風險的分析與識別，以便及時采取措施,防范消費信貸風險。
面對消費信貸的發展過程出現的各種風險，商業銀行急需建立一套防范消費信貸的風險管理體系，具體應從以下幾方面入手。
一、逐步建立全社會范圍的個人信用制度
建立科學有效的個人征詢體系是銀行控制消費信貸風險的前提保證。
二、建立科學的個人信用評價體系
在建立全社會個人信用制度和信用檔案的基礎上，各銀行還應根據自身業務特點和發展戰略制定具體的個人信用評價體系，以此作為放貸的基本標準，使之從源頭上發揮防范信貸風險的作用。
信用評價體系一般采用積分制，具體分成四個部分：①基本情況評分：包括個人的一系列情況，如出生年月、學歷、職業、工作地點、工作經歷、工作單位、家庭情況等等，不同情況有不同的積分。②業務狀況評分：在信用記錄號下，每發生一筆業務，無論是存款、貸款、購買國債及其他金融債券、信用卡消費、透支等等，都有一定的積分。③設立特殊業務獎罰分，如個人信用記錄號下屢次發生信用卡透支，并在規定期內彌補透支就可以獲得額外獎分；個人貸款按期還本付息情況良好可以獲獎分；若發生惡意透支，并且不按時歸還所欠本息，就應額外罰分，甚至列入黑名單。④根據上述累積得分評定個人信用等級。
三、重點開發風險低、潛力大的客戶群體
選擇風險低、潛力大、信用好的客戶群是銀行防范消費信貸風險的重要工作。一般而言，可供選擇的客戶對象包括：（1）在讀大學生：一般具備較高文化素質，很可能成為較富裕的人群，具有較高開發價值；他們從讀書、工作到成為“中產階級”有一過程，而這一過程最迫切需要利用個人信用資源，如果銀行早期與之建立經濟聯系，提供金融服務，可能獲得終身客戶。（2）、事于優勢行業的文化素質較高的年輕人。（3）國家公務員、全國性大公司或外資企業的管理人員及營銷人員：他們不僅工薪水平和福利條件高，而且一般掌握較好的專業技能，預期收入高，失業風險較低。銀行對重點客戶應加大營銷和調研力度，在促進業務發展的同時，有效降低貸款的預期損失比率。
四、建立銀行內部消費信貸的風險管理體系
從跟蹤、監控入手，建立一套消費信貸風險的預警機制，加強貸款后的定期或不定期的跟蹤監控，掌握借款人動態，對借款人不能按時償還本息情況，或者有不良信用記錄的，列入“問題個人黑名單”加大追討力度，并拒絕再度借貸。
銀行內部要建立專門機構，具體辦理消費信貸業務，同時建立消費信貸審批委員會，作為發放消費信貸的最終決策機構，做到審貸分離，形成平衡制約機制，以便明確職權和責任，防范信貸風險。
五、實現消費貸款證券化，分散消費信貸風險
消費信貸一般期限較長，造成商業銀行短資長貸，加大了流動性風險。西方國家的對策是實現消費貸款證券化，賦予其轉讓、流通職能，從而達到分散消費信貸風險、縮短放款機構持有時間的目的。我國商業銀行也應以此為鑒，加快實現資產證券化進程。
六、進一步完善消費貸款的擔保制度
消費信貸與其他貸款不同，借款人是一個個的消費者，貸款購買的是超過其即期收入限度并較長時間才能歸還貸款的財產或耐用消費品。因此，在發放消費貸款時，用抵押、擔保作還款保證顯得十分重要。
七、把個人消費貸款與保險結合起來
由于銀行難以掌握借款者個人的健康狀況和償還能力的變化，這是個人消費貸款最主要的經營風險。法國、德國、加拿大等，在開展消費信貸業務中，都規定客戶必須購買死亡險，以減少銀行風險。我國也可以借鑒國外經驗，將個人消費貸款與保險公司的有關險種、產品組合起來運作。如銀行在發放某些消費貸款時，可以要求借款人必須購買某種特定保險。一旦借款人發生意外，不能償還貸款時，保險公司即要向保險受益人支付一定金額的保險賠償金，而這筆賠償金又足以償還銀行貸款本息。這樣，一方面可化解銀行的經營風險，實現消費信貸風險的合理有效轉換，另一方面也有助于保險業的發展。當然，這種險種的保費應當較低廉，使消費者既可以得到銀行貸款，又可以得到保險的益處。
八、實行浮動貸款利率和提前償還罰息
（一）人民銀行應加快利率市場化進程，在利率浮動比率、貸款比例和期限安排上，給商業銀行以更大的余地，以便更好地為客戶服務，更好地防范風險。同時，應允許商業銀行在辦理消費信貸業務中收取必要的手續費、服務費，以補償商業銀行信貸零售業務付出的成本。在消費信貸的利率方式安排上，一般應采取浮動利率制，按年度調整一次，從而減少銀行利率風險。
近年來我國中小企業由于自身規模和融資條件的限制，一直面臨融資難的問題。特別是在國家確定了緊縮的貨幣政策后，一定程度上限制了銀行的信貸供給能力，進一歩增加了中小企業獲得融資的難度。雖然我國社會經濟體系并不存在流動性短缺的問題，但是很大的一部分民間資本缺乏進入流通領域的合法路徑。在這樣的背景下小額貸款公司應運而生并且發揮了積極作用。但是小額貸款公司作為新生事物，在發展過程中也凸顯了其制度缺失的問題:如法律定位不清、監管主體模糊、融資渠道不暢等。這些問題究其根本，還是源于小額貸款公司不完善的風險控制機制。本文的寫作正是基于此出發點。
2小額信貸綜述
申韜在《小額貸款公司信用風險管理研究》中對小額信貸的定義如下:根據各國普遍接受的標準，小額信貸指專門向低收入群體和微型企業提供較小額度信貸服務。具體而言:①服務對象為低端客戶(具有生產能力的貧困人口和微型企業);②釆取信用貸款形式。由于服務對象的特殊性，提供無須抵押擔保的信用貸款;③額度小，通常按照當地人均GDP的倍數衡量，農村地區一般不高于5000元，城市地區一般不高于2萬元;④金融監管采取相對靈活的政策和做法。小額信貸機構指專門提供小額信貸服務的各種機構(或組織)，從性質上可以劃分為福利性小額信貸機構和商業性小額信貸機構。小額信貸機構在內涵和外延上與微型金融機構存在一定的差異。關于我國小額貸款公司所面臨的風險方面，施金影(2009)認為當前我國的小額貸款公司還處于試點和起歩階段，其在運營中面臨的主要風險表現為:客戶風險、內部風險和經營環境風險，其中客戶風險是小額貸款公司;在小額貸款公司風險影響因素方面，吳曉靈(2005)認為，制約小額貸款公司發展的因素主要是監管模式的不確定性和資金來源的有限性;章敏(2010)則指出我國小額貸款公司的身份缺失，融資困難，貸款業務小額、分散且成本高，利潤空間小、稅收壓力大，經營品種單一且專業人才匱乏，這些都會給小額貸款公司的經營帶來風險。
3小額信貸面臨的主要風險
3.1張利劃分的風險種類張利在《我國小額貸款公司的風險分析》中介紹了小額信貸公司的內部風險主要來自人員風險、管理風險、流動性風險、戰略風險。
(1)人員風險。現代企業的發展狀況很大程度上取決于公司的人力資源狀況，小額貸款公司是專門從事信貸業務的公司，具有特殊性，現代的信貸管理對技術要求非常高，也比較復雜，通常要求從事信貸管理的人員具有較高的專業知識水平和素質水平。如果缺乏充足的、合格的業務人才，就會缺乏良好的業務開發與拓展能力，如果缺乏符合要求的風險管理人員，就會增加公司發生風險的概率。從目前的實際情況來看，小額貸款公司的規模比較小，部分小額貸款公司的發展也不是很規范，對于較高層次的管理人才和專業的人才沒有太大的吸引力，特別是在一些民營的小額貸款公司，人員的素質相對較低，缺少信貸的專業知識。
(2)管理風險。小額貸款公司的內控制度是否健全，檢査與監督、責任追究機制是否完善對于小額貸款公司能否有效得控制風險至關重要。我國的小額貸款公司在近幾年發展得非常快，從2005年試點至今，小額貸款公司的數量在大幅增加，規模在逐歩擴大，很多小額貸款公司在去年也實現了增資擴股，可以說，現在我國的小額貸款公司發展勢頭非常好。但是，從此次印度小額信貸危機來看，發展過于迅速并不完全是一件好事，小額貸款公司不受約束的擴張，必定會導致公司之間的無序競爭，進而破壞行業的健康發展。
(3)流動性風險。由于小額貸款公司的流動性供給與流動性需求不均衡，所以小額貸款公司同其他從事金融業務的機構一樣，存在著一定的流動性風險。我國小額貸款公司“只貸不存”，資金來源渠道過窄的問題一直是學術界關注的焦點之一。小額貸款公司的流動性風險主要來源于兩個方面，一是小額貸款公司的資金來源受限，流動性供給往往無法滿足流動性需求，影響公司的盈利水平，嚴重的情況下會引發流動性風險，導致公司陷入困境;如果小額貸款公司的資金沒有得到合理的安排也會引發流動性風險。近年來，國家對房地產業加大了調控力度，房地產業的融資渠道出現了問題，而有些小額貸款公司為了追求高額的回報，將資金投向了房地產領域，導致公司出現了壞賬預期，資金收回出現了問題。
(4)戰略風險。戰略風險是指小額貸款公司在追求短期商業目的和長期發展目標的系統化管理過程中，不適當的未來發展規劃和戰略決策可能威脅小額貸款公司未來發展的潛在風險。在蓬勃發展的大背景下，有很多問題值得我們深思。目前我國的小額貸款公司是否建立了相應的內控機制，是否制定了公司的發展戰略，在不斷擴張的同時如何避免過度競爭，這都是小額貸款公司自身應當關注的問題。制定適當的未來發展規劃和戰略決策，理性擴張，不能一味地追求規模的不斷擴大，唯有此，才能在激烈的競爭中脫穎而出，才能實現更快更好的發展。
3.2李君劃分的風險種類李君在《小額貸款公司內部控制問題研究》中將小額信貸面臨的主要風險分為內部控制環境不完善、監督評價與糾正力量薄弱、缺乏有效的風險識別與評估機制、內部控制措施以事后控制為主、內部控制制度不完善。
(1)內部控制環境不完善。在組織架構方面:第一，治理結構形同虛設，缺乏科學決策、良性運行機制和執行力，這樣的運作極有可能導致公司經營失敗。第二，內部機構設計不科學，權責分配不合理，導致機構重疊、職能交叉或缺失、推諉扯皮、運行效率低下。在人力資源管理方面:公司在人力資源方面嚴重缺乏管理。首先高管層以公司效益為主，輕視人力資源管理建設。其次缺乏合理的用人制度和機制，過于關注人的資歷，輕視個人的專業能力和創造性，造成企業內部優秀的人才難以得到提拔和重用，導致人力資源的形式化，得不到有效的開發和利用。
(2)監督評價與糾正力量薄弱。內部審計組織架構不合理。公司設立了內部審計部門，但審計情況更多的是向管理層而不是董事會匯報，審計工作缺乏獨立性;內部審計人員配備不足、人員素質達不到要求;目前審計人員所做的僅僅是收集一些財務和業務方面的資料和數據，沒有審核，對業務的實質更是摸不著頭腦，這樣的審計的部門形同虛設。內部審計方法、手段落后，缺乏日常監控手段;內部控制評價是指對小額貸款公司內部控制體系建設、實施和運行結果獨立開展調查、測試、分析和評估等系統性活動。健全的內部控制是內部審計有效運行的基礎和前提。合規和盈利成為小額貸款公司進行價值衡量的兩把標尺。內部審計在開展內部控制評價時也要把握好這兩把標尺。
(3)缺乏有效的風險識別與評估機制。小額信貸公司目前雖然意識到風險控制的重要性，并且能夠按照相關風險理論和實踐經驗制定風險控制目標，但相應的風險管理系統尚不健全，識別與評估風險的方法沒有創新，使用老一套方法，不能起到正確評估風險的作用。同時公司內的風險控制部門沒有配備足夠的風控專員，大部分風控人員專業知識欠缺，有的風控人員是其他部門人員調整過去的，這樣的團隊很難勝任風險評估及控制工作。
(4)內部控制措施以事后控制為主，缺乏必要的事前和事中控制。小額貸款公司目前缺乏一些必要的監控機制，主要精力僅是關注業務的拓展上，對風險控制不足，對流程疏于規范，對資金交易業務經營效果缺乏定期分析，重大問題報告不及時，不能有效控制風險，當風險發生后開始找原因，找責任人，追查是哪里出了問題。事后控制雖然起到了總結經驗的作用，但是已經挽回不了已經發生的損失。
(5)內部控制制度不完善，缺乏系統性。首先是公司制度建設滯后，團隊過于追求業務規模的擴大和業務品種的創新，對相關的各類風險沒有引起足夠的重視，制定的操作程序不夠完善、責任追究制度不合理，風險控制措施太粗糙，可行性差。由于外部市場競爭激烈，公司在推出新的產品和業務前沒有充足的時間和精力對制度進行重新修訂，導致業務人員辦理業務時無所適從，不但影響工作效率，也加大了操作成本。
4小額信貸風險管理對策
張利在《我國小額貸款公司的風險分析》中介紹小額信貸公司應從提高從業人員素質水平，樹立良好的風險文化方面全面提升內部管理水平。
4.1提高從業人員素質水平，樹立良好的風險文化從業人員的素質水平和良好的風險文化對于小額貸款公司來說至關重要。一方面，小額貸款公司要為公司的員工定期組織培訓，請一些具備專業知識及豐富經驗的管理者開展講座，向員工傳授一些風險管理與控制方面的經驗，同時注意提高員工的技能水平及職業操守。小額貸款公司還應該健全激勵機制，將員工的工資獎金與其業績掛鉤，要為員工提供不斷提升的平臺，保證員工的福利水平，請得來人才也要能留得住人才，避免人員的過分流動給公司的經營管理帶來不利沖擊。另一方面，小額貸款公司要樹立良好的風險文化，通過先進的風險文化來提高員工的風險意識，避免出現道德風險，并涵蓋各個部門、各個機構以及各項業務的全過程，加強風險管理。
4.2建立科學的法人治理結構，增強內部風險控制能力小額貸款公司應當建立科學的法人治理結構，各個職能部門應當分工明確，公司應建立一整套規章制度及職能職責，建立總經理考核制度及信貸管理制度，信貸部門應做好信貸資金的屯查、審批、復議，把好風險防范關;財務部門應明確資金進出的審批手續，做好円清月結，杜絕白條抵庫，嚴格印鑒、印章的管理;審計部門應明確審計人員的工作制度，使審計人員具有獨立的操作環境;各個部門要相互溝通相互制約，進一歩完善公司治理，充分發揮“股東大會、董事會、監事會”三會的職能作用和相互制衡的決策機制;同時，小額貸款公司要加強內控能力，成立風險管理部，具體而言，在貸前應當做好調查工作，將貸款投給擁有良好信用的企業與個人;貸中要形成嚴格的業務流程，明確各崗位的責任人，避免出現操作風險;貸后要整理好檔案資料，集中統一管理，也要及時關注借款人的情況，并且提取風險準備金，盡可能減小風險發生的可能性。申韜在《小額貸款公司信用風險管理研究》中表示小額信貸公司應該加強信用風險控制的內部配套措施。
(1)構建層級少、決策權相對集中的組織結構。企業組織結構劃分為分散式組織結構和層級式組織結構兩種類型。在分散式組織結構中，決策所依賴的資源相互獨立且大部分情況下具有競爭性，而層級式組織結構中，決策權限傾向于集中。Stein(2002)直接地指出兩者之間更為本質性的區別，即決策者與信息采集點的距離。一般情況下，分散式組織結構與單層級相對應，而層級式組織結構與多層級相對應。分散式組織結構具有軟信息處理的優勢，在分散式組織結構中，生產信息的人(如一線客戶經理)不需要向上級傳遞信息，而作出自身決策。在層級式組織結構中，人所采集的軟信息需要進行進一步編碼、量化，以便傳遞給上級決策者，嚴重地削弱人采集信息的激勵，因為總有部分軟信息無法實現順利轉化，而客戶經理也無法根據所采集信息進行決策。Ber-ger＆Udell(2002)認為關系型借貸依賴于一定時期內信貸員的軟信息積累。由于軟信息由信貸員存儲，于是產生組織結構中的委托問題，通過將銀行構建成為小型、管理層次較少、不公開招股的組織結構能夠較好地解決該問題。
1.1風險控制與業務發展的矛盾益加尖銳化
商業銀行隨著貸款規模的不斷擴大，其不良貸款率也跟著攀升，風險發生的可能性也在上升，從而使得風險控制與業務發展的矛盾益加尖銳化，突出表現在信用卡額度和重組、逾期貸款兩個方面。商業銀行雖然能將風險始終控制在可控制范圍內，但由于受到宏觀經濟發展趨勢等其他經濟因素的影響，在銀行貸款規模擴大的同時，也加大了風險控制的壓力和難度。如何有效處理風險控制與業務發展二者之間的矛盾，將考驗商業銀行的智慧和能力。
1.2貸款信用風險評估技術存在不足
任何一家商業銀行，對于商業貸款信用風險的評估應包括三個基本內容：（1）信貸客戶信用評級，這在風險管理體系中是處于基礎和核心地位；（2）項目風險評估，這一項評估含事前風險預測和事中風險檢測；（3）抵押對象和擔保人風險評估。這三項是信用風險評估的基本技術。然而，由于當前國內商業信貸風險評估體系處于變革發展的過程中，某些商業銀行，例如平安銀行在信貸評估技術上仍存在一些問題和不足，主要表現在：（1）貸款客戶評級指標體系尚不完善，客戶現金償還能力和收現能力考核欠缺，一些指標設計交叉重復，年度財務報告未能全面反映企業外表風險狀況；（2）項目評估指標體系存在不足，不能夠徹底擺脫對大客戶的“蹊蹺版”效應和“破窗”效應（；3）出現“短期項目長期貸，長期項目不敢貸”，這就缺乏充分的項目風險評估質量，降低了貸款收益能力；（4）抵押物價值評估體系有待完善。這些問題的不足，往往容易引發系統性風險的發生，需要引起更多的警惕和重視。
2.商業銀行貸款信用風險管理的策略
2.1提高貸款風險評估的科學性和客觀性
提高貸款風險評估的科學性和客觀性，要建立內部評級體系，既要學習借鑒國外模型的理論基礎、方法論和設計結構，又要緊密結合本國銀行系統的業務特點和管理現狀，研究設計自己的模型框架和參數體系。要充分考慮諸如利率市場化進程、企業財務欺詐現象、數據積累量不足、金融產品發展不充分、區域風險差別顯著、道德風險異常嚴重等國內特有因素。
2.2控制貸款規模，防止系統性風險
控制貸款規模，防止系統性風險，就要通過持續推動產品創新，滿足客戶多元化需求來提供條件。保持產品創新動能，滿足客戶多元化需求，在經紀業務特別是黃金租賃、寄售等特色業務的經營上加大力度；進行產品創新和推廣，發掘客戶在避險等方面的需求，開發商品套期保值等新產品；積極拓展客戶，開展一系列客戶營銷活動，提升客戶黏性、挖潛客戶需求；加強研究分析，準確把握市場走勢，采取積極主動的組合交易策略；同時加強風險管理，開發系統保證業務操作效率和風險控制，進一步提升風險預警及處置能力。
2.3堅持內部控制優先，突出流程優化
（一）內源性風險
1.管理風險。當前，許多村鎮銀行管理者的風險防控意識較為淡薄，對風險預警體系建設、風險管理人才培養往往不夠重視。由于沒有引入精確管理、定量分析的風險防控技術，使得部分村鎮銀行對信貸風險的管理還處于經驗判斷階段，這就很可能出現因管理者判斷決策失誤而造成重大信貸資產損失的情形。另外，由于村鎮銀行規模有限，雖為股份制銀行，但多數法人治理結構不完善，內控機制不健全，可能出現“內部人控制”現象，由行長或大股東一人左右村鎮銀行的經營行為，將金融機構變成個人的小金庫，致使村鎮銀行出現大量內部關聯人貸款或關聯方貸款，在損害小股東權益的同時，使村鎮銀行出現嚴重信貸風險。
2.操作風險。村鎮銀行本質上是小型社區銀行。社區銀行的地域性決定了村鎮銀行只能在有限的范圍內發展。因經營市場受限、業務范圍小、網點布局單一，部分中西部地區村鎮銀行的中間業務收入非常有限，利潤主要來源為存貸款利差。為維持自身生存，這部分村鎮銀行必須在不斷吸收外來存款的同時，最大限度發放貸款。在合乎貸款條件的客戶數量較少的情況下，受績效壓力驅動，村鎮銀行部分信貸人員就可能會為一些不滿足貸款條件的客戶擅自放寬貸款條件或幫助其達到貸款條件。這將嚴重削弱村鎮銀行信貸資產質量，為信貸風險蔓延埋下隱患。另外，村鎮銀行的內部風險控制機制還有待完善。部分村鎮銀行重制度建設、輕貫徹執行，內控制度流于形式。還有部分村鎮銀行為節約資金成本、提高放貸效率，“重發放、輕管理”，對貸后管理重視不夠，檢查監督流于形式，對資金流向和可能存在的問題了解有限，增加了信貸風險發生的可能性。
3.道德風險。村鎮銀行作為農村金融領域的新成員，多數員工在入行前沒有金融機構從業資質或經驗，對信貸工作和與之相關的制度缺乏了解。因部分村鎮銀行培訓經費不足、培訓經驗欠缺，新招錄人員的崗前培訓效果往往并不理想。這些人員對信貸崗位的勝任度不高，從事該崗位工作，只會使村鎮銀行的信貸風險管理能力長期處于一個較低水平。而部分有經驗的信貸人員，因村鎮銀行工作環境相對較差、機構小、發展空間有限，很難扎根留住。基于以上情況，村鎮銀行很可能由于信貸人員專業素質低，風險防控意識差，對小企業和農戶的信用狀況把握不準確，而產生信貸風險。此外，個別道德素質低下的信貸人員，可能利用我國農村的“熟人文化”，以貸謀私、假冒貸款，甚至串通客戶惡意騙取貸款，給村鎮銀行帶來風險損失。
（二）外源性風險
1.信用風險。當前，我國農村大部分地區金融生態環境較為脆弱，農戶和當地小企業的信用意識普遍較差，村鎮銀行發展缺乏一個良好的信用環境，極易產生信用風險。一是農村與大中城市在征信體系建設方面有較大差距。村鎮銀行在進行風險控制分析客戶信息時，沒有相對便捷完備的信息系統提供支持，容易導致風險控制出現漏洞，無法及時對不良貸款做出判斷和處理。二是村鎮銀行主要服務于“三農”，農業生產周期性長、前期投入大、見效緩慢，一旦發生自然災害或市場風險，將直接轉化為信用風險；另外，農村小企業抗風險能力也較差，容易在市場風險侵襲下停業或倒閉，無法按期償還貸款，也會導致出現信用風險。三是農村某些個人誠信意識淡薄，對申請貸款沒有清晰的認識，將貸款視同為“政府補助”，主觀還款意愿不強，經常逾期拖欠甚至惡意逃債，也會給村鎮銀行帶來一定的信用風險。
2.政策風險。村鎮銀行的政策風險主要來自于宏觀和微觀兩個層面。在宏觀層面，由于國家在宏觀經濟金融政策上的不連續性，可能惡化村鎮銀行生存環境，導致村鎮銀行不能持續健康經營，從而形成信貸風險。一般情況下，這類政策風險發生的概率較小，但隨著我國銀行破產條例的加快醞釀和制定，這種風險發生的可能性將大幅增加。在微觀層面，村鎮銀行作為一級法人機構較易受當地政府影響。當地政府扶持的重點建設項目往往是村鎮銀行信貸業務重點介入的融資項目，在不對等的依附關系下，當地政府若提出不合理要求或進行行政干預，將可能造成村鎮銀行信貸資產發生損失。
3.法律風險。近年來，國家加強了銀行業立法，對包括商業銀行法在內的一系列法律法規進行了修訂，為銀行防范信貸風險提供了相對充分的法律依據。但總體而言，村鎮銀行所處的法律環境仍需改進，與其經營直接或間接相關的法律法規仍不完善、不配套。受到法律環境的種種限制，村鎮銀行在經營運作過程中，無法可依、有法不依、有法難依的現象仍大量存在。另外，因村鎮銀行規模較小，大多沒有專門的法律事務部門和法律人員，員工法律知識水平普遍不高，在利用法律武器防控信貸風險方面存在短板。
二、加強村鎮銀行信貸風險管理的對策建議
（一）構建高效的信貸風險預警體系由于農業屬弱質產業，加之我國農村信用資本欠發達，村鎮銀行發生重度信貸風險的機率較大。根據JP摩根等大型商業銀行的研究數據：在信貸風險暴露前180天預警并采取預防措施的，平均損失率為1%至2%；提前90天預警并采取預防措施的，平均損失率為3%至6%；提前30天預警并采取預防措施的，平均損失率為10%至20%；沒有采取任何預警措施的，風險損失率達50%以上。因此，構建高效的信貸風險監測預警體系，可以幫助村鎮銀行改變傳統管理模式下風險判斷表面化和風險反應滯后的狀況，使信貸風險管理模式從粗放走向集約，從依靠主觀判斷走向量化分析，從事后處理走向事前預警，提高貸前分析效率，改善貸中決策質量，優化貸后管理技術，最終減低或規避信貸風險。由于人力、財力資源有限，村鎮銀行可以借助外部力量，如與專業機構或大型商業銀行合作，由其代為提供信貸風險預警服務，以節省時間和成本。也可以集中自身力量，在綜合分析客戶守信狀況和守信程度、客戶財務風險狀況和風險程度、客戶經營風險狀況和程度的基礎上，通過歸集信貸項目指標、動態環境指標以及貸款風險度、單個貸款比、不良貸款比、貸款集中度等內部控制指標，建立一套符合自身實際且具有遞階層次結構的信貸風險預警指標體系，再通過運用層次分析法(AHP)和本征向量法（TE）來確定指標體系權重、搭建數理框架模型，利用SAS、MATLAB等軟件平臺進行數據挖掘，進而構建完成整個信貸風險預警體系。此外，村鎮銀行還應強化對宏觀經濟、行業、區域系統性風險的監測，以提升預警體系的可靠性和有效性。
（二）健全風險管理內控機制
1.完善法人治理結構。當前部分村鎮銀行風險防范意識淡薄、風險管控能力較差，很大程度上是由于自身法人治理結構不完善、權力制衡機制不健全所引起的，可以考慮從以下方面完善：一是健全董事會運作架構。2013年7月銀監會的《商業銀行公司治理指引》中明確指出：商業銀行董事會對銀行風險管理承擔最終責任。村鎮銀行作為股份制商業銀行，其董事會應當認真履行風險管理職責，建立風險管理戰略、政策和程序，判斷銀行面臨的主要風險，確定適當的風險容忍度和風險偏好，督促管理層有效應對銀行面臨的各種風險。董事會應下設風險管理委員會、審貸委員會、關聯交易控制委員會，各委員會間相互獨立、有明確的議事規則和決策程序。二是董事會與管理層各司其職、互相監督。董事會授權管理層經營，有否決權。管理層應向董事會報告重大風險事項。行長不得兼任審貸委員會主任，并且銀行前臺與中后臺相互監督制衡。三是不斷優化內部決策機制。完善議事規則，建立民主、科學、高效的決策流程，從根本上降低因決策失誤而導致信貸風險發生的可能
。2.強化內控制度建設。周密嚴謹的內控制度是村鎮銀行做好信貸風險管理工作的基礎和保障。因此，加強信貸風險管理，必須先行健全內控制度體系。一是修訂完善已有制度。根據內外部情況的變化，對操作效果欠佳、不符合當下實際的制度條文予以修訂或廢止，以構建符合內外部監管需要、操作性強的信貸風險內控制度體系。二是建立靈活的制度更新機制。建立信貸風險內控制度的動態更新機制，定期或根據實際需要，靈活組織開展內控制度的修訂完善工作，以更好地應對信貸工作中出現的各種新情況、新問題。三是不斷優化操作流程。明確風險控制要求和不同崗位職責，制定規范的業務操作指引和內控管理指引。在指引中細化信貸業務操作規程和工作流程，將內控制度條文轉化為信貸人員的具體行動守則，進一步增強內控制度的明晰性和操作性。
3.加強信貸文化建設。信貸文化是銀行在長期的信貸管理工作過程中積淀形成的價值取向、行為規范的總稱，相比制度規定，其影響力更加深遠持久。健康的信貸文化既能為信貸業務發展提供助力與支撐，又可以有效防控信貸風險，村鎮銀行基于自身的高風險特性，應主動加強信貸文化建設。一是加強信貸人員的思想道德教育。幫助其樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，培養高度的責任感和敬業精神，形成良好的職業操守，自覺抵制各種違反信貸工作制度、有損職業形象的行為或事件發生。二是高度重視信貸業務和風險管理培訓。應以打造高素質信貸人員隊伍為目標，不斷加大投入，通過“請進來、送出去”、“傳、幫、帶”等豐富多樣的培訓形式，使信貸人員牢固樹立風險意識，不斷提升業務理論和工作技能，成長為信貸工作和風險管理方面的“行家里手”。三是加強內、外部監督。構建內外聯動無死角的監督機制，推行貸款監督、崗位監督，對違規貸款責任人加大處罰力度，提高監督工作威懾力，消除個別信貸人員的僥幸心理，防止操作風險、道德風險發生。
（三）完善信貸業務管理體系
1.探索新的信貸抵押擔保模式。基于我國農村相當一部分農戶和小企業難以實現“完全抵押”的現實，村鎮銀行有必要探索嘗試一些新的抵押擔保模式。一是借鑒孟加拉國格萊珉銀行的“貸款小組”模式。按照生產相關性，將農戶分成若干小組，以村民聯保的方式進行貸款。這種模式將個人與集體的利益、信用關系緊密聯接，既可以幫助貧困地區農戶改善經濟狀況，又有助于農戶增強還款自覺性，減少信貸風險。二是采用企業聯合農戶的信貸模式。將處于同一生產鏈條上游的企業和下游的農戶聯合起來，互相為對方擔保貸款。這種模式可以有效支持當地某一產業快速發展，增強還款的持續性和穩定性。三是探索新的抵押方式。銀監會和林業局已于2013年7月出臺了《關于林權抵押貸款的實施意見》，規定銀行可以接受借款人以其本人或第三人合法擁有的林權作抵押擔保發放貸款。這使得村鎮銀行在傳統方式外，又多了一種新的抵押方式。此外，村鎮銀行還應積極行動，探索嘗試包括農村土地承包經營權抵押在內的其他新方式，在更好滿足農戶和小企業貸款需求的同時，盡可能降低規避信貸風險。
2.健全信用等級評價機制。一方面，村鎮銀行應成立多方參與、公正高效的資信評定小組。該小組應由村鎮銀行信貸人員以及農戶、小企業代表等多方人士組成，有科學、合理的信用等級評價程序和量化的指標體系，能夠客觀高效地對申請貸款對象償債能力進行評價。信貸人員應充分搜集農戶家庭人員、承包土地面積、產出、年收入等方面的情況，掌握小企業固定資產、流動資產、收入、利潤、經營管理等方面的情況，并由此形成真實可靠的調查意見，以便為資信評定小組評定貸款者信用等級提供參考依據和數據支持。另一方面，政府應加快農村地區信用環境建設。大力推進個人征信系統和企業征信系統的建設，將農村信貸全面納入國家信貸登記系統，形成城鄉統一、覆蓋全國的信用信息網，以便村鎮銀行更好地開展信貸工作。
3.進一步加強貸后管理。村鎮銀行應針對自身信貸客戶數量多、分布廣、交通通信不便等特點，建立一整套科學完備、實用便捷的貸款貸后管理責任制度，通過“誰經手、誰負責”的方式，將貸后責任落實到具體的信貸人員身上，促使其高度重視貸后管理環節，主動加強有關工作，從而減少村鎮銀行發生信貸風險損失的可能。另外，村鎮銀行還應健全相關的激勵約束機制。強化對信貸人員貸后管理情況的監督檢查，將監督檢查的結果直接與信貸人員的考核以及工資獎金發放情況掛鉤，確保信貸人員認真履職，在貸后管理工作方面不走過場。
（四）增強獨立經營能力村鎮銀行底子薄、實力弱，要抵御政策風險可能帶來的影響，最有效的方法就是增強自身的獨立經營能力。首先，必須提高自身吸儲能力。充分發揮服務“三農”職能，打造本土品牌形象，在加大宣傳力度的同時，盡可能增布經營網點，擴大服務半徑，提升結算便捷程度，通過提供優質高效的服務，引導農戶儲蓄閑置資金。此外，還可憑借自身熟悉當地風俗、物產、民情的優勢，充分吸納農企、農產資金，拓展資金來源渠道。其次，要增強經營獨立性。應注意調控對公存貸款規模，以免同政府形成依附關系，喪失經營獨立性。對當地政府或主管部門推薦的貸款項目，要嚴格執行信貸審批制度，堅持獨立審貸、實地考察、自主決策、擇優選擇，降低政府因素對貸款風險的影響。再次，要持續關注農村產業發展狀況。充分了解當地不同行業的發展情況，分析掌握其發展前景，根據客戶所屬行業的不同，提供差異化信貸服務，以進一步提升村鎮銀行經營能力。同時，掌握不同行業的發展前景，可以有效降低某些客戶因所屬行業與國家發展政策不符，而造成信貸風險損失的可能。
關鍵詞：商業銀行;信貸風險;金融體系
商業銀行作為我國金融業主要機構，在金融體系中占據著重要地位，近年伴隨著我國金融體系的不斷發展與擴張，所經營的貨幣業務面臨著多種風險，而信貸資產業務，也就是我們俗稱的存款、貸款利差作為商業銀行主要收入來源，占銀行總資產的70%。由于我國在金融領域的不斷創新與完善，商業銀行在信貸資產業務管理上對于規避及有效化解信貸風險得到一定程度的改善，信貸風險管理水平及監管措施較之前有提高，但這并不意味著我國商業銀行信貸管理已達到完善，從整個金融體系的有效監管到銀行自身的內部防范，加強自身風險識別和控制能力，銀行應該不斷完善風險管理體制，保證銀行的良好運轉。本文通過對信貸風險的定義，分析國內商業銀行信貸風險現狀，從借款企業，銀行自稱及外部環境分析風險成因，針對信貸風險管理所存在的問題提出一系列調整措施，加強金融監管、完善信用體系等。
一、研究背景
隨著我國商業銀行近年的不斷發展與擴張，銀行業也進入一個發展的新時代，去年十八屆三中全指出，完善金融體系改革，推進市場利率化，推動存款保險制度，這就表明了銀行可以對存款、貸款的利率自主定價，然而，市場利率化的改革也帶來了銀行同業間的競爭力的加劇，同時也加大了銀行信貸風險，這就要求銀行時刻要保持警惕，保證資產安全。截止2013年底，我國共有政策性銀行3家，國有銀行6家，全國股份銀行12家，100多家城市商業銀行，100多家農村商業銀行，農村合作銀行、農村信用社以及村鎮銀行不計其數，即使是在這樣良好的前景下，不少的銀行也存在許多信貸風險的問題，據悉，2013年末，較年初不良資產總額增加331億元，不良資產率上漲0.05%。在競爭激烈的銀行同業下，探究銀行信貸風險管理策略就顯得十分的有必要。銀行要怎樣去制定識別信貸風險標準，怎么利用這樣一個標準去盡量規避這樣的風險，不僅僅是要使銀行保證其收益，也要同時提升銀行資產的安全。
二、我國商業銀行信貸風險管理問題分析及
（一）我國商業銀行信貸風險管理存在問題及成因分析
1、管理機制不完善
大多數的國有商業銀行的內控制度不健全，對貸款流程監管不力，銀行對借款企業的貸前調查沒有一個審查標準，很多信貸專員對借款企業的審查都是具有片面性的，銀行無法給出一套貸款條件的標準，而在貸款審批階段，很多銀行都是行長一人審批，沒有實行上下級的審批制度，審批環節不嚴密，在放貸后銀行對貸款企業監管不力，無法及時了解企業的經營狀況與貸款資金走向，因此為日后的還款增加了困難。
2、信貸資產質量差
我國大多數企業發展落后，沒有足夠的資金支持，從而依賴銀行貸款維持企業運轉，在經營過程中出現了管理不善，無法適應市場調節，改變貸款用途等等，造成企業財務困難，致使無法及時償還銀行貸款，造成銀行不良資產增加.由于我國商業銀行業務單一，存款利差是主要收入來源主要以信貸業務為主，這幾年，不良貸款率趨于上升趨勢，信貸資產質量不容樂觀。
3、貸款與貸后管理力度不均衡
由于我國商業銀行的貸款收益與貸款損失確認時間不一，所以造成信貸人員在對放貸上的重視程度比對在貸后管理上要大得多，有些信貸人員過分依賴貸前企業調查，在對貸款企業的調查上下了大工夫，以為做好了各種風險控制，貸款資金的還款就有保障，認為貸后管理是走形式，從而忽視了資金的貸后管理，這樣的觀念在銀行信貸管理上已經形成一種固定思維模式了。
（二）我國商業銀行信貸風險成因分析
1、銀行自身
形成信貸風險最主要內部因素是我國商業銀行管理體制與經營機制不完善造成的，銀行的內控制度不完善，貸款審查流程不嚴格，使銀行資金流動性，安全性落實不完全，國有商業銀行對于建立嚴格的風險管理體制有一定意識，但仍缺乏，主要表現為對信貸風險管理的定位不準確，理論大于實際，信貸員缺乏一定業務素質，對貸款企業審查不嚴格，管理層缺乏風險機制方面的知識和經驗，沒有建立一套完善的風險管理機制。使得管理層無法全面、及時、系統的了解信用管理的情況，不能很好掌控銀行信貸管理工作。
2、借款企業
借款企業對貸款管理不善、缺失信用，我國目前的信用體系建立的并不完善，借款企業的信用缺失是導致商業銀行信貸風險最主要的原因之，一些借款企業通過篡改會計報表或注冊資金上的數據來騙取銀行的貸款，銀行發放貸款以后改變貸款用途或對貸款資金缺乏相應的管理，導致到達還款日期的時候無法償還銀行本金利息，甚至對銀行進行賴賬拖欠，銀行的流動資金無法保障，嚴重的可使流動資金斷鏈。
3、金融環境
金融體系的不完善，由于目前我國的金融體系不健全，導致我國金融市場產生風險，而金融體系的不完善對商業銀行在管理和改革上造成阻礙，信貸管理的不規范，由此產生信貸風險。
三、商業銀行加強應對信貸風險的對策
（一）構建并完善風險管理機制
1、建立信貸風險預警機制
信貸風險預警機制是指對整個信貸資金運行過程中發生損失的可能性的一些數據進行分析、整理，得出可能產生的風險的一種提示信號。銀行風控部門可以通過收集企業信息，根據分析數據建立信貸風險預警機制，如對市場進行細分，對特定區域的信息數據分析進行歸結整理;對客戶的信息數據。應主要分析其財務報表，對資產負債能力、運營能力、盈利能力做出一個全面評價，這是一項貫穿于整個信貸資金運動的工作，通過對信貸風險進行有效監督管理，全面客觀反映信貸風險高低和資產質量狀況，對于潛在信貸風險采取預先防范措施，從而避免風險損失。
2、加強信貸環節的管理
銀行對于貸款企業的調查及貸款審批工作應具有獨立性，應分別由不同工作性質的部門和人員來分工管理。規范信貸業務操作流程、貸款審批與發放部門相對分離，并建立完整的貸前調查，貸中審批、貸后管理與監督、資金回籠管理機制，實現貸款業務的科學管理。以往許多商業銀行在風險管理上僅僅只提出“審貸分離”，卻忽視銀行內整個風險管理體系的建設。而現在銀行內的風險管理已經不僅僅指出授信審批，更加強調銀行整個風險管理體系的健全有效實行審貸分離，明確上下級職責，加強每個部門環節的上相互制約與獨立，能夠有效彌補在信貸管理上的漏洞，建立垂直化的風險管理體制，商業銀行的風險管理應該是全面且有效的風險管理，這就要求我們不僅要運用現代科學技術，更要時刻對風險保持警覺，不斷完善地商業銀行內部風險控制體系，這是商業銀行目前且將來必須面臨的嚴峻信貸風險的挑戰。實現風險管理效率和價值的最大化。
（二）健全和完善商業銀行內部控制機制，做好內部防范工作
1、完善業務操作
商業銀行應秉承加強內部管理、防范信貸風險觀點出發，必須建立一套完整的信貸管理制度，要不斷強化規范信貸程序，建立監督管理機制，不斷地進行檢查、調整、逐步達到制定的制度，執行沒有明顯漏洞。領導層必須進一步完善審貸分離制度。這是提高貸款質量的基礎。這并不僅僅從形式上做到機構獨立，分工明確，而是要落實到實處，要做到部門與部門之間分工明確，更要相互制約和協調發展。完善規范業務操作流程，規定信貸部門的工作程序，在貸款環節上做到環環相扣，達到控制風險的目的。
2、嚴格授信流程
商業銀行不僅要建立審貸會章程，而且要切實規范工作制度，對大額和疑難授信的業務，在業內廣泛開展信貸討論，不但做好分析客戶資信狀況，對貸款投放要合理把握。防止貸款信息不對稱和審批貸款專員的主觀意識帶來的信貸風險。并要充分發揮內控、財務部門作用，對其日常工作進行密切監督，做到協調與制約有機結合。
3、提高管理水平
制定銀行信貸業務管理的一系列辦法和規定，結合企業實際情況，依照經營章程操作章程和文本要求，合規地操作，對于不符實際情況和不合規的信貸管理制度及時修訂，利用現代化科技手段，不斷完善信貸管理。
（三）提高銀行信貸從業人員業務素質與道德修養
1、建設銀行特色信貸文化、讓員工有歸屬感
所謂信貸文化，是在長期信貸管理工作當中潛移默化形成的一種遵守信貸工作的一系列規章制度、不成文的習慣性做法與價值觀念，簡而言之就是對信貸管理的認同感，這不僅僅是一門技巧，更是一門學問，有力的信貸文化不僅有效識別與規避信貸風險，一定程度上提高信貸管理隊伍的綜合素質，也可以引導信貸從業人員樹立正確的價值觀與道德觀，對拜金主義、享樂主義和個人主義堅決抵制，大力提倡愛崗敬業精神，建立信貸隊伍良好的工作作風，這就需要信貸管理層不定期對員工進行思想道德教育，在技能與思想上進行座談培訓，培養員工責任感，提高整個信貸管理人員的業務素養。不但提高信貸員現代商業業務技能，也提高貸款風險的分析、判斷能力，減低風險。
2、落實信貸經營的激勵約束機制
商業銀行想要在承擔高風險前提下獲得高收益，就必須改革對員工的激勵和約束機制，從管理干部人員的任免到部門員工的薪酬和績效評價制度建立一套高效率的決策機制，這既能調動信貸經營人員的積極性，使員工積極主動地投入工作，能夠大膽去做高收益高風險的信貸項目，又能有效防范因人為因素造成的信貸風險。獲得的收益也應同時體現在銀行和信貸人員身上這樣的激勵機制使員工對工作有認同感和歸屬感，另一方面，建立有效地激勵約束機制。雖對信貸經營人員賦一定范圍的權力，由信貸經營人員自主對自己的行為負責，但同時要對其行為承擔其后果或利益。
綜上所述，雖然目前我國商業銀行信貸形勢嚴峻，信貸風險管理部門任務艱巨，但銀行制要采取積極措施，根源上及時識別風險，規避風險、減少不良貸款，對新增貸款實施嚴格把控，從而能達到降低信貸風險的目的。
作者:卞偉力 單位:華北石油管理局
參考文獻：
[1]隋建雄，林琪.事論我國商業銀行信貸風險預警系統的建立.金融論壇.2004.5.
(一)消費信貸的概念與內涵
消費信貸是商業銀行、金融公司，信用社等金融機構和零售商向消費者發放的用于購買最終商品和服務的貸款，是消費者在資金不足的情況下，以貸款來購買消費用品的特殊消費方式。它主要面向個人開展業務，用于購買供個人使用的消費品。并不是向企業發放用于生產和銷售的貸款。
(二)消費信貸的發展歷史
早在18世紀末期，西方資本主義國家就出現了以契約為主要方式的消費信貸形式，主要用于購買住宅，進而發展為貸款銀行，按照人們居住地不同來發放住房貸款。這種早期形式很快便在西方資本主義國家流傳開來，在20世紀初期建成了初步的商業銀行消費信貸體系。尤其是20世紀30年代初期的經濟危機過后，消費信貸的作用愈發的重要，品種不斷增加，在20世紀下半葉逐漸占據了西方消費的主流，消費信貸空前增長。
二、我國商業銀行消費信貸風險管理
(一)國內消費信貸風險管理狀況
近年來，隨著改革開放的不斷深入，社會主義市場經濟的逐漸完善，國內商業銀行消費信貸業務增長速度很快。截至到2012年底，消費信貸余額已從2004年的1．98萬億元增長到10．27萬億元，8年間增長了5倍，消費信貸在信貸資產的比重中由原來的11．25%增長到了16．42%，總體上呈上升趨勢。而在高速發展的狀態下，風險控制不足的弊端也日漸凸顯出來。總體上看，我國商業銀行消費信貸業務風險有以下幾個特征:
1．消費信貸業務不良率不斷攀升
近年來，消費信貸不良率有上升趨勢。據統計，2012年，消費信貸不良率已達到9．35%，有的品種不良率甚至達到約17%，有的銀行因為不良率過高為規避風險拒絕再進行個人消費信貸業務。
2．國內消費信貸風險業務制度僵化
國內商業銀行消費信貸業務風險的管理模式沒有真正實現獨立化和專業化，多是銀行業務主管把持風險管理，風險管理服從于銀行業務的發展，難以保持風險管理平衡，易形成風險。
3．銀行業調控力度不大
面對如此高的消費信貸風險預期，中國銀行業動作不大，沒有及時出臺相關措施控制消費信貸風險的發展，這導致了中國除五大國有銀行以及部分大型股份制商業銀行外，很少有金融機構敢于面對如此大的消費信貸風險來發放貸款，中國消費信貸市場并不活躍，競爭力不足。
(二)國內消費信貸風險管理的問題
雖然近年來消費信貸發展迅速，但繁榮的背后存在著很大的問題，即風險控制力不足的問題。而風險控制力度不足是風險管理不當導致的，我國消費信貸風險管理制度不健全的問題日漸凸顯出來。而導致我國風險管理制度不健全的原因有很多，主要有以下幾點:
1．消費者素質參差不齊導致風險
消費信貸的對象是個人，而我國的歷史文化傳統中認為負債是一種不好的事情，居民多數沒有負債的意識。而且我國商業銀行消費信貸信用評審沒有形成體系，客戶提供的個人資料存在不真實的情況，這直接導致了風險度的提升。
2．法律法規不健全
盡管消費信貸是國家政策鼓勵發展的業務，但是國家還沒有相關的法律法規來對這項業務進行約束，這給商業銀行開展業務帶來了很多不便，當遇到糾紛時銀行就會面臨難題:為解決糾紛必定會損失部分利益。這也給商業銀行發展消費信貸業務帶來了潛在的風險。
3．信用評估系統不夠完善
銀行在發放貸款前的信用評估主要來自于客戶提供的個人信息資料，不能完全確保真實性，銀行若沒有真實資料，將不能正確評估客戶的信用狀況，如果出現了還款風險，后果是很嚴重的。
4．商業銀行消費信貸風險管理機制不完善
在我國商業銀行的制度中，對于消費信貸風險的管理不夠嚴格，沒有形成專門的機構對消費信貸風險進行管理。即便是設立了機構也沒有太多的實際權力，消費信貸風險管理業務多落在權力機構，無法對風險實行實時監控、實施防范，導致風險控制力不強，效果不佳。總的來看，我國消費信貸業務風險制度存在的問題眾多，若不及早根除將危害到消費信貸業務在我國的未來發展前景。
三、消費信貸風險管理在國外的應用經驗
在消費信貸業務風險管理這個課題上，西方資本主義國家可謂是開山鼻祖，作為后來者的我國商業銀行應該多借鑒西方的管理和改革經驗，加以改進，轉化成為我們自己的制度，來管理商業銀行消費信貸業務的風險。
(一)西方消費信貸風險管理
面對消費信貸可能帶來的風險，21世紀初，美國銀行業提出了消費信貸風險管理方案。這個方案從多個方面說明了消費信貸風險管理的可用手段，為消費信貸風險管理樹立了標桿。
1．健全的法律法規體系
在消費信貸業務中，為了保護客戶和銀行雙方的利益，解決雙方的糾紛，建立健全的法律法規體系十分重要。美國出臺了相關的法規對消費信貸進行了約束，使得消費信貸業務體系更加完備高效，解決糾紛更加快速徹底。
2．獨立的風險管理機構
銀行設立獨立的風險管理機構對風險進行全面的管理，并派出專門人員對風險進行宏觀管理。同時在消費信貸業務的每個部門派出風險控制小組進行全面管理。這樣就保證了風險調控能夠獨立高效地進行，防患于未然。
3．良好的風險管理環境
美國銀行業普遍認為，風險控制部門和各業務部門都有責任和義務控制信貸風險，業務部門加強風險防范意識是最有效的風險控制手段。
4．嚴謹的調查機制
風險來自于客戶的信用危機，更加嚴謹的客戶信用調查有利于減少風險。美國銀行業因此重新編制了客戶信用調查方案來檢測客戶信用的高低，以此減少較大風險出現的可能性。5．壞賬核銷機制消費信貸的風險來自于不良貸款，美國銀行業認識到這一點并且制定了一套嚴密的壞賬核銷辦法，對不良貸款進行及時的核銷，把握風險，盡可能的減少不良貸款帶來的損失。
(二)國外模式對我國的借鑒意義
我國仍然處在消費信貸發展的初級階段，國外的經驗對我們的發展有著重要的借鑒意義。
1．良好的外部市場環境
從美國消費信貸發展的經驗中不難看出，政府的扶持、健全的法律法規體系以及消費者超前的消費觀念等都是美國消費信貸業務發展迅速的因素。而這些因素正是我國消費信貸發展進程中缺失的部分，它制約著我國消費信貸業務的發展。
2．加強消費信貸風險管理
美國的商業銀行對于風險管理極為重視，將風險管理分工細致，很強調事前的準備工作，將風險出現的可能性在事前降到最低。但在現階段我國缺乏相應的風險管理策略，也缺少風險宏觀管理的機構和人員，機制靈活度不高，美國的經驗值得我們學習。
3．制定嚴謹的業務機制
在美國商業銀行中，消費信貸業務管理是極為嚴謹的，尤其是在事前的信用調查和事后的壞賬核銷這兩項業務中能體現出來。我國商業銀行應該學習這種高效嚴謹的銀行業務機制，將消費信貸業務與銀行基本業務放在同等重要的地位來對待，我國消費信貸業務將會呈現高速發展的態勢。
四、對我國商業銀行信貸風險管理提出的建議
對比西方的消費信貸業務風險管理的發展經驗，我國的消費信貸業務風險管理的水平還十分有限，弊端有很多已經顯現出來。為了應對這些弊端可能帶來的風險，我們應該有一些應對措施。
(一)建立健全的相關法律法規體系
在西方的消費信貸改革中，政府作為宏觀掌控者出臺的相關法律法規有效地支持了消費信貸風險管理業務的開展，對消費信貸的發展起到了十分積極的作用。我國也應當出臺一些相關的政策來管理消費信貸風險管理這種業務，來確保消費信貸在我國的進一步開展。
1．相關法律的出臺有利于風險管理
在商業銀行消費信貸業務發展的過程中，政府及央行有一定的帶頭作用，面對風險，需要在政府的支持下，由商業銀行自己進行管理。這使得政府需要出臺一些相關的法律法規政策來對消費信貸業務進行約束，對風險進行宏觀掌控，這樣就會把風險的影響降到低點。
2．相關法律的出臺有利于解決糾紛
商業銀行發展消費信貸業務不可避免的要產生糾紛，而面對糾紛沒有相關的法律法規進行約束就會給銀行帶來風險，進而可能會帶來不必要的損失。政府出臺相關的法律法規之后，對于糾紛就有了完整的解決辦法，這樣就改善了商業銀行在解決糾紛時的不利狀況，降低了風險。
(二)完善商業銀行消費信貸體系
商業銀行內部應該意識到消費信貸業務在所有業務中的重要性，加強對客戶信用的調查與審核，完善消費信貸業務流程，利用信息技術的支持實現業務的系統化，減少工作中的失誤，保證信息的準確性和時效性。還要建立完善的壞賬核銷機制，有效地減少因風險帶來的損失。
1．加強客戶信用評審
在商業銀行消費信貸業務中，因客戶信用評估失誤而造成的風險的實例不勝枚舉，因此加強客戶信用評審的力度，就是規避風險的一個很好的方式。要加強客戶信用評審制度，首先就要加強貸款前的客戶信用調查，確保貸款放出后客戶有還款能力償還貸款;其次就是加強還款過程中的信用監督，當還款人出現意外事件時有相應的對策，避免不必要的風險;還有就是對客戶提供的信息仔細核查，確保信息的真實性、完整性，以減少客戶貸款欺詐的可能性。這些作為商業銀行對消費信貸業務個人信用管理的辦法能有效地提高消費信貸客戶的信用質量，大大降低風險。
2．完善消費信貸業務流程
在消費信貸業務所出現的風險中，有很大的部分是因為消費信貸業務辦理人員的失誤而帶來的風險。這就使得商業銀行必須通過完善消費信貸業務機制，規范消費信貸業務流程，來減少消費信貸業務中出現的因操作失誤而帶來的風險。在西方的消費信貸改革中，側重于對消費信貸業務機制的改革，這是商業銀行對自己的一個約束，減少工作人員的失誤就會降低風險出現的幾率。我們也應該加強對業務流程的管理，在業務機制完整的條件下調控風險，這樣就能有效地規避風險，減少銀行的損失。
3．建立完善的壞賬核銷機制
在西方的商業銀行對消費信貸業務改革中，對壞賬核銷機制的完善也是一個側重點，他們認為不良貸款是允許存在的，而對于不良貸款的處理就能看出一個銀行是否對自己負責、對客戶負責。商業銀行在處理消費信貸的不良貸款時應該有一套完整的壞賬核銷機制，確保不良貸款的妥善處理，以此減少由于不良貸款而帶來的風險。
(三)完善消費信貸風險管理體系
在西方的商業銀行對消費信貸業務風險管理的改革經驗中，設立獨立的風險管理機構是改革的重要環節，這個機構的職能就是調控風險。在我國的消費信貸業務改革中也應該設立這樣的一個機構，對風險進行宏觀調控，設置專門的人員管理風險機構，并在銀行消費信貸部門設置風險調控組，進行全面的風險調控、實時監控，真正做到有效地控制風險，保障消費信貸業務在我國的發展。
五、結語
1.高度重視風險管理，抓好各階段管控重點針對信貸管理，專項布置風險管理工作，明確目標、開展排查、啟動周報、嚴控過度授信、加快風險處置。成立信用風險防控領導小組和若干信用風險專項工作組，集中人員及跨部門協調化解處置風險，同時出臺授信違約與信貸主要負責人績效直接掛鉤的考核辦法。2.實施全面風險管理理念，完善制度建設實施風險經理委派制，做到風險關口前移；建立信貸風險預審會制度；完善銀行風險管理委員會和貸審會的職責和流程；完善客戶風險分析制度；擴大風險現場檢查范圍；加強不良清收。3.加強對監管評級和風險指標的監控持續關注監管評級的排名與變化、后四類風險貸款率、新發生對公、個人后四類風險貸款凈生成率等指標，并及時根據相關指標的變化做出相應的調整。
二、加強客戶經理隊伍建設及考核激勵機制
經濟新常態發展趨勢下銀行業面臨著新的挑戰，同時也對客戶經理提出了更高要求，因此加強客戶經理隊伍建設已成當務之急。必須推行任職資格認證制度，充實一批素質良好、業務過硬、經驗豐富的人員到企業信貸業務經營管理隊伍中來。舉辦多層次、多角度的業務培訓班，確保企業信貸隊伍熟悉企業經營管理特點，在有效識別融資風險的前提下開展企業信貸營銷和管理工作。建立客戶經理考核機制，將貸款收益、資產質量和客戶經理個人績效緊密掛鉤，實現正向激勵與責任約束有機結合，建立起權責對等、標準明確、操作簡便的長效激勵約束機制。
三、全面提升信貸管理精細化管理水平，樹立“全流程”信貸管理理念
從做實貸前調查、做真審查核準、做細貸后管理入手，提高信貸管理工作的精細化水平，保持銀行信貸業務的健康可持續發展。加大信貸全流程管理力度，嚴把客戶準入關，繼續推進實施客戶準入集中審議制度，按照區別對待，優中選優的原則，對同一行業內客戶實施分類篩選，防止“病從口入”。建立億元客戶貸款集體審議制度，加強對融資大戶風險的分析和把控。嚴把審查和核準關，重點加強對客戶實質性風險的審查，防止業務“帶病通過”，嚴格貸款核準和作業監督，確保貸款手續完備。充分利用好貸后管理系統、風險預警監測系統的作用，通過加強財務指標、賬戶資金流、異常交易行為等情況監控。
四、加快推進企業信用體系建設
1.各地銀行應積極配合各地政府進行企業信用體系建設工作，提升良好的誠信環境建立企業信用評價機制，在評級指標的設置方面，應充分考慮企業的成長性、效益性，建立有針對性的評級體系鼓勵和支持守信企業，加大對造假、逃廢債、制售假冒偽劣產品、不照章納稅等失信企業的打擊和處罰力度。
2.積極配合建立完善的共享信息平臺積極建立企業的信用記錄體系和企業信用咨詢機構，為銀行提供企業全方位、多視角信用狀況有償咨詢，建立銀行同業的企業信用獎罰機制。對于發展前景良好、管理規范、信譽良好的企業，可建立“信譽良好的企業”名單；對于騙貸或違約行為的企業，應在金融同業中予以通報，增加企業及其股東的違約成本，促使其主動增強對自身的風險約束，防止其多頭融資，套取銀行信用。當前，特別要加大對惡意逃廢債務企業的懲處力度，發揮法律強制作用，讓失信者付出成倍的代價，形成不愿失信、不敢失信的機制和制度。
五、區分不同情況客戶及行業對應做好信貸相關工作
1.對潛在風險客戶做好排點排查經營虧損、盲目擴張、過度融資、民間借貸、交叉違約、隱形關聯特征的風險客戶，及時退出潛在風險貸款。
2.加強產能過剩、房地產、政府融資平臺等重點領域風險防控，根據限額控制計劃要求，做好上述貸款的壓降工作。
3.根據銀行業務品種風險特點做好房地產、貿易融資、小企業、個人貸款風險防控，防止貸款裂變對房地產貸款，嚴格準入標準，對存量房地產進行逐戶、逐項目進行風險排查，對存在項目資金不足、建設進度緩慢、銷售嚴重滯后、未按銷售進度還款等問題的，及時采取資產保全措施，防止貸款裂變；對貿易融資，以防假、反假為重點，做好精細化管理，杜絕客戶通過虛假貿易背景等套取銀行融資行為發生；對小微貸款，鎖定存量風險，管住新增風險，將專業市場、產業集群作為風險管控重點，防止以市場為平臺套貸，控制好小微企業多頭融資、過度融資，防范群發風險，個人客戶重點防范虛假用途以及大額個人消費貸款。
[關鍵詞]基層商業銀行信貸風險定價預警
2008年，隨著我國金融體制改革的不斷深入，特別是銀行業開放過渡期結束已有一年多，中國銀行業賴以生存的環境正在發生深刻變化，面對機遇和挑戰，國有商業銀行已逐步加入了上市公司的行列，在新的經營與監管環境下，各家銀行已將風險控制放在了重要的位置，而信貸風險的管理更是重中之重。對比西方商業銀行信貸風險管理的模式，我國商業銀行需要改革和借鑒的地方還很多。
一、中外商業銀行信貸風險管理模式的差異
目前我國一些商業銀行，正在推進的風險管理體制改革是在解決公司治理結構的風險治理結構問題，是在超形似的方向努力（目前仍然是過渡的形式），其最主要的作用恐怕在于形成有利于制衡的經營管理架構。但就信貸風險管理理念、方法、方案、體系來講，與國際先進銀行間的差距是顯而易見的.
（一）管理理念對比
對照國外信貸管理的先進經驗可以看出，我國商業銀行近幾年引入的一些管理理念確實是相當先進的，現在我們對這些基本概念和理念（如經濟增加值、內部轉移價格、經濟資本及分配等）并不感到陌生。然而我們對這些理念的理解還是比較初步的和粗略的，理念的實踐運用主要體現在編制和營運經營計劃方面，能夠領會基本要義的人員可能主要集中在少數參與編制經營計劃（含相關部門）的人員，對于業內大多數人來講，甚至可以說還是處在理念的普及階段。而國際先進銀行無論在整體風險管理理念還是在具體業務層面，對資金和服務的科學定價（利率、費率）用以響應不同的資金轉移價格、資本的合理分配用以匹配不同的風險類別等具體方法的運用，對與信貸風險和資本占用相關的貸款定價和風險進行計算，都貫穿于單筆業務、每條產品線、市場區間和業務單元的日常工作。
（二）管理方法與工具的使用
客觀地講，我國商業銀行在硬件技術方面與外資銀行相比，并不遜色，但技術水平的應用與國際先進水平卻存在明顯的差距：在風險的衡量和判斷上還不能借鑒先進的科技，尤其是缺乏計量的各種模型、系統及工具，無法對各類風險分門別類地進行自動、動態、組合計量從而實施管理策略措施的相應取舍；數據庫的建設尚處于初級階段，數據積累不足；尚不能運用先進技術建立科學的業績價值管理體系，而這些才是信貸風險管理的真正精華之所在，是神似之真正目標。
（三）產品定價方面
由于受我國利率管理體制的限制，我國商業銀行在產品定價的探索方面長期處于空白狀態，而隨著我國利率市場化改革的不斷推進，各家銀行在信貸產品定價方面發生了積極的變化：在定價行為上具有了一定的制度規范；對貸款利率定價的管理方式方法進行了有益的探索，定價行為已具有一定的穩定性和成熟度。但在具體操作中仍存在著一些非理性因素：如定價方式簡單粗放，缺乏科學性；信貸業務流程中定價環節被忽視；信貸產品單一，定價方式方法創新不足等。而外資銀行在產品定價方面早已有其成熟的做法和風險理念，值得我們去借鑒與推廣。（四）風險預警機制的建設方面
在市場經濟中，任何行為主體之間都不可能擁有相同的信息，即現代經濟學所說的市場信息的不對稱。信貸市場的環境更為復雜，在現實的銀行與企業之間，由于受到許多因素的影響，存在著明顯的信息不對稱，即包括外部市場信息，也包括內部交叉信息，它給銀行的風險管理帶來極大的難度。面對這種信息不對稱帶來的風險，需要銀行建立科學嚴密的風險預警系統。我國商業銀行實施審貸分離業已多年，但銀行相對于借款人、風險管理部門（信審人員）相對于經營部門（客戶經理）兩個層面的信息不對稱一直是不能逾越的難題。而發達國家銀行經過多年的演變，已形成較為清晰且實效性很強的風險預警機制.
二、我國基層商業銀行信貸風險管理模式的改革方向
我國商業銀行目前的信貸風險管理理念和實踐，與國際一流銀行呈現出不小的差距，差距即方向。按照總部集中風險控制的趨勢，消除差距的許多方面基層行可能無法作為（如內部風險評級等各類系統、風險模型、組合管理所需的集中化數據庫、可自動計算的違約率及損失模型等），但有些方面基層行還是能夠有所作為的（如定價、績效考核、貸后管理的一些方面）。借鑒國外先進經驗，可以借用四個“基于”來表述我國基層商業銀行信貸風險管理模式的改革方向：
（一）基于價值的風險管理
風險管理是財務管理的重點，基于價值的財務管理必然要求基于價值的風險管理。換言之，信貸風險管理或者資產質量控制要緊緊圍繞價值創造進行，我們與國際先進銀行風險管理從而創造價值的水平差異體現在：我們的風險管理是比較淺層次的（單一風險貸款的營銷、發放、管理、回收、處置等），而先進的更積極的風險管理方式是用風險來推斷借款人的信用額度，進行信貸組合管理，且貸款是可以買賣的、同時可以盯市估值的，可以買賣使風險得以“轉手”，可以盯市估值能夠及時擁有大量新的信息，對風險的計量和應對真正做到動態。
（二）基于風險的產品定價
我國商業銀行進行產品定價時往往對風險估計不足，或是沒有相應的風險評估機制，因此樹立風險理念對產品定價顯得尤為重要，從基層行處的角度出發，樹立下列風險理念對商業銀行而言更為實際：
1．從貸款收取的息差不是簡單的存貸款利差，而是作為對銀行給相關借款人發放貸款所承受的相應風險的補償。
2．信貸回報是不對稱的，上行空間有限，下行空間相當大。
3．貸款集中不能不能像股票投資那樣會有額外收益，相反它會造成額外負擔外損失；
4．要把對中長期貸款的風險評估和分析在多重假設性分析的基礎上進行，其中現金流分析至為重要。
5．把整體風險管理和決策結合起來的主要工具有兩個：用資金轉移價格來分配利息收入（作為計算單筆業務、每條產品線、市場區間和業務單元利息收入的參考，將利率風險控制在既定的額度內的同時讓資本最低化和投資回報最大化）；用資本分配系統用以分配風險。
6．通過合理定價信貸（產品和服務）定價，確保從客戶所賺取足夠的收益，足以彌補損失準備和保證獲得相應的資本回報率。
7．小額信貸損失是無可避免的，因此，銀行要把小額信貸損失作為銀行業務普通成本來處理；中小企業和地產企業借款人比大企業借款人的損失機率則較大。
以上風險理念的樹立將使商業銀行在具體操作上有量化的依據，從而保證其在定價時更科學合理。
（三）基于信息的風險預警
在實行審貸分離后，信審人員所掌握的信息應多于送審人員所提供的信息。面對信息不對稱這一難題，從國外的經驗來看，以下方面對于有效釋緩信息不對稱之困具有借鑒之處：
1．貸后管理從單個風險和組合風險兩個層面同時進行。
2．充分重視市場風險管理：專門的機構（部門）對貸款進行盯市估值，EDFS每天更新（適用于上市公司客戶）；對質押、抵押品的估值及隨后的盯市監控；樹立違約點意識。
