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第1篇

[關(guān)鍵詞] 托收 信用證 貨款結(jié)算方式

2008年我國(guó)對(duì)外貿(mào)易進(jìn)出口總額從1978年的206億美元上升到2.56萬億美元,我國(guó)在全球貿(mào)易中的排名連年上升,成為僅次于美國(guó)和德國(guó)的第三貿(mào)易大國(guó)。貿(mào)易量的快速增長(zhǎng),就使貿(mào)易結(jié)算能否安全收匯問題的重要性逐漸突出。目前中國(guó)對(duì)外貿(mào)易貨款結(jié)算及其出口收匯的實(shí)際情況已經(jīng)表明,由于貨款結(jié)算方式的選擇不當(dāng),貨款結(jié)算安全的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)比過去明顯增加,并且迄今至少已有1000多億美元的海外應(yīng)收賬款無法收回,有些地區(qū)對(duì)外貿(mào)易的逾期應(yīng)收賬款高達(dá)18%～20%,嚴(yán)重影響了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)均衡發(fā)展。因此,選擇最好的國(guó)際貿(mào)易貨款結(jié)算方式,避免收匯風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)是一個(gè)十分重要的問題,必須引起外貿(mào)企業(yè)的高度重視。

國(guó)際貿(mào)易貨款結(jié)算的基本方式包括匯款、托收、信用證。匯款結(jié)算方式屬于商業(yè)信用,多用于勞務(wù)和資本往來,但在貨物貿(mào)易中,由于賣方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)太大,很少被使用;托收結(jié)算方式雖也屬于商業(yè)信用,但托收方式中的跟單托收由于出口商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小,在國(guó)際結(jié)算中使用較多;目前,信用證結(jié)算方式在國(guó)際貿(mào)易貨款結(jié)算中最為普遍,它屬于銀行信用,對(duì)貿(mào)易雙方均有約束,雙方承擔(dān)對(duì)等風(fēng)險(xiǎn)。本文將著重分析信用證和托收這兩種國(guó)際貿(mào)易貨款結(jié)算方式的各自的特點(diǎn),并提出相應(yīng)的防范措施。

一、托收結(jié)算的特點(diǎn)與優(yōu)劣

托收是指出口商為了收取貨款,出具以進(jìn)口商為付款人的匯票,委托當(dāng)?shù)劂y行通過它的國(guó)外分行或行向進(jìn)口商收取貨款的方式。托收根據(jù)使用匯票的不同,可分為光票托收和跟單托收,以跟單托收使用較多,而跟單托收根據(jù)交單條件的不同,又分為付款交單(D\P)和承兌交單(D\A)。“D\P”是指出口商將匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行托收時(shí),指示銀行只有在進(jìn)口商付清全部貨款時(shí)才能交出貨運(yùn)單據(jù)。“D\A”是指出口商的交單以進(jìn)口商的承兌為條件,進(jìn)口商承兌匯票后,即可向銀行取得貨運(yùn)單據(jù),待匯票到期日付款。由此可見,選擇“D\P”方式比選擇“D\A”方式較為安全。只要買方未付款,貨運(yùn)單據(jù)仍在銀行,那么,貨權(quán)仍歸賣方,賣方仍可將貨物轉(zhuǎn)賣他人或運(yùn)回。而“D\A”方式的風(fēng)險(xiǎn)就比較大,因?yàn)?買方可能簽署了承兌書,取走了單據(jù)、提走貨物之后,到期不來付款,賣方損失更大。

國(guó)際貿(mào)易貨款采用托收結(jié)算的方式,優(yōu)點(diǎn)在于其費(fèi)用低廉,手續(xù)簡(jiǎn)單迅速,方式靈活。但托收方式是一種商業(yè)信用,銀行只提供服務(wù),不提供信用,進(jìn)口商是否付款贖單或承兌,或承兌后是否付款,出口商能否按時(shí)收回貨款,完全取決于進(jìn)口商的信用。假如進(jìn)口商因商情變化,到時(shí)拒不付款或者拒不承兌,出口商就有可能遲收或收不到貨款的危險(xiǎn)。如果遇到這種情況,銀行對(duì)此并不承擔(dān)任何責(zé)任。因此,托收對(duì)進(jìn)口商有利,特別是“D\A”對(duì)進(jìn)口商更為有利,而對(duì)出口商來說則存在較大的風(fēng)險(xiǎn)。比如,經(jīng)常有進(jìn)口商在出口貨物出港后提出降價(jià),如果這時(shí)出口商不同意,那么出口商只好將貨物轉(zhuǎn)賣他人或者把貨物運(yùn)回,有時(shí)貨物已經(jīng)到達(dá)目的地,進(jìn)口商就是不贖單,結(jié)果造成了滯港費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)等。出口商不但沒有收到貨款反而無辜受到損失。可見,出口商在托收業(yè)務(wù)中,不僅資金負(fù)擔(dān)重,而且收匯風(fēng)險(xiǎn)很大,因此在出口業(yè)務(wù)中一定要認(rèn)真審查進(jìn)口商的資信狀況。雖然托收從形式上來講,進(jìn)口商的利益受到較大的保護(hù),但其依然面臨著被欺詐的風(fēng)險(xiǎn),要防范出口商以虛假單據(jù)或發(fā)運(yùn)殘次貨物等形式騙取貨款。

此外,在國(guó)際貿(mào)易貨款結(jié)算中采用托收結(jié)算的方式時(shí),其最基本的交易基礎(chǔ)是買賣雙方必須相互信任,在其他方面沒有明顯妨礙賣方收款的諸如國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、外匯管制風(fēng)險(xiǎn)等不利因素,托收的貨物往往是跨國(guó)公司內(nèi)部母子公司交易的、非熱銷的貨物,并且雙方都有著減少手續(xù)費(fèi)用,縮短交易時(shí)間,節(jié)約成本的愿望。

二、信用證結(jié)算的特點(diǎn)與優(yōu)劣

正因?yàn)橥惺战Y(jié)算方式存在上述弊端,為了解決買賣雙方的互不了解、互不信任問題,信用證結(jié)算方式應(yīng)運(yùn)而生。所謂信用證結(jié)算方式是指,銀行根據(jù)進(jìn)口商的申請(qǐng),向出口商開出的,保證在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面文件。

信用證結(jié)算方式的特點(diǎn)主要在體現(xiàn)三個(gè)方面:一是開證行取代進(jìn)口商承擔(dān)起向出口商付款的第一責(zé)任,這也是信用證結(jié)算中“銀行信用”的根本體現(xiàn);二是信用證是純粹的單證交易,收益人只有按信用證的規(guī)定辦理和提交各項(xiàng)單據(jù),才能保證其貨款得到及時(shí)的償付,這是信用證“紙面交易”特點(diǎn)的突出體現(xiàn);三是信用證是獨(dú)立自足的文件,也就是說,盡管信用證是進(jìn)口商依據(jù)合同約定向開證行申請(qǐng)開立的,但一經(jīng)開出就構(gòu)成了開證行和出口商之間的契約關(guān)系。由此可見,信用證是法律意義上的獨(dú)立合同,銀行僅憑單據(jù)是否與信用證要求相符來決定是否償付貨款,而與任何其他合同無關(guān)。

由于信用證結(jié)算具有上述三個(gè)特點(diǎn),其優(yōu)點(diǎn)也就十分顯然,能夠把原來由進(jìn)口商履行的“憑單付款”責(zé)任,轉(zhuǎn)化為由銀行承擔(dān),即通常所說的“以銀行信用取代商業(yè)信用”。由于銀行信用更加可靠、穩(wěn)健,并且銀行的資金也更加雄厚,能夠?yàn)檫M(jìn)出口雙方提供資金融通的便利,使得買賣雙方都增加了安全感,從而大大促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。此外,采用信用證結(jié)算對(duì)銀行也不無裨益,銀行利用自身聲譽(yù)向外開出信用證而獲得一定的開證手續(xù)費(fèi)收入,并且它所做出的付款承諾也是以賣方交來的代表貨物所有權(quán)的憑證以及買方的開證押金或保證金或質(zhì)押為基礎(chǔ)的。因此,信用證結(jié)算方式上的述優(yōu)點(diǎn),使得它成為當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易貨款結(jié)算中使用得最為廣泛的一種結(jié)算方式。

但是,目前歐美市場(chǎng)上利用信用證進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的比例不到20%,而其他商業(yè)信用方式則要占到80%以上。這是因?yàn)樵趪?guó)際貿(mào)易貨款結(jié)算中,采用信用證結(jié)算的方式雖然優(yōu)點(diǎn)明顯,但其操作程序復(fù)雜,要求嚴(yán)謹(jǐn),會(huì)在一定程度上增加貿(mào)易的結(jié)算成本,而且還有其本身體制的內(nèi)在缺陷,稍有不慎則會(huì)增大貿(mào)易貨款結(jié)算的難度。例如,美國(guó)Beyene公司以信用證方式給阿拉伯共和國(guó)的Mohammed Sofan出口一批貨物,就因?yàn)樵谔釂沃袑ⅰ癕ohammed Sofan”打成“ Mohammed Soran”僅一字之差就遭到了銀行的拒付,而且法院最終判定銀行勝訴。

從這個(gè)案例不難看出,信用證方式結(jié)算也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樾庞米C是純粹的單證業(yè)務(wù),銀行付款嚴(yán)格按照“單單相符、單證相符”而不管貨物,對(duì)于出口商而言,即使已經(jīng)按合同和信用證要求履約,但如果在制單過程中出現(xiàn)失誤,則同樣可能面臨不能安全收匯的風(fēng)險(xiǎn)。此外,對(duì)于出口商而言,還可能因開證行資信不佳或收到虛假信用證、軟條款信用證而遭受風(fēng)險(xiǎn)和損失;對(duì)于進(jìn)口商而言,即使在信用證中設(shè)置了約束對(duì)對(duì)方履約行為的要求,但如果對(duì)方提交假單據(jù)或單據(jù)與貨物不一致,同樣可能蒙受損失。

三、兩種國(guó)際貿(mào)易貨款結(jié)算方式的分析比較

通過以上的比較可以看出,托收和信用證作為兩種最常用的國(guó)際貿(mào)易貨款結(jié)算方式,各自都有不同的利弊優(yōu)劣,托收結(jié)算收匯風(fēng)險(xiǎn)高于信用證結(jié)算,托收結(jié)算占用資金多于信用證結(jié)算;然而,信用證結(jié)算的手續(xù)卻比托收結(jié)算的手續(xù)繁瑣,且銀行費(fèi)用也較高。因此,對(duì)于一筆具體的國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)來說,進(jìn)出口雙方應(yīng)從安全收匯、占用資金、手續(xù)繁簡(jiǎn)和銀行費(fèi)用等方面綜合分析,才能確定并選擇最為合適的貨款結(jié)算方式。

特別地,在一筆具體的國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中究竟采用哪一種貨款結(jié)算方式,往往還要取決于買賣雙方在對(duì)自身收益與風(fēng)險(xiǎn)衡量基礎(chǔ)上的談判,以及與雙方所交易貨物的特點(diǎn)、交易習(xí)慣和相應(yīng)法規(guī)密切相關(guān)。如果雙方違約的風(fēng)險(xiǎn)幾乎為零(如跨國(guó)公司位居兩個(gè)國(guó)家的分公司之間的交易)的時(shí)候,托收結(jié)算優(yōu)于信用證結(jié)算;如果有一方存在違約的可能性時(shí),從該筆貨款結(jié)算的安全角度考慮,則雙方首選的支付方式就應(yīng)該是信用證。

我國(guó)對(duì)外開放時(shí)間不長(zhǎng),國(guó)內(nèi)進(jìn)出口商與國(guó)外進(jìn)出口商之間還沒有建立起長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系,彼此之間的了解和信任不足,因此在我國(guó)國(guó)際貿(mào)易貨款結(jié)算中首先需要考慮是貨款安全因素,因此,很多企業(yè)都較多地使用了信用證方式結(jié)算。使用信用證方式結(jié)算,雖然手續(xù)比較復(fù)雜,要求比較嚴(yán)謹(jǐn),也會(huì)在一定程度上增加結(jié)算成本,但卻能夠降低貨款結(jié)算安全的風(fēng)險(xiǎn),確保安全收匯,從而提高雙方履約的積極性。畢竟,在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和降低費(fèi)用之間,前者更為重要,只有在履約得到保證的前提下,才能考慮降低成本的問題。因此,從我國(guó)的國(guó)情出發(fā),外貿(mào)企業(yè)在參與國(guó)際經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng),不斷開辟市場(chǎng)空間,擴(kuò)大對(duì)外貿(mào)易的過程中,最好是選擇信用證結(jié)算的方式,以便有效地規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn),獲得最大的比較貿(mào)易利益。

參考文獻(xiàn):

[1]蔡玉彬主編:《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》.高等教育出版社,2004年7月

[2]平主編:《國(guó)際支付與結(jié)算》.清華大學(xué)出版社,2009年1月

[3]張宏?yáng)|:《國(guó)際結(jié)算方式的變化與發(fā)展趨勢(shì)》.《金融理論與實(shí)踐》,2005年第7期

第2篇

關(guān)鍵詞：國(guó)際貿(mào)易；國(guó)際結(jié)算方式；發(fā)展趨勢(shì)；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F830.46

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1002-0594(2009)12-0046-05

收稿日期：2009-07-07

一、導(dǎo)論

國(guó)際結(jié)算是指國(guó)際間因經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易、文化、政府交流等所引發(fā)的債權(quán)和債務(wù)關(guān)系的清償或貨幣收付活動(dòng)。其中，具有貿(mào)易背景的國(guó)際結(jié)算被稱為貿(mào)易國(guó)際結(jié)算，而不具備貿(mào)易背景的被稱為非貿(mào)易國(guó)際結(jié)算。非貿(mào)易國(guó)際結(jié)算以匯款為主，操作比較簡(jiǎn)單，風(fēng)險(xiǎn)小。而通常情況下，貿(mào)易國(guó)際結(jié)算較為復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)大，也因此成為學(xué)者研究的重點(diǎn)。

眾所周知，國(guó)際結(jié)算通常分為三大支付或結(jié)算方式，即匯款、托收和信用證。其中，匯款又可以細(xì)分為預(yù)先付款、延期付款和賒賬銷售等；托收又可以細(xì)分為即期(付款交單)托收、遠(yuǎn)期(付款交單)托收和承兌(交單)托收；信用證也可以細(xì)分為備用信用證、保兌信用證、對(duì)開信用證、循環(huán)信用證、背對(duì)背信用證、紅條款信用證等等(黎孝先，2000)。不同的支付方式意味著不同的銀行費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)程度和辦理程序。因此，進(jìn)出口雙方如何選擇合適的國(guó)際結(jié)算方式，對(duì)保護(hù)其特定國(guó)際貿(mào)易方式的安全與效益至關(guān)重要。

一般地說，國(guó)際結(jié)算方式的選擇是基于各方當(dāng)事人對(duì)該方式的風(fēng)險(xiǎn)程度考量。我們從表1可以清晰看出，出口方最傾向選擇的國(guó)際結(jié)算方式是預(yù)先付款(Cash in advance)，進(jìn)口方最希望選擇的國(guó)際結(jié)算方式是賒賬銷售(Open Account)，而這些方式的最大問題是各方的風(fēng)險(xiǎn)程度極度不均衡，即一方的風(fēng)險(xiǎn)極小而另一方的風(fēng)險(xiǎn)極大。相比之下，信用證(L/C)和托收(Collection)則處于對(duì)進(jìn)出口雙方來說風(fēng)險(xiǎn)程度相對(duì)適中或均衡的位置。通常情況下，信用證對(duì)出口方以及托收對(duì)進(jìn)口方的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。

在國(guó)外，從歷史傳統(tǒng)的角度看，信用證曾是全球國(guó)際貿(mào)易中出口方的首選結(jié)算方式，在20世紀(jì)60和70年代占比高達(dá)85％(郭建軍，2005)，因?yàn)檫@種結(jié)算方式總體上對(duì)買賣雙方所提供的保護(hù)比較均衡，不像其它方式那樣，對(duì)一方非常有利但可能對(duì)另一方非常不利。相比之下，信用證結(jié)算方式，一方面，使出口方可以通過銀行信用憑證，在發(fā)貨、提交相符單據(jù)條件下獲得貨款安全保證：另一方面，使進(jìn)口方可以通過規(guī)定所需要的信用證單據(jù)條款，來獲得自己的付款安全和按時(shí)收到貨物。然而，20世紀(jì)80年代以來，特別是進(jìn)入21世紀(jì)以來，以銀行信用為基礎(chǔ)的信用證結(jié)算方式逐步下滑，而以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的非信用證結(jié)算方式，如托收和匯款，越來越多地被企業(yè)廣泛采用，甚至可以說，它們正在逐步取代信用證成為主流的結(jié)算方式。

在我國(guó)，根據(jù)隨機(jī)抽取的參加2008年4月第103屆廣交會(huì)二期的陶瓷、禮品和玩具行業(yè)的共59家企業(yè)的調(diào)查結(jié)果，這些企業(yè)在國(guó)際結(jié)算方式選擇方面，最常用的是電匯(T/T)(見表2)，使用率在超過50％以上的企業(yè)占64.5％，而信用證(L/C)則屬于次要位置，并且企業(yè)針對(duì)不同客戶，通常將兩種結(jié)匯方式進(jìn)行混合搭配使用。可見，就國(guó)際結(jié)算方式的選擇而言，中國(guó)和全世界一樣面臨相近的基本發(fā)展趨勢(shì)。

另外，伴隨著全球金融危機(jī)，與國(guó)際結(jié)算有關(guān)的出口信用風(fēng)險(xiǎn)也在不斷加劇。如根據(jù)新華網(wǎng)廣州2009年4月17日電，一張?zhí)崾緪阂馓颖軅鶆?wù)的美國(guó)進(jìn)口商的“緊急避險(xiǎn)令”就張貼在第105屆廣交會(huì)交易團(tuán)的辦公室門口，提醒中國(guó)企業(yè)注意防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，這從一個(gè)方面顯示了在新形勢(shì)下國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)加劇的現(xiàn)實(shí)。

本文擬就國(guó)際結(jié)算方式的發(fā)展趨勢(shì)以及產(chǎn)生的原因與潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行反思，并在此基礎(chǔ)上提出可行的對(duì)策建議。

二、國(guó)際結(jié)算最新發(fā)展趨勢(shì)與原因分析

(一)國(guó)際結(jié)算基本方式中占主導(dǎo)地位的信用證結(jié)算方式出現(xiàn)邊緣化

長(zhǎng)期以來，在匯款、托收和信用證三大基本結(jié)算方式中，信用證(L，c)這種以銀行信用作為付款保證的支付方式，一直處于主導(dǎo)地位。但隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的不斷加深，買方市場(chǎng)在全球貿(mào)易中逐步形成。與此同時(shí)，出口競(jìng)爭(zhēng)的方式日益多元化，競(jìng)爭(zhēng)的層次也愈來愈深，出口商單憑商品本身的優(yōu)勢(shì)(品質(zhì)、包裝、價(jià)格)占有市場(chǎng)已不能完全滿足競(jìng)爭(zhēng)的需求，而是使用商業(yè)信用交易方式來進(jìn)一步增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，運(yùn)用有效的手段來防范風(fēng)險(xiǎn)，已成為許多國(guó)家出口商的一種常規(guī)做法。由此，商業(yè)信用重新成為國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的重心所在，整個(gè)貿(mào)易國(guó)際結(jié)算市場(chǎng)則出現(xiàn)了信用證結(jié)算方式被邊緣化的傾向。同樣基于郭建軍(2005)的觀點(diǎn)，信用證在歐美發(fā)達(dá)國(guó)家的使用比率已經(jīng)由20世紀(jì)70年代的85％下降到目前的不足20％，其中北美和歐盟分別只有11％和9％(表3)，即使在發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)，其使用比例也在逐步的下降之中。

造成信用證方式被逐步邊緣化的主要原因也與信用證結(jié)算方式本身存在的弱點(diǎn)有關(guān)。其主要弱點(diǎn)有：(1)由于信用證結(jié)算方式是一種純粹的“單據(jù)買賣”行為，只要“單證相符”，開證銀行就一定要付款，進(jìn)口商也一定要“付款贖單”。因而，進(jìn)口商有可能得到與信用證規(guī)定完全相符的單據(jù)，可是，并不一定能得到與單據(jù)條款完全相符的貨物；(2)出口商在履行信用證條款時(shí)，由于種種原因，如所謂的“軟條款”或過于苛刻條款，造成“單證不符”，導(dǎo)致開證行的拒付；(3)開證行在開立信用證時(shí)，通常向進(jìn)口商收取一定數(shù)目的押金，由于信用證結(jié)算的周期較長(zhǎng)，該資金被銀行無償占用；(4)信用證與其它方式相比，費(fèi)用過高(表4)，手續(xù)過繁，結(jié)算所需時(shí)間較長(zhǎng)，一筆信用證結(jié)算業(yè)務(wù)要經(jīng)過至少六個(gè)主要環(huán)節(jié)，即買方申請(qǐng)開證，買方銀行開立信用證，賣方銀行通知、轉(zhuǎn)遞、保兌信用證，賣方銀行議付、付款、承兌信用證項(xiàng)下的匯票和，或單據(jù)并索匯，買方銀行償付或付款，買方贖單提貨。這與國(guó)內(nèi)現(xiàn)行各種結(jié)算方式相比，無疑手續(xù)更繁瑣、時(shí)間更長(zhǎng)。(5)在中國(guó)的商業(yè)銀行中，信用證項(xiàng)下的單據(jù)議付多半實(shí)行的是“收妥結(jié)匯”的辦法，即出口方銀行收到國(guó)外付款行的款項(xiàng)后才將信用證下的款項(xiàng)付給出口企業(yè)，并非UCP600新定義中明確的“議付就是對(duì)票據(jù)及單據(jù)的一種買入行為”，這與國(guó)際上通用的買單結(jié)匯的方法是不一樣的，這種結(jié)算方式無異于基于商業(yè)信用的托收方式。

除此以外，另一個(gè)重要的原因還在于，現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易已由賣方市場(chǎng)轉(zhuǎn)變?yōu)橘I方市場(chǎng)，要求買方出具信用證的方式逐漸落伍。進(jìn)口商考慮到信用證結(jié)算方式對(duì)自己意味著費(fèi)用高、占?jí)嘿Y金大、手續(xù)繁雜等眾多不利，便依賴自身的較強(qiáng)議價(jià)力(Bargaining

power)不再接受信用證結(jié)算方式。

(二)國(guó)際結(jié)算中的附屬結(jié)算方式日益廣泛應(yīng)用

國(guó)際結(jié)算中的附屬結(jié)算方式，如保理(Factoring)、保函(Letter of guarantee)和包買票據(jù)(Forfeiting)等，越來越被廣泛地應(yīng)用，它們作為新的結(jié)算方式，也可能會(huì)取代信用證結(jié)算方式的主導(dǎo)地位(程祖?zhèn)サ龋?001)。例如，保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)以債權(quán)轉(zhuǎn)讓為基礎(chǔ)的集商業(yè)資信調(diào)查、催收貨款、應(yīng)收賬款管理、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保及貿(mào)易融資為一體的新型綜合金融服務(wù)方式。國(guó)際保理業(yè)務(wù)在世界各地發(fā)展迅速，在我國(guó)的發(fā)展方興未艾。原因在于，發(fā)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)對(duì)出口商、進(jìn)口商和銀行都有獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。對(duì)進(jìn)口商而言，運(yùn)用國(guó)際保理業(yè)務(wù)最大的優(yōu)勢(shì)在于能獲得無追索權(quán)的、手續(xù)簡(jiǎn)便的貿(mào)易融資，出口商出口貨物后，就可以獲得80％的預(yù)付款融資和100％的貼現(xiàn)融資；借助保理業(yè)務(wù)可以向客戶提供賒銷、付款交單、承兌交單等商業(yè)結(jié)算方式，因而，大大增強(qiáng)了產(chǎn)品出口的競(jìng)爭(zhēng)力：特別是那些出口業(yè)務(wù)增長(zhǎng)性極好的急需資金的中小企業(yè)，運(yùn)用保理業(yè)務(wù)，不僅可以增強(qiáng)產(chǎn)品出口的競(jìng)爭(zhēng)力，而且可以得到融資。對(duì)進(jìn)口商而言，可以利用賒銷、付款交單、承兌交單三種優(yōu)惠的支付方式，以有限的資金購(gòu)進(jìn)更多的貨物，節(jié)省了因開立信用證而付出的高額的開證保證金，加快了資金和貨物的流動(dòng)，增加了利潤(rùn)。對(duì)銀行而言，開展保理業(yè)務(wù)不僅豐富了業(yè)務(wù)品種，拓展了金融服務(wù)領(lǐng)域，而且可以從中獲得更多的利潤(rùn)，找到新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。特別是在外資銀行和跨國(guó)金融集團(tuán)進(jìn)入我國(guó)金融市場(chǎng)與我國(guó)商業(yè)銀行激烈競(jìng)爭(zhēng)的情況下，商業(yè)銀行更應(yīng)該積極開展保理等新型業(yè)務(wù)。

(三)國(guó)際結(jié)算中的混合結(jié)算方式日趨增多

國(guó)際結(jié)算方式的多元化選擇或混合選擇指多種結(jié)算方式的相結(jié)合或綜合運(yùn)用，如部分貨款采用信用證結(jié)算，部分貨款采用驗(yàn)貨(特別大型設(shè)備貨物)后電匯付款，或部分貨款采用信用證結(jié)算，部分貨款(尤其指超出信用證金額部分)采用托收結(jié)算：或部分貨款采用T/T預(yù)先付款結(jié)算，部分貨款采用信用證結(jié)算等等。采用混合國(guó)際結(jié)算方式的優(yōu)點(diǎn)在于使買賣雙方分?jǐn)傄恍┙Y(jié)算風(fēng)險(xiǎn)和成本，以有利于達(dá)成雙方均可接受的結(jié)算方式合約。因此，混合國(guó)際結(jié)算方式日趨受到青睞。如根據(jù)對(duì)2007年參加廣交會(huì)企業(yè)之一，即江蘇醫(yī)保進(jìn)出口(集團(tuán))公司的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)本公司與墨西哥以家公司的進(jìn)口業(yè)務(wù)就采取了10％預(yù)付定金，40％發(fā)貨后電匯付款，50％Ⅱ期付款交單托收等混合方式。

(四)國(guó)際結(jié)算的電子化程度越來越高

在全球，國(guó)際交易中的電子化支付越來越普遍(愛德華等，2002)。當(dāng)前，我國(guó)國(guó)際結(jié)算方式主要還是以傳統(tǒng)方式為主，電子化程度在不斷增強(qiáng)之中。目前我國(guó)開展國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行都已經(jīng)加入SWIFT網(wǎng)，每天不停運(yùn)轉(zhuǎn)的電腦系統(tǒng)具有自動(dòng)加押、核押等安全功能，因此，國(guó)際結(jié)算的安全性和效率已經(jīng)逐步提高。但是，新一代貿(mào)易、結(jié)算合一網(wǎng)，即BO IERO已經(jīng)出現(xiàn)，并開始運(yùn)行(周勁，2006)。采用這些新的銀行電子清算網(wǎng)絡(luò)對(duì)提高國(guó)際結(jié)算速度和效率非常重要。

(五)國(guó)際結(jié)算的匯率風(fēng)險(xiǎn)不斷增大

在我國(guó)，一方面，人民幣尚未實(shí)現(xiàn)完全可自由兌換，匯率形成機(jī)制不健全，在政府有管制的浮動(dòng)匯率機(jī)制下，國(guó)際結(jié)算所使用的貨幣兌換成本和風(fēng)險(xiǎn)較大；另一方面，外匯匯率的市場(chǎng)化機(jī)制在逐步完善之中，匯率的浮動(dòng)幅度在逐步增大，伴隨著貨幣增值或貶值的不確定性增強(qiáng)，同時(shí)不斷蔓延的全球金融危機(jī)還在沖擊各國(guó)的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和金融安全環(huán)境，國(guó)際結(jié)算貨幣的匯率風(fēng)險(xiǎn)必然隨之增大(卓小芬，2007)。

(六)跨境人民幣結(jié)算日趨普遍

在當(dāng)前全球金融危機(jī)的影響不斷擴(kuò)散的情況下，為順應(yīng)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)和企業(yè)的要求，保持我國(guó)與周邊國(guó)家和地區(qū)的貿(mào)易正常發(fā)展、為企業(yè)提供更多便利，國(guó)務(wù)院于2009年4月8日決定在上海市和廣東省廣州、深圳、珠海、東莞4城市先行開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)工作，境外地域范圍暫定為港澳地區(qū)和東盟國(guó)家，并且由中國(guó)人民銀行、財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會(huì)共同制定的《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》于2009年7月2日正式實(shí)施。中廣網(wǎng)北京7月6日消息(記者馮雅)上午8點(diǎn)半，我國(guó)首筆跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)在中國(guó)銀行順利完成，這標(biāo)志著人民幣國(guó)際化向前邁進(jìn)了一大步。今后，跨境人民幣結(jié)算必將日趨普遍。開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算可以使我國(guó)進(jìn)出口企業(yè)在跨境或國(guó)際貿(mào)易中通過選擇本國(guó)貨幣辦理結(jié)算而規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)推動(dòng)我國(guó)國(guó)際貿(mào)易穩(wěn)定增長(zhǎng)也具有十分重要的意義。

三、國(guó)際結(jié)算發(fā)展趨勢(shì)的潛在風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策

上述國(guó)際結(jié)算發(fā)展趨勢(shì)同時(shí)意味著一些潛在風(fēng)險(xiǎn)增大，例如，混合結(jié)算方式的廣泛應(yīng)用、電子化程度的提高均意味著銀行操作安全風(fēng)險(xiǎn)加大；附屬結(jié)算方式的日益廣泛應(yīng)用也意味著銀行操作難度加大，安全風(fēng)險(xiǎn)增大。除此以外，信用證結(jié)算方式的逐步邊緣化也并非一種很好的趨勢(shì)。這是因?yàn)椋M(jìn)出口方與任何新的客戶、大的定單客戶或缺乏完全了解和信賴的客戶開展國(guó)際貿(mào)易，信用證才是一種風(fēng)險(xiǎn)最均衡的或?qū)﹄p方都比較安全的結(jié)算方式。依賴商業(yè)銀行信用的信用證結(jié)算方式無疑還是比以賴商業(yè)信用的匯款或托收結(jié)算方式更加安全和可靠。

鑒于目前國(guó)際結(jié)算方式的發(fā)展趨勢(shì)與潛在風(fēng)險(xiǎn)，本文建議政府、商業(yè)銀行和進(jìn)出口企業(yè)從以下幾個(gè)方面積極采取措施加以應(yīng)對(duì)：

(一)權(quán)力機(jī)關(guān)應(yīng)積極完善機(jī)制，健全法規(guī)制度，為國(guó)際結(jié)算發(fā)展提供一個(gè)安全、可靠和便利的發(fā)展環(huán)境

一是中央政府應(yīng)加快推動(dòng)人民幣匯率機(jī)制的改革步伐，以減少匯率風(fēng)險(xiǎn)與成本；二是中央銀行應(yīng)考慮整個(gè)金融系統(tǒng)電子化建設(shè)的全面規(guī)劃，努力建立統(tǒng)一、安全、高效的現(xiàn)代化電子網(wǎng)絡(luò)國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)各商業(yè)銀行的網(wǎng)絡(luò)資源共享；三是法規(guī)部門應(yīng)根據(jù)UCP600跟單信用證統(tǒng)一慣例、URC522托收統(tǒng)一規(guī)則、2000年國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則、國(guó)際保理慣例規(guī)則等國(guó)際慣例的有關(guān)規(guī)定，努力完善相關(guān)法規(guī)，積極推動(dòng)采用EDI進(jìn)行國(guó)際結(jié)算，使單據(jù)通過電子網(wǎng)絡(luò)傳輸，實(shí)現(xiàn)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)處理的標(biāo)準(zhǔn)化、程序化和自動(dòng)化。

(二)商業(yè)銀行應(yīng)大力發(fā)展國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)新品種，加大國(guó)際結(jié)算人才培養(yǎng)力度，以滿足相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展需要

國(guó)際結(jié)算方式的發(fā)展趨勢(shì)對(duì)商業(yè)銀行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)提出了更高的要求，我國(guó)的商業(yè)銀行業(yè)要抓住這一歷史機(jī)遇，加大對(duì)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的關(guān)注程度和投入力度。一是商業(yè)銀行應(yīng)重視對(duì)以爭(zhēng)攬國(guó)際結(jié)算為目的的貿(mào)易融資新業(yè)務(wù)的拓展與研究工作，加大投入，加大人才培養(yǎng)力度，提高國(guó)際結(jié)算從業(yè)人員素質(zhì)，大力開展信用證打包貸款、議付、押匯、保理、包買票據(jù)等各種融資新業(yè)務(wù)，在為客戶提供安全、資金融通的同時(shí)，為自己創(chuàng)造更多的業(yè)務(wù)收入和利潤(rùn)；二是商業(yè)銀行應(yīng)簡(jiǎn)化信用證業(yè)務(wù)手續(xù)，提高效率，節(jié)

約成本。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)UCP600的條款，進(jìn)一步簡(jiǎn)化信用證業(yè)務(wù)處理程序，縮短結(jié)算時(shí)間，降低結(jié)算費(fèi)用，以增強(qiáng)信用證業(yè)務(wù)對(duì)客戶的吸引力；三是商業(yè)銀行應(yīng)依托人民幣業(yè)務(wù)，相互促進(jìn)，發(fā)展國(guó)際貿(mào)易結(jié)算。人民幣業(yè)務(wù)可以帶來國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，國(guó)際結(jié)算中的結(jié)售匯業(yè)務(wù)需要配套人民幣資金的支持，因此商業(yè)銀行應(yīng)依托人民幣業(yè)務(wù)，大力發(fā)展國(guó)際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)，同時(shí)，也可以依靠國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)推動(dòng)人民幣存、貸、匯等各種業(yè)務(wù)的發(fā)展；四是商業(yè)銀行應(yīng)積極建立有效、完備的內(nèi)控管理制度和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)智，要求國(guó)際結(jié)算操作必須嚴(yán)格按規(guī)定、按權(quán)限、按職責(zé)的明確規(guī)范辦理業(yè)務(wù)，同時(shí)明確對(duì)外授信與業(yè)務(wù)操作流程的不同責(zé)任劃分，在符合國(guó)際慣例的基礎(chǔ)上建立科學(xué)有效的管理體系。

(三)進(jìn)出口企業(yè)應(yīng)積極選擇信用證、混合結(jié)算方式，以及保理、包買票據(jù)等附屬國(guó)際結(jié)算方式，合理選擇國(guó)際結(jié)算貨幣等多種措施加以有效應(yīng)對(duì)

一是對(duì)任何新客戶或大單業(yè)務(wù)，進(jìn)出口企業(yè)，特別是出口方，應(yīng)首先堅(jiān)持使用信用證結(jié)算方式或?qū)ψ约和耆欣慕Y(jié)算方式結(jié)算，在以后逐步了解情況或建立相互信賴的基礎(chǔ)上再考慮采取托收或匯款方式進(jìn)行結(jié)算；二是在定單簽約僵持不下的情況下，建議進(jìn)出口企業(yè)采用多種方式相結(jié)合的混合結(jié)算方式結(jié)算，相互做到妥協(xié)和讓步，以利于順利達(dá)成交易，并確保各方可以承受的風(fēng)險(xiǎn)程度；三是出口方應(yīng)積極辦理保理、包買票據(jù)等附屬國(guó)際結(jié)算方式以及外匯遠(yuǎn)期交易、信用保險(xiǎn)、擔(dān)保等金融服務(wù)降轉(zhuǎn)嫁或低收匯風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。四是建議在國(guó)際貿(mào)易中合理選擇國(guó)際結(jié)算貨幣，一是在現(xiàn)有跨境外貿(mào)易條件允許的情況下，力爭(zhēng)以本國(guó)貨幣計(jì)價(jià)，即力爭(zhēng)以人民幣作為國(guó)際結(jié)算貨幣的原則，從而規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展；二是遵循“收硬付軟”的原則，防范匯率風(fēng)險(xiǎn)，即在出口貿(mào)易中，力爭(zhēng)選擇硬貨幣來計(jì)價(jià)結(jié)算，而在進(jìn)口貿(mào)易中，力爭(zhēng)選擇軟貨幣計(jì)價(jià)結(jié)算。另外，也可以采取軟硬貨幣對(duì)半策略、進(jìn)出口貨幣一致原則等，使買賣雙方平等互利，并將匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的相互抵消。

另外，建議進(jìn)出口企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)資信調(diào)查，建立客戶信息數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)所有往來客戶逐一建立檔案，設(shè)基本資料和往來資料兩部分。基本資料反映客戶的整體實(shí)力，包括經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)狀況等，往來資料則反映與客戶的交易記錄及內(nèi)部評(píng)價(jià)，包括與客戶的交易時(shí)間、金額、付款情況等。根據(jù)客戶的具體情況，評(píng)定信用等級(jí)，給予客戶不同的信用額度，做到心中有數(shù)，有的放矢。對(duì)資信好的客戶可以做遠(yuǎn)期結(jié)算，額度也可以放大，而對(duì)資信差的客戶，盡量做即期結(jié)算，降低額度，甚至改回銀行信用結(jié)算方式，力爭(zhēng)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)束語(yǔ)

第3篇

匯款是指匯款人（債務(wù)人）主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托其使用某種結(jié)算工具，通過其在國(guó)外的分支行或行，將款項(xiàng)付給國(guó)外收款人的一種結(jié)算方式。它是產(chǎn)生最早、使用最簡(jiǎn)單的結(jié)算方式，也是其他各種結(jié)算方式的基礎(chǔ)。

匯款按照使用的結(jié)算工具不同，可以分為電匯、信匯和票匯。按貨物、貨款的運(yùn)送及支付順序不同，匯款方式在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中有兩種運(yùn)用方式：預(yù)付貨款和貨到付款。其中，預(yù)付貨款對(duì)于出口商而言較為有利：既可以降低貨物出售的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)減輕了資金負(fù)擔(dān)；貨到付款則對(duì)于進(jìn)口商較為有利：既可降低資金風(fēng)險(xiǎn)，也能先收貨后籌款，相當(dāng)與得到資金融通。如付款的期限較長(zhǎng)，甚至可以將貨物售出后，用所售收入支付款項(xiàng)。因此，用匯款方式進(jìn)行結(jié)算，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和資金負(fù)擔(dān)在買賣雙方之間不均衡。結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)（如貨物運(yùn)出后能否順利收回貨款以及貨款付出后能否順利地收到貨物）和資金壓力完全由一方承擔(dān)，另一方則相對(duì)有利。

托收是指由債權(quán)人開立匯票，委托銀行通過其海外分支行或行，向國(guó)外債務(wù)人收取貨款或勞務(wù)價(jià)值的一種結(jié)算方式。雖然托收與貿(mào)易匯款都屬于商業(yè)信用基礎(chǔ)，但是跟單托收通過用單據(jù)代表貨物控制貨物所有權(quán)，從而將結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)及資金負(fù)擔(dān)在進(jìn)出口雙方之間進(jìn)行了平衡。對(duì)于出口商來說，出口商通過控制貨權(quán)單據(jù)來控制貨物，不付款或承兌就不會(huì)交單。一般不會(huì)受到"銀貨兩空"的損失，比賒銷安全。對(duì)于進(jìn)口商來說，只要付款或承兌，馬上就能取得單據(jù)，從而得到貨物的所有權(quán)，比預(yù)付貨款方式安全。

在貿(mào)易實(shí)務(wù)中，托收按照是否附有貨運(yùn)單據(jù)可以分為光票托收和跟單托收。對(duì)不附有全套貨運(yùn)單據(jù)的款項(xiàng)的托收稱為光票托收；對(duì)附有全套貨運(yùn)單據(jù)的款項(xiàng)的托收稱為跟單托收。其中，根據(jù)交單條件的不同，跟單托收可分為D/P（付款交單）和D/A（承兌交單）。D/P（付款交單）按照付款的時(shí)間不同又可以分為D/P即期和D/P遠(yuǎn)期。不同的托收方式中存在的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)也有所不同。在D/P條件下，代收行在買方支付了全部票據(jù)金額以后才能將有關(guān)票據(jù)交給買方，這樣賣方的貨款得到了有效的保障。而在D/A下，代收行在買方承兌有關(guān)匯票后就可以將有關(guān)單據(jù)交付買方，這時(shí)賣方已經(jīng)交出了貨物的物權(quán)憑證，一旦買方的信用出現(xiàn)危機(jī)，到期不付款，賣方手中僅有一張已承兌匯票能約束買方的義務(wù)，仍可能遭受錢、貨兩空的損失，對(duì)于出口商來說選用D/A一定要慎重。

信用證支付方式是近年來國(guó)際貿(mào)易中最常見、最主要的支付方式。信用證(L/C)是開證行根據(jù)買方（開證申請(qǐng)人）的請(qǐng)求，開給賣方的一種保證承擔(dān)支付貨款的書面憑證。這種方式把應(yīng)由買方承擔(dān)的付款義務(wù)轉(zhuǎn)化為銀行的付款義務(wù)，從而加入了銀行信用，由于銀行承擔(dān)了第一性的付款責(zé)任，有審單的義務(wù)，使得結(jié)算的程序更為嚴(yán)格、規(guī)范，對(duì)于買賣雙方而言，結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步得到控制；資金融通也更為便利。因此，該種方式被貿(mào)易各方廣泛接受。

二、選擇支付方式時(shí)應(yīng)考慮的因素

由于各種支付方式的特點(diǎn)不同，因此在選擇合適的支付方式時(shí)，應(yīng)該考慮以下因素。

1.客戶信用等級(jí)的高低。如果客戶的信用等級(jí)很一般或是貿(mào)易雙方是首次進(jìn)行交易，應(yīng)該選用L/C的方式；如果客戶的信用等級(jí)較高，可以選用D/P，既可以達(dá)到即節(jié)省開證費(fèi)的目的，也可以在一定程度上把握物權(quán)憑證的安全性；如果客戶的信用等級(jí)非常高，就可以選用D/A甚至是直接T/T的方式。

2.貨物供求狀況不同。如果是暢銷的貨品，賣方可選擇對(duì)自身有利的支付方式，如要求用L/C進(jìn)行結(jié)算，甚至要求買方預(yù)付貨款。如果是滯銷的貨品,則所選擇的支付方式可能會(huì)有利于進(jìn)口商，如D/A，甚至可以貨到付款。

3.選用的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)和合同金額的高低。不同的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)對(duì)于買賣雙方的責(zé)任規(guī)定以及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)有所不同，因此也應(yīng)根據(jù)貿(mào)易術(shù)語(yǔ)不同來選擇合適的支付方式。對(duì)于象征貨組中的CIF和CFR,就可以選用托收和L/C的方式；而對(duì)于FXW和實(shí)際交貨的D組術(shù)語(yǔ)，一般就不會(huì)采取托收的形式進(jìn)行結(jié)算；對(duì)于FOB和FCA等術(shù)語(yǔ)，由于運(yùn)輸?shù)氖乱耸怯少I方安排的，出口人很難控制貨物，所以在一般情況下也不會(huì)選擇托收的方式。另外，合同金額如果不大，則可以考慮選擇速度較快、費(fèi)用低廉的T/T方式或光票托收方式。

選擇支付方式的最終目的是盡量降低結(jié)算的成本，分散結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)，促使進(jìn)出口貿(mào)易的順利進(jìn)行。以上所列舉的各個(gè)因素會(huì)在不同的時(shí)間、不同的國(guó)家和地區(qū)、不同的歷史階段、不同的具體客觀情況而對(duì)貨款的支付有不同程度的影響。

三、正確選用支付方式的建議

從國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐情況來看，單純某一種結(jié)算方式總是不能滿易各方的要求。面對(duì)不斷變化的市場(chǎng)，有必要采用綜合支付方式進(jìn)行結(jié)算。

1.匯款和托收相結(jié)合。如：先采取T/T的形式預(yù)付定金10%，在裝船后T/T合同款的40%,,剩余的50%采用D/P即期付款的形式。這種選擇既能保證供貨方及時(shí)履行發(fā)貨的義務(wù)，又能約束進(jìn)口人及時(shí)付款，同時(shí)節(jié)省了更多銀行費(fèi)用的支出，也節(jié)約了寶貴的貿(mào)易時(shí)間。

2.匯款和信用證相結(jié)合。如：定金的部分以T/T辦理；主要的貨款采用L/C的方式進(jìn)行支付；至于一些余款，以T/T的方式進(jìn)行。

3.托收與信用證結(jié)合使用。這樣的組合既可盡量地避兔不必要的開支，也能對(duì)作為物權(quán)憑證的單據(jù)起到保護(hù)的作用。如將D/A和信用證和銀行保函結(jié)合在一起使用，或要求使用由代收銀行開具的銀行承兌匯票，這樣，原來的商業(yè)信用就被轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行信用，將出口商的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給銀行。

綜上所述，國(guó)際貿(mào)易支付方式選擇是否恰當(dāng)，會(huì)直接導(dǎo)致出口人是否能夠安全、快捷地得到貨款。在選擇時(shí)，不僅要考慮自己的風(fēng)險(xiǎn)，也要考慮對(duì)方的成本，力圖達(dá)到雙贏的日標(biāo)。所以，要根據(jù)對(duì)方的資信等級(jí)、貨物的供求狀況、合同金額的高低、運(yùn)輸方式和種類、財(cái)務(wù)結(jié)算成本高低等因素來決定。同時(shí)，靈活運(yùn)用組合的、綜合的支付方式來進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易的結(jié)算，以分散結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)

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第4篇

關(guān)鍵詞：國(guó)際結(jié)算方式 合理選擇 風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)際結(jié)算是指國(guó)際間由于政治，經(jīng)濟(jì)，文化，外交，軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生地以貨幣表示債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。國(guó)際結(jié)算方式多種多樣，如何更合理的選擇國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式，成為企業(yè)規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)、減少成本、加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的重點(diǎn)。

一、國(guó)際貿(mào)易的常用三種結(jié)算方式概念

1.匯付

匯付是指進(jìn)出口雙方交易達(dá)成以后，買方主動(dòng)通過銀行將款項(xiàng)交付給收款人的一種結(jié)算方式。

2.托收

托收是指銀行收到的指示，對(duì)金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)進(jìn)行處理，以求獲得付款/承兌，或者憑付款/承兌交單，或憑其他條件交單。

3.信用證

信用證是開證銀行應(yīng)買方要求和指示向賣方開立的，在一定期限內(nèi)憑符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)，即期或在一個(gè)可以確定的將來日期，兌付一定金額的書面承諾。

二、國(guó)際結(jié)算的發(fā)展趨勢(shì)

簡(jiǎn)單的結(jié)算方式是賣方寄單給買方，買方匯款給賣方。賣方允許給予買方記賬賒銷的便利，即賣方發(fā)貨、自寄單據(jù)給買方，暫不收取貨款，記在賬戶上，待一定時(shí)期，如一個(gè)季度，按賬面余額結(jié)算一次。

隨著經(jīng)濟(jì)與科技發(fā)展貿(mào)易結(jié)算規(guī)則日趨完善，更加現(xiàn)代化、科學(xué)化。上述的簡(jiǎn)單的結(jié)算方式對(duì)國(guó)際生產(chǎn)及交往活動(dòng)有很大的阻礙，由銀行的介入完成貨幣的收付行為，使國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)有了更進(jìn)一步的發(fā)展。

銀行結(jié)算與電子信息技術(shù)結(jié)合，使開證、通知、寄單、索償、結(jié)匯、調(diào)撥等結(jié)算環(huán)節(jié)的計(jì)算機(jī)化程度加深。同時(shí)，世界各大銀行參加環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)網(wǎng)絡(luò)，開展銀行之間互委業(yè)務(wù)，大大地提高了銀行業(yè)務(wù)質(zhì)量和效率。

銀行結(jié)算還與電子數(shù)據(jù)交換結(jié)合起來，成為技術(shù)革命新潮。稱為電子數(shù)據(jù)交換，是指在商貿(mào)過程中使用電子文件代替?zhèn)鹘y(tǒng)的紙面單證并實(shí)現(xiàn)各有關(guān)部門之間的數(shù)據(jù)交換處理。它具有快速、準(zhǔn)確、安全、高效、降低成本等特點(diǎn)，在歐美等許多國(guó)家已得到廣泛的使用。應(yīng)用EDI時(shí)，租船定艙由計(jì)算機(jī)自動(dòng)進(jìn)行，承運(yùn)人在收到貨物之后應(yīng)發(fā)給發(fā)貨人一份收電訊，這就相當(dāng)于傳統(tǒng)意義上的承運(yùn)意義上的承運(yùn)人所簽發(fā)提單。同時(shí)，電子提單與傳統(tǒng)提單所包含的信息基本相同。可見，電子提單的載體和操作過程不同于傳統(tǒng)書面提單。

我國(guó)EDI技術(shù)在20世紀(jì)90年代才剛剛起步，起點(diǎn)比較低，發(fā)展速度相比國(guó)外而言比較慢。但是，由于我國(guó)加入WTO后各項(xiàng)工作的逐步完善，這種技術(shù)逐步得到提高。未來的國(guó)際結(jié)算發(fā)展將更多地呈現(xiàn)出無紙化的發(fā)展態(tài)勢(shì)。

三、國(guó)際結(jié)算方式的各自風(fēng)險(xiǎn)

1.匯付的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式

用匯票的傳真件誘使出口商發(fā)貨，控制了貨物后就到銀行撤銷票匯。使用票匯方式進(jìn)行結(jié)算，出口商應(yīng)將收到的票據(jù)交銀行托收，待票款回來后才發(fā)貨是很安全的。但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，往往因種種原因，忽視了這些行之有效的措施，而造成了收不到貨款的損失。利用在境外付款的空頭支付騙取出口商的貨物。出口貨物若采用憑外商的支票發(fā)貨，應(yīng)謹(jǐn)慎以防外商遞交空頭支票。一旦憑空頭支票發(fā)貨上當(dāng)受騙后，耗費(fèi)財(cái)力和精力。利用假銀行本票騙取出品商的貨物。銀行本票因?yàn)槭倾y行信用，是值得信賴的，尤其是國(guó)際上有名氣的銀行本票更受歡迎。但有些不法分子就是利用人們對(duì)銀行的信任，用銀行本票行騙。

2.托收風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

托收比起匯款方式來說無疑是一種比較安全的結(jié)算方式，但托收方式同樣也存在著自身的隱患，從付款交單來看，雖然進(jìn)口商只有在履行了付款義務(wù)后才能拿到貨權(quán)憑證，然而在市場(chǎng)情況發(fā)生較大變化下，進(jìn)口商常常拒絕付款贖單，此時(shí)出口商就要面臨很被動(dòng)的境地。要么另行處理貨物，要么將貨物運(yùn)回來。在這兩種情況下，出口商都要遭受相當(dāng)大的損失，如果處理不及時(shí)，還有可能被進(jìn)口國(guó)海關(guān)作無主貨物加以沒收。從承兌交單來看，進(jìn)口人只需在匯票上履行承兌手續(xù)，即可取得單據(jù)，提走貨物。倘若進(jìn)口人于匯票到期時(shí)不付款，雖然出口人有權(quán)依法向承兌人追索，但實(shí)踐證明，此時(shí)的進(jìn)口人多半已無力償付，或早已宣告破產(chǎn)甚至人去樓空了。在付款交單方式下，進(jìn)口商是以支付貨款作為取得貨權(quán)憑證如提單等的前提條件，而代收行在提交這些單據(jù)時(shí)，并不負(fù)責(zé)核實(shí)單據(jù)的真?zhèn)巍Ｒ虼耍舫隹谏虃卧炝颂釂蔚纫幌盗屑賳螕?jù)，銀行和進(jìn)口商往往就難以發(fā)現(xiàn)。進(jìn)口商付款贖單，但手持的卻是假單據(jù)，提不到合同規(guī)定的貨物。托收對(duì)賣方有一定的風(fēng)險(xiǎn)，在托收方式中，賣方先行發(fā)貨，然后委托銀行收取貨款。在付款交單方式中買方不付款，即不能取得貨物，因而對(duì)賣方有一定的保障。但這種保障是不充分的，如果由于某種原因（比如買方缺乏資金、貨物調(diào)價(jià)下跌等），買方拒絕付款，盡管賣方還能控制貨物所有權(quán)，但由于貨物已發(fā)運(yùn)至國(guó)外，賣方將承擔(dān)貨物存?zhèn)}、保險(xiǎn)、轉(zhuǎn)售或運(yùn)回的費(fèi)用損失。而承兌交單，則由于在買方付款前已交出貨物，幫風(fēng)險(xiǎn)較大，一旦匯票到期，買方拒付，賣方有可能錢貨兩空。承兌交單的托收與匯款中的貨到付款相比，同樣是在買方付款前賣方已向其交貨，然而前者買賣雙方的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系除了合同之外，還多了一張買方已承兌的匯票。如果賣方能夠?qū)R票貼現(xiàn)，一旦事后買方拒付，持票人的債權(quán)將得到票據(jù)法的保障，這比起民法和合同法對(duì)買賣合同的債權(quán)人的保障要更為有力。

出口商有一定的資金負(fù)擔(dān)，在托收業(yè)務(wù)中總是由出口商先行發(fā)貨，而后才能收回貨款，故出口商有一定的資金負(fù)擔(dān)，其大小視匯票付款期限而定，對(duì)于即期付款，出口商從發(fā)貨到收回貨款一般在10到15天，對(duì)于遠(yuǎn)期匯票，則還需加上從承兌到付款的日期。手續(xù)稍多，費(fèi)用稍高，托收在保障資金安全的同時(shí)，需要經(jīng)過很多手續(xù)，服務(wù)費(fèi)用較高。

3.信用證風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

開證行信用風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口商可能會(huì)和小型銀行或不存在的銀行聯(lián)合詐騙。信用證硬條款風(fēng)險(xiǎn)。任一條款的細(xì)微變化都會(huì)帶來巨大影響。信用證軟條款風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口商或開證行設(shè)置“陷阱條款”。單據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。它包括了單據(jù)不符合信用證條款規(guī)定，不符合 UCP600 的規(guī)定，單據(jù)之間相互矛盾三種情況。這樣就解除了銀行信用，變?yōu)樯虡I(yè)信用，就有可能存在拒付。

四、國(guó)際結(jié)算方式的合理選擇

1.匯付

在預(yù)付貨款和貨到付款的結(jié)算方式中，進(jìn)出口商都希望在對(duì)自己有利的條件下達(dá)成協(xié)議。但是無論采取哪種方式，都存在著風(fēng)險(xiǎn)大、資金負(fù)擔(dān)不平衡等特點(diǎn)，因而很難達(dá)成協(xié)議，所以，在國(guó)際貿(mào)易中很少使用，多用于貿(mào)易從屬費(fèi)用的支付。匯款方式的手續(xù)是比較簡(jiǎn)單的，手續(xù)費(fèi)用也比較少。因此，在交易雙方相互信任的情況下，或者在跨國(guó)公司的不同子公司之間用匯款結(jié)算方式比較多。

2.托收

總的來說，托收對(duì)出口商不利，對(duì)進(jìn)口商有利，不同的交單條件，對(duì)出口商不利的程度是不同的。即期付款交單的托收對(duì)出口商不利的影響最小，因?yàn)椋挥羞M(jìn)口商即期付款后代收行才交單，所以出口商的貨款收回比較快。即便是進(jìn)口商拒付，則代收行可以不交單，出口商的貨物仍然在控制之中。出口商可以通過需要時(shí)的另選買主，不會(huì)出現(xiàn)匯款業(yè)務(wù)中錢貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。遠(yuǎn)期付款交單的托收，對(duì)出口商的不利影3響大一些。因?yàn)榇招薪粏蔚臈l件是進(jìn)口商做遠(yuǎn)期付款，出口商貨款收回比較慢。但是如果進(jìn)口商不融資，出口商也能避免錢貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。承兌交單托收，對(duì)出口商最不利。因?yàn)橹灰M(jìn)口商承兌匯票，代收行就交單。萬一匯票到期，進(jìn)口商拒付，則出口商就面臨錢貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。

3.信用證

信用證不同于其他付款方式，它可以盡量減少買賣雙方的風(fēng)險(xiǎn)。買方可以從信用證規(guī)定的單據(jù)中獲得收貨的保障，而賣方只要提交全套單據(jù)就可以保證從銀行得到貨款。因此，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中基本上都是采用信用證進(jìn)行結(jié)算。但信用證的跨國(guó)爭(zhēng)端很難解決，并且手續(xù)復(fù)雜環(huán)節(jié)較多，費(fèi)用也較高。

五、總結(jié)

在國(guó)際貿(mào)易中，企業(yè)選擇何種結(jié)算方式關(guān)乎到各方的利益，更關(guān)乎交易成功與否。要明確交易對(duì)象的信用及其它狀況，綜合各種因素選擇能規(guī)避較大風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)算方式，選擇某種結(jié)算方式后，要考慮風(fēng)險(xiǎn)并能及時(shí)采取對(duì)應(yīng)措施，有效的保護(hù)交易各方利益。

第5篇

關(guān)鍵詞：國(guó)際貿(mào)易；國(guó)際結(jié)算；信用證；風(fēng)險(xiǎn)類型；風(fēng)險(xiǎn)防范

一、引言

隨著世界經(jīng)濟(jì)的一體化和全球化，國(guó)與國(guó)之間的商業(yè)交往愈來愈多，信用證作為國(guó)際貿(mào)易最主要的結(jié)算方式也得到了更為普遍的使用。然而信用證并不是非常完美的，由于信用證結(jié)算下的進(jìn)出口商、各銀行等相關(guān)人在貿(mào)易的過程中以信用證條目為根本，以賣方交付的單據(jù)為核心，并且信用證項(xiàng)下賣方提交的單據(jù)和真實(shí)發(fā)運(yùn)的貨品相分離，所以信用證項(xiàng)下各方人員可能會(huì)遭到更復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際貿(mào)易的當(dāng)事人通常位于不同的國(guó)家，貨款的接收要牽涉到各個(gè)國(guó)家的法律和國(guó)際慣例，交易的環(huán)節(jié)愈來愈多，可能遭遇的損失也不斷增多。此外，國(guó)際上到現(xiàn)在依然沒有較大影響力的國(guó)際公約，只能用國(guó)內(nèi)法和國(guó)際慣例，《跟單信用證統(tǒng)一管理》來約束。所以，信用證結(jié)算在促進(jìn)商業(yè)發(fā)展的同時(shí)，其自身也是存在風(fēng)險(xiǎn)的。應(yīng)該怎樣預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)帶來的危害就成了國(guó)際性的研究?jī)?nèi)容。

二、加強(qiáng)和規(guī)范信用證操作流程

（一）嚴(yán)格審證與改證

在進(jìn)口商和出口商都確認(rèn)由信用證付款后，受益人在裝運(yùn)前必須認(rèn)真審核條款，防范陷阱條款，降低由于信用證支付形成的經(jīng)濟(jì)損失。賣方應(yīng)選取最優(yōu)的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，特別是要充分考慮不同的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)與付款方式的組合的風(fēng)險(xiǎn)或是不利的狀況，做到風(fēng)險(xiǎn)最小化。在國(guó)際貿(mào)易中，海洋運(yùn)輸已經(jīng)成為重要的運(yùn)輸方式，所以在信用證所需的單據(jù)中，進(jìn)口方通常要去海運(yùn)提單。一些出口商將1/3原始提單直接發(fā)送給進(jìn)口商，這是絕對(duì)不可行的，對(duì)出口國(guó)而言有極大的風(fēng)險(xiǎn)。所以，在平時(shí)單據(jù)制作方面，進(jìn)出口公司必須小心謹(jǐn)慎，察覺有任何問題或是風(fēng)險(xiǎn)條款，必須要求開證申請(qǐng)人對(duì)信用證做出修正。在審查信用證時(shí)要細(xì)致嚴(yán)格地對(duì)每項(xiàng)條款進(jìn)行審查，要謹(jǐn)慎對(duì)待沒有把握完成或有完成難度的條款，要確保進(jìn)口方答應(yīng)修正信用證，一直到各項(xiàng)條約都可以全部做到，力爭(zhēng)做到不修改信用證就不發(fā)貨，防止將來陷入被動(dòng)。具體情況如下：協(xié)定信用證貨物一定要經(jīng)過進(jìn)口方簽字確認(rèn)合格之后出具有關(guān)單據(jù)后才能生效。通常進(jìn)出口公司實(shí)際運(yùn)作中總是會(huì)遇到信用證中要求買賣雙方出示有關(guān)的質(zhì)量檢驗(yàn)證書，應(yīng)該衡量是不是具有難度，但凡有任何難度或?qū)静贿m的條件都應(yīng)盡量規(guī)避，商議修改或幫助刪掉，這樣才能確保公司的權(quán)益。

（二）提高業(yè)務(wù)人員水平與素質(zhì)以保證準(zhǔn)確制單

基于出口操作流程的復(fù)雜性與繁復(fù)性，貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)屢出不斷。特別是對(duì)于進(jìn)出口公司貿(mào)易操作中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，使我們更加認(rèn)識(shí)到增強(qiáng)從業(yè)人員的能力和素質(zhì)，精準(zhǔn)無誤地制做單子的重要性。進(jìn)出口公司應(yīng)從下列幾個(gè)方面來增強(qiáng)業(yè)務(wù)職員的能力和素質(zhì)。企業(yè)職工的水平和素質(zhì)，直接作用于進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)的前景和命運(yùn)，一個(gè)專業(yè)的業(yè)務(wù)員能夠避免和防止信用證業(yè)務(wù)的危害，因此有能力和有水平的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)人員是出口貿(mào)易公司的重要力量，應(yīng)該大力引進(jìn)。業(yè)務(wù)員必須不停地學(xué)習(xí)國(guó)際貿(mào)易基礎(chǔ)知識(shí)，既要懂得理論知識(shí)，也要有實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，并在不斷提高經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，學(xué)習(xí)國(guó)際貿(mào)易方面的相關(guān)理論知識(shí)，不斷提高自身的水平和素質(zhì)，并具有強(qiáng)烈的責(zé)任感和緊迫感，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。伴隨國(guó)際貿(mào)易的不斷壯大，應(yīng)當(dāng)加大對(duì)業(yè)務(wù)人員的培養(yǎng)，持續(xù)研究新形勢(shì)，就新發(fā)生的問題進(jìn)行概括，并定時(shí)號(hào)召相關(guān)業(yè)務(wù)員對(duì)國(guó)濟(jì)貿(mào)易有關(guān)理論的學(xué)習(xí)，包含貨物運(yùn)輸、商品檢查。在國(guó)際經(jīng)貿(mào)的大潮中嶄露鋒芒，因此對(duì)進(jìn)出口公司來說，必須要培養(yǎng)專業(yè)精干務(wù)實(shí)的團(tuán)隊(duì)，仔細(xì)檢查信用證條款，認(rèn)真識(shí)別“軟條款”，從而減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失和沉重的負(fù)擔(dān)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。培育專業(yè)人才，在國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中全面提升業(yè)務(wù)員的整體貿(mào)易知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。在國(guó)際經(jīng)貿(mào)的大潮中嶄露鋒芒，因此對(duì)公司來說，必須要培養(yǎng)專業(yè)精干務(wù)實(shí)的團(tuán)隊(duì)，仔細(xì)檢查信用證條款，認(rèn)真識(shí)別“軟條款”，從而減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失和沉重的負(fù)擔(dān)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。

三、靈活運(yùn)用信用證與其他付款方式相結(jié)合

（一）信用證和匯付相結(jié)合

信用證和匯付方式相結(jié)合，指的是一部分貨款采取信用證方式結(jié)算，另一部分貨款采取匯付方式結(jié)算。在現(xiàn)實(shí)的出口買賣過程中，匯付大都采取電匯的付款方式，這種付款方式對(duì)賣方較為有利。最常用的付款方式是百分之三十的匯款作為預(yù)付款，剩余百分之七十使用即期信用證付款，若買方資信較好或是有著長(zhǎng)時(shí)間合作的客戶，可以根據(jù)情況決定余款使用遠(yuǎn)期信用證支付。

（二）信用證和托收相結(jié)合

信用證和托收方式相組合，即一部分的貨款使用信用證結(jié)算方式，另一部分貨款采用托收結(jié)算方式支付。這種組合方式，對(duì)于買方來說，能夠降低開立信用證的保證金和銀行的支出費(fèi)用，有助于資金流轉(zhuǎn)。

（三）匯付和銀行保函或信用證相結(jié)合

匯付和銀行保函或信用證相組合，通常是指一部分錢款采取匯付的付款方式，剩余部分錢款采取信用證或銀行保函的方式付款。此種方式大多有助于大型的機(jī)械設(shè)備或交貨周期長(zhǎng)的貨品交易。為了降低賣方的損失，常常要求進(jìn)口商以匯付的方式預(yù)先支付部分錢款為定金，剩余部分采取即期或者遠(yuǎn)期信用證結(jié)算，此外需要銀行保函來?yè)?dān)保。在現(xiàn)實(shí)的國(guó)際貿(mào)易操作過程中，除去上述幾種最常用的信用證和其他結(jié)算方式相結(jié)合的付款組合之外，仍有許多其他類型的交叉組合付款方法，在對(duì)外貿(mào)易中為了避免和降低風(fēng)險(xiǎn)，至于應(yīng)當(dāng)選取何種組合方式，要視實(shí)際情形而定。

結(jié)論

第6篇

關(guān)鍵詞：國(guó)際結(jié)算　發(fā)展　對(duì)策的研究

在對(duì)外貿(mào)易交往過程中，結(jié)算是至關(guān)重要的一步，直接關(guān)系到能否順利收到貨款。常用的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的種類有匯款、托收、信用證、保函、保理等。進(jìn)入20世紀(jì)六七十年代，全球進(jìn)出口貿(mào)易額的85％以上都是采用信用證方式來結(jié)算的。這與信用證結(jié)算是銀行信用的特點(diǎn)分不開。隨著出口競(jìng)爭(zhēng)方式日益多元化，出口商只憑商品本身的優(yōu)勢(shì)已不能滿足競(jìng)爭(zhēng)的需要，而使用商業(yè)信用交易方式使交易過程簡(jiǎn)化，無疑是進(jìn)一步增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的良好手段。由于金融危機(jī)使得國(guó)際市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)大環(huán)境惡化，從而在一定程度上使得這些外貿(mào)企業(yè)對(duì)自己的市場(chǎng)拓展力度減小，對(duì)一些有著良好回報(bào)項(xiàng)目的投資也非常謹(jǐn)慎。因此要全面提升外貿(mào)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力、出口貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)防范以及增加融資能力，就必須加強(qiáng)對(duì)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。同時(shí)，運(yùn)用有效的手段來防范風(fēng)險(xiǎn)，已成為國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的趨勢(shì)。所以進(jìn)入20世紀(jì)90年代以后，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中出現(xiàn)了非信用證化趨勢(shì)，信用證支付方式的使用率迅速下降。在非信用證方式下，除了傳統(tǒng)的匯付、托收外，近年來國(guó)際保理、福費(fèi)廷等新興的國(guó)際結(jié)算方式在國(guó)際結(jié)算中所占的比重也越來越大。保理既以債權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式降低了出口商的收匯風(fēng)險(xiǎn)，又兼具融資、信用保險(xiǎn)、賬款管理及追收等多種職能，因而深受歐美貿(mào)易商的青睞，近年來在我國(guó)的業(yè)務(wù)開展也很迅猛。

1、國(guó)際結(jié)算最新發(fā)展趨勢(shì)

1.1　信用證結(jié)算方式出現(xiàn)邊緣化

長(zhǎng)期以來，在匯款、托收和信用證三大基本結(jié)算方式中，信用證(L／c)這種以銀行信用作為付款保證的支付方式，一直處于主導(dǎo)地位。但隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的不斷加深，買方市場(chǎng)在全球貿(mào)易中逐步形成。與此同時(shí)，出口競(jìng)爭(zhēng)的方式日益多元化，競(jìng)爭(zhēng)的層次也愈來愈深，出口商單憑商品本身的優(yōu)勢(shì)(品質(zhì)、包裝、價(jià)格)占有市場(chǎng)已不能完全滿足競(jìng)爭(zhēng)的需求，而是使用商業(yè)信用交易方式來進(jìn)一步增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)，運(yùn)用有效的手段來防范風(fēng)險(xiǎn)，已成為許多國(guó)家出口商的一種常規(guī)做法。由此，商業(yè)信用重新成為國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的重心所在，整個(gè)貿(mào)易國(guó)際結(jié)算市場(chǎng)則出現(xiàn)了信用證結(jié)算方式被邊緣化的傾向。

1.2　附屬結(jié)算方式的開始廣泛的應(yīng)用

國(guó)際結(jié)算中的附屬結(jié)算方式日益廣泛應(yīng)用國(guó)際結(jié)算中的附屬結(jié)算方式，如保理、保函和包買票據(jù)等，越來越被廣泛地應(yīng)用，它們作為新的結(jié)算方式，也可能會(huì)取代信用證結(jié)算方式的主導(dǎo)地位。國(guó)際保理業(yè)務(wù)在世界各地發(fā)展迅速，在我國(guó)的發(fā)展方興未艾。原因在于，發(fā)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)對(duì)出口商、進(jìn)口商和銀行都有獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。對(duì)進(jìn)口商而言，運(yùn)用國(guó)際保理業(yè)務(wù)最大的優(yōu)勢(shì)在于能獲得無追索權(quán)的、手續(xù)簡(jiǎn)便的貿(mào)易融資，出口商出口貨物后，就可以獲得80％的預(yù)付款融資和100％的貼現(xiàn)融資；借助保理業(yè)務(wù)可以向客戶提供賒銷、付款交單、承兌交單等商業(yè)結(jié)算方式，因而，大大增強(qiáng)了產(chǎn)品出口的競(jìng)爭(zhēng)力；特別是那些出口業(yè)務(wù)增長(zhǎng)性極好的急需資金的中小企業(yè)，運(yùn)用保理業(yè)務(wù)，不僅可以增強(qiáng)產(chǎn)品出口的競(jìng)爭(zhēng)力，而且可以得到融資。

1.3　國(guó)際結(jié)算的電子化程度越來越高

在全球，國(guó)際交易中的電子化支付越來越普遍。當(dāng)前，我國(guó)國(guó)際結(jié)算方式主要還是以傳統(tǒng)方式為主，電子化程度在不斷增強(qiáng)之中，目前我國(guó)開展國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行都已經(jīng)加入SWIFT網(wǎng)，每天不停運(yùn)轉(zhuǎn)的電腦系統(tǒng)具有自動(dòng)加押、核押等安全功能，因此，國(guó)際結(jié)算的安全性和效率已經(jīng)逐步提高。

1.4　國(guó)際結(jié)算的匯率風(fēng)險(xiǎn)不斷增大

在我國(guó)，一方面，人民幣尚未實(shí)現(xiàn)完全可自由兌換，匯率形成機(jī)制不健全，在政府有管制的浮動(dòng)匯率機(jī)制下，國(guó)際結(jié)算所使用的貨幣兌換成本和風(fēng)險(xiǎn)較大；另一方面，外匯匯率的市場(chǎng)化機(jī)制在逐步完善之中，匯率的浮動(dòng)幅度在逐步增大，伴隨著貨幣增值或貶值的不確定性增強(qiáng)，同時(shí)不斷蔓延的全球金融危機(jī)還在沖擊各國(guó)的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和金融安全環(huán)境，國(guó)際結(jié)算貨幣的匯率風(fēng)險(xiǎn)必然隨之增大。

2、國(guó)際結(jié)算發(fā)展趨勢(shì)的潛在風(fēng)險(xiǎn)與防范對(duì)策

在當(dāng)達(dá)的交換中，沒有“信用”為基礎(chǔ)，就不可能有貿(mào)易的產(chǎn)生和雙向流動(dòng)。但另一方面，信用活動(dòng)總是伴隨著信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指在以信用關(guān)系規(guī)定的交易過程中，交易的一方不能履行給付承諾而給另一方造成損失的可能性。由于國(guó)際貿(mào)易是跨國(guó)家的商人間的交易，又由于各個(gè)國(guó)家間的商業(yè)習(xí)慣及法律差別很大，國(guó)際間商業(yè)交易的正常運(yùn)行勢(shì)必受各國(guó)法律環(huán)境差異的影響。在不了解對(duì)方法律環(huán)境的情況下，一旦產(chǎn)生貿(mào)易糾紛，則將極不利于糾紛的解決。國(guó)際詐騙的存在，又加深了這種復(fù)雜性。國(guó)際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，再加上我國(guó)開展國(guó)際業(yè)務(wù)的時(shí)間較其它發(fā)達(dá)國(guó)家還尚短，相關(guān)業(yè)務(wù)人員專業(yè)知識(shí)不足、不規(guī)范操作、考慮問題不夠周全造成的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)提高。

在國(guó)際結(jié)算中，客戶信用風(fēng)險(xiǎn)又稱應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，是指進(jìn)口方拖欠出口方貨款產(chǎn)生應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的可能性。在國(guó)際貿(mào)易中，宏觀環(huán)境的不確定性，進(jìn)口國(guó)貿(mào)易政策變化、經(jīng)濟(jì)滑坡、國(guó)際市場(chǎng)變化、利率變化匯率變化等，這些因素均會(huì)導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展中國(guó)家在信用管理領(lǐng)域較發(fā)達(dá)國(guó)家而言嚴(yán)重滯后，再加上開展國(guó)際業(yè)務(wù)的時(shí)間較短，因此導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)較大。歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面已有多年的研究和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，形成了較有效的監(jiān)控機(jī)制，并提供較有力的司法保障。但是，目前國(guó)際社會(huì)的信用欺詐司法約束嚴(yán)重不足，盡管國(guó)際社會(huì)為促進(jìn)貿(mào)易公平健康發(fā)展而制定了一系列公約或規(guī)則，但對(duì)如何懲治信用欺詐尚未制定足夠完備和具有強(qiáng)制約束力的法律規(guī)定。目前，可采用以下的防范方法：

2.1　交易前與貿(mào)易目標(biāo)國(guó)政府簽署合作協(xié)議

與目標(biāo)國(guó)政府簽署合作協(xié)議是一種尋求官方保護(hù)的方法。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)盡可能與目標(biāo)國(guó)政府簽訂官方合作協(xié)議，以使今后的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)最小化。這樣可以為進(jìn)出口貿(mào)易提供法律保護(hù)和支持，可作為解決糾紛的依據(jù)。

2.2　對(duì)貿(mào)易的合作國(guó)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估了解所在國(guó)的政策及經(jīng)濟(jì)環(huán)境并做出評(píng)估，可以大大減少國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率也可以通過市場(chǎng)調(diào)研的方式進(jìn)行分析，其中包括貿(mào)易國(guó)政府的支持力度及態(tài)度、各筆交易風(fēng)險(xiǎn)與收益的對(duì)比、當(dāng)?shù)叵M(fèi)者偏好和當(dāng)?shù)赝袠I(yè)市場(chǎng)規(guī)模等。

2.3　簽訂由官方承保的信用保險(xiǎn)

使用進(jìn)出口貿(mào)易的各種保險(xiǎn)是一種有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法。很多國(guó)家為了鼓勵(lì)本國(guó)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的開展，對(duì)外貿(mào)企業(yè)提供進(jìn)出口貿(mào)易保險(xiǎn)，這些保險(xiǎn)對(duì)外貿(mào)企業(yè)在進(jìn)出口貿(mào)易中因風(fēng)險(xiǎn)遭受的損失都給予一定補(bǔ)償。對(duì)于我國(guó)外貿(mào)企業(yè)來說，在從事進(jìn)出口貿(mào)易前，可以選擇簽訂出口信用保險(xiǎn)，在一定程度上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，使企業(yè)本身能更好的進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易，而減少商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)帶來的潛在損失。

2.4　設(shè)立信用管理部門及專職機(jī)構(gòu)且建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度

目前，外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部管理中出口部門和財(cái)務(wù)部門往往在收賬問題和風(fēng)險(xiǎn)控制上職責(zé)不清，出現(xiàn)問題互相推諉。究其根源在于企業(yè)內(nèi)部缺少信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門沒有專業(yè)人員從事風(fēng)險(xiǎn)管理工作。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明信用管理部門是現(xiàn)代出口企業(yè)中一個(gè)舉足輕重的職能部門，信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)專業(yè)性、技術(shù)性和綜合性較強(qiáng)的工作，必須由特定的部門才能完成。信用風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)際結(jié)算核心風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門工作的重點(diǎn)是對(duì)客戶信用的管理。客戶信用管理實(shí)質(zhì)上就是對(duì)客戶的支付信用和支付能力進(jìn)行評(píng)價(jià)。企業(yè)要制定客戶資信管理制度，以客戶資信管理為核心實(shí)施一套防范和控制客戶風(fēng)險(xiǎn)的管理方法，包括收集管理客戶信息、建立完整的數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行資信調(diào)查、篩選信用良好的客戶和剔除信用不良的客戶。

建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，就是要從根本上改變銷售和管理決策嚴(yán)重失控的局面，在企業(yè)內(nèi)部形成科學(xué)的制約機(jī)制，以新增設(shè)的信用管理部門掌握和評(píng)估客戶資信狀況，對(duì)每筆交易的價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立的、科學(xué)的、定量化的審核，并以此對(duì)應(yīng)收賬款發(fā)生和運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控。這樣能使企業(yè)的交易決策權(quán)限和拖欠風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)更加明確，以有效地控制應(yīng)收賬款，而且使企業(yè)的銷售管理體制從對(duì)外銷員的管理為主拓展到以對(duì)客戶的管理為主這一現(xiàn)代銷售模式上來。

2.5　加強(qiáng)客戶資信管理且重視國(guó)際資信調(diào)查

第7篇

關(guān)鍵詞：國(guó)際結(jié)算；控制風(fēng)險(xiǎn)；結(jié)算方式組合

國(guó)際結(jié)算（international Settlement）通過經(jīng)營(yíng)國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行來進(jìn)行國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。鐵礦石合同中如何利用國(guó)際結(jié)算方式降低收匯風(fēng)險(xiǎn)、增加競(jìng)爭(zhēng)力是本文研究的對(duì)象。

一、主要國(guó)際結(jié)算方式的特點(diǎn)

1.托收（Collection）：托收是指出口商在貨物裝運(yùn)后，開立匯票或商業(yè)單據(jù)，銀行通過國(guó)外行向進(jìn)口商收款。鐵礦石合同中常使用跟單托收中的付款交單，以此為例，出口方的風(fēng)險(xiǎn)為貨已發(fā)運(yùn)，如對(duì)方因市價(jià)掉價(jià)或進(jìn)口方財(cái)務(wù)狀況不佳拒付，出口方將遭受海運(yùn)費(fèi)和貨物轉(zhuǎn)售的損失。托收屬于商業(yè)信用，對(duì)于資信情況良好，且有長(zhǎng)期良好記錄的企業(yè)采用這種方式，或是通過與信用證或是收預(yù)付款或保證金相結(jié)合。

2.匯款（Remittance）：匯款又稱為匯付，進(jìn)口方按合同規(guī)定的付款日通過銀行付款給收款人。鐵礦石合同中的保證金、預(yù)付款、尾款或物流費(fèi)結(jié)算中常運(yùn)用匯款中的電匯。合同中規(guī)定簽約后幾天之內(nèi)進(jìn)口方付清一定比例（10%）預(yù)付款或保證金，其余的貨款以信用證或托收結(jié)算，收取的保證金或預(yù)付款在余款中沖銷。出口方收取預(yù)付款或保證金能彌補(bǔ)進(jìn)口商不按時(shí)付款或未開出信用證造成的損失。進(jìn)口商付清預(yù)付款，對(duì)于出口商來說，減少了進(jìn)口商不付款或不履約的風(fēng)險(xiǎn)。

3.信用證（Letter of Credit）：信用證是開證銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求向第三方開立，憑規(guī)定單據(jù)付款的保證文件，信用證是一種銀行中介的有條件付款承諾，是不可撤銷的。信用證開出后開證銀行就是第一付款人，銀行處理的單據(jù)而不是貨物，開證行只負(fù)責(zé)審核單據(jù)表面是否與信用證相符，對(duì)于貨物的真實(shí)情況，都不理會(huì)和承擔(dān)責(zé)任。如進(jìn)出口某一方未遵守信用證條款，或利用信用中的缺陷刻意欺詐，對(duì)進(jìn)出口雙方及銀行都會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，以下簡(jiǎn)述鐵礦石貿(mào)易中常出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避方法。

（1）進(jìn)口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)：出口商交貨嚴(yán)重違反合同要求。信用證獨(dú)立于合同，進(jìn)出口方以信用證條款為依據(jù)執(zhí)行權(quán)利義務(wù)。銀行對(duì)于買賣合同中出現(xiàn)的問題概不負(fù)責(zé)。為了避免此情況，鐵礦石信用證中規(guī)定定價(jià)法、指標(biāo)調(diào)整、獎(jiǎng)罰條款，免受只要出口商提供的單據(jù)與信用證的要求相符時(shí)，進(jìn)口商必須付款的風(fēng)險(xiǎn)，而未對(duì)貨物品質(zhì)保證。信用須中加入品質(zhì)規(guī)格、獎(jiǎng)罰及調(diào)價(jià)條款。出口商偽造單據(jù)騙取貨款。為了避免鐵礦石出口商偽造單據(jù)，出口商應(yīng)在信用證項(xiàng)下提交除發(fā)票之外的礦山或第三方檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)證明（重量證、品質(zhì)證和原產(chǎn)地證）。

進(jìn)口商對(duì)貨權(quán)不可控的風(fēng)險(xiǎn)。信用證中規(guī)定出口方提交副本提單，和允許出口商不提交全套提單，但未對(duì)不提交的提單做出約定。在實(shí)踐中，信用證項(xiàng)下要求提供全套提單。

（2）出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)：出口方未按信用證條款交貨，如品質(zhì)不符，數(shù)量超過信用證規(guī)定等，任何一個(gè)不符點(diǎn)都會(huì)造成信用證項(xiàng)下安全收款。規(guī)避方法是，等收到進(jìn)口商的合格改證后發(fā)貨或是收到合格改證后向銀行交單。

進(jìn)口商未按合約規(guī)定開出合格信用證或是開出的信用證不合格，影響出口方安全收匯，如果出口方貿(mào)然發(fā)貨，將造成單證不符或是單貨不符合。

二、國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)控制

綜合以上國(guó)際結(jié)算方式，每一種結(jié)算方式都有優(yōu)劣點(diǎn)，單從國(guó)際結(jié)算方式不能完全控制風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)考慮以下幾點(diǎn)。

1.加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理和資信調(diào)查：核實(shí)簽約方的公司資信情況，對(duì)貿(mào)易客戶建立客戶資信管理，搜集客戶信息，了解客戶資信情況和運(yùn)用評(píng)分制把控信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.多種結(jié)算方式相結(jié)合：鐵礦石貿(mào)易是大宗散貨，交貨數(shù)量有一定增減幅度。結(jié)算中要根據(jù)檢驗(yàn)指標(biāo)和檢驗(yàn)結(jié)果進(jìn)行溢價(jià)和折價(jià)，進(jìn)行兩次或三次結(jié)算。為了創(chuàng)造貿(mào)易的合理與公平性，在合同中規(guī)定幾種方式的組合使用，常用的組合方式如下：

（1）信用證與匯款相結(jié)合：進(jìn)口鐵礦石合同中，首款用信用證，尾款用電匯。鐵礦石的合同貨量多、金額大，以單一的匯款或托收，對(duì)某一方具有一定風(fēng)險(xiǎn)，如遇進(jìn)出口某一方不按合同內(nèi)容執(zhí)行，給公司的造成損失是不可預(yù)估，應(yīng)以公平互利，運(yùn)用與信用證相結(jié)合的方式。具體有三種形式：①信用證與預(yù)付款相結(jié)合；②信用證與保證金結(jié)合；③信用證與尾款匯款相結(jié)合。第①種形式對(duì)出口方最為有利，進(jìn)口方付清預(yù)付款有利于出口商資金周轉(zhuǎn)，進(jìn)口方預(yù)付款后，不會(huì)故意找出單據(jù)的不符點(diǎn)。通常尾款與物流費(fèi)根據(jù)進(jìn)出口雙方的約定時(shí)間與確認(rèn)的發(fā)票金額，在互相信任的情況下結(jié)算。

（2）跟單托收與匯款相結(jié)合：在跟單托收方式下，貨物裝運(yùn)后，出口商通過托收方式收取首款，常為合同金額的95%-98%。尾款或物流費(fèi)以匯款結(jié)算，此結(jié)算利于進(jìn)口商，在進(jìn)出口雙方互相了解對(duì)方資信情況及有相當(dāng)長(zhǎng)的良好交易時(shí)或在市場(chǎng)行情比較穩(wěn)定時(shí)采用。對(duì)于出口方，如遇礦石市場(chǎng)行情跌宕起伏，銷路不確認(rèn)時(shí)安全收匯風(fēng)險(xiǎn)較大，出口商要避免采購(gòu)?fù)惺辗绞浇Y(jié)算。

3.努力提高商務(wù)人員素質(zhì)，保持高度警惕性：鐵礦石貿(mào)易合同的金額較大，貨量多，商務(wù)人員應(yīng)從表面發(fā)現(xiàn)實(shí)質(zhì)問題，具有較強(qiáng)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的能力。制單中遵守單單相符，單證相符的原則，以防產(chǎn)生不符點(diǎn)，影響安全收匯。

三、結(jié)論

作為國(guó)際貿(mào)易的執(zhí)行人員，在實(shí)踐中應(yīng)加強(qiáng)對(duì)合同內(nèi)容及結(jié)算方式的理解與靈活運(yùn)用，找出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和規(guī)避措施，為順利執(zhí)行合同和安全收匯奠定基礎(chǔ)，創(chuàng)造一個(gè)良好的貿(mào)易環(huán)境。

參考文獻(xiàn)：

[1]李華根.國(guó)際結(jié)算與貿(mào)易融資實(shí)務(wù)[M].中國(guó)海關(guān)出版社，2012.（52-56）.

第8篇

關(guān)鍵詞：控制措施；風(fēng)險(xiǎn)；國(guó)際貿(mào)易

一、國(guó)際貿(mào)易存在的風(fēng)險(xiǎn)

(一)托收結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

受托的結(jié)算方式，是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算普遍采用的方式，針對(duì)我國(guó)受托結(jié)算的發(fā)展現(xiàn)狀去存在著很多的風(fēng)險(xiǎn)。承兌交單方式及跟單分期付款交單方式是托收結(jié)算一般所采取的兩種方式。在貿(mào)易結(jié)算之中，許多的企業(yè)采取的都是付款的方式，是因?yàn)槌袃督粏畏绞缴洗嬖谥^大的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。實(shí)際上，付款簡(jiǎn)單依然存在著相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)性，所導(dǎo)致的付款交單中收不到實(shí)際款項(xiàng)，是因?yàn)橐恍﹪?guó)家的商業(yè)銀行，在貿(mào)易的過程中對(duì)習(xí)慣問題的強(qiáng)調(diào)，所以風(fēng)險(xiǎn)由此產(chǎn)生。

(二)票據(jù)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

一些國(guó)外的不法商人利用票據(jù)原始支票進(jìn)行貨物詐騙，且在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算時(shí)偽造銀行匯票潛在的風(fēng)險(xiǎn)，是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算過程中票據(jù)結(jié)算所存在的風(fēng)險(xiǎn)。一些國(guó)外的不法商人，利用幾天時(shí)間將賬戶中的存款取走，在我國(guó)銀行通過確認(rèn)的方式進(jìn)行貨物詐騙，還將其注銷成為廢票，促使在貿(mào)易結(jié)算之中我們國(guó)家銀行遭受到風(fēng)險(xiǎn)；國(guó)內(nèi)的居民因?yàn)殚L(zhǎng)時(shí)間的居住在國(guó)外，在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中是難免和國(guó)外票據(jù)產(chǎn)生摩擦的，但是針對(duì)眾多的國(guó)外貨幣接觸不多，所以不法分子就會(huì)通過自身偽造的外國(guó)貨幣對(duì)國(guó)民進(jìn)行詐騙，就帶來了極大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)損傷。

(三)信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

信用證方式，是當(dāng)前我國(guó)常用的結(jié)算方式，所以信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)較多的存在于國(guó)際貿(mào)易結(jié)算之中。在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，通過偽造信用證單據(jù)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，時(shí)常會(huì)有一些出口商在貨物未發(fā)的情況之下，為了謀取國(guó)際商會(huì)的利益和銀行進(jìn)行相關(guān)協(xié)議，通過自身偽造的信用證單據(jù)，當(dāng)取得貨款后就會(huì)消失；除此之外，也存在著偽造信用證進(jìn)行詐騙的風(fēng)險(xiǎn)，一些不法分子為了可以騙取相應(yīng)的貨物，會(huì)偽造信用證，所以就造成了銀行和貨物方承受了相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

二、國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防范控制策略

(一)合理應(yīng)用貿(mào)易方法

匯率的浮動(dòng)會(huì)對(duì)產(chǎn)品的利潤(rùn)產(chǎn)生較大的影響，且在對(duì)外貿(mào)易之中，進(jìn)行貨幣結(jié)算會(huì)出現(xiàn)貨幣匯率的變化和浮動(dòng)，所以采取有效的方式進(jìn)行核算業(yè)務(wù)是至關(guān)重要的。在通常的情況下，為了保證可以取得好的結(jié)算結(jié)果，就需要貿(mào)易雙方選擇合適的結(jié)算方式。當(dāng)前托收和匯付是國(guó)際上普遍使用的方法，甚至于還借用信用證支付的方式，可以很好的降低貿(mào)易雙方在實(shí)際貿(mào)易中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，以及達(dá)到雙方在核算中的共贏，是較好的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法。

(二)對(duì)貿(mào)易對(duì)象的慎重選擇

在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易合作的時(shí)候，不可以盲目選擇輕易的下決定，要按照實(shí)際的情況選擇貿(mào)易對(duì)象。我們國(guó)家和國(guó)外貿(mào)易中所應(yīng)當(dāng)注意的問題，應(yīng)當(dāng)是在貿(mào)易之前做好信譽(yù)度及資產(chǎn)的調(diào)查，為了想要在國(guó)際貿(mào)易中將存在的風(fēng)險(xiǎn)最大程度的得到防范，需要進(jìn)行詳細(xì)的了解。企業(yè)信譽(yù)及資產(chǎn)最基本保證的方式，是其具體的情況，所以在考察的過程，必須盡可能多的了解到企業(yè)的實(shí)際情況，從而更好的規(guī)避在貿(mào)易中存在的風(fēng)險(xiǎn)。

(三)合作需嚴(yán)格依據(jù)國(guó)際貿(mào)易習(xí)慣

我們國(guó)家在國(guó)際貿(mào)易中仍然是處于劣勢(shì)的，盡管已經(jīng)加入了世界貿(mào)易組織，那是因?yàn)槲覀儾欢猛ㄟ^有效的辦法，在貿(mào)易中保護(hù)自己，且沒有將國(guó)際貿(mào)易的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則真正的搞懂。因此在日后的國(guó)際貿(mào)易中，應(yīng)當(dāng)合理的利用其中的準(zhǔn)則，加強(qiáng)利用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，積極的調(diào)整好相關(guān)的國(guó)際貿(mào)易策略。不管是各種貨物的交付，還是簽訂相關(guān)的協(xié)議，都需要依據(jù)國(guó)際慣例進(jìn)行嚴(yán)格的操作，提升抵御貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的能力，強(qiáng)化貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。

(四)技術(shù)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

為了減少因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)所帶來的經(jīng)濟(jì)損失，需要在國(guó)際貿(mào)易之中積極的應(yīng)用技術(shù)策略。針對(duì)實(shí)際情況定下防范貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的方法是非常重要的，且技術(shù)規(guī)避的方法在國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的轉(zhuǎn)變中是非常重要的。針對(duì)當(dāng)下的情況，在采取技術(shù)措施的時(shí)候要按照我們國(guó)家的具體國(guó)情來定，因?yàn)槲覈?guó)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)存在著一定的特殊性。銀行保函、貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)等，在企業(yè)遇到國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候會(huì)起到極大的價(jià)值作用，可以盡可能的減少風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)發(fā)展和運(yùn)行的影響，以及保證企業(yè)在困難時(shí)期安全的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)語(yǔ)

現(xiàn)在的世界貿(mào)易社會(huì)是變化萬千的，所以我們國(guó)家的國(guó)際貿(mào)易，需要不斷的采取科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制策略，要跟上時(shí)代的步伐，保證我國(guó)在國(guó)際貿(mào)易中占據(jù)有利地形，盡可能的接近和國(guó)際社會(huì)的要求，占據(jù)話語(yǔ)權(quán)。因此關(guān)于國(guó)際貿(mào)易方面的企業(yè)和學(xué)者，為了盡最大的可能提升風(fēng)險(xiǎn)防控的能力，加大對(duì)這方面的研究力度。

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第9篇

一、國(guó)際間貿(mào)易支付方式簡(jiǎn)介

1.匯付(Remittance)，其分為:電匯(T/T)、票匯(D/D)、信匯(M/T)，這種方式主要是指匯款人(債務(wù)人)依靠銀行的信譽(yù)和辦事機(jī)構(gòu)，主動(dòng)將貿(mào)易貨款委托給銀行，讓銀行通過其在國(guó)外的分支行或行，選擇某種結(jié)算工具，代替?zhèn)鶆?wù)人將款項(xiàng)付給當(dāng)?shù)厥湛钊说囊环N結(jié)算方。在這種結(jié)算方式中電匯方式使用比較普遍。2.托收(Collection)，這種結(jié)算方式有三種，一種是遠(yuǎn)期付款交單D/P，一種是即期付款交單D/P，一種是承兌交單D/A。這種支付方式由出口商開立匯票，通過委托銀行的海外分支行或行代辦的一種結(jié)算方式，付款人通過國(guó)外的銀行向開立匯票的出口商交付貨款或者勞務(wù)價(jià)值結(jié)算的一種結(jié)算方式。在國(guó)際貿(mào)易托收方式下大多采用跟單托收。3.信用證(L/C)支付方式是近年來國(guó)際貿(mào)易中使用最普遍的支付方式。很明顯是依靠證明來完成支付的方式。信用證(L/C)是銀行開出的，開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求，所出具的信用保證，也就是開給賣方的一種保證承擔(dān)支付貨款的書面憑證。4.電子賬戶支付。這類支付模式是在網(wǎng)絡(luò)上完成的，雙方都要有電子賬戶，通過第三方支付平臺(tái)來完成貿(mào)易付款，比如類似于國(guó)內(nèi)支付寶與支付寶交易。支付貨款的主要電子模式有PayPal、MoneyBookers、Ap、Googlecheckout、LR等等。在這五種電子支付模式中，尤其屬PayPal的使用最普遍。該方式是在線付款的全球領(lǐng)導(dǎo)者，由于其功能強(qiáng)大，信譽(yù)極高，在全世界有1.5億消費(fèi)者使用。該種方式的國(guó)際性也是被商家看好的主要原因，PayPal支持21種貨幣，注冊(cè)一個(gè)PayPal帳戶可以實(shí)現(xiàn)多種貨幣交易，用戶量超大，涵蓋全球范圍內(nèi)56個(gè)美國(guó)、英國(guó)和其他亞洲及歐洲的在線市場(chǎng)。PayPal賬戶的全球性，方便了小額貿(mào)易的在線支付，用戶使用有效電子信箱注冊(cè)成為PayPal賬戶，利用PayPal的收付功能，方便地在網(wǎng)上實(shí)現(xiàn)收付的業(yè)務(wù)，不受地域和時(shí)間限制，想任何需要收付款的賬戶敞開窗口，不需傳統(tǒng)的郵寄支票或者匯款的方法，付款迅捷，即時(shí)交易即時(shí)付款，避免了傳統(tǒng)方式中的很多手續(xù)。買方的付款都會(huì)立刻匯入賣方的PayPal賬戶。5.國(guó)際信用卡支付網(wǎng)關(guān)。和PayPal相似之處就是國(guó)際信用卡支付網(wǎng)關(guān)也是由第三方支付公司提供，第三方把客戶的國(guó)內(nèi)銀行卡賬戶綁定，第三方支付公司和銀行合作，共同完成客戶間的在線支付活動(dòng)。其主要使用信用卡支付，目前全球信用卡用戶量15億左右。和其它電子交易方式一樣，商戶的網(wǎng)站上接入信用卡支付網(wǎng)關(guān)，賣方提供自己的一個(gè)銀行帳戶，國(guó)外買家只要填寫信用卡的相關(guān)信息，就可以進(jìn)行網(wǎng)上支付，方便快捷。因?yàn)榇朔N方式比電子賬戶類的支付模式更加方便簡(jiǎn)單，所以客戶群體也比其它網(wǎng)上交易多出很多。我國(guó)也有多種第三方支付平臺(tái)提供國(guó)際信用卡在線支付，綁定商戶的國(guó)內(nèi)銀行賬戶，商戶可以通過登錄即時(shí)看到已收到付款。6.西聯(lián)匯款（WesternUnion）和速匯金（MoneyGram）。這兩種支付方式非常適合小額貿(mào)易的支付，也是小額貿(mào)易貨款支付常用的工具。較之常用的其它支付方式比，它們具有費(fèi)用低，速度快的優(yōu)勢(shì)，正逐步取代電匯、信用證、托收等方式而被小額貿(mào)易商家所使用。西聯(lián)國(guó)際匯款公司（WesternUnion）是世界上領(lǐng)先的特快匯款公司，西聯(lián)公司成立較早，目前已經(jīng)有150年的發(fā)展歷程。其規(guī)模和服務(wù)質(zhì)量為其贏得了眾多用戶，成為世界最大的最先進(jìn)的電子匯兌金融網(wǎng)絡(luò)，該公司在全球的網(wǎng)點(diǎn)難以計(jì)數(shù)，僅在中國(guó)就有2.5萬個(gè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，遍布全球近200個(gè)國(guó)家和地區(qū)，為廣大客戶提供快捷方便的電子匯兌服務(wù)。和西聯(lián)的服務(wù)方式一致的速匯金（MoneyGram），也是被廣泛使用的支付方式，目前在全球190多個(gè)國(guó)家和地區(qū)設(shè)立了速匯金近1.76萬個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，已經(jīng)和多家金融機(jī)構(gòu)展開合作。

二、選擇支付方式對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的影響

貨幣時(shí)間價(jià)值是指資金對(duì)時(shí)間指數(shù)的變化關(guān)系。簡(jiǎn)單說就是商家為交易資金所付出的利息，這直接影響企業(yè)的利潤(rùn)，損害了商家的利益。這就決定了商家都在追求資金及貨款的短期效益，必須選擇一種合理的國(guó)際貿(mào)易支付方式，充分考慮收匯時(shí)間的長(zhǎng)短和手續(xù)的繁簡(jiǎn)。1.匯付方式對(duì)效益的影響。國(guó)際貿(mào)易的匯款支付方式中比較常見的是電匯，這是銀行間的直接往來交易，直接方便，速度很快，最快可在一道兩天內(nèi)收到。匯款方式應(yīng)該有貿(mào)易合同中約定，對(duì)于隨訂單付現(xiàn)的預(yù)付貨款，賣方比較有利，這部分貨款中是有利息存在的，減少了利息的損失。如果是交貨付款，可能由于各種原因?qū)е赂犊钔涎樱官u方承受資金利息的損失，承擔(dān)匯率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。2.托收方式對(duì)效益的影響。這種先發(fā)貨后付款的方式的收款時(shí)間又因托收種類的不同而不同。這種方式的結(jié)算時(shí)間較長(zhǎng)，主要是因?yàn)殂y行的介入增加了多個(gè)環(huán)節(jié)而延遲了結(jié)算時(shí)間，對(duì)商家的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)增加了很多，影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn)和喪失利息收入。3.信用證方式對(duì)效益的影響。這種方式比之托收方式有一點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，信用證方式為銀行方式，所以只要備齊所需單據(jù)后到銀行議付貨款就可以了，解除了因進(jìn)口人故意阻攔而推遲收款,關(guān)鍵是提供給銀行的單據(jù)要齊全并符合要求，付款要等到付款行把錢匯到通知行(或議付行)才算完成支付業(yè)務(wù)，影響外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。4.在線支付的效益影響。PayPal之所以具有眾多用戶，就是因其成功率高，有90%以上的成功率。信用卡支付的成功率與信用卡支付通道有關(guān)。如果采用3D支付通道，由于3D驗(yàn)證要求是隱性的，不給客戶提示，有時(shí)就會(huì)耽誤支付的成功；采用非3D支付通道的成功率相對(duì)來說較高大約有90%，信用卡大約有70%左右的成功率。而西聯(lián)匯款的支付只要客戶同意使用，匯款即完成支付，成功率可達(dá)100%。拒付情況是國(guó)際小額貿(mào)易匯款中商戶關(guān)心問題，由于交易過程中的各種因素，會(huì)發(fā)生拒付的情況，比如產(chǎn)品質(zhì)量、貨不對(duì)板；送貨延遲；盜卡交易都會(huì)發(fā)生拒付，尤其是惡意拒付。使用payPal交易，由于其獨(dú)立于銀行之外，拒付的風(fēng)險(xiǎn)沒有，所以PayPal的拒付發(fā)生率較信用卡支付要高，一旦不滿意，就很容易產(chǎn)生拒付行為，因此，賣方面臨的風(fēng)險(xiǎn)較大。信用卡支付的拒付是收款人接到信用卡賬單日起的180天內(nèi)，可以向銀行申請(qǐng)拒付賬單上的某筆交易。西聯(lián)匯款和速匯金業(yè)務(wù)，匯款在短短幾分鐘就會(huì)達(dá)到商戶的賬戶，對(duì)賣方有利對(duì)買方不利。國(guó)際貿(mào)易的支付方式非常關(guān)鍵，如何選擇和選擇什么樣支付方式，都會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生這樣那樣的影響。所以商家應(yīng)該根據(jù)自己的實(shí)際情況和對(duì)方的實(shí)際情況，選擇適合自己的支付方式。

作者：陳科 單位：茂名職業(yè)技術(shù)學(xué)院