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Abstract： The promulgation of "Modern Demonstration Area Planning of Southern Jangsu" in 2013， promotes the development in southern Jiangsu Province into a national strategy level， and locates clearly the most important pillar industry of high-end equipment manufacturing industry in Changzhou. Taking Southern Jangsu modernization demonstration area construction as the target， through the analysis of the development status， competition advantage and restricted factors of high-end equipment manufacturing in Changzhou， this paper proposed upgrading path and measures for high-end equipment manufacturing in Changzhou from independent development and marketing service innovation， industry sharply upgrading， value chain competitiveness upgrading， clearing development direction， fusion with productive services industry， creating high quality of policy environment， and increasing government service efforts.
Key words： modernization demonstration area of southern Jiangsu Province;high-end equipment manufacturing;Changzhou;upgrading path
中圖分類號：F426 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2015）04-0206-03
1 蘇南現代化示范區建設背景下常州發展裝備制造業的重要性
2013年《蘇南現代化建設示范區規劃》的出臺，將蘇南地區的發展升級為國家戰略，也為常州的產業定位尤其是高端裝備制造業的發展，明晰了定位，廓清了方向。按照規劃精神，常州要加快發展戰略性新興產業，推動由一般制造為主向高端制造為主、產品競爭向品牌競爭轉變，實現“蘇南制造”向“蘇南創造”跨越，打造有國際影響力的先進制造業中心。發揮科教資源豐富、產業基礎較好的優勢，大力發展高端裝備制造等戰略性新興產業。順應國家產業發展的大好形勢，對于優化常州的產業結構層次，加速常州裝備制造業升級進程，具有重要的現實意義。
2 常州地區高端裝備制造業發展現狀
高端裝備制造業是常州市五大產業之一，也是全市工業經濟中最重要的支柱，產業基礎較為雄厚。2012年，全市裝備制造業規模以上工業完成總產值3361億元，年均遞增約26%，占全市五大產業工業產值比總55.38%，占全市規模工業產值的37.21%，在國內同行業具有較高聲譽。目前，已形成現代農業裝備、輸變電設備、工程機械和車輛、軌道交通設備、數控機床及基礎裝備等門類齊全、上下游配套的產業特色和優勢，并且呈現規模不斷擴大、機制不斷創新、技術水平不斷提高的發展態勢，積累較多的工業資產、較高科技含量的研發能力、較為先進的技術裝備，形成較為雄厚的高端裝備制造業產業基礎。
3 常州高端裝備制造業的競爭優勢
3.1 交通便利，區位優勢顯著 常州位于江蘇南部，滬寧沿線中部，作為蘇錫常都市圈中心城市之一，在長江三角洲經濟發展中具有重要的戰略地位和作用，在空間聯系與運輸成本上具有明顯的優勢。作為傳統的裝備制造業強市，位鄰上海、南京、蘇州等城市也也使得常州更方便地與周邊城市形成合理的產業分工，實現協同發展。
3.2 產業基礎良好，優勢產業鮮明 高端裝備制造業作為常州最大的優勢產業，在全市經濟發展構成中地位顯著，是名副其實的主導產業。經過多年的發展，現代農業裝備、輸變電設備、工程機械和車輛、軌道交通設備、數控機床及基礎裝備等行業在全省，甚至全國具有較強競爭優勢。同時，在原有產業基礎上，近年來依托科教城的優勢和與中科院等科研院所共建的先進裝備制造技術轉化中心，有力地推動常州高端裝備制造業調整結構，提升檔次，占領制高點。
3.3 勞動者的技術、文化素質較高 常州深厚的文化底蘊、向來重視教育的傳統，加上作為國內老牌工業城市長期以來的沉淀，蘊育了大量科技型、技能型人才。據統計，2010年常州市區各類專業技術人數占市區人口的比重達到10.34%，在江蘇省名列第一。
3.4 具備高端裝備制造業產業升級的核心要素 常州具備發展高端裝備制造業產業升級的三大核心要素：勞動力、資本、技術創新和運用的能力。常州勞動力資源豐裕;通過大力的招商引資與多年來民間資本的積累為常州高端裝備制造業發展提供了較為雄厚的資本保障;近年來政府積極地引導，配合企業不懈的努力使技術創新與運用能力逐漸成為了常州潛在的競爭力要素。
此外，常州裝備制造業還具有企業創新氛圍良好、產業布局合理、投資環境不斷改善等競爭優勢。
4 常州高端裝備制造業發展中的制約因素
4.1 產業與資源集聚度有待進一步提升 各區各縣各自為政，在決策體制上，部門間缺乏有效的協調與溝通，難以形成合理高效的協作與分工;在管理上，責任與決策不對等，與事、權相一致的追責制度尚未建立;在資源上區域、部門間缺乏統一規劃;在正常導向上，產業、投資、貿易、消費等政策間缺乏有效的配合與銜接，甚至讓企業感覺無所適從。
4.2 對高端裝備制造業的發展思路不夠清晰 由于高端裝備制造業屬于戰略性新興產業，提出時間較短，社會上對其缺乏清晰的認識，對其如何發展看法有些片面：
①現在通常以產業名稱來認定、區分高端裝備制造業，而非基于產業價值鏈的分析，忽視了高端裝備制造業與普通裝備制造業，甚至傳統制造業其實一種相互交錯的關系。高端裝備制造業中也可能存在其他制造業的環節，反之亦然。②政府重視高端裝備制造業的投入，而對普通裝備制造業、傳統制造業的轉型升級有所忽視。高端裝備制造業相對于普通裝備制造業的確技術含量更高、創新能力更強、經濟效益更好、環境污染更低，但是純粹的的“拿來主義”必然不是長久之計。政府引導其吸收新技術、新工藝、新的管理方法，其也可能升級為高端裝備制造業。同時其具有原有基礎，可能在服務功能、配合本地產業經濟發展等方面更具優勢。
4.3 生產業體系發育不成熟 目前，生產業已經占到國際化大都市服務業產出的70%以上，而常州生產業增加值還不到服務業增加值的50%。大量的生產尚存在于制造業價值鏈中，未能進行有效的社會化。高端裝備制造業在價值鏈上尚未形成專業化聚焦，生產體系急需進一步培育。創新的社會服務體系無法滿足企業開展技術創新的需要。雖然常州近年來加大了在創新社會服務平臺上的投入，但是在實際應用中效果差強人意，大部分企業不會積極運用。
4.4 高端裝備制造企業創新動力、能力有待強化 企業應該是高端裝備制造業中創新的主體，政府應該為企業創新提供支持與服務。但在現實中仍存在如下問題：
①對創新主體的認識存在誤區。很多企業仍認為高校、科研院所才是創新的主體，漠視、忽略甚至排斥自身或其他主體的創新意識與行為。②企業創新動力、能力不足。除少數大型企業具有較強的研發能力與較大的科研投入外，其他大多數企業研發能力仍然薄弱。雖然創新對企業意義重大，但是研發與技術創新屬于長期投資，風險大、短期看不到效益，導致企業在創新面前猶豫不絕。
4.5 創新成果難以產業化 創新與研發室企業與社會發展的源泉。常州高端裝備制造業缺乏強有力的技術革新與系統集成能力，核心技術創新與產業鏈主導能力還相對薄弱。在創新成果的應用上，缺乏專業機構的有效引導，難以將其轉化成生產力。科技服務機構發育尚不健全。高校、科研機構技術轉移機制有待完善。科技中介機構市場意識、服務意識、競爭意思尚顯薄弱，對業務主體、發展方向等問題缺乏明確認識，科技中介功能未能有效發揮。
4.6 產業鏈尚不完整，供應鏈協調度有待提高 常州高端裝備制造業集聚化水平有待進一步增強。盡管常州目前已經形成了軌道交通、輸變電設備等一系列高端裝備制造業產業鏈，但是能主導產業鏈走向的鏈主企業還比較稀少，核心技術、市場掌控能力偏弱，一旦勞動力、土地等成本上升，容易造成產業大規模遷移。常州尚需完善產業鏈經濟，加強供應鏈主導地位，提高產業集聚化水平。
4.7 “低碳時代”產業生態環境的制約 常州地域狹小，隨著城市的發展，土地資源日益稀缺，高端裝備制造業發展空間受到約束。同時，常州的產業發展尚未完全擺脫“先污染，后治理”的老路，對于解決復雜、系統的環境問題缺乏經驗。“節能減排”也只是關注企業生產工藝中的污染，對生產過程的銜接關注度不夠。迎接“低碳時代”，優化產業生態，對高端裝備制造業，需要整體性的規劃與大規模的投入。
5 蘇南現代化示范區建設背景下常州高端裝備制造業升級路徑
5.1 通過自主研發和營銷服務創新，向價值鏈“兩端”轉移 要想實現產業升級，獲得高利潤，常州高端裝備制造業必須要邁向“微笑曲線”的兩端。
①向價值鏈左端轉移的路徑核心是技術和研發能力的提升，走高技術增值路徑。這里的技術不止包括專利、新流程等“硬技術”，也包括技術標準、管理方法等“軟技術”。政府為企業營造適合創新的環境與氛圍，培育、引導企業主動創新，實現自主創新能力的提高。②向價值鏈右端轉移的路徑核心是品牌與營銷網絡控制戰略路徑。這兩個路徑需要企業足夠強大，擁有非凡的創意水平與營銷網絡的企業可以調動、利用世界上先進的生產技術、研發能力為自己的產品與服務應用，從而獲取增值利潤，實現產業升級。
5.2 促進高端裝備制造業產業級能向高層級發展，實現產業集聚升級 常州高端裝備制造業可以通過技術引領，打造自主品牌，開發自主知識產權;用過裝備引領，集聚核心設備制造環節;通過價值鏈引領，融合科技研發、品牌打造、設備租賃、生產制造等多個價值鏈環節。在布局上實現高端裝備制造業與空間布局與城市建設的良性互動與產業集聚升級，推動產業發展與環境優化的和諧調控。
5.3 從單純強調提高產品、產業競爭力向主導價值鏈競爭力轉變 提升產業競爭力，培育支柱產業，一直是蘇南現代化示范區建設背景下常州高端裝備制造業升級的重要目標。隨著常州城市功能的逐步完善，需要具備主導作用和強大控制力的高端裝備制造業體系。所以，高端裝備制造業的發展不僅是單純的提高產品、產業的競爭力，還需要形成具有行業、價值鏈主導能力的企業。
5.4 聚焦重點產業發展，明確產業發展方向 發展輸變電設備、軌道交通設備等五大支柱高端裝備制造產業，發揮規模經濟與產業集聚效應，穩步提升產業競爭力。在高端裝備制造業創新方面，建設以企業為主體，“產、學、研、用”相結合的創新體系，加快先進技術提升產業能級，聚焦國家產業發展政策，構建共性技術研發、服務平臺。
5.5 促進生產業發，提升其與高端裝備制造業協調發展與匹配融合 順應“制造業服務化”的趨勢，依托研發設計、融資、物流、商務、租賃、技術支持等相關生產業為高端裝備制造業服務。鼓勵本地企業在全國范圍內配置制造資源，將制造總部、研發總部、管理中心本地化;吸引優質外地企業總部入駐常州;以資源和金融集聚為突破點，大力拓展金融服務業，為高端裝備制造業提供金融支持，降低產業鏈風險。
5.6 完善高端裝備制造業產業政策，營造優質政策環境 通過產業要素聚焦政策，將土地、人才、財政、技術等產業要素向高端裝備制造業集聚;通過產業環境優化政策，營造有利于高端裝備制造業發展的政策環境;通過引導援政策，優化產業結構;通過區、縣引導政策，完善產業布局。
5.7 整合政府資源，加大政府服務產業力度 調整政府機構，整合政府資源，設立由市委市政府分管領導牽頭，各相關部門主要負責人參加的高端裝備制造業領導小組，打破條塊分割，提高資源利用率，加大對高端裝備制造業的扶持力度。同時通過多種經濟、法律手段，注重政府的服務、調解、監管等職能的發揮，為高端裝備制造業的發展創造良好的環境。
5.8 加強知識產權、標準支撐體系建設，構建優質軟環境 ①加強知識產權體系建設。加強裝備制造業知識產權保護意識。扶持自主知識產權的裝備制造業產品和技術，對具有自主知識產權的裝備制造業成果轉化和產業化項目給予政策的支持。加強重大發明專利、商標等知識產權的申請、注冊和保護，鼓勵國內企業申請國外專利。健全知識產權保護相關法律法規，制定適合裝備制造業發展的知識產權政策。②加強技術標準體系建設。加強裝備制造業技術標準研究和應用服務。鼓勵裝備制造業企業參與標準研究和制定，幫助企業提高對于技術標準重要性的認識，通過參與標準研究和制定來提高裝備制造業產品技術和產品的競爭力。
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關鍵詞：裝備制造業；發展特征；智能轉型
中圖分類號：F276 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2016）22-0030-03
裝備制造業是為國民經濟提供生產技術裝備的制造業，支撐著各類工業品和消費品的加工制造過程，決定著制造業整體技術水平和發展后勁，是推動工業轉型升級的關鍵引擎。東北老工業基地振興戰略實施以來，裝備制造業作為遼寧的優勢產業在較長時間內保持快速穩定增長的態勢。但2014年第三季度以來，在市場低迷等因素的影響下，遼寧裝備制造業出現增速放緩、效益回落的情況，處于增長動力重構和結構調整的關鍵時期。如何運用市場化手段推動裝備制造業智能化和高端化轉型升級，建設世界級裝備制造業產業基地，仍然是遼寧老工業基地全面振興中面臨的重大課題。
一、裝備制造業結構調整取得積極進展
遼寧是我國制造裝備的核心產業區域，裝備制造業區域集中度較高。2015年，遼寧裝備制造業主營業務收入、利稅、利潤三項主要經濟效益指標分別占全省規模以上工業比重的31.7%、31.9%、47.9%。遼寧裝備制造業以重型裝備為主，涵蓋通用設備制造業、專用設備制造業、電氣機械及器材制造業等多個子行業。在市場倒逼機制和政策推動下，遼寧裝備制造業結構調整成果漸顯。裝備制造業骨干企業通過實施跨區域兼并重組等，逐漸向系統集成和制造服務化轉型，初步實現了一批重大關鍵技術和進口產品的國產化替代。
1.高端裝備制造領域不斷實現突破。充分利用重大技術裝備首臺套政策，支持沈鼓、沈陽機床、北方重工、特變電工等骨干企業依托國家重大工程，研制一批世界級裝備制造產品，逐步改變關鍵零部件和核心元器件依賴進口的局面。制造出一批具有國際先進水平的設備，如大連船舶重工集團已經可以提供自升式和半潛式鉆井、鉆井船等海工設備。沈陽機床圍繞機床產品全生命周期向集金融工具、加工解決方案、新機銷售、機床租賃、機床再制造等于一身的工業服務商轉型。已啟動建設中國制造2025和德國工業4.0對接的重要載體――中德高端裝備制造園，重點發展智能制造、先進機械制造、汽車制造、工業服務等。
2.發展國際產能合作成為裝備制造業調整優化結構的一個新的動力。遼寧確定了高檔數控機床、輸變電成套裝備、海洋工程與高技術船舶等十大具備走出去優勢的行業，裝備制造企業加速開拓優勢產品國際市場，充分釋放遼寧先進裝備的產能。如大連機車車輛有限公司2014年簽訂出口南非機車合同近10億美元，實現從單純整車出口，向產品配件、運營服務、屬地化維修、海外建廠、技術輸出等領域拓展。2015年，大連機車車輛有限公司實現出貨值5.2億元，同比上升777%。2015年6月，特變電工沈變公司作為工程總承包為印度網公司建設的220KV變電站實現全站帶電運行。
3.遼寧裝備制造業重點產業聯盟相繼成立。裝備制造業重點產業聯盟以提升產業技術創新能力和打造全產業鏈為目標，致力于通過多層次合作共同突破技術瓶頸，形成和優化產業供應鏈，形成穩定的利益共同體。2015年以來，由特變電工沈變集團牽頭的輸變電產業聯盟、沈鼓集團牽頭的核電裝備產業聯盟、沈陽新松機器人自動化股份有限公司牽頭的機器人及智能裝備產業聯盟、沈陽機床牽頭的數控機床產業聯盟、華晨汽車集團牽頭的新能源汽車產業聯盟等裝備制造業重點產業聯盟相繼成立。將有利于提高重點產業鏈相關企業競爭力，促進裝備產業整體水平提升。如遼寧核電裝備產業聯盟由沈陽鼓風機集團核電泵業有限公司聯合沈陽遠大科技電工有限公司、中國科學院金屬研究所等20余家核電裝備優勢企業、科研院所組建，著力打造核電裝備全產業鏈，形成一系列行業和企業的技術標準。
二、裝備制造業發展面臨的問題
裝備制造業發展面臨增長趨緩、創新投入不足、產業層次不高、中低端裝備產品占比較大等問題。裝備制造業組織結構、創新能力、產品質量和品牌，均與世界先進水平有較大差距，產業轉型升級需求較為迫切。裝備制造業發展的相關基礎設施、服務體系建設有待加強和完善。
1.工業增加值增幅放緩，行業下行壓力較大。2015年，遼寧裝備制造業規模以上工業增加值同比下降5.3%，低于全省工業增加值增幅0.5個百分點。裝備制造業作為遼寧工業的第一支柱產業，出現了由工業增加值增速高于全省平均水平到低于全省平均水平，由高速增長轉為負增長的轉折性變化，對全省工業整體運行影響較大。2015年，裝備制造業大部分重點產品產銷明顯下降，如金屬切削機床產量98 582臺，同比下降14.5%。市場因素對裝備制造業影響較大，裝備制造業中工程機械、機床及冶金、煤炭、石化等專用設備領域受市場訂單不足影響均較為明顯。2015年，沈鼓集團、北方重工、大連機床、瓦軸集團等重點企業累計訂單金額同比降幅均在15%以上。
2.行業盈利水平下降，部分骨干企業虧損嚴重。訂單不足、產品價格走低，加上勞動力等各類成本上升，擠壓企業市場利潤，直接導致裝備制造業效益水平降低。2015年，遼寧主營業務收入、利稅、利潤同比增幅分別為-18.9%、-28.3%、-33.2%，處于歷史低位。2015年，裝備制造業主營業務收入利潤率為4.8%，較上年同期下降0.9個百分點。裝備制造業主要子行業中通用設備制造業、專用設備制造業、汽車制造業、電氣機械和器材制造業等主要經濟效益指標均降幅較大。2015年，裝備制造業4 959戶規模以上企業中，虧損企業742戶，占全行業比重15%，虧損面比上年同期增加5.2個百分點。
3.專業化分工協作體系不健全，系統集成能力較低。裝備制造業產業生態不完善，產業鏈上下游尚未完全打通，導致企業主體和市場配置資源的作用無法更好地發揮。裝備制造業面臨產業鏈縱向發展不均衡和橫向資源不共享問題，制約產業向高端升級。裝備制造業的主要子行業產業鏈現狀是：擁有一批龍頭主機企業，其中不乏百億、千億級企業，有的甚至具有世界級品牌地位和話語權。但相關配套的中小企業處于產業鏈底部，規模較小、技術較弱、裝備較差，缺乏自我升級能力，難以支撐產業向高端突破。造成本地基礎材料、零部件、元器件產業不發達，大量關鍵材料和基礎部件需要外購或進口。同時，專業化服務企業難以嵌入生產制造企業供應鏈，無法形成生產業與裝備制造業融合發展的格局。
4.裝備制造業關鍵核心技術與高端裝備對外依存度高。裝備制造業存在產品技術對外依存度高、高端裝備制造業發展滯后、產品附加值偏低等問題。裝備制造業價值鏈比較優勢主要體現在最終裝配環節，總體處于裝備產品加工基地階段，而非裝備產品制造基地。裝備制造業單項技術世界領先，成套裝備卻處于中低端水平。對裝備制造業來說，材料、機械、電氣、液壓等都屬于行業基礎共性技術，但因長期以來形成的條塊分工，缺乏對共性技術的聯合研發和成果共享。附加值較高為主機配套的核心關鍵零部件，多數要從歐美企業采購，成為制約產業向高端升級的瓶頸。核心元器件、材料及制造工藝、系統設計等方面的缺乏，最終導致裝備制造產品性能及可靠性方面的不足。
三、增強裝備制造業競爭力的途徑
先進裝備制造是新一輪產業發展的核心，未來五至十年是高端裝備制造業發展的重要機遇期。應依托遼寧裝備制造業的技術基礎和科技人才優勢條件，推動電力裝備、航空航天裝備、軌道交通裝備、高檔數控機床和機器人、海洋工程裝備、汽車等加快發展。加強產業聯動和資源整合，推動質量提升和品牌創建，切實增強遼寧裝備制造業競爭力，加快推進由裝備制造大省向裝備制造強省轉變。
1.以集成化和增量優質為突破口，構建裝備制造業全產業鏈。裝備制造業技術構成復雜，配套零部件多樣化，處于產業鏈上下游的企業和供應商、客戶等利益相關者都對整個產業鏈的發展有重大影響。因此，高度靈活的專業化生產網絡是裝備制造業結構升級的必要條件。應圍繞“補鏈、強鏈”，進一步理清裝備制造業細分行業的上下游配套、延伸和協作的產業鏈條。打造集設計、研發、制造、服務于一體的高端裝備制造業產業鏈，針對裝備軟件、創新設計等產業鏈短板開展針對性的招商強鏈。支持和引導裝備制造業骨干企業由單一產品制造向集工程設計、設備選購、安裝調試、維修檢測、售后服務等總承包的服務型制造企業發展，從制造商轉型為技術服務商、系統解決方案提供商。探索裝備制造業協同創新和集成開發的有效方式和路徑，推進協同研發、協同制造、協同服務等，支持整機集成制造企業聯合零部件生產企業、工業工程總承包公司聯合裝備制造企業發展制造與服務相結合的協同制造模式。
2.瞄準國際國內兩個市場，拓展裝備制造業的市場規模。重視“互聯網+”營銷的各種實現方式，找準需求和強化營銷。注重與傳統產業轉型升級過程中裝備需求升級結合，對高端數控機床、自動化控制系統、機器人等智能化裝備產品提供就近便捷服務。注重與新的經濟發展階段最具潛力的新的裝備需求結合，如軌道交通裝備、航空航天裝備、海洋工程裝備等。不斷提高裝備制造業對外開放度，推動軌道交通、重型機械和數控機床等骨干企業利用全球市場資源謀求發展。鼓勵高端裝備制造業領域的企業通過并購境外科技企業、投資建廠、建立境外研發平臺和營銷體系等，打造跨國企業集團。以資本輸出帶動產能輸出，實現遼寧裝備制造業的產業優勢與對方市場空間和資源優勢的有機結合，在國際產能合作中彰顯裝備產品性價比好的優勢。
3.構建開放式創新平臺，自主研發核心技術和關鍵共性技術。整合行業、企業等方面的資源，推進高端制造裝備協同創新。加快突破制約高端裝備發展的關鍵共性技術、核心技術和系統集成技術，逐步具備國際水準產品與技術研發能力。統籌政府資源，完善先進裝備制造業發展的公共服務體系，在產業鏈關鍵點上精準發力。構建裝備制造業共性技術研發創新平臺和測試檢測平臺，裝備制造領域的平臺企業或自主，或通過牽頭協會、聯盟等形式，組織提供一般裝備制造所必需的全方位生產。加強專項資金引導作用，在智能制造、先進機器人等領域開展重大產業技術專項攻關，力爭突破智能控制、關鍵零部件、何服系統等重大產業技術瓶頸。重點培育一批精、專、特型中小企業，逐步解決裝備制造業產業鏈上關鍵零部件依賴進口的難題。完善裝備制造業研究成果共享的政策機制設計，支持企業、科研院所、高校，組建跨行業的關鍵、共性技術研發平臺和聯盟，從橫向打通產業鏈。
4.扶持智能裝備的“互聯網+”，推動信息技術和制造技術深度融合。制造裝備的發展方向是低能耗、精密和高速的裝備，把信息技術應用到裝備的創新研發中，推進裝備制造綠色智能轉型。利用信息化工具優化裝備制造企業管理流程和運營流程，發展工業軟件，應用到裝備制造業行業的生產設備、生產工藝、生產管理等各個環節。利用大數據、物聯網、云計算和自動控制、循環再造等技術手段對存量裝備制造企業的機器設備和生產流程等進行自動化、網絡化和智能化改造，提升裝備制造產品、工藝、流程等設計和開發水平，在整個裝備制造產品生命周期中實現對環境影響最小化，降低能耗物耗。
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鵬華盛世創新股票型基金(以下簡稱“鵬華創新”)成立于2008年10月10日，股票資產配置比例為60%到95%，按照國金基金分類屬于股票型產品，截至2010年底基金資產凈值6.95億元。。
今年以來,鵬華盛世創新的業績提升明顯。鵬華創新自2008年10月成立以來正值熊市收尾階段，鵬華創新圍繞著經濟復蘇積極建倉，在2009年上半年較好地分享了藍籌股和通脹受益股的投資機會，到2009年下半年在組合中加大了與經濟轉型、消費和創新相關的行業和個股配置，取得了較好的效果，2009年全年鵬華創新凈值上漲70.14%，在同業中排名中上水平。到了2011年，鵬華創新受益于提前布局裝備制造等低估值行業股票，在年初以來的估值修復行情中業績提升明顯.公開數據顯示，截至3月9日，鵬華盛世創新今年以來凈值上漲5.39%，在同類基金中排名居前。
布局高端裝備制造業。鵬華創新在去年三季度即開始著眼布局具有估值優勢且受益轉型的制造業股票，三季度末機械行業的持有比例為35.8%，到四季度末進一步提升到41.5%，尤其是對高端裝備制造業的布局，使得鵬華創新在年初以來的估值修復行情中受益明顯。盡管經過前期上漲部分行業的估值已經得到一定修復，但仍處于歷史估值的底部，而隨著年報、季報的披露，業績增長的確定性也有望成為繼續推動估值修復行情的催化劑。此外，鵬華創新重點持有的高端裝備制造是我國十二五規劃七大新興戰略產業之一，裝備制造高端化將成為我國裝備制造業“十二五”規劃的重點內容，并有望成為國民經濟重要的支柱產業，接下來圍繞新興產業、擴大內需的政策有望繼續推動該類主題投資機會。
鵬華盛世創新基金經理唐文杰認為，中國經濟將進一步向內生增長轉型。中國經濟有兩大區別于其他國家的特點：龐大的制造業產能和人口。過去，制造業和人口大部分服務于出口行業，未來如果政策導向是鼓勵消費，逐漸搭建起一個消費以及保障消費的制度框架，那么中國經濟的內生增長將進一步得到加強，中國經濟將會得到長足的發展。從外部因素來說，中國的制造業產值已經超過美國，技術實力進一步提高，中國企業目前正加快走出去的腳步，如高鐵、海工裝備等。目前中國引導經濟轉型的政策正在向縱深發展，具體來說就是對內搭橋梁，建立鼓勵內需的機制，對外增加高端制造業的出口。在國內經濟轉型與變化期間，孕育著很多機會，而投資就是要不斷地發現變化，評估變化，并在錯誤的市場評估中找到機會，概括來說投資就是針對結構性變化來進行相機決策。
綜上所述，鵬華創新受益于提前布局裝備制造等低估值行業股票，考慮到機械行業仍具備估值優勢，投資者可對該基金進行關注。
關鍵詞：株州；制造業；創新
中車株洲所歷經五十余年發展，堅持以科技為先導，實施同心多元化發展戰略，已建設有八個國家級技術創新平臺、兩個企業博士后科研工作站、5000余人的科技創新團隊。始終領跑我國軌道交通電氣傳動與自動化技術的發展，形成“電氣傳動與自動化、高分子復合材料應用、新能源裝備、電力電子（基礎）器件”四大產業板塊和電氣系統集成技術、變流及其控制技術等十大核心技術。自2006年以來，株洲所累計創造1300多項科技成果，轉化率達到85%。如何保持企業核心競爭力，持續在軌道交通技術領域形成引領，同時實現核心技術同心多元化的發展，成為了株洲所近年來重點思考的課題，本文就株洲所采取的創新舉措進行淺析介紹。
1建設技術平臺，打造科研體系
企業要實現可持續發展甚至是跨越式發展，依靠的核心競爭力就必須是創新，在裝備制造行業，這種創新更多的集中體現在管理創新和技術創新兩方面。技術創新如果能建立在良好的科技管理平臺上，則更有利于實現其追求科技成果的最終目標，而科技管理工作的實質，就是對企業整體科學技術活動進行有效的調節與控制，是對科研開發這樣一種特殊的知識生產和社會活動的管理，科研體系的打造，將全面、規范的為科技創新提供管理服務平臺。公司以研究院為形式載體，建立具備很強創新能力、關注未來市場所需的未來技術的基礎研發平臺；建立具備成熟可靠的針對包括重載機車、高速動車組、城軌、工業傳動、光伏發電、風電、電動汽車、工程機械等不同類型的應用研究平臺，實現與目標市場無縫對接；建立支撐軌道交通及基礎平臺發展的開放式、資源共享、性能可靠的試驗技術平臺，以及形成統一、規范的技術與科研管理，通過滾動發展、復制擴張，來滿足公司快速規模化發展、國際化的需求。研究院研發體系以IPD集成產品開發體系為指導，前端擴充到市場研究和產品規劃,后端擴充到后生命周期的管理，重點關注項目的有效規劃、資源的合理分配、開發方式由訂單驅動轉化成訂單驅動與平臺/基礎技術驅動并行、技術管理與管理支撐體系等領域的改進與提高，從而實現戰略目標的達成，做到集中株洲所資源在關鍵領域的技術創新突破。
2創新助力發展，核“心”成就競爭優勢
近幾年，我國高鐵發展取得舉世矚目的成績。在國人引以為豪的高鐵九大核心技術中，株洲所的研發成果就有三項，即牽引變流器、牽引控制和列車網絡控制系統技術。在此基礎上，株洲所研制了具有完全自主知識產權的城軌交通車輛交流傳動與網絡控制系統等核心產品，大力進軍城市軌道車輛牽引、制動、信號、能量回饋供電等產品領域，打破了“洋品牌”對城軌核心技術的壟斷，樹立起“中國自主機芯”強大的品牌影響力。2012年5月，株洲所成功試制了國內軌道交通功率最大的永磁同步牽引電動機。同年12月，永磁同步牽引系統在沈陽地鐵二號線成功實現載客運營，成為我國首個投入運營的永磁牽引系統產品。技術的領先造就強大的市場競爭力，近年來，株洲所城軌產品不僅成功進入北京、上海、廣州、深圳等15個城市，還選銷土耳其、新加坡等國家，實現了與國外先進企業的同臺競爭。
3產業上下拓展，同“心”實現多元發展
為發揮公司核心技術優勢，降低企業經營風險，繼續保持良性快速的發展態勢，株洲所未雨綢繆，始終堅持以“科技為先導”，提出了“走好兩條鋼軌、走出兩條鋼軌”、“同心多元化發展”的產業擴張戰略。依托在軌道交通牽引傳動領域的強大技術底蘊和行業影響力，株洲所積極開拓戰略性新興產業，培育完成的產業鏈。在上游，株洲所加大投入開展了IGBT技術的創新及成果轉化。IGBT是功率半導體器件第三次技術革命的代表性產品，被業界譽為功率變流裝置的“CPU”。2012年株洲所自主研制軌道交通3300VIGBT芯片通過鑒定，標志著中國中車成為國內唯一一家自主掌握集IGBT芯片研發、模塊封裝、系統應用于一體的企業，真正掌握了“中國芯”的核心技術。在下游，株洲所持續發力新能源高端裝備制造業。已成為國內同時擁有電動汽車整車資源、關鍵零部件核心技術和動力系統技術平臺的高科技企業，產品先后成功進入北京奧運會、上海世博會、廣州亞運會和長株潭、昆明新能源汽車示范推廣項目。在風電產業方面，已在中車內部打造了國內唯一從整機系統集成到葉片、逆變器、齒輪箱等關鍵零部件制造的全生產鏈，競爭優勢明顯，在風電行業低迷時期仍保持了穩步增長，并保持微利。
4結論
【關鍵詞】 高端裝備制造業 產業集聚 江蘇省
裝備制造業可以分為傳統裝備制造業和高端裝備制造業。其中高端裝備制造業是國民經濟的支柱產業和先導產業，在國務院2010年10月的《國務院關于加快培育和發展戰略性新興產業的決定》中被列為七大戰略新興產業之一。在《江蘇省國民經濟和社會發展第十二個五年規劃綱要》、《江蘇省“十二五”培育和發展戰略性新興產業規劃》和《江蘇省“十二五”工業轉型升級綱要》中都提出將高端裝備制造業作為重點培育的戰略性新興產業之一。重點發展電控裝備、高檔數控機床、航空裝備、軌道交通和海洋工程裝備、大噸位工程機械等，加快提高裝備的智能化、自動化水平，向大型化、成套化方向發展。然而，江蘇省高端裝備制造業發展中存在著一些問題，因此，筆者通過對其發展現狀及發展中存在的問題進行分析，并提出相應的政策措施，以期促進江蘇省高端裝備制造業的更好發展。
一、江蘇省高端裝備制造業發展狀況
1、基于分析性指標的分析
（1）工業生產總值
江蘇高端裝備制造業主要涉及航空航天裝備、軌道交通裝備、智能制造裝備、高端專用裝備和關鍵零部件等領域，現有企業近3000家，銷售收入過萬億元，整體發展水平居全國前列，是我國最大的高端裝備制造業的生產和出口基地。
從圖1可以看出，江蘇以及全國的高端裝備制造業工業總產值一直呈現逐年上升的態勢，除2013年外，江蘇占全國的比重也一直在不斷增加。
（2）勞動生產率
全員勞動生產率反映的是勞動者的生產效率，在計量分析中，本文采用高端裝備制造業的從業人員一年內生產出來的產品總值，即用高端裝備制造業工業總產值與高端裝備制造業年均從業人數之比來計算。
從圖2可以看出，2004―2013年江蘇高端裝備制造業規模以上工業企業全員勞動生產率呈現逐年上升的態勢。
（3）產業積聚
區位熵由哈蓋特（P.haggett）首先提出并用于區位分析中，是產業的效率與效益分析的定量工具，又稱專門化率，可以用來衡量某一區域要素的空間分布情況，用來反映某一產業部門的專業化程度，專業化程度實際上也代表了一個地區的產業集聚程度。區位熵指數是從行業角度來分析集聚狀況。本報告用區位熵的方法來計算江蘇省裝備制造業產業集聚狀況。區位熵的具體計算公式如下：
其中，βij表示j區域i行業對于高層次區域的區位熵指數，qij表示j區域i行業的產值，qj表示j區域工業總產值，qi表示i行業高層次區域的產值，q表示高層次工業總產值。如果βij>1，說明j區域i行業的集聚程度大于高層次區域行業的集聚程度，βij越大，表明產業集聚程度越高。
根據統計資料，計算所得的2004―2013年江蘇高端裝備制造業產業集聚指數如表1所示。從江蘇高端裝備制造業分行業來看，產業集聚指數大小依次為船舶及海洋工程裝備、智能裝備、軌道交通設備、航空航天裝備。2004―2013年，大部分產業地方專業化指數都有下降趨勢，說明產業集聚在減弱。
2、發展現狀分析
（1）產品的市場競爭力進一步增強
高檔全地面起重機、高空作業車等國內市場占有率排位第一;城軌和動車牽引制動系統、車輛和門系統、通信與信號控制系統、售檢票系統、內裝飾等軌道交通裝備，交流電動機、變壓器、電力電纜、光纜等新型電力設備的產量居全國首位;固體廢棄物處理設備在全國的市場占有率為44.4%，數控金屬成形機床產量占全國的41%，儀器儀表總產值占全國的40%，金屬切削工具產量占全國的75%。
（2）企業技術創新能力進一步提升
近年來，江蘇高端裝備制造產業建立國家級企業技術中心26家，省級企業技術中心349家，分別占全省國家級和省級企業技術中心總數的38.8%和41.8%，位居全省各新興產業首位。在新型航空材料制造技術、高速軌道交通車輛牽引制動技術、高速大型精密數控機床制造技術、超大型施工機械設計制造技術、智能化網絡化機器人生產線集成技術等關鍵核心技術領域，率先實現研發突破。
（3）各產業初步形成相應的產業集聚區
江蘇已形成以徐工集團為龍頭的工程機械產業鏈，以南車浦鎮車輛、戚墅堰機車為龍頭的軌道交通裝備產業鏈，以華恒焊接機器人、天乾科技等為龍頭的智能制造裝備產業鏈等;已形成以南京、無錫、蘇州、鎮江為中心的航空裝備產業集聚區，以南京、常州為中心的軌道交通裝備產業集聚區，以南京、常州、蘇州、揚州為中心的智能制造裝備產業集聚區，以徐州、常州、無錫、南京、揚州、蘇州等為中心的專用設備產業集聚區。
二、江蘇省高端裝備制造業發展中存在的問題
一直以來，江蘇省的高端裝備制造業都走在全國前列。未來，在軌道交通、海洋工程、航空航天、智能裝備等高端裝備制造業的引領下，江蘇省的高端裝備制造業將迎來新一輪黃金發展期。但在發展的過程中，也出現了一些問題。
1、產業的集聚化趨勢中出現新的重復建設
在江蘇省高端裝備制造業逐步向園區集中的過程中，形成了一批高端裝備制造業產業集聚區，促進了產業的發展，但在部分地區的園區建設和高端裝備制造業的發展中，出現了低層次的重復建設。
2、重大裝備的成套能力比較薄弱
江蘇省重型機械工業的經濟總量雖然名列全國首位，但重大裝備的成套能力仍然較弱，在涉及國民經濟的重大關鍵、高端裝備方面，如大型電站、石油機械、礦山設備、核電裝備、航空航天等領域，江蘇省仍然是處于配套地位。
3、基礎零部件和關鍵通用機械比較薄弱，依賴進口
江蘇省很多基礎零部件和關鍵通用機械的經濟總量，在全國都處于領先地位，但很多重大裝備的關鍵基礎零部件和通用機械都要依賴進口，如機床行業的產業規模全國領先，但機床的數控系統幾乎全部要依賴進口和外省。我國高端機床市場95%以上被國外品牌占據，關鍵技術、核心技術高度依賴國外。目前，江蘇一些機床企業主要借用美國、德國、荷蘭、瑞士等國家的技術開展整合組裝，產業創新性較低，競爭力較弱，這種局面最終會大幅提高高端裝備制造成本，從根本上限制了江蘇高端裝備制造產業綜合競爭力的有效提升。
三、促進江蘇省高端裝備制造業發展的政策措施
1、加強宏觀調控，加大政策扶持力度
在促進高端裝備制造業發展的同時，要加強行業的宏觀調控力度，盡可能避免新的重復建設。在政策扶持方面，既要用足國家關于進口設備關稅減免、國產設備抵扣稅及財政扶持等投資政策，又要充分發揮國家、省、市各級政府在扶優扶強大中小企業和科技創新方面的政策優勢，調動企業積極性，充分激發企業的投資熱情。大力實施新產品開發扶持政策，推動企業自主創新，加大新產品開發及產業化的投資力度。鼓勵企業自主創新、保護自主知識產權、積極參與國際競爭。
2、優化特色產業集群，培育骨干龍頭企業
促進產業集群發展，優化現有的產業集群。現有基本形成的產業集群主要有：南京、蘇州、鎮江等重點航空產業集群;常州、南京、蘇州、揚州、泰州、南通等重點智能制造裝備產業集群;南京、常州等重點軌道交通產業集群;徐州工程機械、常州新型農用機械、泰州醫用診斷醫療儀器儀表、金湖井口石油機械、建湖采油石油機械、宜興電力電纜等一批特色產業集群;南京齒輪、無錫內燃機配件、常州刀具、泰州車用精鍛齒輪、昆山模具等特色產業集群。鼓勵國內外企業進入產業集群園區內新辦企業或新上項目，在土地或廠房使用方面給予優惠，企業所得稅方面也給予一定減免，促進產業集群的發展。
大力培育骨干龍頭企業。鼓勵龍頭企業做強、做大主業。龍頭企業集中精力抓好產品升級換代的研發設計、產品營銷和品牌推廣以及關鍵零部件生產和整機組裝，從而提高專業化生產、社會化協作的水平。鼓勵龍頭企業延伸產業鏈，向上游的科技研發、工業設計和下游的營銷網絡、售后服務、為客戶提供安裝調試等鏈節延伸;由制造業向生產業延伸，以自身的主導產業為基礎，發展總集成、總承包、專業維修、檢維修等生產業。鼓勵龍頭企業組建戰略聯盟，龍頭企業應選擇上下游企業、研發機構中實力較強的合作伙伴組建戰略聯盟，實現優勢互補，提高產業整體競爭力。
3、加強對高端裝備制造業的配套服務
大力發展與主機技術水平相協調的專業化、規模化配套企業，鼓勵配套企業向“專、精、特”方向發展，提升基礎元器件、核心零部件及關鍵系統的配套能力，滿足高端裝備制造業發展需求。打造一批具有優勢的專業化、特色化的生產和服務企業。建設產品全生命周期的服務體系和服務網絡，發展具有高端裝備特色的現代制造服務業，形成制造與服務相互促進的機制，形成以具有總承包資質、國際競爭力的大企業集團為核心，若干具有完整配套能力的中小企業為輔助的高端裝備制造業配套產業集群。
4、加強高端裝備制造業人才隊伍建設
牢固樹立“人才是第一資源”的理念，加強高端裝備制造業企業管理、研發、技術、行銷、品管、專利等相關人才的引進、培養和使用。建立人才引進基金、創業扶持基金，對人才給予政府專項津貼。高端技術人才對高端裝備制造業的發展尤為重要，要加強技術工人的技能培育和素質提升，籌集技術工人培養專項資金，對相關企業的技術工人培訓提供資金補貼。依托國內外高校、大型企業集團，加強高端裝備制造業技術工人和經營管理人才的培養。完善人才激勵機制，推動企業通過持股、技術入股、提高薪酬等方式，吸引優秀企業家、經營管理人才和技術骨干。
（基金項目：江蘇高校哲學社會科學研究項目（項目編號：2014SJD227）。）
【參考文獻】
除了這些個性問題外，還存在兩個共性問題。一是大而不強，二是高投入低產出。與發達國家相比，我國能源消耗總量與美國相當，GDP僅為美國的37%；GDP與日本相當，但能源消費總量是日本的4.7倍。
要解決這些問題，一方面是要繼續加大技術改造和節能降耗減排力度，另一方面則要發展高端裝備制造產業集群。美日德俄等工業強國都擁有一批自主創新能力強、資源整合能力強、國際競爭力強的高端制造產業集群。如美國在航天航空、衛星及應用、海洋工程和智能裝備制造等領域；德國幾乎在所有機械電氣設備制造領域、軌道交通裝備、光學儀器領域；俄羅斯在航空航天、衛星及應用領域；日本在數控機床、工業機器人、智能儀表等領域，都保持著國際領先地位。
為什么這些國家能出現如此發達的高端裝備制造產業集群呢？原因有很多，比如經濟體制、資源條件和科技進步等原因，但起決定作用的還是這些國家非常重視人才和教育，不斷加大人力資本價值在產業價值鏈的比重。
近10年來，全球制造行業已越來越呈現出低高度、大寬度、離散型的技術特征趨勢，需要更多的基礎性人才和中間應用型人才。不管是現在的競爭，還是未來的競爭，就本質而言是智力資源的競爭。人才和教育兩大要素缺一不可。
人才是明天的生產力，教育是后天的生產力，中國企業當然明白這個道理，但這僅是對“高精尖”的科研和技術人才而言。不錯，他們確實得到了較好的待遇，但企業基層的工程師和技師技工是否得到了較好的待遇？是否真正建立了留得住人才的機制？現在引進人才并不是太大的問題，只要支付具有吸引力的薪酬就可以招聘人才，但是否留得住就是一個大問題了。全國人才跳槽的現象比比皆是，眾多企業為此焦頭爛額。有很多企業在嘗夠苦頭后，干脆不培養人才，而以挖角為主要手段。但為何不反思一下留不住人才的原因呢？薪酬不是萬能的，但僅靠薪酬是萬萬不能的。很多企業遠離繁華城區，一到晚上就是靜悄悄、黑乎乎的一片。交通也甚為不便，周圍又缺少娛樂文化設施。
如果不提供足夠的生活文化配套設施，如果不給予更多的人文關懷，如果不形成具有凝聚力的企業文化，確實難以留住人才。留不住人才，當然談不上科技突破創新。但不提升現有的人力資本價值，經濟發展方式同樣難以轉變，產業結構調整優化也缺乏持續的激勵和動力。
當然中國企業也面臨著很多困難。如規模較小，資金有限，融資不暢，技術儲備和研發能力不足，居于價值鏈的低端環節，利潤微薄等等。在這種情況下，指望中國企業在現階段大幅度提升人力資本價值顯然是不現實的，必須找到另外一條符合中國國情的道路，才能真正富國強民。
【關鍵詞】 高端裝備制造業； 財務風險； 財務預警
中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1004-5937（2016）11-0072-05
一、引言
高端裝備制造業作為國家制造業的核心部分，是國家七大戰略性新興產業之一，是國家布局“中國制造2025”的重點領域，對推動我國經濟快速發展有舉足輕重的作用。雖然在國家政策大力扶持的這幾年，高端裝備制造行業獲得了較為快速的發展，但是目前還存在自主創新能力薄弱、缺乏核心技術和自主品牌、能源資源利用率低、產品能耗高的問題。國際經濟復蘇緩慢，整體出口環境不利且我國宏觀經濟增速進一步放緩，導致高端裝備制造業面臨更為復雜的經營環境，因此現階段高端裝備制造行業也面臨更大的經營和財務管理風險：在產品方面，高端裝備制造行業有研發投入高、研發產品成果轉化失敗的風險；在制造生產過程中，具有生產周期長、固定資產投資大、營運資金周轉期長的風險；外部環境具有市場突變、訂單量下降的風險。這么多的經營和管理風險最終會以財務風險的形式呈現，因此有必要對高端裝備制造行業上市公司的財務風險管理進行研究，對財務風險進行監控和預警，在財務風險的萌芽階段就采取有效的措施提高管理質量，防范財務危機。本文通過分析高端裝備制造行業內外部財務風險影響情況，選擇財務風險敏感指標，構建符合高端裝備制造行業發展現狀的財務風險預警模型，找出財務風險預警指標，了解該行業企業在經營管理環境中的風險易發點，預測財務經營狀況，將事中和事后控制變為事前控制，避免不必要的損失。
二、高端裝備制造業的概念和財務風險原因分析
（一）高端裝備制造業的概念
高端裝備制造業是制造業的高端領域，也是新興產業的高端部分，具有技術含量高、資本投入高、附加值高、信息密度高，以及產業控制力較高、帶動力強、處于產業鏈核心部分等特點。根據《高端裝備制造業“十二五”發展規劃》綱要文件，高端裝備制造行業細分為五大重點領域：高鐵及軌道交通設備制造業、航空裝備領域、衛星制造與應用業、海洋工程裝備制造業和智能裝備業[ 1 ]。
（二）高端裝備制造業財務風險外部原因
1.原材料關鍵設備依賴進口導致生產成本上升
高端裝備制造行業產品具有技術含量高的特點，但是目前我國高端裝備行業自主研發設計和創新能力較差，核心技術仍然需要依賴國外，還沒有形成具有國際競爭力的專業化制造能力，特別是基礎設施、基礎原件配套不足的問題非常突出，要用到的一些高性能材料比如特殊合金、鋼材等，我國目前還沒有形成自主生產的能力，出現我國高端裝備制造業企業原材料、核心設備和系統主要依賴進口的問題。由于自身沒有能力生產相關的原材料和生產基礎設備、核心設施，我國高端裝備制造業公司對國外生產這些裝備的公司依賴性較大，對這些裝備討價還價能力較差，所以會造成生產成本加大的問題，同時很容易受到貨幣政策和匯率波動的影響，使原材料或者相關設備的進貨價格上升，從而導致營運成本變大。
2.總體市場需求下降
受我國宏觀經濟增速進一步下滑的影響以及整體出口環境不利的挑戰，高端裝備制造行業市場需求明顯放緩，對企業訂單管理、存貨周轉以及產品銷售造成了一定的影響。特別是生產高端工程機械的企業，由于宏觀經濟疲軟，對于高端工程機械的需求量也有所下降，直接導致很多重工機械生產企業的產品滯銷，效益下降，對銷售收入和盈利都產生不小的影響。
3.市場競爭激烈，受國外產品打壓
國產高端裝備在國際市場上普遍受到外商的打壓，過去高端裝備產品一直主要由外國公司生產，當我國不能自主生產該種產品時，國外公司就會大幅度提高價格，一旦我國企業能生產出同樣的產品，國外的公司就會實行價格戰，利用我國國產高端裝備產品未立足市場的弱點，采用降低價格的策略吸引客戶、爭奪訂單，使得國內企業無法獲得訂單，導致我國企業不能順利收回前期的巨大投入。同時我國高端裝備制造行業為了能夠與國外高端裝備產品進行競爭，在產品性能不夠優良的情況下也會采取低價策略，這樣就會對公司的盈利和投入回收產生影響。
（三）高端裝備制造業財務風險內部原因
1.企業營運資金管理能力較差
高端裝備生產具有前期投資大、生產周期長的特點，且存貨周轉天數較長，同時高端裝備的購買費用較大，購買方通常會采用賒購的方式，導致了應收賬款上升。大量的存貨和應收賬款一方面占用高端裝備制造行業的流動資金，另一方面增加了企業的成本費用，最終將導致企業資金周轉不靈，降低企業收益，甚至發生財務危機。高端裝備制造業企業應該重視營運資金的管理，加快應收賬款的回收，提高存貨周轉率，避免產生資金周轉問題。通過對選取的高端裝備制造行業企業的營運資金周期進行統計，發現企業的平均營運周期達到248天以上，所以加強對營運資金的管理非常必要。
2.資本結構不合理
高端裝備制造企業過度負債的現象依然嚴重，太原重工、中船防務、國電南自等這些大型龍頭高端裝備制造企業的資產負債率都超過了70%。企業的高負債一方面增加了企業的財務風險，特別是短期還款壓力加大，容易造成信用危機；另一方面會降低企業的籌資能力，對企業繼續投入和研發造成一定的影響，這個問題要引起重視。
3.現金流緊張
前面提到高端裝備制造企業受國外生產商的打壓和自身產品價格較高的影響，企業為了增加銷售收入，擴大市場占有率，大量采用賒銷的方式銷售產品，會使企業存在大量的應收賬款進而導致資金鏈緊張。
4.研發方面有較高風險
高端裝備制造業的產品具有很高的科技含量，由于目前我國自主創新能力較弱，未來高端裝備制造業企業將會加大研發的投入，研發會有失敗的風險，如產品研發失敗、研發的產品不能很好地投入市場、研發的技術過時等等，會造成資金使用的浪費，加劇現金流的緊張。如果產品研發一直不能得到突破，會使得高端裝備制造企業喪失核心競爭力，進而影響銷售和市場份額，很有可能會被市場淘汰，因此要加強研發方面的管理，提高研發投入的利用率和產出率。同時，政府近年來也在加大對高端裝備制造業企業的財稅補貼，鼓勵高端裝備制造業的研發和創新，所以企業要好好利用這樣的資金補貼，大力開發有高科技含量的產品。
三、高端裝備制造業財務風險預警體系的構建
結合前文對高端裝備制造企業財務風險形成的原因分析以及前人對制造業財務預警的相關研究[ 2 ]，本文主要從償債能力、營運能力、盈利能力、成本控制能力、成長能力、現金流管理能力、研發能力和非財務指標等方面選擇相應的指標來建立高端裝備制造企業財務風險預警指標體系。具體指標如表1所示。
四、樣本選擇及實證研究
（一）樣本選擇和研究思路
本文在制造業上市企業中對主營業務為高端裝備制造五大領域的企業進行篩選，選擇樣本時考慮了傳統裝備行業的龍頭企業和各大財經機構認定的高端裝備制造行業概念股票，剔除最近三年被ST以及數據不全的上市公司，確立了68家高端裝備制造企業，其中航空裝備領域企業23家，衛星制造與應用領域企業10家，海洋工程裝備制造業領域企業9家，高鐵及軌道交通設備制造業領域企業11家，智能裝備制造業領域企業15家。本文所選擇的樣本范圍是2012―2014年持續經營的滬深兩市A股的高端裝備制造業上市公司，上市公司的相關財務數據來自于WIND數據庫、國泰安數據庫和各上市公司的年報。
通過對相關企業的數據進行統計發現，近年來上市的高端裝備制造業企業被證監會宣布特別處理（ST）的較少，而且大部分是國企。相對于過去以被ST上市企業作為陷入財務風險的研究對象來說，本文采用EVA來評價企業財務狀況的好壞，在價值創造和經濟增加值理論的指導下，將股東利益是否被侵害作為評判企業是否存在財務風險的標準，而且EVA指標也是各大國企衡量管理層業績的重要指標。在實證分析的過程中，以高端裝備制造業EVA值大小為樣本財務狀況分類的判別標準，從而突破了以被證監會特別處理企業（ST）為財務風險實證研究樣本的局限，有利于對ST企業較少行業的財務風險預警進行研究。
本文以EVA>0的企業作為財務狀況健康的企業，以EVA0的企業作為1組，當年企業EVA
接下來本文用所選擇企業2012―2013年的企業樣本進行財務風險預警指標的篩選，通過顯著性檢驗，可以將存在真實明顯差異的樣本數據留下并納入財務風險預警模型，然后對篩選出來的指標和2012―2013年的企業樣本，利用SPSS Clementine數據挖掘軟件構建BP神經網絡模型，用篩選出來的財務指標構建高端裝備制造行業財務預警模型，再對2014年的企業樣本進行預警來檢驗模型的有效性。
（二）指標篩選
本文采用K-S檢驗來檢驗變量是否服從正態分布， 分別采用兩獨立樣本T檢驗和Mann-Whitney U非參數檢驗進行均值差異性檢驗。根據檢驗結果，有差異的指標為速動比率、存貨周轉率、總資產周轉率、固定資產周轉率、凈資產收益率、每股收益、總資產收益率、銷售凈利率、總資產增長率、凈利潤增長率、營業收入增長率、凈資產增長率、營業成本/營業收入、現金比率、經營凈現金流量/負債和經營凈現金流量/銷售收入這16個指標。
（三）兩組財務敏感指標比較
通過對篩選出來的指標進行兩組均值的比較，更能了解高端裝備制造行業財務亞健康組和財務健康組在這些財務指標中的表現，更好地對財務風險產生的環節進行管理。兩組財務指標的比較如表2所示。
從表2可以看出：
1.營運能力方面：財務亞健康組的速動比率、存貨周轉率、總資產周轉率和固定資產周轉率的整體表現都要比財務健康組差，尤其是固定資產周轉率，財務健康組要比財務亞健康組高出70%，說明這些企業在固定資產的利用率上要高于財務亞健康組。財務亞健康組要關注固定資產的運營效率，提高固定資產的利用率。
2.盈利能力方面：財務亞健康組的凈資產收益率、每股收益、總資產報酬率和銷售凈利率明顯要比財務健康組差。盈利能力指標一直都是非常敏感的財務風險預警指標，這些指標也是投資者投資企業、考察管理層能力的重要表現。一些高端裝備制造企業確實受到經濟增長放緩、市場需求減少的影響，雖然還是處于盈利的階段，但是EVA價值創造能力已經出現小于0的情況，這說明企業不能被表面的盈利所蒙蔽，要和行業內的企業進行對比，發現盈利能力不足的問題，及時對市場營銷、產品結構、成本費用等各個方面進行反思，提高自身的盈利能力。
3.成長能力和銷售成本方面：財務亞健康組雖然也有一定的營業收入增長率，但是整體明顯低于財務健康組。同時值得關注的是兩組的營業成本率都非常高，即使財務健康組營業成本率也都接近70%。由于財務健康組的營業收入增長提高，EVA沒有受到很大的影響，前面也說過高端裝備制造企業的生產原材料和核心設備等成本都很容易受到外界的影響而上升，所以企業應該關注營業成本控制問題，通過改良設備（增加研發費用投入）或者減少用料、減少管理費用和其他途徑，使營業成本保持在一定的范圍，不要讓它再持續增長。
4.現金流管理方面：財務亞健康組經營現金流量凈額方面的指標都明顯小于財務健康組，這說明現金流量指標也是一個非常敏感的財務風險預警指標。有一些高端裝備制造企業雖然仍處于盈利階段，但是經營現金流量已經出現了入不敷出的狀況，存在較高的風險；很多破產的企業利潤并沒有變為負值，但是其現金流已經出現了斷裂的現象。財務亞健康組要加強現金流的管理，加快回收應收賬款，及時發現浪費現金流的環節，避免出現流動性緊張甚至是破產的危機。
（四）BP神經預警模型建立
運用數據挖掘軟件SPSS Clementine構建BP神經網絡模型，要將數據進行歸一化處理，將歸一化處理后的數據導入模型中，將2012―2013年的136個樣本作為建模樣本，2014年的樣本作為測試樣本，由于2014年樣本EVA分組已知，因此可以判斷模型的預警能力。BP神經預警模型如圖1所示。
具體建模含義如下：
Estimated accuracy：估計的預測精度本次為81.995%，是基于訓練樣本集得出的結果。
網絡結構：三層結構，輸入層有16個輸入節點，隱層有3個隱節點，輸出層有1個輸出節點。通過對BP神經模型輸出的樣本分類進行手工統計，得到BP神經模型的準確率如表3所示，從結果來看BP神經模型有較高的預警能力。
五、結論
本文以A股市場68家典型的高端裝備制造行業上市公司2012―2014年的財務數據為樣本，結合高端裝備制造業財務風險的成因，分析了我國高端裝備制造行業目前的財務狀況，構建了財務風險預警模型，對高端裝備制造業上市公司的財務風險進行實證研究，得出以下結論：第一，高端裝備制造行業近年來被ST的企業較少，但是在研究的樣本中相當一部分企業處于EVA
【參考文獻】
關鍵詞 高端裝備制造 發展潛力 策略研究 淄博市
“十二五”以來，各地紛紛將裝備制造業發展作為地方經濟調轉升級的重點。淄博市工業體系比較完備，重化工業比重大，發展高端裝備制造業是加快突破經濟發展困局的重要著力點。
一、發展現狀
淄博市裝備制造業經過多年發展，取得了一些成績。一是行業規模擴大，產品種類豐富，產量增加。2014年高端裝備制造業企業較2011年增加133家，主營業務收入和資產總計分別較2011年增長190%和310%；大型水環真空泵、大型高壓電力設備、高精度減速機等一批適應國內外市場需求的新產品涌現。二是內部結構得到改善，產業升級不斷深化。2014年高端裝備制造業企業數占全部裝備工業的比重達34.8%，較2011年提高16.8個百分點；其主營業務收入、資產總額占全部裝備工業的比重分別較2011年提高22.4個和31.7個百分點。三是效益有所提高，投資相對領先。高端裝備制造業2014年實現利稅較2011年增長140%，2011～2014年間年均投資增幅達21.2%，領先同期全部投資年均增幅4個百分點。
對比行業發展依然存在明顯的短板和突出的問題。
（一）“小、零、散、弱”的結構性問題沒有根本改變
組織結構方面，高端裝備制造業企業規模普遍較小。2015年全市中小型高端裝備制造業企業就占到96%，帶動作用強的大型龍頭企業明顯偏少。產品結構方面，生產單機、零部件等普通配套產品的企業多，主機產品所占比例只有15%左右。在產業鏈條和產業布局方面，區域內企業之間、鏈條內企業之間還沒有形成緊密性的聯動增長機制；技術結構方面，產業整體研發能力還相對較弱，在高技術產業領域發明專利相對較少。
（二）產業發展同質化問題突出，高端產品難有定價權，整體效益不夠理想
受市場需求下降影響，產業在基礎材料、關鍵零部件或核心技術方面受制于國外等因素影響，產品盈利能力明顯減弱，產品利潤來源于技術成分較低。2014年，全市高端裝備制造業企業主營業務收入利潤率僅為6.53%。
（三）政府管理相對粗放，扶持發展方式值得研究
一是地方政府對產業發展規劃的前置性門檻設置還比較缺乏，容易造成新的產能過剩。二是基層政府對企業的服務缺乏針對性，導致信息不對稱。三是在產業基金設立、項目資金扶持、平臺建設、人才培養等影響企業造血發展方面扶持力度仍顯不足。
（四）企業在產品開發、市場開拓、資金人才方面還不足
一是多數企業求穩、求快，追求短期效益，不愿冒風險投資做基礎性研發。二是不少企業重外延擴張輕內涵提升、重加工制造輕研發試驗、重眼前利益輕長遠發展、跟風趨同多注重特色少。三是不少企業長期依賴企業自有資金滾動發展，造成產品更新慢、企業規模小、實力弱，往往在競爭中喪失發展先機。
二、比較優勢和發展潛力
（一）優勢行業確立的基本優勢，有利于增強鞏固發展能力
一是以新華醫療和中保康為代表的醫療器械企業，產品市場份額進一步擴大，產品生產由單純的制造向系統研發、集成銷售轉變。二是以唐駿歐鈴為代表的汽車制造企業，大力研發生產各類電動汽車，成為省內重點扶持發展的產業聚集區。三是輕工機械領域，造紙機械和玻璃機械繼續保持優勢。四是鍛壓裝備、機電及泵類等產品優勢進一步聚集。“鍛壓裝備?淄博淄川”、“電機及泵?淄博博山”兩個園區被認定為山東省高端裝備制造產業園區。五是泰寶鐳射的電子標簽產品、銀河高技術的陶瓷覆銅板產品、紐氏達特的工業用機器人減速機產品等都瞄準前沿領域，物聯網設備、高端電子信息設備、工業智能裝備等產品領域具有了一定的市場地位和行業優勢。
（二）產業鏈條式發展增強了產業協同發展能力
全市大力實施“鑄鏈工程”，構建了新能源汽車產業、智能電網產業、環保及裝備技術產業等8條高新技術產業創新鏈。鏈內聯盟企業采取抱團發展方式，取得積極成效。新華醫療器械向聯盟成員單位開放GPO采購平臺，實現成員共性材料采購，有效降低成本。市礦山裝備產業聯盟通過成員共同對外推介，取得了抱團發展、共同受益的良好效果。
（三）骨干企業帶動能力增強使產業具備聯動發展潛力
全市發展形成山東新華醫療器械、山東唐駿歐鈴汽車、淄博柴油機、山東巨明機械等眾多骨干龍頭企業，有力地帶動了相關領域上下游企業的聯動發展。其中電動汽車產業集群企業達50余家，形成了從核心技術到最終產品、從關鍵零部件到整車生產，上下游貫通的完整產業鏈條。
（四）基礎產品高端化空間廣闊將激發行業配套發展潛能
我市泵類、電機、減速機、軸承、板簧、齒輪等基礎件生產企業，具有較好的產業基礎，具備產品更新升級的內在動力和要求。從外部因素看，我國裝備制造業“四基”發展嚴重滯后，關鍵功能零部件替代進口產品的市場空間和利潤空間巨大，對我市眾多企業來說，既是挑戰，更是機遇。
（五）省會都市圈關聯發展將有效激活全市承接發展潛能
隨著濟青高鐵北線的開工，將有利于各種生產要素在城市間的流動，為我市對接濟青促進相關產業發展提供了極大便利。我市基礎工業優勢明顯，濟南、青島在資金、研發和高端人才方面占優，完全具有產業分工合作的可能。
三、發展策略
策略一：樹立“圍繞優勢基礎產品做發展，加快中小企業實力提升”的補充思路。圍繞全市的優勢基礎產品，從點上出發，通過提高產品的科技含量和質量，占據產業高端市場基礎配套產品領域，壯大實力，繼而促使企業具備沿產品鏈條向上層高端產品發展的實力和能力，在產品線上進行突破，最終推動產業在面上實現基礎牢固的轉型升級。
策略二：提高招商引資的質量，增強發展的著力點。要突出對掌握核心技術和核心產品的項目引進，避免走加工環節過渡膨脹、無序競爭的老路。同時，提倡企業在做強的基礎上適時做大，在專長領域穩固的前提下實施多產業發展；提倡把“小產品”做成“大文章”，在“細行業”培育出“小巨人”，打造“專而強”的優勢企業。
策略三：多措并舉，改善幫扶企業發展的方式。一是避免出現扶持發展“空心化”現象，使中小科技型裝備制造業企業真正享受到地方政府制定的各類優惠扶持政策。二是項目資金扶持應更多投向有實質性產學研結合的產業聯盟或科研機構，促進市場研發主體的合作攻關。三是積極完善地方資本市場，破解產業發展的資金瓶頸。四是鼓勵定向培養人才，對于聯合培養專業人才的企業可以給予一定的教育經費補貼。
策略四：引導企業八方面轉變，努力改變經營策略。一是發展方向要從單純制造向制造和服務并重轉變。二是產品領域要從主機產品向主機與配套產品并重轉變。三是市場領域要從國內市場為主向國內、國際市場并重轉變。四是經營范圍要從資產經營向資產和資本經營并重轉變。五是生產過程要從單件小批向生產專業化、自動化、信息化、流水化、綠色化轉變。六是管理模式要從工廠制向集團化、事業部化、內部市場化轉變。七是經營領域要從裝備制造向前后端領域延伸轉變。八是增長方式要從粗放增長向內涵增長轉變。
（作者單位為淄博市統計局）
參考文獻
關鍵詞：高端裝備制造業；自主創新能力 ；產業結構；國際競爭力
中圖分類號：F114.41 文獻標識碼：A DOI：10.11974/nyyjs.20170631082
前言
作為國民經濟的命脈的裝備制造業存在于各個領域，其范圍廣，種類多，影響深遠[1]。而處于制造業高端領域的高端裝備制造業，以其技術含量高、高附加值、占據產業鏈核心部位等特點引導著制造業不斷地發展[2]。無論是國家層面，還是國際社會，以及區域發展主體都把裝備工業振興和高端裝備制造產業成長作為一種內生發展動力進行了政策強化與力量積聚[2]。
1 高端裝備制造業的內涵及發展前景
高端裝備制造業包括高檔數控機床和機器人、航空航天裝備、海洋工程裝備及高技術船舶、先進軌道交通設備等產業。高端裝備制造業就是制造業中擁有先進技術和設備，隨著技術的發展，裝備制造業的發展水平業不斷提升。隨著大力發展實體經濟，裝備制造業也成為一個優先影響國家和區域經濟發展的重要因素。
2 國內外高端裝備制造發展現狀與環境
美國自2008年美國爆發的金融危機之后，提出“再工業化”戰略，加大對裝備制造業的投入，并出臺了《2009年美國復興與再投資法》、《先進制造伙伴計劃》等多項法案來大力扶持產業的發展。日本、德國等發達國家在高端裝備制造業的發展速度和計劃上也走在世界前列。
中國在裝備制造業不斷摸索，通過改革開放政策不斷引入學習世界的先進技術，與此同時不斷發展自身的自主創新能力。通過不斷地努力發展裝備制造業將貿易赤字轉變為貿易盈余，裝備制造業的貿易總量也多年居于世界第一。中國也通過制定《中國制造2025》計劃由國家制造強國領導小組領導，在寧波、成都、長春、沈陽等城市作為試點示范城市，推行實施中國制造2025計劃。來促進高端裝備制造業的發展，同時積極與德國4.0計劃對接，學習國外的先進技術和管理，從而推動我國高端裝備制造業又好又快發展[3]。
3 大連高端裝備制造產業現狀
大連地理位置優越，處于環渤海地區，同時也是東北老工業基地的領頭城市，所以更應該在“一帶一路”戰略下積極利用自身優勢，發展高端裝備制造業。只有不斷提升自身自主創新能力的前提下，大量的汲取國外的先進技術，并結合自身的發展特點才能對大連的高端裝備制造業發展起到積極的作用。
大連市裝備制造業發展形勢較好，已形成了具有地區特點的重點企業，如大連船舶重工集團、大連機床集團及大連重工-起重集團等一批國內外知名企業。同時在這些企業的支撐下大連高端裝備制造業技術的不斷革新，產業結構不斷完善。在2016年，大連市規模以上工業總增加值271.6億元，同比增長12.2%，其中高技術產業增加值188億元，同比增長19.3%，發展高新技術產業，促進了大規模工業增長2.4個百分點。電子及通信設備制造業103.7億元，航空、航天器及設備制造業4.8億元，增長4.5%。
大連高端制造業發展速度較快，但與世界一流的高端裝備制造創新水平仍有很大的差距。大連地區老工業基礎較好，但老企業的設備多數老化，絕大多數的企業只能完成簡單低端的產品，同時自主創新能力較弱，新技術的吸收能力不強，導致產品不足以獨當一面[4]。相對于國際企業普遍采用的先進制造技術，例如數控、集成技術等，以及先進的管理體系方法，這些企業的提升空間很大。
4 基于高端裝備業提升大連城市實力的對策研究
4.1 引進技術，提升能力
加大對成熟技術的引進吸收，對引進的先進設備加以學習和研究，增加原有設備的功能，例如計算機控制系統，提高企業的自身水平。使企業不僅僅只能為其他企業或國家提供場地和勞動力資源來生產別人的產品，要增強自主創新能力和意識，生產出屬于自己的高技術，高精度的產品。為了提高自己的產業層次，生產高科技含量、高附加值的創新產品。對重點核心技術的突破，以及高端技術設備的自主研發，形成大連特色的技術產業，將“大連制造”轉變為“大連創造”，提升自身的國際競爭力。
4.2 依托自身，主動發展
以作為遼寧沿海經濟帶重點區域為基礎，充分發揮自身臨港資源優勢，結合周圍城市群，形成一定規模的產業集群。促使同類企業聚集，形成設施共享，資源互補的產業集群。抓住重點技術裝備的成套生產，既要掌握重點技術，更要加強下游產業的發展，從而形成完整的產業鏈。打造出在國際具有強大競爭力的大企業，和高精專的小企業集群。各個產業相互連接，由單一產業連接成產業鏈，再由產業鏈形成產業關系網，促進產業分工細化、專業化，從而建設強大的產業集群，打破地域、行業、所有制等各方面的限制，以此來促進大中型企業的戰略重組。打造出關聯度高的高端裝備制造業企業基地[5]。更要加強主導產業及其關聯產業的橫向連結，最大限度的提升大連市的國際競爭力。
4.3 依托政策，加速發展
企業應該充分的利用政府為裝備制造業提供的各項扶持政策，最大限度的發揮和利用政府的各項支持政策。政府也應該對相應的自主創新技術的研發提供相應的獎勵體制，以此來鼓勵各個企業和專業人才的創新積極性。政府也應鼓勵企業之間的合作。從財政和稅收支持，加大投入，提高裝備制造業，相應的研究項目資金。對于國家級工程技術研究，相應的實驗室，研發團隊，給予相應的稅收，貸款，土地等方面的政策支持。
裝備制造業發展需要大量的人才來對企業的技術創新和產業發展提供動力。企業應該創造適合高素質人才研究和展示能力的平臺。國內裝備制造業的各個領域之中缺乏高精尖人才，多數企業對相應的技術人才的待遇和投入不足。因此，企業應該增加專業技術人員的待遇，同時吸引海內外科技創新型人才。并建立相應的創新激勵機制，調動員工的對創新的積極性。注重培養、引進和使用這3個關鍵點，依賴于產業和重點學科、重大項目，建立一個培養高技能人才的實訓基地，加快引進創新人才，使大連成為聚集人才的高地。打造出樂于學習，素質高，技能高超，專家型的工人隊伍。
5 總結與展望
大連城市的綜合競爭能力提升是一個系統科學，依托大力發展高端裝備制造業，對提升大連的國際競爭力和城市發展水平有著重要的支撐作用。發展城市綜合實力任重道遠，應該不斷引進先進的技術并合理應用，以此來提升自身的創新能力；提高裝備制造業在研究和開發的投入，提高整個供應鏈的產業集群。從長遠角度看，發展必須結合政府政策積極配合，依托高水平科技人才的培養，吸收先進的科學研究和技術，從根本上提升城市實力，這也是大連發展高端裝備制造業的重要遠景。
參考文獻
[1]李宗寶，沈玉梅.對經濟轉型背景下大連高端裝備制造業發展的研究[J].產業與科技論壇，2012（13）：59-61.
[2]陳柳欽.加快發展和振興我國高端裝備制造業[J].鄭州航空工I管理學院學報，2011（04）：19-27.
[3]李坤，于渤，李清均.高端裝備制造業的成長：一個框架性的研究綜述[J].黑龍江社會科學，2013（06）：66-69.
[4]王志.大連經濟轉型與產業結構升級對策建議[J].合作經濟與科技，2015（01）：8-10.
