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第1篇

【關(guān)鍵詞】固定資產(chǎn)；投資估算

引言

投資估算依據(jù)已有的資料，運(yùn)用一定方法和手段，在建設(shè)項目整個投資決策過程中對建設(shè)項目全部投資費(fèi)用進(jìn)行的預(yù)測和估算。投資估算指標(biāo)是一種定額，它是在編制項目建議書可行性研究報告和編制設(shè)計任務(wù)書階段進(jìn)行投資估算、計算投資需要量時使用的。投資估算的作用：（1）項目建議書階段的投資估算，是多方案比選，優(yōu)化設(shè)計，合理確定項目投資的基礎(chǔ)。是項目主管部門審批項目建議書的依據(jù)之一，并對項目的規(guī)劃，規(guī)模起參考作用，從經(jīng)濟(jì)上判斷項目是否應(yīng)列入投資計劃。（2）項目可行性研究階段的投資估算，是項目投資決策的重要依據(jù)，是正確評價建設(shè)項目投資合理性，分析投資效益，為項目決策提供依據(jù)的基礎(chǔ)。當(dāng)可行性研究報告被批準(zhǔn)之后，其投資估算額就作為建設(shè)項目投資的最高限額，不得隨意突破。（3）項目投資估算對工程設(shè)計概算起控制作用，它為設(shè)計提供了經(jīng)濟(jì)依據(jù)和投資限額，設(shè)計概算不得突破批準(zhǔn)的投資估算額。投資估算一經(jīng)確定，即成為限額設(shè)計的依據(jù)，用以對各設(shè)計專業(yè)實(shí)行投資切塊分配，作為控制和指導(dǎo)設(shè)計的尺度或標(biāo)準(zhǔn);（4）項目投資估算是進(jìn)行工程設(shè)計招標(biāo)，優(yōu)選設(shè)計方案的依據(jù)。（5）項目投資估算可作為項目資金籌措及制訂建設(shè)貸款計劃的依據(jù)，建設(shè)單位可根據(jù)批準(zhǔn)的投資估算額進(jìn)行資金籌措向銀行申請貸款。

1 投資估算的內(nèi)容

固定資產(chǎn)投資估算包含建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)的估算。

1）建筑工程費(fèi)用

各類房屋建筑工程和列入建筑工程預(yù)算的各種管道、電力、電信和電纜導(dǎo)線敷設(shè)工程的費(fèi)用；各種設(shè)備基礎(chǔ)以及各種爐窯砌筑工程和金屬結(jié)構(gòu)工程的費(fèi)用；為施工而進(jìn)行的場地平整、工程水文地質(zhì)勘察和臨時用水、電、氣、路以及完工后場地的清理，環(huán)境綠化等工作的費(fèi)用；礦井開鑿、石油鉆井，修建鐵路、公路、橋梁、水庫及防洪等工程費(fèi)用。

2）安裝工程費(fèi)用

各種需要安裝的機(jī)械設(shè)備的裝配費(fèi)用，與設(shè)備相連的設(shè)施的工程費(fèi)用，附屬于被安裝設(shè)備的管線敷設(shè)工程費(fèi)用，以及被安裝設(shè)備的絕緣、防腐、保溫、油漆等工作的材料和安裝費(fèi)；為測定安裝工程質(zhì)量，對單臺設(shè)備進(jìn)行單機(jī)試運(yùn)轉(zhuǎn)、對系統(tǒng)設(shè)備進(jìn)行系統(tǒng)聯(lián)動無負(fù)荷試運(yùn)轉(zhuǎn)工作的調(diào)試費(fèi)。

3）設(shè)備及工器具購置費(fèi)

固定資產(chǎn)投資中的積極部分，在生產(chǎn)性工程建設(shè)中，所占工程造價比重越大意味著生產(chǎn)技術(shù)的進(jìn)步和資本有機(jī)構(gòu)成的提高。設(shè)備購置費(fèi)是指為建設(shè)項目購置或自制的達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種國產(chǎn)或進(jìn)口設(shè)備、工具、器具的購置費(fèi)，它由設(shè)備原價和設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)構(gòu)成。工具、器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)是指新建或擴(kuò)建項目初步設(shè)計規(guī)定的，保證初期正常生產(chǎn)必須購置的沒有達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備、儀器、工卡模具、器具、生產(chǎn)家具和備品備件等的購置費(fèi)用。

4）工程建設(shè)其他費(fèi)用

指應(yīng)在建設(shè)項目的建設(shè)投資中開支的，為保證工程建設(shè)順利完成和交付使用后能夠正常發(fā)揮效用而發(fā)生的固定資產(chǎn)其他費(fèi)用、無形資產(chǎn)費(fèi)和其他資產(chǎn)費(fèi)用。固定資產(chǎn)其他費(fèi)用包括建設(shè)管理費(fèi)、建設(shè)用地費(fèi)、可行性研究費(fèi)、研究試驗費(fèi)、勘察設(shè)計費(fèi)、環(huán)境影響評價費(fèi)、勞動安全衛(wèi)生評價費(fèi)、場地準(zhǔn)備及臨時設(shè)施費(fèi)、引進(jìn)技術(shù)和引進(jìn)設(shè)備其他費(fèi)、工程保險、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、特殊設(shè)備安全監(jiān)督檢查費(fèi)、市政公用設(shè)施費(fèi)。無形資產(chǎn)費(fèi)用包括專利及專業(yè)技術(shù)使用費(fèi)。其他資產(chǎn)費(fèi)用包括生產(chǎn)準(zhǔn)備及開辦費(fèi)等。

5）預(yù)備費(fèi)

按照我國的現(xiàn)行規(guī)定，預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價預(yù)備費(fèi)?；绢A(yù)備費(fèi)是指針對在項目實(shí)施過程中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需要事先預(yù)留的費(fèi)用。漲價預(yù)備費(fèi)是指針對建設(shè)項目建設(shè)期間內(nèi)由于材料、人工、設(shè)備等價格可能發(fā)生變化引起工程造價變化，而事先預(yù)留的費(fèi)用。在用投資借款進(jìn)行建設(shè)的項目，還要同時計算包括建設(shè)期間借款利息和不包括建設(shè)期間借款利息的固定資產(chǎn)投資總額。前者用于計算有關(guān)財務(wù)指標(biāo)，后者用于計算現(xiàn)金流量。

2 投資估算的方法

固定資產(chǎn)投資估算的方法，取決于要求達(dá)到的精確度。而精確度又是由項目研究和研究所處不同階段以及資料數(shù)據(jù)的可行性決定的。通常在項目建議書階段可采用單位生產(chǎn)能力投資估算法和生產(chǎn)能力指數(shù)估算法。在項目可研階段應(yīng)采用概算指標(biāo)估算法。

2.1 單位生產(chǎn)能力估算法

根據(jù)已建成類似項目的固定資產(chǎn)投資總額和形成的設(shè)計生產(chǎn)能力，算出單位設(shè)計生產(chǎn)能力所需固定資產(chǎn)投資，再將它乘以擬建項目的生產(chǎn)能力來計算項目固定資產(chǎn)投資總額的方法。此方法把項目的建設(shè)投資與其生產(chǎn)能力的關(guān)系視為簡單的線性關(guān)系，估算結(jié)果精確度較差。使用這種方法時應(yīng)注意擬建項目的生產(chǎn)能力和類似項目的可比性，否則誤差很大。這種方法主要用于新建項目或裝置的估算，優(yōu)點(diǎn)是計算簡便迅速；其缺點(diǎn)是在實(shí)際應(yīng)用中不易找到與擬建項目完全類似的項目，需根據(jù)擬建項目的規(guī)模和建設(shè)條件將投資進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整后估算項目的投資額。

2.2 生產(chǎn)能力指數(shù)法

利用已建成項目的設(shè)備投資，估算同類不同生產(chǎn)能力項目的設(shè)備投資額的方法，是對單位生產(chǎn)能力估算法的改進(jìn)。此方法由于不是按簡單的線性關(guān)系，而是根據(jù)實(shí)際資料求得的指數(shù)關(guān)系來估算擬建項目的設(shè)備投資額，所以比較精確。

2.3 建設(shè)投資分類估算法

1）建筑工程費(fèi)用估算

根據(jù)掌握的擬建工程資料情況的詳細(xì)程度進(jìn)行。可行性研究報告內(nèi)容要是較粗略時，可以按照建筑工程概算指標(biāo)乘以建筑工程量得出建筑工程估算費(fèi)用?？尚行匝芯繄蟾鎯?nèi)容較詳細(xì)的話，可以利用在日常工作中積累的經(jīng)驗指標(biāo)或有關(guān)工程造價機(jī)構(gòu)的當(dāng)?shù)貎r格信息指標(biāo)來進(jìn)行估算。

2）安裝工程費(fèi)估算

安裝工程費(fèi)的估算是按照設(shè)備及材料清單的內(nèi)容進(jìn)行的。一般設(shè)備的安裝費(fèi)的估算通?？刹捎萌N方法：（1）按照設(shè)備購置費(fèi)的百分比來估算安裝工程費(fèi)。（2）參考行業(yè)或?qū)ｉT機(jī)構(gòu)制定的安裝工程定額，取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)來估算設(shè)備安裝工程費(fèi)。（3）根據(jù)市場行情及不同的安裝方式，按照設(shè)備的噸位，采用每噸設(shè)備的安裝費(fèi)是多少來估算安裝工程費(fèi)。

3）設(shè)備及工器具費(fèi)估算

設(shè)備費(fèi)用的估算費(fèi)用由設(shè)備的原價及設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)構(gòu)成。設(shè)備的原價主要通過設(shè)備廠家詢價或根據(jù)經(jīng)驗數(shù)據(jù)，按照設(shè)備的噸位，采用設(shè)備的噸價來估算設(shè)備費(fèi)用。工器具費(fèi)的估算一般是綜合項目的實(shí)際情況按照其占主要設(shè)備的比例進(jìn)行估算。

4）工程建設(shè)其他費(fèi)估算

工程建設(shè)其他費(fèi)估算在項目初期階段，可以按照工程費(fèi)用的百分比來綜合估算。在合同或協(xié)議中明確的工程建設(shè)其他費(fèi)用需按合同或協(xié)議列入。合同或協(xié)議中未明確的費(fèi)用，可按照國家或各個行業(yè)的有關(guān)規(guī)定根據(jù)不同情況逐項估算。

5）基本預(yù)備費(fèi)估算

基本預(yù)備費(fèi)率是按照行業(yè)規(guī)定，結(jié)合擬建工程的具體情況確定的。基本預(yù)備費(fèi)是以工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和為基數(shù)，乘以基本預(yù)備費(fèi)率估算得出的。

6）漲價預(yù)備費(fèi)估算

根據(jù)各年份的靜態(tài)投資額，按照國家規(guī)定的投資綜合價格指數(shù)，采用復(fù)利法，分別估算出各年的漲價預(yù)備費(fèi)，再匯總求和，得出總的漲價預(yù)備費(fèi)。

第2篇

關(guān)鍵字：可行性研究投資概算 投資預(yù)算 控制措施

項目工程造價全過程控制貫穿于決策評估階段、設(shè)計階段、工程承發(fā)包階段、施工實(shí)施階段、竣工驗收階段等項目建設(shè)全過程?？茖W(xué)周密而有計劃地分階段設(shè)置投資控制目標(biāo)，可以通過目標(biāo)控制，在項目投資決策、設(shè)計、發(fā)包和實(shí)施階段，最大程度地合理使用人力、物力、財力，從而取得較好的投資效益和 社會 效益。

1項目可行性研究報告階段的工程投資估算

在投資估算中要突出兩個重點(diǎn)，一是遵照國家產(chǎn)業(yè)方針和政策，對產(chǎn)品市場前景、技術(shù)水平、環(huán)境保護(hù)及產(chǎn)品品種、生產(chǎn)規(guī)模、資源條件、外部協(xié)作配套條件、廠址選擇、占地數(shù)量等進(jìn)行調(diào)查分析，綜合預(yù)測投入是否可行；二是項目工程各個部位造價投入是否合理，能否取得投入少、產(chǎn)出大，效益好的技術(shù)經(jīng)濟(jì)效果。此階段是直接關(guān)系到國民經(jīng)濟(jì)評價和財務(wù)評價結(jié)論的可靠性，也是為審批機(jī)關(guān)做出是否對其審批立項，合理確定建設(shè)規(guī)模和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)。

2依據(jù)可行性研究報告編制初步設(shè)計階段的投資概算

2.1積極開展設(shè)計招標(biāo)

建設(shè)單位首先可以就擬建工程的設(shè)計任務(wù)通過報刊、信息網(wǎng)絡(luò)或其他媒介公告，吸引設(shè)計單位參加設(shè)計招標(biāo)或設(shè)計方案競選，以獲得眾多的設(shè)計方案；然后由專家評定小組采用科學(xué)的方法，按照經(jīng)濟(jì)、適用、美觀的原則，以及技術(shù)先進(jìn)、功能全面、結(jié)構(gòu)合理、安全適用、滿足建設(shè)節(jié)能及環(huán)境等要求，綜合評定各設(shè)計方案優(yōu)劣，從中選擇最優(yōu)的設(shè)計方案或?qū)⒏鞣桨傅目扇≈幹匦陆M合，提出最佳方案。專家評價法有利于多種設(shè)計方案的比較與選擇，能集思廣益吸收眾多設(shè)計方案的優(yōu)點(diǎn)，使設(shè)計更完美。同時這種方法也有利于控制建設(shè)工程造價，因為選中的項目投資概算一般都能控制在投資者限定的投資范圍內(nèi)。

2.2運(yùn)用價值工程優(yōu)化設(shè)計方案

同一個建設(shè)項目，不同的設(shè)計方案，就會產(chǎn)生不同的工程造價。設(shè)計人員參與價值工程，就可以避免在設(shè)計過程中只重視功能而忽視成本的傾向，在明確功能的前提下，發(fā)揮設(shè)計人員的創(chuàng)造精神，提出各種實(shí)現(xiàn)功能的方案，從中選取最合理的方案，這樣既保證了用戶所需功能的實(shí)現(xiàn)，又有效地控制了工程造價。

3依據(jù)初步設(shè)計編制施工圖階段的投資預(yù)算

設(shè)計和繪制出更加詳細(xì)部位構(gòu)造盡寸等施工圖紙，并進(jìn)行投資控制。施工圖預(yù)算既是編制招投標(biāo)書依據(jù)，也是進(jìn)行工程施工的依據(jù)。施工圖預(yù)算是繼初步設(shè)計概算之后的更進(jìn)一步延伸和細(xì)化，為施工操作進(jìn)行直接的準(zhǔn)備。一般情況下編制的施工圖預(yù)算應(yīng)經(jīng)有關(guān)部門審查批準(zhǔn)。

3.1項目合理規(guī)模的確定

項目合理規(guī)模的確定就是要合理選擇擬建項目的生產(chǎn)規(guī)模，解決“生產(chǎn)多少”的問題.生產(chǎn)規(guī)模過小，使得資源得不到有效配置，單位產(chǎn)品成本較高，經(jīng)濟(jì)效益低下；生產(chǎn)規(guī)模過大，超過了項目產(chǎn)品市場的需求量，則會導(dǎo)致開工不足、產(chǎn)品積壓或降價銷售，致使項目經(jīng)濟(jì)效益也會低下。因此，項目規(guī)模的合理選擇關(guān)系著項目的成敗，決定著工程造價合理與否。

3.2建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的確定

建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)水平應(yīng)從我國目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平出發(fā)，區(qū)別不同地區(qū)、不同規(guī)模、不同等級、不同功能，合理確定。

4項目實(shí)施完成、竣工驗收后階段的工程結(jié)算

工程竣工結(jié)算是工程項目竣工經(jīng)驗收后

對工程項目確定最終的實(shí)際造價。工程結(jié)算書由施工單位編制，經(jīng)建設(shè)單位委托有資格的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查。編制工程決算不僅直接關(guān)系到建設(shè)方與施工方之間的利益關(guān)系，也關(guān)系到項目工程造價的實(shí)際結(jié)果。工程結(jié)算要按照國家有關(guān)工程決算政策和規(guī)定，實(shí)事求是進(jìn)行編制。實(shí)踐中證明，通過對工程項目結(jié)算的審查，一般情況下，經(jīng)審查的工程結(jié)算較編制的工程結(jié)算工程造價資金相差率在10％左右，有的高達(dá)20％，對控制投入節(jié)約資金起到很重要的作用。

5項目成本控制措施

降低施工項目成本的途徑,應(yīng)該是既開源又節(jié)流,或者說既增收又節(jié)支。只開源不節(jié)流,或者只節(jié)流不開源,都不可能達(dá)到降低成本的目的,至少是不會有理想的降低成本效果。控制項目成本的措施歸納起來有三大方面:組織措施、技術(shù)措施、經(jīng)濟(jì)措施。項目成本控制的組織措施、技術(shù)措施、經(jīng)濟(jì)措施,三者是融為一體、相互作用的。項目經(jīng)理部是項目成本控制中心,要以投標(biāo)報價為依據(jù),制定項目成本控制目標(biāo),各部門和各班組通力合作,形成以市場投標(biāo)報價為基礎(chǔ)的施工方案經(jīng)濟(jì)優(yōu)化、物資采購、經(jīng)濟(jì)優(yōu)化、勞動力配備經(jīng)濟(jì)優(yōu)化的項目成本控制體系。

5.1組織措施。

項目經(jīng)理是項目成本管理的第一責(zé)任人,全面組織項目部的成本管理工作,應(yīng)及時掌握和分析盈虧狀況,并迅速采取有效措施;工程技術(shù)部是整個工程項目施工技術(shù)和進(jìn)度的負(fù)責(zé)部門,應(yīng)在保證質(zhì)量、按期完成任務(wù)的前提下盡可能采取先進(jìn)技術(shù),以降低工程成本;經(jīng)營部主管合同實(shí)施和合同管理工作,負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的申報和催款工作,處理施工賠償問題,經(jīng)濟(jì)部應(yīng)注重加強(qiáng)合同預(yù)算管理,增創(chuàng)工程預(yù)算收入;財務(wù)部主管工程項目的財務(wù)工作,應(yīng)隨時分析項目的財務(wù)收支情況,合理調(diào)度資金;項目經(jīng)理部的其它部門和班組都應(yīng)精心組織,為增收節(jié)支盡責(zé)盡職。

5.2技術(shù)措施

制訂先進(jìn)的、經(jīng)濟(jì)合理的施工方案,以達(dá)到縮短工期、提高質(zhì)量、降低成本的目的。施工方案包括四大內(nèi)容:施工方法的確定、施工機(jī)具的選擇、施工順序的安排和流水施工的組織。正確選擇施工方案是降低成本的關(guān)鍵所在。

在施工過程中努力尋求各種降低消耗、提高工效的新工藝、新技術(shù)、新材料等降低成本的技術(shù)措施。

5.3經(jīng)濟(jì)措施

5.3.1人工費(fèi)控制管理。主要是改善勞動組織,減少窩工浪費(fèi);實(shí)行合理的獎懲制度;加強(qiáng)技術(shù)教育和培訓(xùn)工作;加強(qiáng)勞動紀(jì)律,壓縮非生產(chǎn)用工和輔助用工,嚴(yán)格控制非生產(chǎn)人員比例。

5.3.2材料費(fèi)控制管理。主要是改進(jìn)材料的采購、運(yùn)輸、收發(fā)、保管等方面的工作,減少各個環(huán)節(jié)的損耗,節(jié)約采購費(fèi)用;合理堆置現(xiàn)場材料,避免和減少二次搬運(yùn);嚴(yán)格材料進(jìn)場驗收和限額領(lǐng)料制度;制訂并貫徹節(jié)約材料的技術(shù)措施,合理使用材料,綜合利用一切資源。

5.3.3機(jī)械費(fèi)控制管理。主要是正確選配和合理利用機(jī)械設(shè)備,搞好機(jī)械設(shè)備的保養(yǎng)修理,提高機(jī)械的完好率、利用率和使用效率,從而加快施工進(jìn)度、增加產(chǎn)量、降低機(jī)械使用費(fèi)。

5.3.4建立和完善組織機(jī)構(gòu)成本控制貫穿于工程建設(shè)的全過程,而成本控制的各項指標(biāo)有著其綜合性和群眾性,所有的項目管理人員,特別是項目經(jīng)理,都要按照自己的業(yè)務(wù)分工各負(fù)其責(zé),只有把所有的參建人員組織起來,共同努力,才能達(dá)到成本控制的目的。因此必須建立以項目經(jīng)理為核心的項目成本控制體系。項目經(jīng)理負(fù)責(zé)制是項目管理的特征之一。實(shí)行項目經(jīng)理負(fù)責(zé)制就是要求項目經(jīng)理對項目建設(shè)的進(jìn)度、質(zhì)量、成本、安全等全面負(fù)責(zé),特別要把成本控制放在首位。否則難以完成預(yù)期的成本目標(biāo),必然影響項目的經(jīng)濟(jì)效益。

5.3.5建立成本控制責(zé)任制我們在工作中往往制定一些工作指標(biāo)來衡量管理人員的責(zé)任,或者以計劃進(jìn)度的完成情況來制定進(jìn)度目標(biāo),從而作為獎罰的依據(jù),但往往忽略了成本管理的責(zé)任,比如:一味的強(qiáng)調(diào)質(zhì)量,將標(biāo)號較低的水泥構(gòu)件,擅自加大水泥用量,雖保證了質(zhì)量指標(biāo),卻增加了生產(chǎn)成本;用超大型的機(jī)械組合完成較小的單位工程,就是俗話講的"大炮打蚊子",進(jìn)度保證了,成本消耗也不得了,最后是:不算不知道,一算嚇一跳?？傊?，在項目施工管理中,建立一個嚴(yán)密的成本控制責(zé)任體系,用統(tǒng)一的規(guī)范和責(zé)任來約束和指導(dǎo)工程參建人員的工作,保證施工項目達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)指標(biāo),在項目施工中顯得尤為重要。

第3篇

社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深化的情況下，國內(nèi)投資主體已經(jīng)發(fā)生了較為顯著的變化，更加趨向于多元化，政府不再是唯一的投資者。又因工程建設(shè)投資項目具有風(fēng)險高、不可預(yù)見性不確定性等特點(diǎn)，這使得投資者對于工程建設(shè)的投資都比較慎重。此種情況下，將經(jīng)濟(jì)評價方法有效的應(yīng)用于工程建設(shè)投資項目之中是非常必要的，可以對工程建設(shè)投資項目的費(fèi)用效益加以科學(xué)、合理的評價，進(jìn)而確定工程建設(shè)投資項目的可行性[1]。由此看來，工程建設(shè)投資項目中經(jīng)濟(jì)評價方法的有效應(yīng)用具有較高的現(xiàn)實(shí)意義。

一、工程案例說明

擬建的投資項目是某大型商場項目，此大型商場改造之中涉及內(nèi)部布局合理規(guī)劃、電氣設(shè)備的更新、給排水系統(tǒng)的改造等。對其所展開的經(jīng)濟(jì)評價正處于執(zhí)行階段，經(jīng)濟(jì)評價的內(nèi)容包括市場需求預(yù)測、生產(chǎn)規(guī)模選擇、工藝技術(shù)方案、建廠條件和廠址方案、公用工程和輔助設(shè)施、環(huán)境保護(hù)、項目施工規(guī)劃等。為了使擬建投資項目生產(chǎn)的產(chǎn)品能夠代替進(jìn)口品，并且成為暢銷產(chǎn)品，要保證原材料、燃料等方面的供應(yīng)充足，并且配備生產(chǎn)車間、生產(chǎn)設(shè)施及生活福利設(shè)施等。所以，依據(jù)經(jīng)濟(jì)評價所制定的可行性研究報告要符相關(guān)規(guī)范及法規(guī)。

二、工程建設(shè)投資項目經(jīng)濟(jì)評價理論及應(yīng)用分析

（一）項目經(jīng)濟(jì)評價的概述

項目經(jīng)濟(jì)評價是根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展戰(zhàn)略以及行業(yè)、地區(qū)發(fā)展規(guī)劃的要求，在做好可行性研究的基礎(chǔ)上，對項目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的科學(xué)計算、分析和論證，提出全面的經(jīng)濟(jì)結(jié)論工程建設(shè)投資項目的財務(wù)分析。這充分說明了對于項目經(jīng)濟(jì)評價，需要考量內(nèi)在經(jīng)濟(jì)因素和外在經(jīng)濟(jì)因素，即財務(wù)評價和國民經(jīng)濟(jì)評價兩方面。

（二）工程建設(shè)投資項目財務(wù)效益與費(fèi)用估算

財務(wù)效益與費(fèi)用估算的根本目的是，得出準(zhǔn)確的財務(wù)分析結(jié)論。為了實(shí)現(xiàn)這一目的，在具體進(jìn)行工程建設(shè)投資項目財務(wù)效益與費(fèi)用估算的過程中，應(yīng)當(dāng)先對工程建設(shè)投資項目的財務(wù)部分加以詳細(xì)分析，進(jìn)而科學(xué)、合理的進(jìn)行財務(wù)效益與費(fèi)用估算，并且編制建設(shè)投資估算變、流動資金估算表、項目總投資使用計劃與資金籌措表、建設(shè)期利息估算表等，以便相關(guān)工作人員能夠通過分析工程建設(shè)投資項目相關(guān)的財務(wù)報表，對財務(wù)效益與費(fèi)用有大體的了解[2]。

（三）擬建投資項目財務(wù)效益與費(fèi)用估算分析

在對本次工程項目建設(shè)投資項目經(jīng)濟(jì)評價考慮到工程建設(shè)投資項目存在一定的風(fēng)險，在決策階段利用經(jīng)濟(jì)評價方法對工程建設(shè)投資項目進(jìn)行全面的評價。

1.總投資估算。在總投資估算方面，需要對固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資、流動資金估算等。對于固定資產(chǎn)投資的估算，應(yīng)根據(jù)概算指標(biāo)來估算固定資產(chǎn)投資，同時按照投資借款計劃及估算公式來計算建設(shè)期的利息；對于無形資產(chǎn)投資的估算，在擬建項目無形資產(chǎn)投資中應(yīng)當(dāng)對土地使用權(quán)所需要的費(fèi)用予以計算，并且確定建設(shè)期需要投入的資金；對于流動資金的估算，則需要按照分項詳細(xì)估算法來進(jìn)行估算。

2.總成本費(fèi)用的估算?；趯M建投資項目實(shí)際情況的了解，估算人員方面、設(shè)備、材料及工程變動等方面的所應(yīng)用的費(fèi)用。

3.年銷售收入及年稅金估算。在年銷售收入及年稅金估算中，應(yīng)當(dāng)對產(chǎn)品銷售單價予以估定，進(jìn)而估算產(chǎn)品年銷售資金。

4.總利潤及分配。按照總利潤計算公式來對產(chǎn)品的總利潤予以計算，在此基礎(chǔ)上按照會計制度來進(jìn)行利潤分配。

（四）工程建設(shè)投資項目的財務(wù)分析

所謂的工程建設(shè)投資項目的財務(wù)分析，就是指在國家現(xiàn)行價格體系和財稅制度的前提下，對項目范圍內(nèi)的財務(wù)效益和費(fèi)用加以計算，從而名曲項目的清償能力和應(yīng)力能力，進(jìn)而準(zhǔn)確的評估項目財務(wù)方面的可行性?；诖烁拍?，可以確定的是工程建設(shè)投資項目財務(wù)分析直接到項目能否推進(jìn)，所以科學(xué)、合理的進(jìn)行項目的財務(wù)分析很是必要。而為了做到這一點(diǎn)，在具體進(jìn)行工程建設(shè)投資項目的財務(wù)分析中，應(yīng)當(dāng)注重加強(qiáng)盈利能力、償債能力、財務(wù)生存能力這三方面的分析。

1.盈利能力分析。對于盈利能力分析，可以采用折現(xiàn)方式亦可以采用非折現(xiàn)方式。而其中折現(xiàn)方式又包括項目投資現(xiàn)金流分析、項目資本金現(xiàn)金流量分析及投資各方現(xiàn)金流量分析；非折舊方式，則是不采用折現(xiàn)處理數(shù)據(jù)，而是依據(jù)利潤與利潤分配表皮，并借助現(xiàn)金流量變，計算相關(guān)盈利指標(biāo)，注入項目資本金凈利潤率、總投資收益率等。

當(dāng)然，無論是運(yùn)用何種方式來進(jìn)行盈利能力分析，有標(biāo)準(zhǔn)的、合理的分析指標(biāo)是非常必要的。參考相關(guān)資料及以往工程建設(shè)投資項目的財務(wù)分析情況，確定盈利能力分析的分析指標(biāo)有財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、項目投資回收期、總投資收益率、資本金凈利潤率等。這充分說明了盈利能力分析涉及的方面較多，并且均能影響盈利能，所以相關(guān)工作人員在具體進(jìn)行盈利能力分析的過程中，應(yīng)當(dāng)明確各個分析指標(biāo)所指代的意思，進(jìn)而結(jié)合工程建設(shè)投資項目實(shí)際情況，科學(xué)、合理的計算和分析以上幾方面，盡可能準(zhǔn)確的確定工程建設(shè)投?Y項目的盈利能力。

2.償債能力分析。相對于盈利能力分析來說，償債能力的分析就顯得簡單的多，其分析指標(biāo)只有三個，即利息備付率、償債備付率、資產(chǎn)負(fù)債率，通過對財務(wù)主體這三方面予以分析，即可以確定財務(wù)主體的償債能力。當(dāng)然，對待償債能力的分析，同樣不能馬虎，依舊是要詳細(xì)了解三個指標(biāo)，如利息備付率是指項目在借款償還期內(nèi)隔年可用于支付利息的息稅前利潤與當(dāng)期應(yīng)付利息費(fèi)用的比值。在此基礎(chǔ)上，對工程建設(shè)投資項目予以詳細(xì)了解與分析，從而科學(xué)合理的計算償債能力分析的三個指標(biāo)，從而真正了解財務(wù)主體的償債能力。

3.財務(wù)生存能力分析。對于財務(wù)生存能力的分析，通常需要編制財務(wù)現(xiàn)金流量表，又因現(xiàn)金流量表的編制是在財務(wù)分析輔助表和利潤及利潤分配表的基礎(chǔ)上編制而成的，這就說明了財務(wù)生存能力分析，會涉及到財務(wù)分析輔助表、利潤及利潤分配表。這需要相關(guān)工作人員予以高度重視，在具體展開財務(wù)生存能力分析的過程中，應(yīng)當(dāng)注意準(zhǔn)備好財務(wù)分析輔助表、利潤表及利潤分配表。另外，在財務(wù)生存能力分析中，可能會涉及到償債能力分析，此時需要對還款期予以了解，如若還款期過短，致使還本付息負(fù)擔(dān)過重，則需要調(diào)整還款期，減輕每年還款壓力，并且維持資金平衡。在財務(wù)生存能力分析中，還可能涉及到資金結(jié)構(gòu)分析，如若財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表中出現(xiàn)短期借款情況，則需要對項目資本金與債務(wù)資金結(jié)構(gòu)或資本金內(nèi)部結(jié)構(gòu)予以調(diào)整，從而盡量避免短期借款情況的發(fā)生。

基于此，在對本次投資的大型商場改造項目的財務(wù)分析過程中，應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家建設(shè)部頒發(fā)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及法規(guī)，對擬建投資項目的盈利能力、償債能力、財務(wù)生存能力等方面予以分析，也就是在不考慮債務(wù)融資條件下，依據(jù)先進(jìn)流量表對融資前的盈利能力予以分析，計算投資內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值指標(biāo)及投資回收指標(biāo)。

（五）經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析

在此首先要說明的是，經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析并不能全面且真實(shí)的反映工程建設(shè)投資項目的經(jīng)濟(jì)價值，僅能作為項目投資決策的主要依據(jù)。而對于經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益的分析，則是從資金配置的角度展開的，也就是對項目投資的經(jīng)濟(jì)效益及其產(chǎn)生的社會福利加以分析，如此能夠科學(xué)、合理、公平的評價項目的經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益。

（六）不確定性分析

對于工程建設(shè)投資項目來說，其并不是一個既定或者確定的項目，其容易受到多方面因素的影響，或帶來正面影響、亦或帶來負(fù)面影響，這都是不確定的。為了盡可能的提高工程建設(shè)投資項目的可行性，盡可能的實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化，還要進(jìn)行不確定性的分析。我們可以很確定的是項目經(jīng)濟(jì)評價基本上都是預(yù)測、估算得來的，這就說明工程建設(shè)投資項目執(zhí)行的過程中可能發(fā)生某些意料不到的突況，進(jìn)而給財務(wù)主體帶來一定的影響。且不說影響時好時壞，都足以證明了工程建設(shè)投資項目執(zhí)行的過程中存在不確定因素。基于此，對工程建設(shè)投資項目的不確定性加以分析是非常必要的，相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)注意加強(qiáng)盈虧平衡分析和敏感性分析。

在對擬建投資的大型商場改建項目的不確定分析中，開展盈虧平衡分析和敏感性分析，從而確定所得稅后項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率，確定建設(shè)投資是否可行，確定周邊居住情況、地理條件、居民消費(fèi)水平等因素在很大程度上決定大型商場改建?目能否創(chuàng)造較高的經(jīng)濟(jì)效益。

第4篇

關(guān)鍵詞：估算；投資

中圖分類號：F832.48文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：

1.建筑工程投資估算的定義

投資估算就是指在建筑工程投資決策過程中，依據(jù)建筑工程投資者現(xiàn)有的資料和特定的方法，對建設(shè)工程的投資數(shù)額進(jìn)行的估算。是對工程的建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案及工程進(jìn)度計劃等進(jìn)行研究并初步確定的基礎(chǔ)上，估算出工程投入總資金的過程。它是工程建設(shè)前期編制工程建議書和可行性研究報告的重要組成部分，是工程投資者決策的重要依據(jù)之一。投資估算的準(zhǔn)確性，不僅影響到可行性研究工作的質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)評估結(jié)果，而且還直接關(guān)系到下一階段設(shè)計估算和施工圖預(yù)算的設(shè)定，對于建設(shè)工程資金籌措的方案也有著直接的影響。所以全面準(zhǔn)確地估算建設(shè)的工程造價，是可行性研究乃至整個投資決策的重要依據(jù)。

2.建筑工程投資的范圍和組成

2.1 建筑工程總投資的組成

建筑工程總投資，就是指投資工程從前期準(zhǔn)備工作開始到工程全部造成投產(chǎn)為止，所產(chǎn)生的全部投資費(fèi)用。新的建筑工程的總投資由建設(shè)期和籌建期投入的建設(shè)投資和工程建成投產(chǎn)后所需的流動資金兩大部分組成。建設(shè)期工程借款利息應(yīng)計入總投資中，所以總投資包括建設(shè)工程投資、建設(shè)期工程借款利息和流動資金。

2.2 建筑工程總投資估算的情況

建設(shè)工程投資的估算包括工程固定資產(chǎn)投資的估算、工程無形資產(chǎn)投資估算及工程其他資產(chǎn)投資估算和流動資金估算這幾部分。

2.3建筑工程投資估算的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)

2.3.1建筑工程投資估算依據(jù)

(1)建筑工程建議書；

(2)建筑工程建設(shè)規(guī)模及方案；

(3)建筑工程項目、輔助工程一覽表；

(4)建筑工程設(shè)計方案、圖紙、主要設(shè)備和材料表；

(5)建筑工程設(shè)備價格、運(yùn)雜費(fèi)率和當(dāng)?shù)夭牧项A(yù)算價格；

(6)建筑工程同類型建設(shè)項目的投資資料；

(7)有關(guān)規(guī)定，如對項目建設(shè)投資的標(biāo)準(zhǔn)、銀行貸款利息率等。

2.3.2建筑工程投資的估算標(biāo)準(zhǔn)

（1）工程內(nèi)容和費(fèi)用組成完備，計算合理，無重復(fù)計算，不提高或者降低估 算標(biāo)準(zhǔn)，沒有漏項、沒有少核算；

（2）選擇的標(biāo)準(zhǔn)與具體工程之間存在差異時，應(yīng)進(jìn)行換算或者調(diào)整；

（3）工程投資估算精度要能滿足控制設(shè)計概算的標(biāo)準(zhǔn)。

3.建筑工程投資估算的作用

投資估算在工程開發(fā)建設(shè)中的作用：

（1）工程建議書階段的投資估算，是工程主管部門審批工程建議書的依據(jù)之一，并對工程的規(guī)劃、規(guī)模起參考作用；

（2）工程可行性研究階段的投資估算，是工程投資決策的重要依據(jù)，也是研究、分析、計算工程投資經(jīng)濟(jì)效果的重要條件。當(dāng)可行性研究報告被批準(zhǔn)之后，其投資估算額就是作為設(shè)計任務(wù)書中下達(dá)的投資限額，即作為建設(shè)項目投資的最高限額，不得隨意突破；

（3）工程投資估算對工程設(shè)計概算起到控制作用，設(shè)計概算不能突破批準(zhǔn)的投資估算額，并應(yīng)控制在投資估算額以內(nèi)；

（4）工程投資估算可作為工程資金籌措及制訂建設(shè)貸款計劃的依據(jù)，建設(shè)單位可根據(jù)批準(zhǔn)的工程投資估算額，進(jìn)行資金投資估算額，進(jìn)行資金籌措和向銀行申請貸款；

（5）工程投資估算是核算建設(shè)工程固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投資計劃的重要依據(jù)。

4.建設(shè)工程投資估算方法

正如前面所說，建設(shè)項目總投資包括建設(shè)工程投資、建設(shè)期工程借款利息和流動資金，下面淺顯的分析了各種投資的組成和估算方法。

4.1建設(shè)工程投資的組成和估算

4.1.1 建設(shè)工程投資的組成

建設(shè)工程投資是指建設(shè)單位在工程建設(shè)期與籌建期間所花費(fèi)的全部費(fèi)用，建設(shè)投資是工程費(fèi)用的重要組成，是工程財務(wù)分析的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，可根據(jù)工程前期研究的不同階段、對投資估算精度的標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)規(guī)定選用估算方法。根據(jù)現(xiàn)行項目投資管理規(guī)定，建設(shè)投資由建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝 工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)、漲價預(yù)備費(fèi)構(gòu)成。

（1）工程費(fèi)用，是指直接構(gòu)成固定資產(chǎn)實(shí)體的各種費(fèi)用。

（2）工程建設(shè)其他費(fèi)用，是從工程籌建起到工程竣工驗收交付使用為止的整個建設(shè)期間， 除了上述的建筑安裝工程費(fèi)用和設(shè)備與工器具購置費(fèi)以外的費(fèi)用。

（3）預(yù)備費(fèi)，是指為保證項目建設(shè)順利實(shí)施，避免在難以預(yù)料的情況下造成投資不足 而需要預(yù)先安排的一筆費(fèi)用。

4.1.2 建設(shè)工程投資的估算

（1）建設(shè)工程投資估算，首先，分別估算各單項工程所需的建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)。其次，在匯總各單項工程費(fèi)用的基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)的其他費(fèi)用。然后，估算基本預(yù)備費(fèi)和漲價預(yù)備費(fèi)。最后，求得建設(shè)投資總額。

（2）建筑工程費(fèi)的估算建筑工程費(fèi)是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需要的費(fèi)用，建筑工程費(fèi)估算一般采用以下方法：

單位建筑工程投資估算法，就是以單位建筑工程所需的投資乘以建筑工程總量計算的。

單位實(shí)物工程量投資估算法，就是以單位實(shí)物工程量的投資乘以實(shí)物工程總量計算的。

概算指標(biāo)投資估算法，在沒有上述估算指標(biāo)且建筑工程費(fèi)占總投資比例較大的項目，可采用概算指標(biāo)估算法。采用這種估算法，要擁有較為詳細(xì)的工程資料了解詳細(xì)的建筑材料價格標(biāo)準(zhǔn)和工程費(fèi)用指標(biāo)，所需投入的時間和工作量較大。

（3）設(shè)備和工具購置費(fèi)的估算設(shè)備及工器具購置費(fèi)包括設(shè)備的購置費(fèi)、工具及辦公家具購置費(fèi)。在工程建設(shè)中，設(shè)備及工具購置費(fèi)占建設(shè)投資比重增大意味著生產(chǎn)技術(shù)的進(jìn)步和資本有機(jī)構(gòu)成的提高。

設(shè)備購置費(fèi)是指為投資項目購置或自制的達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的國產(chǎn)或進(jìn)口設(shè)備、工具、器具的費(fèi)用，應(yīng)根據(jù)主要設(shè)備表及價格、費(fèi)用資料編制。

工具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)是指投資項目按初步設(shè)計規(guī)定，保證 生產(chǎn)初期正常生產(chǎn)所必需購置的、沒有達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的的設(shè)備、儀器、模具、器具、生產(chǎn)家具和備品備件等的購置費(fèi)用。

（4）安裝工程費(fèi)估算 安裝工程費(fèi)通常按行業(yè)主管部門或?qū)ｉT機(jī)構(gòu)的安裝工程定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)估算。

（5）工程建設(shè)其他費(fèi)用的估算工程建設(shè)其他費(fèi)是按各項費(fèi)用科目的費(fèi)率或?qū)嶋H取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算的。

（6）預(yù)備費(fèi)的估算

基本預(yù)備費(fèi)估算，主要是設(shè)計變更及施工過程中可能增加工程量的費(fèi)用。

漲價預(yù)備費(fèi)估算，以建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)之和為計算基數(shù)。

建設(shè)工程投資流動資金估算的方法

5.1分項詳細(xì)估算法

對存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款這三項流動資產(chǎn)和應(yīng)付賬款這項流動負(fù)債進(jìn)行估算 5.2擴(kuò)大指標(biāo)估算法

按建設(shè)投資的一定比例估算。

按經(jīng)營成本的一定比例估算。

按年銷售收人的一定比例估算。

按單位產(chǎn)量占用流動資金的比。

6.結(jié)束語

本文我們知道整個建筑工程投資估算的全過程，知道通過自身現(xiàn)有的數(shù)據(jù)進(jìn)行整合，再結(jié)合同類工程的估算數(shù)據(jù)，然后通過建設(shè)投資估算、建設(shè)期利息估算以及流動資金的估算這三方面，估算出整個工程的資金總額，從而投資者通過估算的總額來進(jìn)行工程投資的決策依據(jù)。

參考文獻(xiàn)：

第5篇

關(guān)鍵字 公路工程 決策 造價

中圖分類號：X734 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

公路工程基本的建設(shè)程序主要分為六個階段即：（1）項目建議書及可行性的研究階段；（2）初步設(shè)計及技術(shù)設(shè)計階段；（3）施工圖設(shè)計階段；（4）招投標(biāo)階段；（5）工程施工階段；（6）竣工驗收階段。公路工程造價是指公路工程建設(shè)項目從第一階段開始到最后一個階段止的全過程所需花費(fèi)的費(fèi)用，公路工程建設(shè)項目的造價必須嚴(yán)格按照其建設(shè)的基本程序進(jìn)行管理和控制。因此，對應(yīng)公路工程建設(shè)項目的每一個階段都有相應(yīng)的造價編制與管理，而其第一個階段項目建議書及可行性的研究階段也稱之為公路工程基本建設(shè)項目的決策階段，其對應(yīng)的造價管理為投資估算。

公路工程項目的決策是指對擬建公路工程項目從必要性及可行性兩方面進(jìn)行技術(shù)及經(jīng)濟(jì)的論證，并對多個建設(shè)方案進(jìn)行技術(shù)和經(jīng)濟(jì)的比選并作出決定的過程。因此，正確科學(xué)的決策是合理確定公路工程項目造價并進(jìn)行有效控制的前提。

一、 公路工程建設(shè)項目的決策與其造價的關(guān)系

（1）正確決策是合理編制公路工程造價的前提

對公路工程項目的正確決策即對項目建設(shè)的可行性進(jìn)行科學(xué)恰當(dāng)?shù)卦u估與判定，并選擇最優(yōu)的工程建設(shè)方案的過程。最優(yōu)的工程建設(shè)方案意味著某一特定的工程在技術(shù)和經(jīng)濟(jì)上都是最優(yōu)的，也就是說在保證特定工程質(zhì)量的前提下其消耗資源最少、對環(huán)境影響最小及成本最低。因此，建設(shè)者對公路工程項目的決策直接影響著項目造價，而正確的造價可以為建設(shè)者減少許多不必要的資源浪費(fèi)。

（2）項目決策的內(nèi)容是決定項目造價的基礎(chǔ)

對公路工程建設(shè)項目的造價管理與控制貫穿在整個項目建設(shè)過程，但是在決策階段關(guān)于項目的各項技術(shù)經(jīng)濟(jì)的決定對項目的整個建設(shè)過程的造價都有著十分重要的影響。根據(jù)相關(guān)資料的統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，在公路工程項目建設(shè)的各階段造價管理中，決策階段的造價編制及其控制對工程總造價的影響程度達(dá)到了近80%。

（3）工程造價是影響項目決策的因素之一

對項目多個建設(shè)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)的比選時，其投資成本也是影響項目決策的依據(jù)，因此，在項目決策決定項目造價的同時，項目造價同時也反過來影響著項目的決策。

二、 公路工程建設(shè)項目決策階段造價的主要影響因素

影響公路工程建設(shè)項目決策階段造價的主要因素主要有三個方面：（1）公路項目建設(shè)的規(guī)模及其技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；（2）公路工程項目建設(shè)的地點(diǎn)及施工方案；（3）建設(shè)過程中的環(huán)境保護(hù)措施。

（1）公路項目建設(shè)的規(guī)模及其技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)

公路工程項目的顯著特點(diǎn)是公路工程項目的建設(shè)是一次性的，而且周期比較長，所以其投資成本的回收期相對就比較長。因此，合理的選擇公路工程建設(shè)項目的規(guī)模及其相應(yīng)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是公路工程項目建設(shè)者在決策階段的重要任務(wù)。公路項目建設(shè)的規(guī)模及其技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)選擇主要從以下幾個方面進(jìn)行考慮。

①公路等級的選用原則

通常選用公路等級時都應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)毓肪W(wǎng)的長遠(yuǎn)規(guī)劃以及可預(yù)測的未來交通量，以一個地區(qū)或者整個國家作為公路建設(shè)的全局出發(fā)點(diǎn)在滿足公路使用安全性及功能性的前提下盡量選用低等級公路。

②各級公路的交通量

根據(jù)交通部頒布的《公路工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)》（JTG B01--2003）將我國公路按與其使用功能相適應(yīng)的交通量分為高速公路、一、二、三、四共五個等級。

（2）公路工程項目建設(shè)的地點(diǎn)及施工方案

公路是線形構(gòu)筑物，這也是它區(qū)別于其他構(gòu)筑物的顯著特點(diǎn)。因此，一般公路工程項目的建設(shè)地點(diǎn)要穿越不同的地點(diǎn)。因此，對公路項目地點(diǎn)的選擇十分重要，它涉及到公路建設(shè)的建設(shè)條件、各生產(chǎn)要素等多個方面的問題。另外，施工方案的制定對公路工程建設(shè)周期、資源使用、機(jī)械設(shè)備等各個方面都有著十分重要的影響。科學(xué)合理的施工方案是保證工程項目順利完成及工程造價管理和控制的前提。

（3）建設(shè)過程中的環(huán)境保護(hù)措施。

公路工程項目在建設(shè)過程中，需要消耗各種資源，特別是路面材料如水泥、瀝青等，這些材料必然給建設(shè)地點(diǎn)帶來一定的污染和破壞。因此，在公路工程項目決策階段就應(yīng)該充分調(diào)查并研究公路工程項目建設(shè)可能造成的影響因素，分析其嚴(yán)重程度，并制定嚴(yán)格的環(huán)境保護(hù)和治理措施。

三、公路工程決策階段造價編制的基本方法

1、編制依據(jù)

（1）相應(yīng)專門機(jī)構(gòu)已的有關(guān)公路工程建設(shè)造價費(fèi)用的基本構(gòu)成、各種估算指標(biāo)、編制方法以及其他與之相關(guān)的計算公路工程造價文件。

（2）相應(yīng)專門機(jī)構(gòu)已的有關(guān)公路工程項目工程建設(shè)的其他費(fèi)用的編制辦法和費(fèi)率選取標(biāo)準(zhǔn)以及政府部門近期的相關(guān)物價指數(shù)。

（3）擬建公路工程建設(shè)項目各單項工程的主要內(nèi)容及主體工程量。

2、投資估算的編制與管理

（1）投資估算的基本編制方法

投資估算主要根據(jù)公路工程項目建設(shè)費(fèi)用的來源分為靜態(tài)部分的投資估算、動態(tài)部分的投資估算以及流動資金的投資估算。

1）靜態(tài)部分的投資估算編制方法

靜態(tài)部分的投資估算編制方法主要有五種：單位生產(chǎn)能力估算法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、系數(shù)估算法、比例估算法以及指標(biāo)估算法。由于計算精度以及計算方法的使用性等要求，通常在實(shí)際公路工程項目決策階段采用的是生產(chǎn)能力指數(shù)法進(jìn)行投資估算的編制，因此，本文僅詳細(xì)介紹這一方法。

生產(chǎn)能力指數(shù)法的基本公式為：

其中：C2表示擬建公路工程項目的投資額，C1表示已經(jīng)成的類似項目的投資額，Q2表示擬建公路工程項目的生產(chǎn)能力，Q1表示已經(jīng)成類似項目的生產(chǎn)能力，f表示公路工程項目在不同的建設(shè)時期、不同的建設(shè)地點(diǎn)的定額、單價、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)，n為生產(chǎn)能力指數(shù)，0≤n≤1。當(dāng)，則；當(dāng)Q2與Q1兩者相差不大于50倍時，。

這種靜態(tài)投資估算編制方法的誤差可以控制在±20%以內(nèi)，使用比較廣泛。

2）動態(tài)部分的投資估算編制方法

動態(tài)部分的投資估算主要分為兩個部分：價差預(yù)備費(fèi)估算和建設(shè)期利息的估算。

①價差預(yù)備費(fèi)估算

價差預(yù)備費(fèi)的基本估算公式如下：

(t=1~n)

其中，PF指的是價差預(yù)備費(fèi)的估算值，t為第t年的投資計劃值，f為年均投資價格的上漲率，n為項目建設(shè)期的年份數(shù)。

②建設(shè)期貸款利息的編制方法

建設(shè)期利息是指公路工程建設(shè)項目的借款在其建設(shè)期內(nèi)發(fā)生的并且計入固定資產(chǎn)投資的利息，包括銀行借款和其他債務(wù)資金的利息以及其他的融資費(fèi)用。具體計算公式如下：

其中，N指的是各年應(yīng)計利息和，F(xiàn)n指的是第n年年初借款本息累計，B指的是本年借款額，i為有效年利率。

3）公路工程建設(shè)項目流動資金的編制方法

公路工程建設(shè)項目的流動資金最突出的一個特點(diǎn)就是根據(jù)工程項目的大小以及資金流動的速度不停地被周轉(zhuǎn)使用，而在這整個過程中資金流動速度及資金額度是關(guān)鍵。因此，一般公路工程建設(shè)項目的編制辦法主要采用的是分項詳細(xì)估算法，圍繞這兩個因素對項目建設(shè)過程中的各種流動資產(chǎn)及負(fù)債分別估算，具體編制過程如下：

公路工程決策階段編制的造價是投資估算，它是項目決策者進(jìn)行決策的重要的一個依據(jù)。因此，必須進(jìn)行有效地投資估算編制。

參考文獻(xiàn):

第6篇

1．1設(shè)計深度與精度不夠

2008－2010年全國鐵路基本建設(shè)投資由3346億元增加到7007億元，這期間要求立項和開展設(shè)計的項目較多，而且周期縮短，給設(shè)計單位開展可研工作帶來困難和挑戰(zhàn)。設(shè)計單位需在較短的時間內(nèi)完成現(xiàn)場調(diào)查、客貨運(yùn)量預(yù)測、建設(shè)規(guī)模和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的確定、主要工程數(shù)量計算等，時間緊、工作量大，設(shè)計人員加班加點(diǎn)、超負(fù)荷工作，有些現(xiàn)場情況來不及調(diào)查，只能憑經(jīng)驗確定，有些不確定因素甚至需要工程經(jīng)濟(jì)人員憑以往經(jīng)驗估算，從而降低了設(shè)計深度和精度。隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，沿線地方政府和業(yè)主對建設(shè)項目的定位和功能要求不斷提高，從而造成可研工作的反復(fù)修改，由于時間限制，造成有關(guān)設(shè)計人員以完成任務(wù)為前提，而降低設(shè)計精度。這樣以來造成工程數(shù)量計算的不準(zhǔn)確，從而影響投資估算的準(zhǔn)確性，體現(xiàn)了“量”對投資估算的影響。

1．2設(shè)備價格難以確定

工程建設(shè)中，設(shè)備費(fèi)占有較大比重。在可研階段由于規(guī)定的設(shè)計深度達(dá)不到需要確定設(shè)備數(shù)量、規(guī)格型號和參數(shù)的程度，所以，設(shè)備價格就難以準(zhǔn)確確定，特別是一些新設(shè)備，無法了解到準(zhǔn)確的價格信息，編制投資估算時只能參考同類設(shè)備的價格。有的設(shè)備即使能了解到其價格，但因市場競爭的緣故，廠家報價與實(shí)際采購時的價格也有較大差別，造成工程經(jīng)濟(jì)人員編制投資估算進(jìn)退兩難。但難也要編制概算文件，就只能根據(jù)掌握的現(xiàn)有資料和數(shù)據(jù)編制，影響到投資估算的準(zhǔn)確性。

1．3有的工程經(jīng)濟(jì)人員經(jīng)驗不足

在可研階段，工程經(jīng)濟(jì)人員經(jīng)驗不足，也會存在高估冒算，或漏算工程量、套取估算指標(biāo)不合適及費(fèi)用計算方法不當(dāng)?shù)痊F(xiàn)象。如計算進(jìn)口設(shè)備購置費(fèi)時，如果對設(shè)備的離岸價、到岸價、海外運(yùn)輸費(fèi)、運(yùn)輸保險費(fèi)、增值稅、關(guān)稅、銀行手續(xù)費(fèi)等掌握的不全面，計算時就會發(fā)生錯誤。又如計算漲價預(yù)備費(fèi)，本應(yīng)以工程費(fèi)和工程建設(shè)其他費(fèi)為計價基數(shù)，但由于經(jīng)驗不足和認(rèn)識上的誤區(qū)，誤將基本預(yù)備費(fèi)也作為計取漲價預(yù)備費(fèi)的基數(shù)，無形中增加了投資估算。

1．4工程造價資料積累欠缺

在工程建設(shè)的各個階段，可以形成不同階段的造價資料，即投資估算、概算、預(yù)算、結(jié)算等造價資料。不同的單位和部門對工程建設(shè)各個階段的造價資料的關(guān)注度是不同的，設(shè)計單位更為關(guān)注和收集積累的是各個設(shè)計階段的綜合造價指標(biāo)和各專業(yè)的綜合造價指標(biāo)及建成后的綜合造價指標(biāo)資料;而施工單位和建設(shè)單位更為關(guān)注和收集積累的是項目合同價和與結(jié)算、概算清理有關(guān)的造價資料。由于建筑市場競爭的原因，不同的單位和部門收集積累的部分造價資料互不交流，并保守秘密，形不成整個工程一個系統(tǒng)的造價資料，使工程各個階段的造價資料缺乏系統(tǒng)性、延續(xù)性和可比性，不能形成從設(shè)計(可研、初步設(shè)計和施工設(shè)計)到施工、到建成開通一個系統(tǒng)性的造價資料。

2可研投資估算與控制措施

在工程可研階段，為準(zhǔn)確估算項目投資，應(yīng)加深設(shè)計深度，建立和完善投資估算指標(biāo)，建立各設(shè)計階段的造價資料數(shù)據(jù)庫，在優(yōu)化建設(shè)方案的基礎(chǔ)上，較準(zhǔn)確的進(jìn)行投資估算，達(dá)到有效控制工程投資的目的。

2．1加深設(shè)計深度，定好“量”

鐵路工程建設(shè)具有規(guī)模大、投資大、建設(shè)周期長等特點(diǎn)，可研階段的投資主要取決于采用的建設(shè)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)方案等。所以，在可研階段的設(shè)計中，設(shè)計單位應(yīng)按照國家有關(guān)文件規(guī)定的設(shè)計深度，對項目現(xiàn)場進(jìn)行較為詳細(xì)地調(diào)查和勘察，選擇符合工程功能要求的建設(shè)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，提出2個以上的設(shè)計方案進(jìn)行比選和論證，通過優(yōu)化確定推薦方案，根據(jù)推薦的設(shè)計方案和掌握的最適合本工程的投資估算指標(biāo)進(jìn)行投資估算，這樣才能保證工程可研投資估算要求的準(zhǔn)確度。另外，鐵路工程建設(shè)與其他建筑工程有較大的不同，鐵路等級、限制坡度、線路走向的變化會引起工程量的較大變化，從而引起投資的變化，甚至曲線半徑的變化也會引起工程量和投資的變化。所以，在可研階段的設(shè)計中，專業(yè)人員和工程經(jīng)濟(jì)人員要根據(jù)推薦的設(shè)計方案，定好“量”，依“量”進(jìn)行投資估算，以保證投資估算要求的準(zhǔn)確度。

2．1．1合理確定工程可研周期

勘察設(shè)計是鐵路工程建設(shè)的前提和基礎(chǔ)，項目現(xiàn)場勘察資料是設(shè)計的基礎(chǔ)和依據(jù)，直接影響到建設(shè)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及設(shè)計方案的確定。為此，要從提升設(shè)計理念、重視現(xiàn)場調(diào)查、切實(shí)提高鐵路勘察設(shè)計水平的角度，進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)場調(diào)查工作，確?；A(chǔ)資料的全面、實(shí)用和可信。一是設(shè)計單位應(yīng)根據(jù)相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的要求，針對工程建設(shè)需要和區(qū)域地形特點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，了解業(yè)主(建設(shè)管理單位)、沿線地方政府和群眾對項目的功能要求，掌握第一手資料后，嚴(yán)格按照設(shè)計質(zhì)量管理流程開展內(nèi)業(yè)設(shè)計。二是業(yè)主(建設(shè)管理單位)要給勘察設(shè)計單位一個合理的勘察設(shè)計周期，設(shè)計周期應(yīng)根據(jù)工程規(guī)模和實(shí)際情況而定，以保證設(shè)計質(zhì)量。

2．1．2提高認(rèn)識，重視可研報告的審查

鐵路工程建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，專業(yè)多、系統(tǒng)復(fù)雜，可研是工程設(shè)計的一個重要階段。業(yè)主(建設(shè)管理單位)、將來的運(yùn)營維護(hù)單位、沿線地方政府等應(yīng)提高對工程可研工作的認(rèn)識，密切配合設(shè)計單位開展現(xiàn)場調(diào)查工作，提供設(shè)計所需的有關(guān)資料，對項目使用功能、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)模提出預(yù)見性的意見，以便合理確定建設(shè)和設(shè)計方案，控制工程投資，減少后期設(shè)計階段方案變更對投資估算的影響。工程主管部門和設(shè)計文件審查部門更應(yīng)重視對可研階段的工作管理，一是下文通知業(yè)主(建設(shè)管理單位)、沿線地方政府等密切配合設(shè)計單位開展可研調(diào)查工作，提供相關(guān)資料和建議;二是在可研報告審查前，對現(xiàn)場調(diào)查資料和項目使用功能及各方的建議進(jìn)行詳細(xì)地了解，必要時可對局部情況進(jìn)行核實(shí)，避免現(xiàn)場調(diào)查與內(nèi)業(yè)設(shè)計脫節(jié)的問題，然后以適當(dāng)方式對可研報告進(jìn)行審查，確定下一階段的設(shè)計方案，批復(fù)工程投資。否則，可研報告審查后，業(yè)主或地方政府再提出特殊要求，就會引起工程量和投資的變化。以廣西沿海鐵路欽州北至北海段擴(kuò)能改造為例，該段擴(kuò)能改造可研報告完成后，于2009年進(jìn)行了審查。而到2011年，合浦縣政府提出將合浦站站房建筑面積由可研審查的3000m2增加到8000m2，諸如此類情況不僅給設(shè)計增加了工作量，引起工程量的變化，同時增加了控制投資的難度。

2．1．3設(shè)計人員應(yīng)增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)意識

在工程建設(shè)中，線路走向和方案對工程造價起到?jīng)Q定性作用，設(shè)計人員在注重設(shè)計質(zhì)量的同時，還應(yīng)加強(qiáng)對工程經(jīng)濟(jì)知識方面的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)意識，提倡少花錢多辦事。對承擔(dān)的可研項目，應(yīng)在現(xiàn)場調(diào)查和掌握第一手資料的基礎(chǔ)上，對提出的幾種設(shè)計方案進(jìn)行比較和論證，推薦技術(shù)上先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)上合理的設(shè)計方案，既滿足項目功能要求，又節(jié)省投資。以柳州至南寧城際鐵路可研鳳凰至小平陽段62．84km線路走向為例，設(shè)計提出了走來賓西側(cè)和走來賓東側(cè)方案，通過計算主要工程數(shù)量后，其投資估算分別為326557萬元和322246萬元，即線路走來賓東側(cè)方案比走來賓西側(cè)方案節(jié)省投資4311萬元。經(jīng)綜合比較其他技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件后，推薦走來賓東側(cè)方案。由此說明，設(shè)計人員增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)意識對控制工程投資是非常重要的。

2．1．4工程經(jīng)濟(jì)人員應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)

工程經(jīng)濟(jì)人員在熟練掌握概預(yù)算編制辦法和規(guī)定，定額、估算指標(biāo)使用的基礎(chǔ)上，不能僅僅根據(jù)設(shè)計專業(yè)提供的工程數(shù)量，套用定額或指標(biāo)進(jìn)行投資估算，還應(yīng)加強(qiáng)相關(guān)專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)工程設(shè)計方面的相關(guān)技術(shù)，施工組織方面的相關(guān)知識，熟悉與設(shè)計專業(yè)溝通和協(xié)作的工作內(nèi)容，進(jìn)一步提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)。同時，在可研階段盡可能地同專業(yè)設(shè)計人員到現(xiàn)場進(jìn)行調(diào)查，收集地方政府新或廢止的與編制概預(yù)算有關(guān)的法律法規(guī)文件、地材價格信息、有關(guān)設(shè)備價格等，內(nèi)業(yè)設(shè)計時參加設(shè)計方案的論證，以便掌握總體設(shè)計方案，達(dá)到提高業(yè)務(wù)水平的目的。

2．2設(shè)備價格的計取

此類網(wǎng)站缺乏設(shè)備價格信息，為此，各行業(yè)和地方工程造價管理部門應(yīng)在建立的工程造價(或材料價格)信息網(wǎng)站的基礎(chǔ)上，增加設(shè)備價格信息欄目，或建立專門的工程設(shè)備價格信息網(wǎng)站，由設(shè)備生產(chǎn)廠家共同參與，提供最新設(shè)備價格信息并及時，視建筑市場變化情況，對設(shè)備價格進(jìn)行調(diào)整和動態(tài)管理。這樣，在可研階段就可以根據(jù)掌握的最新設(shè)備型號和價格編制投資估算，減少因時間差異對投資估算的影響。

2．3完善和更新投資估算指標(biāo)，定好“價”

隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，工程可研設(shè)計中不斷采用新材料、新設(shè)備，而在編制投資估算時，又無合適的估算指標(biāo)來套用，只能參照其他材料和設(shè)備的估算指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整和換算，這樣就影響到投資估算的準(zhǔn)確性。為此，定額編制部門應(yīng)及時對批準(zhǔn)使用的新材料、新設(shè)備、新技術(shù)進(jìn)行工料機(jī)消耗的測算，補(bǔ)充和完善新材料、新設(shè)備定額，及時更新估算指標(biāo)，降低投資估算在”價“上的偏差。

2．4建立項目造價資料數(shù)據(jù)庫，達(dá)到信息共享

在鐵路工程建設(shè)中，因建設(shè)規(guī)模大、時間跨度長，多家施工企業(yè)承擔(dān)施工，只憑設(shè)計單位、建設(shè)單位、施工單位和工程經(jīng)濟(jì)人員各自收集和積累的工程造價資料是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，各行業(yè)的工程主管部門和項目建設(shè)管理單位，應(yīng)從項目設(shè)計階段開始，依據(jù)建設(shè)里程、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計時間、設(shè)計方案、投資、施工時段、工期、主要工程數(shù)量等，建立項目造價資料數(shù)據(jù)庫。對已建工程，對投資估算、概算、預(yù)算、結(jié)算或概算清理進(jìn)行分析研究，建立項目各階段的工程造價指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)項目造價資料的系統(tǒng)性和延續(xù)性，達(dá)到行業(yè)工程主管部門和所屬項目建設(shè)管理單位、設(shè)計單位間的造價信息共享，以便于投資估算的確定和控制。

3結(jié)束語

第7篇

關(guān)鍵詞：建設(shè)項目；設(shè)計階段；投資控制

中圖分類號：F27文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

工程設(shè)計是建設(shè)項目進(jìn)行全面規(guī)劃和具體描述實(shí)施意圖的過程，是工程建設(shè)的靈魂，是處理經(jīng)濟(jì)關(guān)系的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)，是確定控制工程投資的重點(diǎn)階段。下面從建設(shè)項目各階段投資控制的特點(diǎn)入手，闡明控制投資的關(guān)鍵在設(shè)計階段以及針對實(shí)際當(dāng)中的問題，探討如何在設(shè)計階段進(jìn)行投資控制。

工程建設(shè)項目投資的有效控制是工程建設(shè)管理的重要組成部分，工程建設(shè)包括投資決策、設(shè)計、建設(shè)項目發(fā)包、建設(shè)項目實(shí)施。不同建設(shè)階段對工程建設(shè)項目投資的影響程度是不同的決策、設(shè)計、施工階段影響工程建設(shè)項目投資的可能性分別為95%～100%、75%～95%、5%～10%。因此，工程建設(shè)項目投資控制的關(guān)鍵在于施工以前的投資決策和設(shè)計階段。

長期以來，工程建設(shè)領(lǐng)域設(shè)計階段問題較為突出，不少工程建設(shè)項目設(shè)計錯漏多、變更多、質(zhì)量差，給工程質(zhì)量帶來隱患，有的還導(dǎo)致重大事故。如，某改擴(kuò)建礦井設(shè)計投資1.8億元，項目清查核定投資2.62億元，項目建成累計投資3.15億元。因設(shè)計漏項增加投資2，700萬元，變更設(shè)計增加投資2，600萬元，因設(shè)計漏項增加的投資占批準(zhǔn)設(shè)計概算投資的15萬元，設(shè)計變更增加的投資占批準(zhǔn)設(shè)計概算投資的14萬元，設(shè)計漏項與設(shè)計變更增加的投資占批準(zhǔn)設(shè)計概算投資的29.44萬元，因而強(qiáng)化設(shè)計階段的投資控制勢在必行。

一、建設(shè)項目投資控制若干階段及其特點(diǎn)

建設(shè)項目投資的控制應(yīng)遵循建設(shè)程序。目前，我國的建設(shè)程序基本上是：投資決策階段（項目建議書、可行性研究）、工程設(shè)計階段（簡稱設(shè)計階段）、工程實(shí)施階段（簡稱施工階段）、竣工驗收階段。在設(shè)計階段，設(shè)計單位應(yīng)根據(jù)業(yè)主（建設(shè)單位）設(shè)計任務(wù)委托書的要求和設(shè)計合同的規(guī)定，努力將概算控制在委托設(shè)計的投資內(nèi)。作為控制建設(shè)工程項目投資來說，在設(shè)計階段一般又分為三個或四個設(shè)計小階段。

1、方案階段：應(yīng)根據(jù)方案圖紙和說明書，做出含有各專業(yè)詳盡的建安工程投資估算書。

2、初步設(shè)計階段：應(yīng)根據(jù)初步設(shè)計圖紙（含有作業(yè)圖紙）和說明書及概算定額（擴(kuò)大預(yù)算定額或綜合預(yù)算定額）編制初步設(shè)計總概算;概算一經(jīng)批準(zhǔn)，即為控制擬建項目投資的最高限額。

3、技術(shù)設(shè)計階段（擴(kuò)大初步設(shè)計階段）：應(yīng)根據(jù)技術(shù)設(shè)計的圖紙和說明書及概算定額（擴(kuò)大預(yù)算定額或綜合預(yù)算定額）編制初步設(shè)計修正總概算。這一階段往往是針對技術(shù)比較復(fù)雜、工程比較大的項目而設(shè)立的。

4、施工圖設(shè)計階段：應(yīng)根據(jù)施工圖紙和說明書及預(yù)算定額編制施工圖預(yù)算，用以核實(shí)施工圖階段投資是否超過批準(zhǔn)的初步設(shè)計概算。在竣工驗收階段，全面匯集在工程建設(shè)過程中實(shí)際花費(fèi)的全部費(fèi)用，如實(shí)體現(xiàn)建設(shè)工程的實(shí)際投資，編制竣工決算。

二、投資控制的關(guān)鍵在于設(shè)計階段

從上面對各階段投資控制的特點(diǎn)不難看出：設(shè)計階段的投資控制是非常關(guān)鍵的。因此，控制投資必須從決策階段開始抓起。但是，由于投資決策沒有具體的方案，要確定準(zhǔn)投資額也確實(shí)不那么容易，尤其民用建筑變化比較大，雖然都是賓館飯店，可是由于建筑方案不同、設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)不同、所選用的材料設(shè)備不同、所采用的結(jié)構(gòu)形式不同（當(dāng)然施工地點(diǎn)、方法、管理的不同也是造成投資額不同的原因），致使它們的投資額是千差萬別的。

三、設(shè)計階段進(jìn)行投資控制的條件

設(shè)計階段控制投資的主觀條件是：業(yè)主（建設(shè)單位）非常真誠而且迫切需要控制投資，設(shè)計單位不但有水平非常高的設(shè)計師，而且還有非常精通造價業(yè)務(wù)的造價師。這樣，業(yè)主、設(shè)計師、造價師三方密切配合才有可能在設(shè)計階段控制投資，而缺一方都是不可能的。設(shè)計單位應(yīng)有完善的造價控制系統(tǒng)，每一建設(shè)項目都有一套完整的估算、概算、預(yù)算。設(shè)計階段控制投資的客觀條件是：國家（包括中央和地方的各級政府）要有相應(yīng)的、明確的政策法規(guī)。特別是在市場經(jīng)濟(jì)條件下，對設(shè)計概算要有明確的規(guī)定，一定要由有資質(zhì)的單位和人才能編估算、概算、預(yù)算，不能是什么人都能干。要建立嚴(yán)格的概算審查制度和對編制單位、編制人員的審核檢查制度。同時，要賦予造價師一定的權(quán)力，還要建立責(zé)任追究制度。只有在主客觀條件都具備的情況下，設(shè)計階段控制造價才能實(shí)現(xiàn)，也才能做到真正意義上的造價控制。

四、設(shè)計階段造價控制目標(biāo)的確定

設(shè)計階段控制投資的目標(biāo)一般是用投資估算（一般是可行性研究的投資估算）作為方案設(shè)計估算的控制目標(biāo)，用方案設(shè)計估算作為初步設(shè)計概算的控制目標(biāo)，如果有技術(shù)設(shè)計時用初步設(shè)計概算作為技術(shù)設(shè)計修正概算的控制目標(biāo)，用修正概算作為施工圖預(yù)算的控制目標(biāo)，如果沒有技術(shù)設(shè)計時就直接用初步設(shè)計概算作為施工圖預(yù)算的控制目標(biāo)。

在實(shí)際工作中，一般業(yè)主委托設(shè)計的投資都偏低，這主要是業(yè)主為了能立上項目，在投資決策階段（項目建議書、可行性研究）的估算偏低，而在立項之后又提高標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)果造成概算超估算。所以，在投資決策階段將投資打足也是十分重要的，否則將給設(shè)計階段的投資控制帶來不好的影響。設(shè)計階段投資控制目標(biāo)確定的關(guān)鍵是要在方案設(shè)計階段把方案估算打足，初步設(shè)計階段把概算做全，施工圖設(shè)計階段把預(yù)算做準(zhǔn)。

對于三邊工程（邊設(shè)計、邊準(zhǔn)備、邊施工），尤其是要把投資打足，把不確定的因素考慮全面，使設(shè)計概算的控制目標(biāo)定的比較切實(shí)可行。因為三邊工程的不確定因素比正常工程的不確定因素要多得多。還有一種情況是，業(yè)主（建設(shè)單位）在委托設(shè)計時根本不委托概算編制或者是委托后又來文說明不要概算，從而導(dǎo)致設(shè)計階段的造價控制失去目標(biāo)，無法控制，同時也給施工階段的投資控制帶來影響。

五、設(shè)計階段投資控制的方法

（一）優(yōu)化設(shè)計方案，有效控制工程投資。設(shè)計質(zhì)量是否達(dá)到國家規(guī)定，功能是否滿足使用要求，不僅關(guān)系到建設(shè)項目一次性投資的多少，而且在建成交付使用后影響項目的經(jīng)濟(jì)效益。設(shè)計單位在審查設(shè)計單位的設(shè)計時，要重視設(shè)計方案的優(yōu)化，利用各種指標(biāo)對廠區(qū)總平面圖設(shè)計、工業(yè)建筑的空間平面設(shè)計進(jìn)行分析比較，這兩方面的設(shè)計不僅對工程投資產(chǎn)生重大影響，而且對施工及投產(chǎn)后的生產(chǎn)、經(jīng)營都有重大影響。在選擇工藝技術(shù)方案時，應(yīng)從我國實(shí)際出發(fā)，以提高投資效益為前提，積極而穩(wěn)妥地采用先進(jìn)的技術(shù)方案和成熟的新技術(shù)、新工藝。一般來說，先進(jìn)的技術(shù)方案勞動生產(chǎn)效率高、產(chǎn)品質(zhì)量好，但所需的投資較大，因此要認(rèn)真進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析，根據(jù)我國國情和企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力，確定先進(jìn)適用、經(jīng)濟(jì)合理、切實(shí)可行的工藝技術(shù)方案。

（二）對工程項目實(shí)行限額設(shè)計。所謂限額設(shè)計，就是按照批準(zhǔn)的可行性研究報告投資估算控制初步設(shè)計，按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計總概算控制技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計；同時，各專業(yè)在保證達(dá)到使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設(shè)計，嚴(yán)格控制不合理變更，保證總投資額不被突破。分解投資和工程量是實(shí)行限額設(shè)計的有效途徑和主要方法，它是將上階段設(shè)計審定的投資額和工程量分解到各個專業(yè)，然后再分解到各單位工程和各分部工程，通過層層分解，實(shí)現(xiàn)對投資限額的控制和管理，同時實(shí)現(xiàn)對設(shè)計規(guī)范、設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)、工程數(shù)量及概預(yù)算指標(biāo)等方面的控制。初步設(shè)計階段應(yīng)按照批準(zhǔn)的可行性研究階段的投資估算進(jìn)行限額設(shè)計，控制概算不超過投資估算，主要是對工程量和設(shè)備、材質(zhì)的控制。為此，初步設(shè)計階段的限額設(shè)計工程量應(yīng)以可行性研究階段審定的設(shè)計工程量和設(shè)備、材質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，對可行性研究階段不易確定的某些工程量，可參照設(shè)計和通用設(shè)計或類似已建工程的實(shí)物工程量確定。在初步設(shè)計限額中，各專業(yè)設(shè)計人員要增強(qiáng)工程造價意識，嚴(yán)格按照限額設(shè)計所分解的投資額和控制工程量以及保證使用功能的條件下進(jìn)行設(shè)計，力求將工程投資和工程量控制在限額內(nèi)。為鼓勵設(shè)計人員做好設(shè)計方案選擇，要把競爭機(jī)制引入設(shè)計中，實(shí)行設(shè)計招標(biāo)，促進(jìn)設(shè)計人員增強(qiáng)競爭意識，克服方案比選中的片面性和局限性以及經(jīng)驗主義。

（三）建立獨(dú)立的工程建設(shè)項目設(shè)計審核制度。建立獨(dú)立的工程建設(shè)項目設(shè)計審核機(jī)構(gòu)，國家要開辟工程建設(shè)項目設(shè)計審核工程師職稱系列，把設(shè)計審核作為一個獨(dú)立的職業(yè)。建立獨(dú)立的工程建設(shè)項目設(shè)計審核法人機(jī)構(gòu)，設(shè)計審核工程師可單獨(dú)或合伙注冊成立設(shè)計審核事務(wù)所，以獨(dú)立法人的資格從事工程建設(shè)項目的設(shè)計審核工作。建立工程建設(shè)項目設(shè)計的獨(dú)立費(fèi)用來源。單獨(dú)開辟設(shè)計審核費(fèi)用的來源渠道，在工程建設(shè)項目概算中單獨(dú)列項，由設(shè)計審核機(jī)構(gòu)按照國家規(guī)定的工程建設(shè)項目審核設(shè)計取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向項目建設(shè)單位收取。審核工程師應(yīng)獨(dú)立承擔(dān)設(shè)計審核任務(wù)，并獨(dú)立承擔(dān)經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。

六、結(jié)論

對工程建設(shè)項目設(shè)計的投資控制是一項綜合性較強(qiáng)的工作，設(shè)計質(zhì)量如何不僅影響工程建設(shè)項目的投資效益，也影響工程建設(shè)項目的施工質(zhì)量和工程項目完工后的安全使用。因此，加強(qiáng)工程建設(shè)項目設(shè)計的投資控制，有利于提高工程建設(shè)項目的投資效益和社會效益。

（作者單位：北京交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院）

主要參考文獻(xiàn)：

[1]龔維麗.工程造價的確定與控制[M].北京：中國計劃出版社，2000.

第8篇

【關(guān)鍵詞】建設(shè)項目 投資估算 工程造價

建設(shè)項目可行性研究報告是進(jìn)行工程設(shè)計和施工的基礎(chǔ)，而投資估算是可行性研究報告的重要組成部分，是項目經(jīng)濟(jì)評價的依據(jù)，也是確定投資規(guī)模和進(jìn)行資金籌措的依據(jù)，并對項目能否取得經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行測預(yù)，直接影響后續(xù)的設(shè)計。同時，建設(shè)工程造價管理的基本宗旨就是合理確定造價、有效控制造價。其中造價的有效控制貫穿于工程建設(shè)的全過程，是以效益為導(dǎo)向的工程建設(shè)的重要環(huán)節(jié)。因此，對目前建設(shè)項目工程造價控制中存在的問題進(jìn)行分析，并探討一些具體的解決措施與辦法有較強(qiáng)的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

一、建設(shè)項目可行性報告中的投資估算

可行性研究報告階段的投資估算編制的基礎(chǔ)是批復(fù)的項目建議書，項目建議書是建設(shè)單位上報國家管理部門的建議文件，是對建設(shè)項目的一個整體規(guī)劃，它包含了項目的必要性、產(chǎn)品方案、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)條件、投資估算和資金籌措、進(jìn)度安排、經(jīng)濟(jì)效益等內(nèi)容，在可行性研究報告階段的投資估算編制時，應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的項目建議書內(nèi)容確定投資規(guī)模。在可行性研究報告階段對投資估算的投資規(guī)模誤差要求控制在±30%以內(nèi)，保證投資估算的投資規(guī)模在允許的范圍內(nèi)。其次確定建設(shè)項目所在的行業(yè)，準(zhǔn)確選擇投資估算的編制依據(jù)。同時依據(jù)項目建議書提出的建設(shè)地點(diǎn)，收集、了解當(dāng)?shù)仨椖客顿Y造價情況，以及當(dāng)?shù)卣畬椖抠M(fèi)用的特殊要求。

1、 投資估算中工程費(fèi)用的計算

投資估算中工程費(fèi)用主要包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置及安裝費(fèi)、工器具費(fèi)。

投資估算一般采用經(jīng)驗投資估算指標(biāo)、類似工程造價資料。采用這些數(shù)據(jù)時一定要注意它的時效性，因為指標(biāo)的收集、編制、發(fā)行都有時限要求。要使用最新的數(shù)據(jù)，同時使用數(shù)據(jù)的來源應(yīng)盡量可靠。

建筑工程費(fèi)的計算應(yīng)注意建筑工程造價指標(biāo)的選取，盡量選用當(dāng)?shù)亟诘念愃乒こ套鲄⒖?，結(jié)合項目的特征，對指標(biāo)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整后計算建筑工程費(fèi)。

設(shè)備購置及安裝費(fèi)的計算很重要，這部分費(fèi)用一般占總投資的50%以上，所以要充分重視設(shè)備價格的確定，應(yīng)經(jīng)過多方面的比較分析，確定出合理的設(shè)備價格。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)及安裝費(fèi)費(fèi)率的選取要依據(jù)行業(yè)的規(guī)定，結(jié)合項目中的設(shè)備類型確定費(fèi)率的大小。

工具器具及生產(chǎn)家具費(fèi)的計算應(yīng)依據(jù)設(shè)備的性質(zhì)選取相應(yīng)的費(fèi)率進(jìn)行計算，按經(jīng)驗數(shù)據(jù)計算的同時，也要參考當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行工程的造價情況。

2、 投資估算中工程建設(shè)其他費(fèi)用的計算

投資估算中工程建設(shè)其他費(fèi)用主要包括土地使用費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、建設(shè)單位臨時設(shè)施費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、研究實(shí)驗費(fèi)、國內(nèi)專有技術(shù)及專利使用費(fèi)、勘察設(shè)計費(fèi)、工程保險費(fèi)、樣品樣機(jī)購置費(fèi)、供電貼費(fèi)、辦公及生活家具購置費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、引進(jìn)技術(shù)和進(jìn)口設(shè)備其他費(fèi)用、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、地方規(guī)定費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息等費(fèi)用。以上費(fèi)用應(yīng)根據(jù)項目具體情況進(jìn)行取舍，費(fèi)用基數(shù)及費(fèi)率應(yīng)按照國家及行業(yè)的相關(guān)規(guī)定選擇，還要了解項目的具體情況。在編制可行性研究報告時如果企業(yè)已經(jīng)簽訂和同意向的則按照合同價計算，沒簽定合同的則需要現(xiàn)場勘察項目的具體情況再確定。

3、項目估算人員與經(jīng)濟(jì)專業(yè)人員的溝通

在可行性研究報告中的投資估算按規(guī)定還包含建設(shè)期利息和鋪底流動資金，建設(shè)期利息最好由經(jīng)濟(jì)評價人員來提供，因為建設(shè)期利息與建設(shè)期的長短、投資計劃有關(guān)，資金的投入計劃直接影響建設(shè)期利息的大小，而資金的投入計劃是要由經(jīng)濟(jì)評價人員經(jīng)過多方案的比較然后確定的。同樣鋪底流動資金也是由經(jīng)濟(jì)評價人員在計算出全額流動資金后，按比例確定出鋪底流動資金，所以項目估算人員應(yīng)加強(qiáng)與經(jīng)濟(jì)專業(yè)人員的溝通，取得準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。

二、建設(shè)項目工程造價控制存在問題及解決措施分析

現(xiàn)階段建設(shè)工程造價控制中存在的主要問題分析及具體解決措施：

建設(shè)工程造價控制與工程建設(shè)各個主要環(huán)節(jié)都有著密切的聯(lián)系，它是對工程建設(shè)進(jìn)行科學(xué)管理和有效監(jiān)督的重要手段，加強(qiáng)造價控制與管理能為建設(shè)工程的順利推進(jìn)提供有效的保證。長期以來，由于工程項目的匆匆上馬，一定程度上存在著投資失控，概算超估算，預(yù)算超概算，結(jié)算超預(yù)算的情況，究其原因，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

隨著我國基本建設(shè)管理體制改革的不斷深入，地區(qū)建筑市場的壁壘已被打破，異地承攬或跨行業(yè)承攬工程設(shè)計、施工的單位和企業(yè)逐年增多。由于我國現(xiàn)行的預(yù)算定額、取費(fèi)基礎(chǔ)、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算編制的規(guī)定因地區(qū)和行業(yè)的差別而有所不同，致使一些跨地區(qū)跨行業(yè)承擔(dān)工程設(shè)計與施工的企業(yè)不甚了解工程所在地或相關(guān)行業(yè)的有關(guān)規(guī)定，在實(shí)際編制工程造價過程中出現(xiàn)差錯；

工程建設(shè)領(lǐng)域新技術(shù)、新材料、新工藝不斷涌現(xiàn)，編制工程造價時，需要經(jīng)常進(jìn)行定額換算。但由于我國現(xiàn)行的工程造價確定方法多為靜態(tài)、滯后的方法，不能準(zhǔn)確反映現(xiàn)在以及將來的真實(shí)情況。而新增補(bǔ)的定額往往是由典型工程測算出來的，缺少代表性，必然與實(shí)際存在差異，這就造成了工程造價確定上的差錯；

造價管理人員由于自身專業(yè)背景和素養(yǎng)的局限，不能適應(yīng)造價控制工作的需要。具體表現(xiàn)為專業(yè)技術(shù)素質(zhì)欠缺，不能獨(dú)立果斷地處理復(fù)雜的工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)問題；對項目缺乏深入的了解，也不能較好地組織、協(xié)調(diào)工程項目各主體間的關(guān)系；缺乏經(jīng)濟(jì)和法律知識，對相應(yīng)合同條件的理解也不夠到位。

所以，應(yīng)當(dāng)通過對工程經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的測算，確定合理的工程投資估算指標(biāo)和設(shè)計概算依據(jù)，采取綜合舉措有針對性地對相關(guān)問題進(jìn)行有效解決。

首先，應(yīng)針對目前工程預(yù)結(jié)算環(huán)節(jié)較混亂的情況，切實(shí)加強(qiáng)對工程預(yù)算工作的指導(dǎo)，搞好預(yù)算及定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)備及材料價格的管理和研究工作，完善相關(guān)的經(jīng)濟(jì)法規(guī)，對報批的預(yù)算應(yīng)認(rèn)真審查，對已批復(fù)的工程投資及工程實(shí)施中的經(jīng)濟(jì)活動實(shí)行跟蹤監(jiān)控。

第9篇

【關(guān)鍵詞】投資概算；固定資產(chǎn)；流動資產(chǎn)；竣工決算；經(jīng)濟(jì)評價；取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；資金籌措

0 引言

工程項目投資概算包括該項目從籌建、施工直至竣工投產(chǎn)所需的全部費(fèi)用，按照國家有關(guān)的規(guī)定，從滿足建設(shè)項目投資設(shè)計和投資規(guī)模的角度，建設(shè)項目投資的估算內(nèi)容包括固定資產(chǎn)投資概算和流動資產(chǎn)估算兩部分。

1 工程項目投資概算的編制依據(jù)

1.1 組織機(jī)構(gòu)與員工職責(zé)的確定

1）項目的基本情況。包括根據(jù)項目建議書或可行性研究報告提供的擬建項目的類型、產(chǎn)品方案、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)地點(diǎn)、時間、總體規(guī)劃、結(jié)構(gòu)特征，施工方案、主要設(shè)備、類型及建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等。它是進(jìn)行投資概算的最主要的依據(jù)，這些依據(jù)越準(zhǔn)確，則估算結(jié)果相對越準(zhǔn)確。

2）投資概算指標(biāo)、概算指標(biāo)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

3）造價指標(biāo)（包括單項工程和單位工程造價指標(biāo)）。

4）已建類似工程的竣工決算資料。這些依據(jù)為投資概算提供可比資料。

5）項目所在地區(qū)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件情況。項目所在地區(qū)的水文、地質(zhì)、地貌、交通情況，當(dāng)?shù)夭牧稀⑷剂蟿恿?、設(shè)備預(yù)算價格及市場價格（包括設(shè)備、材料價格、專業(yè)分包報價等）。

6）當(dāng)?shù)氐挠嘘P(guān)規(guī)定和政策。如當(dāng)?shù)亟ㄖこ倘≠M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，如其他直接費(fèi)、現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)、間接費(fèi)、利潤、稅金以及與建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等。當(dāng)?shù)貧v年、歷季調(diào)價系數(shù)給材料差價計算辦法等。

7）建設(shè)時間的安排。擬建項目的計劃開工日期、竣工日期、每段時間的投資比例等。因為不同時間有不同的價格標(biāo)準(zhǔn)以及不同的利率、匯率。

8）其他經(jīng)驗參考數(shù)據(jù)。如材料、設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)率、零星工程及輔材的比率等。

1.2 工程項目投資概算的編制內(nèi)容

一份完整的投資概算報告，應(yīng)包括投資概算編制依據(jù)、投資概算說明及投資概算總表，其中投資概算總表是核心內(nèi)容，它主要包括建設(shè)項目總投資的構(gòu)成及其計算情況。

2 工程項目投資概算的編制方法

2.1 綜合估算法

1）靜態(tài)部分投資概算

a.生產(chǎn)能力指數(shù)法。這種方法是根據(jù)己建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項目的投資額和生產(chǎn)能力及擬建項目的生產(chǎn)能力估算擬建項目的投資額。計算公式為：

式中：C為建類似項目的投資額；C為建項目的投資額； Q為建類似項目的生產(chǎn)能力； Q為建項目的生產(chǎn)能力；n為能力指數(shù)；F為同時期、不同地點(diǎn)的定額、單價、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)。

b.系數(shù)估算法。系數(shù)估算法是以擬建項目的主要設(shè)備費(fèi)或主體工程費(fèi)為基數(shù)， 以其他工程費(fèi)占主要設(shè)備費(fèi)或主體工程費(fèi)的百分比為系數(shù)估算項目的總投資。系數(shù)估算法簡單易行，但精確度較低，常用于項目建議書階段的投資概算。

c.指標(biāo)估算法。這種方法是把建設(shè)項目劃分成建筑工程、設(shè)備安裝工程、設(shè)備購置費(fèi)、其他基本建設(shè)費(fèi)用項目或單位工程，再根據(jù)具體的投資概算指標(biāo)，進(jìn)行各項費(fèi)用項目或單位工程投資的估算，在此基礎(chǔ)上，可匯總成每一單項工程的投資。

d.資金周轉(zhuǎn)法。這是一種利用資金周轉(zhuǎn)率來推測投資額的簡便方法。

e.比例估算法。根據(jù)統(tǒng)計資料，先求出己有同類企業(yè)主要設(shè)備投資占全廠建設(shè)投資的比例，然后再估算出擬建項目的主要設(shè)備投資，即可按比例求出擬建項目的建設(shè)投資。

2）動態(tài)部分投資概算

工程項目的動態(tài)投資包括價格變動可能增加的投資額、建設(shè)期利息等，如果是涉外項目，還應(yīng)計算匯率的影響。

2.2 分類投資概算法

l）分類估算步驟

a.分別估算各單項工程費(fèi)用的建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)。

b.在匯總各單項工程費(fèi)用基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi)。

c.估算漲價預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息。

2）建筑工程費(fèi)用的估算

建筑工程費(fèi)的估算一般可采用以下三種方法：

a.單位建筑工程投資概算法。以單位工程量投資乘以建筑工程總量來估算。

b.單位實(shí)物工程量投資概算法。以單位實(shí)物工程量的投資乘以實(shí)物工程總量來計算。

c.概算指標(biāo)投資概算法。概算指標(biāo)通常是以整個建筑物為對象，以建筑面積、體積或成套設(shè)備安裝的臺或組為計算單位而規(guī)定的勞動、材料和機(jī)械臺班的消耗量標(biāo)準(zhǔn)和造價指標(biāo)。此方法適用于沒有上述a、b項估算指標(biāo)、且建筑工程費(fèi)占建設(shè)投資比例較大的項目，但應(yīng)用此方法的前提是占有較為詳細(xì)的工程資料、建筑材料價格和工程費(fèi)用指標(biāo)。

3）設(shè)備及工器具購置費(fèi)的估算。設(shè)備及工器具購置費(fèi)包括設(shè)備的購置費(fèi)、工器具購置費(fèi)、現(xiàn)場自制非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備費(fèi)、生產(chǎn)用家具購置費(fèi)和相應(yīng)的運(yùn)雜費(fèi)。

4）工具、器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)的估算

新建或擴(kuò)建項目初步設(shè)計規(guī)定的，保證初期正常生產(chǎn)必須購置的，沒有達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備、儀器、工卡模具、器具、生產(chǎn)家具和備品備件等的購置費(fèi)用，計算公式為：

工具、器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)=設(shè)備購置費(fèi)×定額費(fèi)率

5）安裝工程費(fèi)的估算

安裝工程費(fèi)通常按行業(yè)有關(guān)安裝工程定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)估算投資。計算公式為：

安裝工程費(fèi)=設(shè)備原價×安裝費(fèi)率

安裝工程費(fèi)=設(shè)備噸位×每噸安裝費(fèi)

安裝工程費(fèi)=安裝工程實(shí)物量×安裝費(fèi)用指標(biāo)

6）工程建設(shè)其他費(fèi)用的估算

工程建設(shè)其他費(fèi)用指從工程籌集到工程竣工驗收交付使用為止的整個建設(shè)期間，除建筑安裝工程費(fèi)用和設(shè)備及工器具購置費(fèi)以外的，為保證工程建設(shè)順利完成和交付使用后能夠正常發(fā)揮效用而發(fā)生的各項費(fèi)用。包括：與上地使用有關(guān)的費(fèi)用，與工程建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用，與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的其他費(fèi)用。

7）基本預(yù)備費(fèi)

基本預(yù)備費(fèi)是指在可行性研究階段難以預(yù)料的費(fèi)用，又稱工程建設(shè)不可預(yù)見費(fèi)。主要指設(shè)計變更及施工過程中可能增加工程量的費(fèi)用?；绢A(yù)備費(fèi)以建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)及工程建設(shè)其他費(fèi)用之和為基數(shù)，按行業(yè)主管部門規(guī)定的基本預(yù)備費(fèi)率計算。計算公式為：

基本預(yù)備費(fèi)=（建筑工程費(fèi)+設(shè)備及工器具購置費(fèi)+安裝工程費(fèi)+工程建設(shè)其他費(fèi)用）×基本預(yù)備費(fèi)率

8）漲價預(yù)備費(fèi)

漲價預(yù)備費(fèi)是對建設(shè)工期較長的項目，在建設(shè)期內(nèi)價格上漲可能引起投資增加而預(yù)留的費(fèi)用，亦稱為價格變動不可預(yù)見費(fèi)。漲價預(yù)備費(fèi)以建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)之和為計算基數(shù)。計算公式為：

式中：PC為漲價預(yù)備費(fèi)；t為建設(shè)期年份數(shù)；

為第t年的靜態(tài)投資（即：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi)之和）；f為年均投資價格上漲率；n為建設(shè)前期年限（從編制估算到開工建設(shè)，單位：年）。

9）建設(shè)期利息

建設(shè)期利息是指項目借款在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并計入固定資產(chǎn)的利息，包括借款利息及手續(xù)費(fèi)、承諾費(fèi)、管理費(fèi)等財務(wù)費(fèi)用。

a.貸款在建設(shè)期各年年初發(fā)放。建設(shè)期貸款利息的計算公式為：

b.貸款在建設(shè)期各年均衡發(fā)生。為了簡化計算，通常假設(shè)借款均在每年的年中支用。計算公式為：

3 結(jié)束語

總之，為了避免決策失誤，按照決策的精度要求和投資概算的階段要求，運(yùn)用科學(xué)的預(yù)測和決策方法，力求準(zhǔn)確、快速、可靠、全面地為建設(shè)項目最終決策，提供重要的投資概算額度或金額。

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