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第1篇

打贏清收不良攻堅戰(zhàn)，我們要在正確認識不良貸款產(chǎn)生原因與清收難度的基礎(chǔ)上，充分認識到清收不良貸款任務(wù)艱巨，情況復(fù)雜，涉及面廣，要精心組織，認真安排，才能確保打贏清收不良攻堅戰(zhàn)工作的順利實施，并取得實際成效。

一要做好宣傳動員工作

要加強宣傳，提高信用社全體職工對打贏清收不良攻堅戰(zhàn)的認識，以高昂的斗志、充足的干勁，積極投入到打贏清收不良攻堅戰(zhàn)工作中去，形成全員參與清收的良好氛圍。要向社會各界宣傳信用社開展打贏清收不良攻堅戰(zhàn)的意義，使大家認識到，借信用社的錢必須歸還，賴是賴不掉的，提高他們參與清收的積極性。對信用社全體職工要做到早動員，全面部署打贏清收不良攻堅戰(zhàn)的目標，強調(diào)清收不良貸款工作的重要性和必要性，明確清收不良貸款的對象，全面部署不良貸款的清收工作，使每個職工都落實清收工作責(zé)任，承擔(dān)清收工作任務(wù)，堅定信心，認真、努力、扎實地做好清收工作。

二要精細組織，確保取得打贏清收不良攻堅戰(zhàn)的勝利

要強化組織領(lǐng)導(dǎo)，制定打贏清收不良攻堅戰(zhàn)方案，成立打贏清收不良攻堅戰(zhàn)領(lǐng)導(dǎo)小組，組織、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)打贏清收不良攻堅戰(zhàn)工作，明確工作職責(zé)，強化清收措施，確保打贏清收不良攻堅戰(zhàn)工作如期開展，如期完成，取得勝利。

三要做好打贏清收不良攻堅戰(zhàn)的梳理工作，加強督導(dǎo)檢查

要按照不良貸款形成的時間、成因、損失程度以及清收難易程度等劃分類別，采取不同的措施進行清收。打贏清收不良攻堅戰(zhàn)領(lǐng)導(dǎo)小組要上下溝通，及時反饋信息，對好的經(jīng)驗、典型事例及其他相關(guān)情況進行推廣和通報，對清收工作的開展、進度及真實情況進行督導(dǎo)檢查，幫助解決清收過程中遇到實際困難。

四要嚴格打贏清收不良攻堅戰(zhàn)的考核工作

考核是打贏清收不良攻堅戰(zhàn)的動力，要建立清收不良貸款臺賬，按月公布，認真考核，對完成任務(wù)好、進度快的職工給予表揚和獎勵。對行動遲緩、工作無進度、措施不力、效果差的職工進行通報批評。要通過考核，增強全體職工的清收工作積極性，確保打贏清收不良攻堅戰(zhàn)取得實際勝利。

五要形成打贏清收不良攻堅戰(zhàn)的整體合力

要利用電視、墻報、標語等輿論工具大力做好宣傳工作，增強借款戶的信用意識，塑造良好的信用氛圍。清收工作要積極向當?shù)卣畢R報，引起政府部門重視，依靠黨政，采取行政、法律等手段協(xié)助強制清收。要牢固樹立以人為本思想，切實做到以借款戶為中心，做到曉之以理、動之以情，做到既能清收不良貸款，又能產(chǎn)生良好的社會效益。要改進工作方法，加強與職工、借款戶的交流溝通，及時了解清收過程中的困難和進程，了解借款戶的心理真實想法，達到上下互動、全員一心的目的，從而將清收工作做到最優(yōu)化。

六要加大清收力度，全力盤活存量不良貸款

在打贏清收不良攻堅戰(zhàn)中，要研究工作措施，創(chuàng)新工作方式，尋找工作突破口。對違規(guī)發(fā)放的貸款，將清收任務(wù)分解到崗、到人，明確清收責(zé)任人，督促責(zé)任人員采取有效方式積極清收，確保清收工作取得實效。對誠信缺失貸款，要逐戶上門，逐個見面，逐筆清收。對外出務(wù)工農(nóng)戶貸款，要充分發(fā)揮協(xié)貸員和信息員的作用，加強信息溝通，強化貸款管理。要創(chuàng)造條件開通匯路，為外出務(wù)工農(nóng)戶償還貸款提供便利條件。對農(nóng)戶冒名貸款，要采取必要措施，全力保全資產(chǎn)，提高收回率。對遭受自然災(zāi)害貸款和家庭困難農(nóng)戶貸款，要準確定性，區(qū)別對待。對有可能收回的，要采取多種手段盡量收回；對暫時無法收回的，要減輕加罰息懲戒力度，延續(xù)期限。

七要對“釘子戶”、“賴賬戶”依法清收

第2篇

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 改制 政策建議

一、農(nóng)村信用社改革的背景

常熟市、張家港市、江陰市農(nóng)村商業(yè)銀行是我國首批的三家農(nóng)村商業(yè)銀行，隨后農(nóng)信社改建的農(nóng)村商業(yè)銀行紛紛建立。其中北京農(nóng)村商業(yè)銀行和重慶農(nóng)村商業(yè)銀行已經(jīng)開始上市，表明我國農(nóng)村金融的主力軍開始逐漸向現(xiàn)代金融機構(gòu)轉(zhuǎn)變。截止2011年底，中國已成立的農(nóng)村商業(yè)銀行已有212家。改制農(nóng)村商業(yè)銀行,機制再造是農(nóng)信社未來發(fā)展之路,對于我國農(nóng)信社來說是一個發(fā)展契機，將使農(nóng)信社走的更遠,走的更好，如何改制成功也將是現(xiàn)在我們所面臨和探討的問題。

二、現(xiàn)行農(nóng)信社改制面臨的主要問題

1、農(nóng)信社的支農(nóng)動力不足，缺乏激勵

農(nóng)信社進行商業(yè)化體質(zhì)制改革，其經(jīng)營的利潤導(dǎo)向越來越明顯，對貸款的質(zhì)量和回報更加關(guān)注。雖然農(nóng)信社改革的最終目標是加大對“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟的信貸支持力度，完善農(nóng)村地區(qū)的金融服務(wù)，加快農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展。但提高農(nóng)信社的效率才是實現(xiàn)這一目標的根本。如果農(nóng)信社在支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中能獲得利潤，農(nóng)信社當然是積極的、有動力的，而如果是以虧損為代價的，對于“自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展和自擔(dān)風(fēng)險”的農(nóng)信社來說，必然會缺乏支農(nóng)的內(nèi)在動力。隨著城鄉(xiāng)結(jié)合的步伐加快， “三農(nóng)”的概念已經(jīng)發(fā)生了很大的變化，傳統(tǒng)種養(yǎng)耕作為主的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和勞動趨于消失，那么真正意義上支農(nóng)的政策性金融機構(gòu)與企業(yè)所追求效益性很難統(tǒng)一。

2、縣級農(nóng)信社規(guī)模約束效應(yīng)突出

目前，我國大部分農(nóng)信社改革采取的模式實行的都是以縣為單位的一級法人制。普遍存在經(jīng)營規(guī)模小、核心競爭力差、風(fēng)險防范能力弱、經(jīng)營管理成本高的特性，為高端“三農(nóng)”客戶提供全面金融服務(wù)顯得力不從心，導(dǎo)致一手扶持起來的客戶在發(fā)展壯大后無奈地流失，使得在與其他商業(yè)銀行的競爭中處于明顯劣勢。規(guī)模效應(yīng)更是難以實現(xiàn)，由于自身規(guī)模小，在金融產(chǎn)品開發(fā)，員工教育培訓(xùn)，科技信息平臺搭建，人才培養(yǎng)等諸多方面受到了明顯制約, 尤其是科技技術(shù)成本投人與產(chǎn)出效益不成正比, 與其他商業(yè)銀行的差距越來越大。

3、省聯(lián)社管理體制不暢

農(nóng)信社在前一輪體制改革中，在對省級管理機構(gòu)實現(xiàn)方式上都選擇了省聯(lián)社的管理模式。但是，省聯(lián)社行業(yè)管理體制是一個過渡體制，在制度設(shè)計上還存在一定的缺陷。首先省聯(lián)社既是由各縣級聯(lián)社參股組建的具有獨立企業(yè)法人資格的金融機構(gòu)，又是代表省政府行使對全省農(nóng)信社管理職能的機關(guān)單位，同時還是一個行業(yè)管理和服務(wù)的組織。角色的多重性，權(quán)責(zé)的不對等，缺乏履行行業(yè)管理職能必要的條件和手段，使其難以有效發(fā)揮監(jiān)管職能。由于縣級聯(lián)社產(chǎn)權(quán)約束乏力、股金穩(wěn)定性差、外來干預(yù)不同程度存在等問題突出，更需要強有力的外部管制，但省聯(lián)社對縣級聯(lián)社缺乏必要的管理手段。在當前行業(yè)管理體制下，縣級聯(lián)社對省聯(lián)社的基本行業(yè)管理制度貫徹不到位，合意執(zhí)行，不合意就不執(zhí)行，省聯(lián)社若采取相對嚴格的管理措施，就會涉及干預(yù)縣級法人經(jīng)營自的問題。

三、政策建議

1、爭取惠農(nóng)政策，重新市場定位

首先，要體現(xiàn)政府支農(nóng)惠農(nóng)的政策性，作為金融企業(yè)就要最大限度地爭取政府財力和政策上的支持，如稅收優(yōu)惠政策、差別準備金政策、增加支農(nóng)再貸款的利率優(yōu)惠政策等等。這將更加有利于農(nóng)信社化解歷史包袱，輕裝上陣，更好地發(fā)揮服務(wù)"三農(nóng)"職能。其次，重新對農(nóng)村商業(yè)銀行進行市場定位，真正樹立經(jīng)營主體、競爭主體和金融主體的價值選擇。農(nóng)村商業(yè)銀行只有樹立了真正主體理念后，才能盡快找準位置，參與市場競爭，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展。

2、探索區(qū)域化商業(yè)銀行改制，打造零售銀行

所謂區(qū)域化商業(yè)銀行改制就是打破以市、以縣或者以聯(lián)社為單位進行商業(yè)銀行的改制，是打造零售銀行解決中小企業(yè)融資難的有效途徑之一。既可以把一個聯(lián)社下屬的幾個經(jīng)營狀況良好的信用社拿出來參與到農(nóng)村商業(yè)銀行改制中，也可以把不同地域縣級聯(lián)社的信用社組合起來組建一個農(nóng)村商業(yè)銀行。前者目前還沒有成功的先例，后者已經(jīng)有天津濱海銀行先行先試的典范。但就目前農(nóng)信社改制的情況來看，局面并不樂觀。農(nóng)信社歷史遺留問題多、包袱重，多數(shù)地方政府和農(nóng)信社不得不采取類似于兌付央行票據(jù)的“博弈行為”，通過技術(shù)處理來實現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行改制的目標。這樣農(nóng)信社非但不能轉(zhuǎn)換機制、扭虧為盈，甚至給自身的發(fā)展帶來更大風(fēng)險和隱患。但區(qū)域化商業(yè)銀行改制模式則可以有效解決這一問題，例如一個聯(lián)社如果按照整體測算，不符合改制農(nóng)村商業(yè)銀行的條件，那么就拿出幾個資產(chǎn)質(zhì)量較好的信用社組建成農(nóng)村商業(yè)銀行。對剩余資產(chǎn)質(zhì)量較差的信用社仍然由原聯(lián)社管理，把其工作重點放在保支付、控風(fēng)險上，限制其發(fā)展規(guī)模。待新組建的農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展成熟后，逐步兼并這個聯(lián)社。

3、改革省聯(lián)社組織形式，組建省級農(nóng)村商業(yè)銀行

組建省級農(nóng)村商業(yè)銀行，對轄內(nèi)縣聯(lián)社參股，強化省聯(lián)社的出資人職能。即由省聯(lián)社整合城郊農(nóng)信社組建省級農(nóng)村商業(yè)銀行，保留其他各縣市聯(lián)社的法人地位不變，省級銀行參股或控股縣市法人，實行省、縣（市）兩級法人體制的模式，不參與縣（市）聯(lián)社的日常經(jīng)營，主要行使出資人權(quán)利。使雙方真正做到產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確。組建省級農(nóng)村商業(yè)行既可壯大農(nóng)信社的資本實力、完善法人治理,徹底解決目前省聯(lián)社履職過程中的各種法律和體制困擾,又能保持各縣市聯(lián)社經(jīng)營管理的自主性,增強服務(wù)功能,更好推進城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展。組建農(nóng)村商業(yè)銀行是對以往改革的總結(jié)，是新形勢下農(nóng)信社改革模式的探索。

參考文獻：

[1]唐雙寧.關(guān)于解決流動性過剩問題的初步思考[J].經(jīng)濟研究，2007,(9)

[2]陳鵬，孫涌.農(nóng)村信用社改革模式選擇：貴州省證據(jù)[J].改革，2006(9)

第3篇

 由原縣信用合作聯(lián)社改制而成的鄉(xiāng)寧農(nóng)村商業(yè)銀行，是我縣首家地方性商業(yè)銀行，也是全縣營業(yè)網(wǎng)點最多、員工人數(shù)最多、支持三農(nóng)、中小企業(yè)和縣域經(jīng)濟發(fā)展力度最大的金融機構(gòu)。因其地方性金融機構(gòu)的屬性，始終堅持資金來源鄉(xiāng)寧、服務(wù)鄉(xiāng)寧之原則，承擔(dān)著全縣95%的農(nóng)貸投放工作，是縣域經(jīng)濟的“輸血機”，而非“抽水機”。為此，扶持農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展壯大，對于充分發(fā)揮金融資金杠桿作用，促進農(nóng)民脫貧致富、新農(nóng)村建設(shè)、中小企業(yè)和縣域經(jīng)濟發(fā)展有著重要而深遠的意義。

為此建議：

一是財政性存款應(yīng)向農(nóng)商銀行傾斜。農(nóng)村商業(yè)銀行作為我縣地方性商業(yè)銀行，2011年納稅總額3800萬元，2012年納稅3640萬元，在全縣金融機構(gòu)中，對地方財政稅收貢獻最大。加之，該行21.3億元的貸款總額，極大地支持了我縣三農(nóng)、中小企業(yè)和縣域重點工程項目的建設(shè)，是名符其實的金融主力軍。為此，建議縣政府按各金融機構(gòu)納稅和對縣域經(jīng)濟信貸投放的占比，分解存放地方財政性存款，以幫助農(nóng)村商業(yè)銀行壯大自身實力，更好服務(wù)縣域經(jīng)濟發(fā)展。

二是有效破解農(nóng)戶貸款“抵押難”問題。在煤炭資源整合大背景下，結(jié)合我縣林業(yè)資源大縣的實際，我行針對政府積極鼓勵引導(dǎo)支持農(nóng)戶發(fā)展林業(yè)經(jīng)濟的實際，針對性地推出了林權(quán)抵押貸款項目。但目前工作中，我縣的林權(quán)證發(fā)放、資產(chǎn)評估工作，仍未完全落實，行業(yè)組織對林權(quán)貸款作出了一些硬性規(guī)定，從而導(dǎo)致該項貸款業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。為此，建議由縣人行、銀監(jiān)、財政局會同林業(yè)局，建立專門的組織機構(gòu)，出臺操作辦法，做好林權(quán)證的發(fā)放及資產(chǎn)評估工作，以滿足廣大林農(nóng)的資金需求。與此同時，針對個人貸款缺乏有效抵押物的現(xiàn)狀，建議住建、國土資源等部門，做好房產(chǎn)證發(fā)放。特別是針對農(nóng)村群眾，發(fā)展生產(chǎn)積極性高，辦理貸款缺少有效抵押物的現(xiàn)狀，由人行、國土資源等部門和當?shù)剜l(xiāng)村，完善農(nóng)村宅基地使用權(quán)價值評估機制，充分通過農(nóng)村宅基地的激活，破解農(nóng)民生產(chǎn)生活中的資金瓶頸難題。

三是有效破解企業(yè)貸款 “抵押難”問題。建議縣政府牽頭，財政、稅務(wù)、金融部門共同參與，制定出臺《縣域中小企業(yè)銀行業(yè)融資擔(dān)保管理辦法》，建立具體的操作流程和對擔(dān)保公司、金融機構(gòu)進行考核的獎懲機制，切實發(fā)揮縣財政擔(dān)保公司的作用，著力破解縣域中小企業(yè)向銀行貸款缺乏有效抵押擔(dān)保物的“瓶頸”難題。

第4篇

【關(guān)鍵詞】 農(nóng)村商業(yè)銀行 經(jīng)營 問題 對策

在一個國家的經(jīng)濟發(fā)展中，銀行一直承擔(dān)著非常重要的作用。無論是國家發(fā)展建設(shè)籌集資金，還是為企業(yè)發(fā)展進行資金保障，亦或是為人民提供各式金融服務(wù)都離不開銀行的幫助。在我國銀行體系中，農(nóng)村商業(yè)銀行一直是一個非常特殊的成員，它是我國獨有的銀行體系，是我國農(nóng)村信用社的改革產(chǎn)物。隨著時代的發(fā)展和農(nóng)村商業(yè)銀行改革的深入，一些農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營問題開始逐漸暴露出來，這些問題嚴重影響了農(nóng)村商業(yè)銀行的未來發(fā)展。本文從農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)實發(fā)展入手，對農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)營中存在的問題進行分析，在此基礎(chǔ)上對其未來發(fā)展提出一些切實可行的意見和建議。

1. 農(nóng)村商業(yè)銀行概述

我國農(nóng)村金融問題一直是農(nóng)村發(fā)展改革中的重點問題。長時間以來，我國農(nóng)村金融問題，尤其是農(nóng)村中小企業(yè)發(fā)展和民營企業(yè)的資金保障問題一直是我國農(nóng)村發(fā)展中需要重點解決的問題，而農(nóng)村商業(yè)銀行的工作重點也是為了解決這一問題。與國外其他農(nóng)村金融合作組織不同，我國農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展模式和過程經(jīng)過了多次的改革，有其獨特自身的特點。

我國的農(nóng)村商業(yè)銀行是農(nóng)村信用合作社改革和發(fā)展的產(chǎn)物。在建國初期，農(nóng)村信用合作社僅僅是為了適應(yīng)小農(nóng)經(jīng)濟的發(fā)展需求而建立的，因此規(guī)模大都較小，管理水平也比較落后。改革開放之后，農(nóng)村信用社開始進行以群眾性、民主性和靈活性為主要內(nèi)容的體制改革，并頒布各類管理條令，以對其管理和發(fā)展進行明確的規(guī)范。這段時期，農(nóng)村信用合作社的主要工作對象為農(nóng)村的中小企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)等等，在一定程度上來說，農(nóng)村信用合作社成為了農(nóng)業(yè)銀行的基層機構(gòu)。1996年，國務(wù)院頒布《國務(wù)院關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》，其中對于農(nóng)村信用合作社的未來發(fā)展和改革制定了明確規(guī)定，這也標志著我國的農(nóng)村信用合作社走向了獨立發(fā)展的道路。從2003年開始，我國開始在全國范圍內(nèi)實施農(nóng)村信用社改革試點工作，其中對于農(nóng)村信用社的管理體制、產(chǎn)權(quán)模式和組織形式都進行了全方位的重新改革規(guī)劃，目前也取得了很多的成績和成果，而農(nóng)村商業(yè)銀行就是這次改革的產(chǎn)物。但是隨著改革的深入，一些經(jīng)營問題逐漸暴露出來，阻礙了農(nóng)村商業(yè)銀行的進一步發(fā)展。

2. 農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)營中存在的問題

作為立足于服務(wù)農(nóng)村事業(yè)的金融機構(gòu)，農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展中一直尋求改革和突破，也取得了一定的成效。但是，隨著我國農(nóng)村經(jīng)濟和金融需要多樣化的發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)營中還存在著一些急需解決的問題。具體來說，有以下四個方面：

2.1農(nóng)村商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)問題

在我國農(nóng)村信用合作社中，股權(quán)原則是一人一股，但是隨著農(nóng)村信用合作社改革到農(nóng)村商業(yè)銀行，這種原有的股權(quán)體制已經(jīng)被完全打破，但是又未完全轉(zhuǎn)變?yōu)楣煞葜沏y行，可以說，這種產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)上的缺陷嚴重制約了農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展。我國農(nóng)村商業(yè)銀行的股權(quán)問題主要體現(xiàn)在三個方面：

一是股權(quán)分散。在農(nóng)村商業(yè)銀行中，由于股東大多是自然人股東，平均持股較少，因此股權(quán)分散現(xiàn)象嚴重。大部分是把持有原來農(nóng)村信用社的股份轉(zhuǎn)化而來，而且農(nóng)民將入股看做是貸款的前提條件，在入股后并不關(guān)心銀行的經(jīng)營發(fā)展情況，也很少使用自己的權(quán)利或花費時間監(jiān)督銀行的經(jīng)營管理。這種股權(quán)分散也在一定程度上造成了股權(quán)的虛置。

二 是法人結(jié)構(gòu)問題。目前農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展中在法人結(jié)構(gòu)方面存在很多問題，如董事會的職能界定和職能分工問題、董事會監(jiān)管問題、外部監(jiān)管問題等等。這些問題也在一定程度上阻礙了農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展。

2.2農(nóng)村商業(yè)銀行的外部經(jīng)營環(huán)境問題

我國農(nóng)村商業(yè)銀行在外部經(jīng)營環(huán)境方面存在著較大問題，如信用體系不完善、抗風(fēng)險能力低、業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)水平較低等。在這些方面，農(nóng)村商業(yè)銀行和其他商業(yè)銀行還是有很大差距的。如信用體系不完善方面，由于農(nóng)村商業(yè)銀行沒有建立完善的信用體系導(dǎo)致出現(xiàn)很多累貸、壞貸、惡意騙貸等不良貸款問題，這些現(xiàn)象為農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)濟發(fā)展帶來了很多的金融風(fēng)險，而且在一定程度上增加了追款難度，影響了貸款的正常發(fā)放，制約了信貸資金的投放量。此外，農(nóng)村商業(yè)銀行也確實必要的風(fēng)險管理意識，缺乏全員風(fēng)險防范意識，對于風(fēng)險預(yù)警和規(guī)避的機制也不健全。

2.3農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部管理問題

農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部管理直接關(guān)系到銀行未來的發(fā)展，良好的內(nèi)部管理是期穩(wěn)定健康發(fā)展的保障。在目前農(nóng)村商業(yè)銀行中，內(nèi)部管理存在的問題還是比較多的。舉例來說，在內(nèi)部制衡機制中，缺少有效的內(nèi)部制衡機制，尤其在執(zhí)行和監(jiān)督部門中，沒有建立起良性的監(jiān)管制衡機制。同時，農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展中還存在人才匱乏問題，很多農(nóng)村商業(yè)銀行面向廣大農(nóng)村用戶，對人才缺少吸引力，在與其他銀行的競爭中缺少優(yōu)勢，目前很多農(nóng)村商業(yè)銀行中的員工學(xué)歷都較低，文化素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)也有待提高，有大量專業(yè)崗位如計算機、國際金融、證券投資、理財?shù)榷加腥瞬艆T乏的問題出現(xiàn)。

2.4農(nóng)村商業(yè)銀行的服務(wù)問題

農(nóng)村商業(yè)銀行的前身是農(nóng)村信用社，一直以來，農(nóng)村信用社作為最基層的農(nóng)村金融機構(gòu)，人員多為以前老員工的子女親戚，素質(zhì)較低，服務(wù)意識差，得過且過，而且服務(wù)對象基本上是本地人，對服務(wù)質(zhì)量要求不高，但隨著新農(nóng)村建設(shè)的發(fā)展和人們生活水平的提高，人員對服務(wù)的要求越來越高，原有的服務(wù)水平已不能滿足人們的需求，農(nóng)村商業(yè)銀行如果不強化服務(wù)意識，改革就注定走向失敗.所以農(nóng)村商業(yè)銀行要想在市場上有所作為，要想贏得市場，就必須下大力提高全員的服務(wù)質(zhì)量，強化對員工的服務(wù)培訓(xùn)，聘用專業(yè)培訓(xùn)機構(gòu)，長期對員工進行高壓培訓(xùn)，提高意識，爭在最短時間內(nèi)把服務(wù)質(zhì)量實現(xiàn)質(zhì)的飛躍，爭取以服務(wù)取勝，才能在農(nóng)村金融市場中保持領(lǐng)先地位，才能逐步向城市發(fā)展，積極參與市場競爭，確保不被市場拋棄，.取得更好發(fā)展

3. 解決農(nóng)村商業(yè)銀行存在問題的對策

農(nóng)村商業(yè)銀行的改革和發(fā)展是一項長期而艱巨的工程，具體來說，解決我國農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營中存在的問題主要可以從以下三個方面入手：

3.1明確農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展定位

我國農(nóng)村商業(yè)銀行的市場定位要明確“服務(wù)‘三農(nóng)’、服務(wù)中小企業(yè)”的原則，要以農(nóng)村金融市場為基礎(chǔ)，以中小企業(yè)為立足點，不斷加深自身在區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展中的實力。從長期發(fā)展來看，農(nóng)村商業(yè)以后的發(fā)展戰(zhàn)略一方面要鞏固自身在中小企業(yè)和農(nóng)民等目標市場上，另一方面通過深入挖掘自身在農(nóng)村金融方面的優(yōu)勢，打造個性化農(nóng)村金融服務(wù)，以建立具有鮮明特色的經(jīng)營服務(wù)，從而在與其他商業(yè)銀行的競爭中保持有力的競爭性。

3.2深化農(nóng)村商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度改革

針對農(nóng)村商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度問題，在今后的發(fā)展中，農(nóng)商銀行應(yīng)該進行產(chǎn)權(quán)制度的完善和改革，如提高單個法人的持股比例，提高股東對農(nóng)商行經(jīng)營管理中的監(jiān)督作用，吸引企業(yè)或其他投資機構(gòu)在農(nóng)商行參股等等。通過這些方式在股權(quán)方面對農(nóng)商行目前出現(xiàn)的問題進行完善。此外，農(nóng)商行還需要加大對股份制的改革，調(diào)整自身資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)，為下一步上市工作做好資金準備，也為未來更好的發(fā)展打下基礎(chǔ)。

3.3完善農(nóng)村商業(yè)銀行的人力資源管理機制

在完善農(nóng)商行人力資源管理機制方面，農(nóng)商行可以加大對人力資源的投資，提高人才的利用率，通過營造積極向上的企業(yè)文化氛圍凝聚員工的向心力，從而提高員工工作的積極性。同時也要加大對優(yōu)秀人才的吸引力度，可以對優(yōu)秀人才加大獎勵額度，通過一定的物質(zhì)激勵吸引人才。此外，要嚴格把關(guān)人才的納入和考核，執(zhí)行嚴格的上崗培訓(xùn)制度，建立健全的考核制度，為人才的發(fā)展提供一個“公平、公正、公開”的環(huán)境。

參考文獻：

[1] 馬忠富.中國農(nóng)村合作金融發(fā)展研究[M].北京：中國金融出版社，2001.

[2] 趙佳麗.淺議農(nóng)村商業(yè)上市：意義·挑戰(zhàn)與建議[J].安徽農(nóng)業(yè)科學(xué)，2008（11）.

[3] 孫慧霞.試析我國農(nóng)村商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展面臨的問題及解決對策[J].經(jīng)濟師，2011（1）.

第5篇

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；內(nèi)部審計；趨勢

中圖分類號：F239 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）06-0-01

隨著農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展，其對風(fēng)險管理、經(jīng)營管理等期望越來越高，這就需要進一步發(fā)揮內(nèi)部審計的作用，讓內(nèi)部審計成為農(nóng)村商業(yè)銀行的高端服務(wù)提供者。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計的基本現(xiàn)狀

為規(guī)范農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作，國家出臺了相關(guān)的指導(dǎo)制度，而銀行本身也積極架構(gòu)了內(nèi)部審計管理體系，以更好的發(fā)揮內(nèi)部審計的作用。

1.農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計的基本制度。為規(guī)范商業(yè)銀行內(nèi)部審計行為，銀監(jiān)會在2006年了《銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計指引》，該指引明確了了內(nèi)部審計的職權(quán)等事宜，隨著銀行業(yè)得分發(fā)展，商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的變化，2013年，銀監(jiān)會又了《商業(yè)銀行公司治理指引》，對商業(yè)銀行風(fēng)險管理、內(nèi)部控制等內(nèi)容予以了強調(diào)，這些制度的執(zhí)行為農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計提供了指導(dǎo)，也規(guī)范了農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計行為。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計的基本現(xiàn)狀。當前，我國農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計框架體系已經(jīng)基本建立，首先，從審計機構(gòu)來看，農(nóng)村商業(yè)銀行都成立了審計部或者（稽核）審計部，實踐中一般是在總行設(shè)立（稽核）審計部，這一部門在職能上向董事會以及稽核委員會（如果設(shè)立）負責(zé)，但在行政上則對行長負責(zé)，在分行則成立審計部門。其次，從審計的內(nèi)容來看，內(nèi)部審計主要關(guān)注的是業(yè)務(wù)經(jīng)營、信貸資產(chǎn)資料、經(jīng)營風(fēng)險等，當然，這種審計的內(nèi)容會隨著時間的移動而變化。再次，從審計的手段來看，當前內(nèi)部審計已經(jīng)充分借助計算機來輔助審計活動。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計基本趨勢

隨著農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展，其內(nèi)部審計內(nèi)容將不斷拓展、方法將不斷創(chuàng)新，并進而導(dǎo)致其職能定位發(fā)生改變。

1.內(nèi)部審計內(nèi)容的發(fā)展趨勢。在強化公司治理視角下，農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計內(nèi)容將需要突出5個方面的內(nèi)容，首先，積極開展維護股東權(quán)益的經(jīng)營管理審計，農(nóng)村商業(yè)銀行改制后股東結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，這就需要通過內(nèi)部審計來控制好經(jīng)營管理過程中可能遭遇的風(fēng)險。其次，積極開展經(jīng)濟效益審計，改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行必然要追求利潤的最大化，這就要對農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營活動的效率、效益等進行審計，而不是簡單的合規(guī)性審計。然后，積極開展風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫞槍鹑跇I(yè)務(wù)創(chuàng)新、業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營地域空間的拓展等新的經(jīng)營形勢，農(nóng)村商業(yè)銀行要大力開展以風(fēng)險識別、控制和化解為導(dǎo)向的風(fēng)險審計。再次，積極開展農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計，在分支行領(lǐng)導(dǎo)干部調(diào)離原工作崗位等事項發(fā)生時，要對其開展經(jīng)濟責(zé)任審計。最后，積極開展運行缺陷審計，包括流程等方面的缺陷，通過缺陷發(fā)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行運行過程中出現(xiàn)的問題。

2.內(nèi)部審計方法的發(fā)展趨勢。在信息化時代，內(nèi)部審計的方法面臨多重創(chuàng)新。首先，內(nèi)部審計信息化趨勢明顯，農(nóng)村商業(yè)銀行通過構(gòu)建內(nèi)部審計信息系統(tǒng)，這一系統(tǒng)能夠有效的收集商業(yè)銀行的各種數(shù)據(jù)，審計人員通過終端操作能夠?qū)崿F(xiàn)非現(xiàn)場審計、審計內(nèi)控評價、知識庫管理等操作，而并非完全按照傳統(tǒng)的審計模式開展現(xiàn)場審計，這就提高了審計效率。其次，基于大數(shù)據(jù)的內(nèi)部審計方法得到推廣應(yīng)用，在信息化時代，農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計已經(jīng)不再簡單的局限于某一重點領(lǐng)域或者重點產(chǎn)品審計，而是要通過大量的數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)挖掘找出銀行運營過程中的問題，并進而分析其可能導(dǎo)致的問題，這就改變了傳統(tǒng)的依靠經(jīng)驗、依靠抽樣審計開展工作的模式，轉(zhuǎn)而更為依靠數(shù)據(jù)分析等為基礎(chǔ)的審計模式。

3.內(nèi)部審計戰(zhàn)略職能定位的改變。在傳統(tǒng)的模式下，內(nèi)部審計更多的是執(zhí)行一種監(jiān)督職責(zé)，但隨著內(nèi)部審計范圍的拓展，審計能力的提升，開始朝著審計咨詢服務(wù)的方向發(fā)展，即通過內(nèi)部審計，能夠有效的發(fā)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行運行中存在的問題，面臨的各種風(fēng)險，并能夠提出有針對性的建議。特別是在信息化時代，內(nèi)部審計通過數(shù)據(jù)挖掘、歷史經(jīng)驗總結(jié)、借鑒其他商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗，能夠提出富有針對性的對策建議，從而能夠為農(nóng)村商業(yè)銀行的戰(zhàn)略決策提供更多的幫助，因而其戰(zhàn)略職能定位也會發(fā)生相應(yīng)的改變。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行把握內(nèi)部審計發(fā)展趨勢提升審計水平的思考

把握內(nèi)部審計發(fā)展趨勢，農(nóng)村商業(yè)銀行可以從加強組織管理、加大投入力度、強化人才支撐等方面著手，推動內(nèi)部審計邁上新的臺階。

1.加強組織管理積極應(yīng)對內(nèi)部審計變化。首先，要不斷完善內(nèi)部審計管理模式，增強內(nèi)部審計的獨立性，為發(fā)揮內(nèi)部審計功能奠定基礎(chǔ)，農(nóng)村商業(yè)銀行要完善公司治理模式，加大內(nèi)部審計垂直管理力度，盡可能的增強內(nèi)部審計的獨立性，便于內(nèi)部審計部門更為可觀的對銀行經(jīng)營活動等進行審計。其次，要科學(xué)內(nèi)部審計定位發(fā)揮內(nèi)部審計職能，農(nóng)村商業(yè)銀行要改變傳統(tǒng)理念，積極樹立內(nèi)部審計服務(wù)發(fā)展的理念，通過內(nèi)部審計為銀行決策提供參考，實現(xiàn)銀行價值的增值。

2.加大投入積極強化內(nèi)部審計支撐平臺。首先，要加大內(nèi)部審計信息化投入力度，農(nóng)村商業(yè)銀行要加大和內(nèi)部審計軟件服務(wù)供應(yīng)商的合作，從內(nèi)部審計發(fā)展需求出發(fā)，積極開發(fā)能夠為內(nèi)部審計提供支持的軟件。同時，有條件的農(nóng)村商業(yè)銀行還可以聘用軟件開發(fā)人員，針對內(nèi)部審計中一些特殊的業(yè)務(wù)開發(fā)軟件模塊，以提高內(nèi)部審計效率。其次，要加大硬件設(shè)施投入力度，農(nóng)村商業(yè)銀行要根據(jù)當前“大數(shù)據(jù)”時代的要求，積極加大計算機數(shù)據(jù)存儲設(shè)備等投入，不斷充實、強化對市場數(shù)據(jù)的掌握，并深入挖掘數(shù)據(jù)內(nèi)部信息，為內(nèi)部審計提供經(jīng)驗借鑒，同時更好的發(fā)現(xiàn)銀行內(nèi)部隱藏的各種問題。

3.積極構(gòu)建內(nèi)部審計人才支撐體系。首先，要加大人才培訓(xùn)力度，農(nóng)村商業(yè)銀行要制定完善的內(nèi)部審計人才培訓(xùn)方案，通過輪流培訓(xùn)等方式，讓所有的職工享有培訓(xùn)的機會。此外，農(nóng)村商業(yè)銀行要積極拓寬培訓(xùn)渠道，除單位內(nèi)部組織各種培訓(xùn)、邀請相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜议_展培訓(xùn)外，還可以外派職工到高校等單位培訓(xùn)，以提高培訓(xùn)的針對性和培訓(xùn)水平。其次，要積極引進高水平的人才，農(nóng)村商業(yè)銀行要積極利用薪酬激勵等激勵模式，吸引高素質(zhì)人才到進入審計隊伍，以提高審計水平。

參考文獻：

第6篇

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融機構(gòu) 改制 農(nóng)村商業(yè)銀行

以信用社和合作銀行為主體的傳統(tǒng)農(nóng)村金融機構(gòu)是我國服務(wù)“三農(nóng)”的主力軍，2003年，國務(wù)院正式試點改革新型城鄉(xiāng)金融系統(tǒng)，其中農(nóng)村金融機構(gòu)的產(chǎn)權(quán)改革、公司化運營以及股份制改造是改革的重點，如今其經(jīng)營狀況和發(fā)展軌跡都進入良性循環(huán)。2012年底，我國農(nóng)村金融機構(gòu)數(shù)量超過2000家，其中農(nóng)村信用社數(shù)量份額超過80%，相比2003年，信用社資產(chǎn)、負債和存款規(guī)模均超越之前6倍水平，主要風(fēng)險指標持續(xù)向好，各項貸款余額中的涉農(nóng)比例常年維持在60%以上。在取得這些成績的同時，農(nóng)村金融機構(gòu)的發(fā)展機制束縛和不匹配的管理制度建設(shè)矛盾也日益突出，基于股份制形式的農(nóng)村商業(yè)銀行則成為金融機構(gòu)進一步發(fā)展向前的改革方向。

農(nóng)村金融機構(gòu)改制的顯性發(fā)展趨勢

（一）法人機構(gòu)和從業(yè)人員變動情況

2003年，國務(wù)院為調(diào)整新形勢下的農(nóng)村金融發(fā)展格局而適時出臺了《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》，確定了“十五”期間以“明確產(chǎn)權(quán)、優(yōu)化服務(wù)、國家扶持、地方負責(zé)”為基調(diào)的農(nóng)村金融機構(gòu)發(fā)展路線，將信用社產(chǎn)權(quán)制度改革落實到法人單位，以股權(quán)結(jié)構(gòu)和投資主體多元化發(fā)展原則來對部分試點地區(qū)金融機構(gòu)進行股份制改造，同時不放棄有利條件下的合作制金融機構(gòu)建設(shè)工作。經(jīng)過十余年的發(fā)展，我國目前已經(jīng)形成了“三位一體”、“一大兩小”的農(nóng)村金融發(fā)展格局，農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行為組織主體架構(gòu)，信用社形式金融機構(gòu)占據(jù)較大權(quán)重，合作銀行和商業(yè)銀行占據(jù)權(quán)重較小。

如表1所示，從金融法人機構(gòu)數(shù)量的分類變動情況來看，2008-2012年農(nóng)村商業(yè)銀行（A）數(shù)量逐年增加，5年間增長接近13倍，而農(nóng)村合作銀行（B）和農(nóng)村信用社數(shù)量（C）則均呈現(xiàn)出逐年下降的發(fā)展趨勢，2012年各自法人機構(gòu)數(shù)量分別為152家和1838家；從農(nóng)村金融機構(gòu)從業(yè)人員的分類變動情況來看，近5年來農(nóng)村商業(yè)銀行（A）從業(yè)人員數(shù)量增長迅速，年增長率達到64.89%，農(nóng)村合作銀行（B）從業(yè)人員數(shù)量呈現(xiàn)出總體平穩(wěn)的發(fā)展趨勢，信用社（C）從業(yè)人員數(shù)量則出現(xiàn)大幅下降，農(nóng)村金融資源由合作銀行和信用社向商業(yè)銀行組織形式的變動過渡趨勢十分明顯。

（二）金融機構(gòu)的財務(wù)指標結(jié)構(gòu)變動

從表2可以看出，農(nóng)村商業(yè)銀行（A）近5年以來的資產(chǎn)比例呈現(xiàn)出逐年攀升的發(fā)展態(tài)勢，資產(chǎn)份額由2008年時的13%躍升為2012年時的39.2%；農(nóng)村合作銀行（B）資產(chǎn)比例呈現(xiàn)出總體穩(wěn)定、穩(wěn)中有降的發(fā)展趨勢，2012年資產(chǎn)比例為10.2%；農(nóng)村信用社（C）資產(chǎn)比例大幅下滑，統(tǒng)計期間內(nèi)下跌幅度達到21.5%。從負債角度看，近5年農(nóng)村商業(yè)銀行（A）負債比例增幅達到199%，而與之對應(yīng)的農(nóng)村合作銀行（B）和農(nóng)村信用社（C）負債比例在相同統(tǒng)計期間內(nèi)分別下跌31.16%和29.20%。由于金融機構(gòu)資產(chǎn)和負債分別代表資金實力和吸儲能力，農(nóng)村金融機構(gòu)資產(chǎn)和負債“一升兩降”的發(fā)展趨勢揭示了其改制的方向。

從所有者權(quán)益比例變動情況來看，農(nóng)村商業(yè)銀行（A）占據(jù)比例由15.7%大幅提升到48.9%，農(nóng)村合作銀行（B）比例同期下降8.7個百分點，農(nóng)村信用社（C）同期下降24.6個百分點。從農(nóng)村金融機構(gòu)稅后利潤比例變動情況來看，農(nóng)村商業(yè)銀行（A）5年間年均利潤增長率為27.46%，而農(nóng)村合作銀行（B）與信用社（C）的年均利潤增長率則分別為-13.13%和-3.0%。所有者權(quán)益和稅后利潤是企業(yè)盈利能力和對凈資產(chǎn)處置能力的體現(xiàn)，農(nóng)村金融機構(gòu)在這兩項財務(wù)指標中依然顯示出了商業(yè)銀行優(yōu)于信用社與合作銀行的特征，后兩者近年來的利潤留存水平始終保持負增長。

農(nóng)村金融機構(gòu)改制的內(nèi)在合理性

農(nóng)村金融機構(gòu)從業(yè)人員數(shù)量和財務(wù)指標在市場規(guī)律作用下顯示出較強分化發(fā)展趨勢的同時，金融機構(gòu)的改制也必須遵從市場力量，農(nóng)村金融機構(gòu)的改制方向具有內(nèi)在合理性，具體來說：

（一）農(nóng)村信用聯(lián)合社發(fā)展缺陷

農(nóng)村信用社是非銀行類金融機構(gòu)，歷史因素使其產(chǎn)權(quán)性質(zhì)存在異議，法人結(jié)構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)之間的匹配性較差。以信用社縣聯(lián)社為例，作為省聯(lián)社股東，縣聯(lián)社應(yīng)有權(quán)利通過股東大會和理事會來對高級管理人員進行選舉，然而現(xiàn)實是目前縣聯(lián)社高管均由省聯(lián)社直接任命，其股東權(quán)利被剝奪，徒有虛名的社員大會使得股東不具備實質(zhì)風(fēng)險承擔(dān)能力；從省聯(lián)社角度看，政企不分的模糊定位使其既具有行政管理色彩，同時又兼具企業(yè)法人角色，多種身份并存，在目前我國農(nóng)村政治、經(jīng)濟、文化以及社會等多方面因素影響下，農(nóng)村信用社的合作制色彩早已淡去，甚至合作制原則也被拋棄。

（二）農(nóng)村合作銀行的發(fā)展缺陷

農(nóng)村合作銀行的利益主體包括轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民、工商戶、企業(yè)法人以及其它經(jīng)濟組織，以股份合作制為建立基礎(chǔ)，是具有社區(qū)性質(zhì)的金融機構(gòu)。合作銀行的股份合作制初衷是結(jié)合股份制與合作制的雙重優(yōu)勢，同時規(guī)避各自的短處，然而在農(nóng)村合作銀行的實踐中這兩種機制很難有機結(jié)合，股份制講求資本回報率和按出資份額劃分股東權(quán)利，而合作制以成員平等、民主和互利為發(fā)展原則，因此二者對于利益分配與成員關(guān)系處理之間存在協(xié)調(diào)矛盾，合作銀行內(nèi)部之間的合作制偏向力量與股份制偏向力量處于非均衡狀態(tài)，管理人員很難兼顧股東回報和社員福利的雙重任務(wù)。

（三）農(nóng)村商業(yè)銀行的制度優(yōu)勢

與合作銀行類似，農(nóng)村商業(yè)銀行利益主體同樣包括農(nóng)民、工商戶、企業(yè)法人和其它經(jīng)濟組織。一方面，商業(yè)銀行是獨立的企業(yè)法人，財產(chǎn)權(quán)屬清晰，以全部法人資產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任并享有民事權(quán)利，農(nóng)村商業(yè)銀行的入股者以所持股份享有資產(chǎn)收益權(quán)利，可以參與銀行重大決策和選舉管理人員，對于債務(wù)的追責(zé)僅限于所持股份，股東自由度較高；另一方面，農(nóng)村商業(yè)銀行以效益、安全和流動性為建立和發(fā)展原則，風(fēng)險自擔(dān)，自負盈虧，經(jīng)營的自主性較強，外部約束力量造成的發(fā)展束縛性較低，而且以飽經(jīng)歷史和市場檢驗的股權(quán)和治理結(jié)構(gòu)進行運作，經(jīng)濟效率較高。

（四）農(nóng)村商業(yè)銀行的績效優(yōu)勢

從農(nóng)村商業(yè)銀行績效指標來看（如表3所示），2008-2012年農(nóng)村商業(yè)銀行（A）權(quán)益報酬率增加了4.12個百分點，同期農(nóng)村合作銀行（B）與信用社（C）權(quán)益報酬率分別下降6.28個百分點和增加0.33個百分點，農(nóng)村商業(yè)銀行的權(quán)益報酬水平優(yōu)勢顯著；考察農(nóng)村金融機構(gòu)的資產(chǎn)收益率情況，2008-2012年農(nóng)村商業(yè)銀行（A）資產(chǎn)收益增幅達到61%，同期農(nóng)村合作社資產(chǎn)收益增幅為-1.54%，農(nóng)村信用社資產(chǎn)收益增幅12%，農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益能力再次顯示出相對于其它兩種機構(gòu)組織形式的發(fā)展優(yōu)勢，其在權(quán)益報酬率和資產(chǎn)收益率方面的高速增長形成了改制的“內(nèi)吸效應(yīng)”。

農(nóng)村金融機構(gòu)改制的政策建議

本文提出基于改制方向、創(chuàng)新組織形式、政策扶持以及金融監(jiān)管在內(nèi)的四方面建議，具體如下：

（一）改制方向標定農(nóng)村商業(yè)銀行

經(jīng)過對比農(nóng)村商業(yè)銀行與合作銀行及信用社的相對優(yōu)勢，我國應(yīng)鼓勵農(nóng)村合作銀行、信用社等金融機構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)展轉(zhuǎn)移，進一步深化產(chǎn)權(quán)制度改革，有步驟的消除資格股制度，不再成立新的合作社銀行和信用社金融機構(gòu)，強化農(nóng)村商業(yè)銀行的公司治理水平和股東大會實際作用，建立健全股東大會、董事會和監(jiān)事會之間的互相制衡機制，完善農(nóng)村商業(yè)銀行人才激勵機制，吸引其它金融機構(gòu)人員依附，以現(xiàn)代化的風(fēng)險控制手段和企業(yè)管理經(jīng)營標準運作農(nóng)村金融業(yè)務(wù)，使得其盈利能力、市場占有率、股東回報率、社會貢獻能力不斷提升，持續(xù)吸引其它金融機構(gòu)進行并購或轉(zhuǎn)型。

（二）創(chuàng)新發(fā)展農(nóng)業(yè)互助金融組織

在眾多的金融機構(gòu)向商業(yè)銀行方向建設(shè)靠攏后，正規(guī)的農(nóng)業(yè)金融合作組織將趨于消失，但是我國小農(nóng)經(jīng)濟的發(fā)展特征不會消亡，農(nóng)村依然有合作金融的內(nèi)在需求，因此，創(chuàng)新農(nóng)業(yè)合作金融要求在農(nóng)村商業(yè)銀行以外，從充分適應(yīng)農(nóng)業(yè)金融小、散的發(fā)展特點出發(fā)，必須進行多樣化的金融機構(gòu)組織形式探索，其中基于農(nóng)民互助的資金合作小組將成為未來進行試點推廣的重要農(nóng)業(yè)金融創(chuàng)新項目，民間金融渠道也將在此過程中發(fā)揮重要橋梁作用，以此來修補農(nóng)戶融資需求和有限農(nóng)業(yè)信貸之間的差距，以市場力量調(diào)節(jié)農(nóng)業(yè)資金供求，互信資金小組和民間金融具有廣泛的農(nóng)業(yè)創(chuàng)新前景。

（三）提升多種形式金融監(jiān)管水平

從表4可以看出，農(nóng)村商業(yè)銀行近年來不良貸款率處于持續(xù)下降狀態(tài)，資產(chǎn)質(zhì)量較好，資金風(fēng)險得到很好控制，這體現(xiàn)了良好的金融監(jiān)管水平和商業(yè)銀行自身的優(yōu)秀風(fēng)控效果，因此，其他類型金融機構(gòu)向商業(yè)銀行改制的過程中，政府和金融監(jiān)管機構(gòu)也要從建立健全風(fēng)險監(jiān)管機制出發(fā)，充分評估農(nóng)村金融風(fēng)險，一方面通過放寬市場進入條件來建立金融競爭制度，由市場實行優(yōu)勝劣汰，加深農(nóng)村金融機構(gòu)的股權(quán)多元化建立進程；另一方面也要以利率市場化為調(diào)節(jié)工具，有步驟的為金融機構(gòu)創(chuàng)新業(yè)務(wù)施壓，實行風(fēng)險覆蓋式的資金撥備水平監(jiān)管，減少行政化的低效率監(jiān)管工作力度。

（四）政策扶植瞄準財政立法工具

農(nóng)業(yè)是我國經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)，大力發(fā)展“三農(nóng)”經(jīng)濟是我國長久以來的既定國策，而農(nóng)業(yè)金融是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的血液提供者，我國要在傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)財政貼息、支農(nóng)貸款以及農(nóng)業(yè)稅收優(yōu)惠等措施之外，加強對于涉農(nóng)貸款比例較高金融機構(gòu)的支持力度，對農(nóng)村商業(yè)銀行建立專項惠農(nóng)補助計劃，制定農(nóng)業(yè)投資法案，減少農(nóng)業(yè)發(fā)展資金流向其它高風(fēng)險、高利率行業(yè)，在此方面可以借鑒美國等發(fā)達國家成功經(jīng)驗，例如，美國《社區(qū)再投資方案》規(guī)定金融機構(gòu)吸取的本地存款要不低于固定比例而對本地進行投放，這樣就限制了資金大量外流而偏離金融惠及本地的初衷，我國農(nóng)村金融改制立法同樣可以參考類似法案條款。

參考文獻：

1.張兵.農(nóng)村非正規(guī)金融市場需求主題分析―兼論新型農(nóng)村金融機構(gòu)的市場定位[J].南京農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報（社會科學(xué)版），2013（3）

第7篇

信息技術(shù)的飛速發(fā)展、金融市場的結(jié)構(gòu)變化與人們傳統(tǒng)觀念的轉(zhuǎn)變，對我國商業(yè)銀行的信貸市場營銷產(chǎn)生越來越大的挑戰(zhàn)，使得我國商業(yè)銀行營銷環(huán)境發(fā)生了巨大變化。由于市場營銷模式是建立在顧客滿意基礎(chǔ)之上的，農(nóng)村商業(yè)銀行在以往經(jīng)驗上積累的信貸市場營銷理念將受到巨大挑戰(zhàn)。面對日趨激烈的市場競爭態(tài)勢，研究新的形勢下農(nóng)村商業(yè)銀行信貸市場營銷的發(fā)展情況，掌握顧客對于農(nóng)村商業(yè)銀行服務(wù)的滿意度、忠誠度以及意見，從而為農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行根據(jù)自身的不足，調(diào)整營銷戰(zhàn)略和市場定位，確立適合自己發(fā)展的道路。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行市場營銷中出現(xiàn)的管理問題

（一）市場營銷模式單一，營銷策略不到位

在市場營銷方面，部分農(nóng)村商業(yè)銀行作為傳統(tǒng)的國有商業(yè)銀行，還習(xí)慣于坐等用戶上門，沒有將銀行產(chǎn)品或者服務(wù)通過適當?shù)姆绞竭M行報道、宣傳和說明以便引起客戶的注意和興趣，激發(fā)客戶辦理信貸業(yè)務(wù)等。許多農(nóng)村客戶習(xí)慣接受柜臺服務(wù)，或者更習(xí)慣于傳統(tǒng)的貸款方式，很少愿意涉及新的信貸業(yè)務(wù)，尤其是中老年客戶對新出現(xiàn)的信貸業(yè)務(wù)營銷方式的接受程度較低。在大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行所在的地區(qū)，由于當?shù)刈匀粭l件和開放程度有限，當?shù)鼐用竦南M水平有限，網(wǎng)上銀行、電子業(yè)務(wù)等成立的時間短等原因，人們對農(nóng)村商業(yè)銀行的市場營銷策略和信貸資本狀況缺乏相應(yīng)的了解，認可程度還較低，造成吸收存款困難，這里仍有部分的居民，只在農(nóng)行辦理存取款業(yè)務(wù)。分行的工作人員的觀念也仍停留在以往那種單一的經(jīng)營模式之中，客觀上制約了分行網(wǎng)上銀行的發(fā)展。

（二）信貸管理和營銷理念還有待提高

傳統(tǒng)信貸營銷中，農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸市場調(diào)查較為簡單，大部分是根據(jù)統(tǒng)計結(jié)果中出現(xiàn)頻數(shù)最高的需求將服務(wù)推向當?shù)厥袌觥＿@種狀況的形成一方面是由于技術(shù)水平的限制，另一方面則是銀行管理員信貸管理和營銷理念不夠完善。農(nóng)村商業(yè)銀行的部分管理人員沒有真正從信貸風(fēng)險防范的角度更新農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理的理念，對資本“吸收意外損失”的作用也只存在表面上的認識。在日常的農(nóng)村商業(yè)銀行管理中對資本充足率對信用社信貸風(fēng)險的能力關(guān)注的也比較少，缺乏必需的信貸管理的緊迫感，依然處于較為被動的地位。

（三）農(nóng)村信貸營銷市場的開拓難度大

由于歷史發(fā)展的原因，農(nóng)村商業(yè)銀行若想將資產(chǎn)質(zhì)量結(jié)構(gòu)進行相應(yīng)的調(diào)整，一般只能依靠增量帶動和存量活化。但是，我們也看到，農(nóng)村商業(yè)銀行的服務(wù)范圍主要是“三農(nóng)”，當機構(gòu)設(shè)置在貧困山區(qū)或少數(shù)民族地區(qū)等地的時候，其發(fā)展速度就必然要受到當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展速度的制約。另一方面，由于農(nóng)村商業(yè)銀行對信貸發(fā)放管理的風(fēng)險責(zé)任制的實施較為嚴格，這使得較多的分支機構(gòu)普遍保守、被動，很難放開手腳進行信貸業(yè)務(wù)的拓展。當?shù)卣膊扇×撕芏啻胧⒄郀幦〗o農(nóng)村商業(yè)銀行，但很明顯這有點杯水車薪。越是不敢發(fā)展，就要不斷強化風(fēng)險機制，其束縛就越大。這就形成惡性循環(huán)，嚴重影響了農(nóng)村信貸營銷市場的開拓。

二、完善農(nóng)村商業(yè)銀行信貸市場營銷的幾點建議

（一）實施營銷項目化管理，提升管理水平

營銷項目化管理能夠在一定程度上打破銀行傳統(tǒng)架構(gòu)中的等級觀念，使農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸營銷上到一個新的高度。從營銷項目確立到項目管理完成，是一個長期的過程。農(nóng)村商業(yè)銀行各個項目管理層的人員在實際運行過程中必須提高部門之間的溝通能力，培養(yǎng)合作模式下的“團隊精神”。國內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行多采用“職能型組織結(jié)構(gòu)”，在實施營銷項目化管理的過程中，這些銀行可以突破本機構(gòu)現(xiàn)在的職能界限，建立一種更加高效的“矩陣型結(jié)構(gòu)”。這種結(jié)構(gòu)的表現(xiàn)特點就是項目人員除了向原職能部門經(jīng)理負責(zé)之外，同時還向市場營銷相關(guān)的負責(zé)人報告，這對部門之間難免會產(chǎn)生的摩擦起到了減少作用，降低了項目運作的成本，有效地利用了農(nóng)村商業(yè)銀行自身的資源，拓寬了信貸營銷范圍，銀行內(nèi)部向心力得到提高。

（二）更新營銷服務(wù)觀念，強化市場營銷能力

隨著同業(yè)競爭的加劇和客戶需求的多元化，新的發(fā)展形勢給傳統(tǒng)銀行帶來的既是嚴重的挑戰(zhàn)，更是難得的機遇。對農(nóng)村商業(yè)銀行而言，要在服務(wù)和營銷上進一步加大力度，更新服務(wù)理念，深化服務(wù)內(nèi)涵。要針對農(nóng)村當?shù)氐目蛻艚Y(jié)構(gòu)狀況，統(tǒng)籌規(guī)劃總體的市場營銷和客戶戰(zhàn)略，改變農(nóng)村商業(yè)銀行以往較為不合理的服務(wù)方式。在營銷策略、產(chǎn)品開發(fā)、服務(wù)形象、信貸服務(wù)規(guī)范等方面努力達到全國統(tǒng)一的標準，全面樹立農(nóng)村商業(yè)銀行在當?shù)剞r(nóng)民朋友和企業(yè)單位中的形象。同時，將各種信貸業(yè)務(wù)品種有機地整合到一起，統(tǒng)一對客戶進行營銷，推進與本省、本地區(qū)銀行的一體化經(jīng)營模式，形成較強的市場競爭能力。同時，突出基層農(nóng)行自身的特色，把個人零售業(yè)務(wù)作為服務(wù)營銷的重點，同時進一步拓展差別化的經(jīng)營服務(wù)業(yè)務(wù)，為農(nóng)民朋友和企業(yè)單位提供更加符合他們特點、方便、周到的服務(wù)。

（三）提高整體服務(wù)層次，建立客戶溝通模式

農(nóng)村地區(qū)的商業(yè)銀行的負責(zé)人要經(jīng)常與員工溝通、與客戶溝通。一般員工也要經(jīng)常性與客戶溝通，并且要相互之間進行內(nèi)部溝通，這需要農(nóng)村商業(yè)銀行建立一些有效的溝通平臺或溝通渠道。例如，銀行可以長期性地通過電話、網(wǎng)絡(luò)、郵件、留言簿、定期客戶交流會以及定期專門回訪客戶等方式對客戶的意見或建議進行有效地收集，達到客戶和員工之間的溝通與交流的目的。同時建立整個銀行體系內(nèi)的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和應(yīng)急管理措施，對客戶在使用業(yè)務(wù)過程中反映的問題、在回訪中收集的建議或意見、客戶對服務(wù)不滿而進行的投訴等，要認真對待，建立一套登記、處理、反饋的應(yīng)急體制。同時，推出適合農(nóng)村地區(qū)中低收入階層的信貸服務(wù)。可以在尋求合作的基礎(chǔ)上，了解農(nóng)村本地的重點發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的相關(guān)政策和規(guī)定，主動加強與政府相關(guān)部門以及當?shù)刂匾髽I(yè)人士的溝通與聯(lián)系。通過建立這種良好的客戶溝通模式，進一步提高農(nóng)村商業(yè)銀行的整體服務(wù)層次。

（四）從當?shù)亟?jīng)濟狀況出發(fā)，尋找信貸結(jié)構(gòu)新載體

農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸結(jié)構(gòu)狀況的好壞取決于當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)上。調(diào)整信貸和管理結(jié)構(gòu)不只是簡單的控制和收縮。這需要農(nóng)村商業(yè)銀行按照市場化規(guī)律及時掌握當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的脈搏，加快信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。不能再采取以往的“坐等上門”方式爭取與維持客戶資源，更不可以在用以往那種簡單審查的方式和“一刀切”的營銷管理模式。新的形勢下，農(nóng)村商業(yè)銀行必須積極主動地深入到當?shù)氐钠髽I(yè)、居民家中，做足市場開拓的前期分析和調(diào)查，建立健全信貸市場營銷的信息資料庫，掌握本地信貸結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟發(fā)展的全方位坐標，包括地方經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、投資環(huán)境等。然后，冷靜分析，果斷出擊，定能取得好的成績。

第8篇

關(guān)鍵詞：中小商業(yè)銀行 盈利能力 對策

中圖分類號：F270 文獻標識碼：A 文章編號：1672―7355（2012）03―0―01

一、引言

中小商業(yè)銀行雖然起步較晚，規(guī)模較小，但在我國銀行業(yè)中，仍然具有多方面的優(yōu)勢：首先，中小商業(yè)銀行具有得天獨厚的地緣優(yōu)勢，易取得地方政府部門的支持；其次，中小銀行因其規(guī)模較小，具有較為靈活的經(jīng)營策略和營銷手段；再次，中小銀行因其市場份額較小和中小型客戶較多的現(xiàn)狀，受外資銀行的沖擊比較小；最后，中小銀行在治理結(jié)構(gòu)等方面的優(yōu)勢也比較突出。基于這些優(yōu)勢及當前經(jīng)濟環(huán)境，我國以股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行為主體的中小商業(yè)銀行得到了迅速發(fā)展。

二、我國中小商業(yè)銀行盈利現(xiàn)狀的統(tǒng)計性描述

（一）資產(chǎn)狀況

1. 資產(chǎn)規(guī)模

近幾年，我國中小商業(yè)銀行資產(chǎn)總額得到快速增長。2005年底，我國股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的資產(chǎn)總額（億元）分別為43320、19540、2873、2574，占銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)的份額分別為12.10%、5.46%、0.80%、0.72%，而截止到2010年底，股份制銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的資產(chǎn)總額（億元）分別為140872、73703、25643、13887，占銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)的份額分別為15.74%、8.24%、2.78%、1.55%。至2010年底，我國中小商業(yè)銀行在我國銀行業(yè)金融機構(gòu)中的份額已經(jīng)由2005年的19.08%增長至28.40%。

2.資產(chǎn)質(zhì)量

從近幾年的不良貸款余額與不良貸款率來看，我國中小商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量在持續(xù)改善。截止到2010年底，我國中小商業(yè)銀行不良貸款余額為1162.10 億元，比2009年減少122.10億元；不良貸款率為88.54%，比2009年降低了0.37個百分點。近幾年各類中小商業(yè)銀行的不良貸款率變動情況如下圖所示。從圖2可見，我國各類中小商業(yè)銀行的不良貸款率呈現(xiàn)出下降的趨勢，其中，農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率最高，股份制商業(yè)銀行的不良貸款率最低。

（二）業(yè)務(wù)狀況

在業(yè)務(wù)類型上，我國中小商業(yè)銀行加快發(fā)展中間業(yè)務(wù)，但由于網(wǎng)點方面的限制，使得他們很多業(yè)務(wù)難以開展，傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)仍占有絕對的主導(dǎo)地位。不過，很多中小銀行已經(jīng)把目光轉(zhuǎn)向了投行、私人銀行等領(lǐng)域，效果也比較明顯，中間業(yè)務(wù)發(fā)展也較快。

在業(yè)務(wù)地域上，中小商業(yè)銀行表現(xiàn)出強烈的速度沖動與規(guī)模情結(jié)，自2009年銀監(jiān)會放寬了中小商業(yè)銀行分支機構(gòu)的市場準入政策以來，便開始迅猛擴張，不斷走出原有鄉(xiāng)鎮(zhèn)、城市與省份，紛紛在外地設(shè)立分支機構(gòu)，力求做大規(guī)模。以城商行為例，據(jù)公開資料顯示，截至2009年末，已有42家城商行設(shè)立了115家異地分行，2010年的擴張速度更快，新開的異地分行的數(shù)量趕超之前總和，目前147家城商行中，異地分行的數(shù)量已經(jīng)接近300家。

（三）盈利狀況

從稅后利潤總量來看，如表1所示，近幾年我國中小商業(yè)銀行的盈利水平持續(xù)快速提高，尤其是2008年與2010年，我國中小商業(yè)銀行的整體稅后利潤增長率分別達到56.75%、51.68%。當然，由于當前的經(jīng)濟環(huán)境，我國銀行業(yè)整體表現(xiàn)很好，但是，從中小商業(yè)銀行在銀行業(yè)金融機構(gòu)中的利潤占比情況來看，中小商業(yè)銀行的利潤比重越來越大，如圖3所示。

這足以說明我國中小商業(yè)銀行的盈利狀況在不斷改善，并表現(xiàn)出強勁的增長態(tài)勢。從盈利來源來看，我國中小商業(yè)銀行的收入絕大部分來自貸款利息收入。以江蘇銀行蘇州分行為例，在其2010年的收入結(jié)構(gòu)中，貸款利息收入占到總收入的80%，金融機構(gòu)往來利息收入占比為13%，而其他非利息收入僅占到了7%，其中手續(xù)費收入及外匯業(yè)務(wù)收入占比僅為4.3%，對利潤形成的貢獻度很小。隨著我國利率市場化進程的加快，中小商業(yè)銀行的成本收益、資產(chǎn)流動性和安全性將會面臨著很大的風(fēng)險。

三、對策建議

1. 大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，拓展盈利空間

息差不斷收窄，是近幾年銀行業(yè)發(fā)展的一大趨勢，這對我國商業(yè)銀行的盈利能力是極大的挑戰(zhàn)。大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)不但可以給銀行提供更多元化的利潤來源，而且還可以幫助銀行搶占市場份額，不斷提高其盈利能力。

第9篇

關(guān)鍵詞：后危機時代；農(nóng)村商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險；問題；建議

一、引言

在2008年，美國次貸危機引起了全球金融危機，并在全球蔓延開來，全球主要經(jīng)濟體的宏觀經(jīng)濟指標遭到了極大程度的下降，是二戰(zhàn)后對實體經(jīng)濟最為沉重的打擊。尤其自2009年的下半年以來，對于我國新興市場和發(fā)達國家的經(jīng)濟指標逐漸恢復(fù)了平穩(wěn)的狀態(tài)，全球經(jīng)濟也順利擺脫了金融危機而逐步走進了“后危機時代”。從這次金融危機中，我們可以發(fā)現(xiàn)，鑒于我國農(nóng)村商業(yè)銀行關(guān)于資產(chǎn)證券化經(jīng)營的業(yè)務(wù)仍然處于剛起步的階段，所以受到這次金融危機沖擊的影響并不是十分嚴重。但是，國內(nèi)外經(jīng)濟形勢的不穩(wěn)定性以及我國對宏觀經(jīng)濟政策作出調(diào)整所帶來的波動，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行在后危機時代面臨著新的信貸風(fēng)險問題，為此，對于農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的研究仍然是一項重點課題，農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行也要加強信貸風(fēng)險管理方面的工作，提高自身的抗風(fēng)險能力。

二、后危機時代農(nóng)村商業(yè)銀行面臨新的信貸風(fēng)險因素

（一）中小企業(yè)信貸風(fēng)險加大

中小企業(yè)信貸融資難的問題一直是阻礙我國經(jīng)濟健康發(fā)展的一大因素，在全球金融危機的沖擊下，我國中小企業(yè)也受到一定程度的影響，其信貸融資難的問題也越來越突出，所以，為了更好地解決國際金融危機給中小企業(yè)帶來沖擊的問題，我國政府以及相關(guān)的金融機構(gòu)分別就中小企業(yè)信貸融資問題制定了相應(yīng)的政策和采取了實際性的措施，以求確保我國經(jīng)濟能夠持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展，并有效解決當前我國中小企業(yè)在融資渠道和融資方式上存在不合理的地方，進而緩解當前中小企業(yè)資金緊張的壓力。但是與此同時，也使農(nóng)村商業(yè)銀行承受起較大的信貸風(fēng)險。另外，相關(guān)的政策批準中小企業(yè)能過通過專有知識技術(shù)、商標使用權(quán)、許可專利和版權(quán)等無形資產(chǎn)作為質(zhì)押，但是存在一個十分嚴重的問題就是無形資產(chǎn)的變現(xiàn)能力相對較弱，農(nóng)村商業(yè)銀行并不像處理有形資產(chǎn)那樣，能夠通過拍賣、租賃和轉(zhuǎn)讓等多種渠道對資金進行及時的回收，同時，還存在貸款抵押形同虛設(shè)的隱患。

（二）信貸風(fēng)險加大

我國政府為了更加有效地應(yīng)對金融危機所帶來的危害，采取了適當?shù)呢泿艑捤烧撸M管在2009年我國經(jīng)濟呈現(xiàn)出較為迅速的增長，但是對于投資和房地產(chǎn)行業(yè)的依賴程度比較高，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行對開展信貸業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險比較大、與此同時，我國一直都是以間接融資的方式為主，間接融資的規(guī)模遠遠超過直接融資的規(guī)模，這就意味著農(nóng)村商業(yè)銀行體系在其經(jīng)營過程中會承擔(dān)起更多的信貸風(fēng)險。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，農(nóng)村商業(yè)銀行所開展的信貸業(yè)務(wù)主要集中在房地產(chǎn)行業(yè)、水生產(chǎn)、制造業(yè)、交通運輸業(yè)和供應(yīng)行業(yè)等五大行業(yè)中，造成農(nóng)村商業(yè)銀行在這些行業(yè)中承接較大的信用風(fēng)險。鑒于篇幅有限，本文簡述房地產(chǎn)業(yè)與農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的關(guān)系：由于該行業(yè)屬于資金密集型的，也就是說其對于資金的依賴程度較高，但就實際情況而言，房地產(chǎn)行業(yè)自我積累資金的能力是相當有限的，其健康的發(fā)展離不開金融機構(gòu)的大力支持。鑒于對房地產(chǎn)行業(yè)給予過度的金融支持會容易引起房地產(chǎn)行業(yè)的危機，尤其對于長期寬松的信貸政策而言，實行較低的利率政策會對房地產(chǎn)的投資性需求帶來不斷的刺激，從而增加了房地產(chǎn)的消費性需求，也伴隨著投機行為頻繁發(fā)生，金融風(fēng)險不斷堆積，一方面給房地產(chǎn)行業(yè)造成了較大的風(fēng)險隱患，另一方面，對金融機構(gòu)在信貸管理工作方面提出了更高的要求。故此，基于我國在住房抵押貨款還沒有實現(xiàn)證券化，所以不良貸款的風(fēng)險就由農(nóng)村商業(yè)銀行來承擔(dān)，而導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行在風(fēng)險轉(zhuǎn)移及相關(guān)方面的工作承受了較大的阻礙。

三、后危機時代農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在的問題

（一）組織結(jié)構(gòu)存在不合理性

從外國的商業(yè)銀行在信貸組織上的設(shè)置來看，其主要是通過采用條塊互相結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系，對于信貸業(yè)務(wù)的組織，除了存在縱向的總行-分行的專業(yè)線管理層次之外，對于橫向部門之間的分工與制約也提出了相對較高的要求。相比之下，我國農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸縱向管理上存在著鏈條過長、橫向部門之間的分工與制衡關(guān)系尚未明確確立等問題。同時，還沒有完全建立起專門的信貸決策機構(gòu)，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸決策工作效率難以實現(xiàn)根本性的提高。雖然我國農(nóng)村商業(yè)銀行在近些年來關(guān)于其內(nèi)部管理組織結(jié)構(gòu)進行了一定程度的調(diào)整，但是信貸管理組織機構(gòu)在結(jié)構(gòu)上仍談是不夠合理，同時也引起了管理方面工作的新問題。

（二）信貸文化建設(shè)未能適應(yīng)

當前經(jīng)濟發(fā)展的步伐由于信貸文化是基于長期實踐中不斷完善信貸工作而建立起的一系列相關(guān)的法律法規(guī)制度、不成文的習(xí)慣性做法與價值觀念。近幾年，信貸文化逐漸得到人們的重視，逐漸成為了農(nóng)村商業(yè)銀行企業(yè)文化的一個不可或缺的部分，只有具有強大生命力的信貸文化才能對信貸風(fēng)險予以有效的防范和保障。從歷史的角度看來，在農(nóng)村商業(yè)銀行，一直都存在過分重視罰款而輕視管理、重視對外放寬而放松收款的力度、重視存款而忽視貸款等弊端。當然，這些粗放性經(jīng)營行為的存在，與農(nóng)村商業(yè)銀行中的信貸人員缺乏必要的風(fēng)險防范意識有密切的聯(lián)系，因為信貸人員風(fēng)險意識偏低，所以才導(dǎo)致了違規(guī)貸款和人情貸款問題的普遍存在，并進一步演變成不良貸款。

（三）農(nóng)村商業(yè)銀行缺少風(fēng)險管理專業(yè)型人才

由于信貸風(fēng)險所需要的知識水平較高、技能要求強，所以對于農(nóng)村商業(yè)銀行而言，要想從根本上加強信貸風(fēng)險管理和防范工作，就需要銀行內(nèi)部配備具有綜合素質(zhì)較強的風(fēng)險管理人才，這部分人才不但對信貸風(fēng)險方面的知識有比較全面的了解，還有將信貸風(fēng)險防范與其他學(xué)科領(lǐng)域交叉運用。但是就我國農(nóng)村商業(yè)銀行的具體情況而言，在這方面的風(fēng)險管理人才還是相當缺乏，而金融科學(xué)家或者金融工程師的數(shù)量更是少之又少。基于我國農(nóng)村商業(yè)銀行對信貸風(fēng)險管理方面的工作開展得比較晚，發(fā)展速度比較緩慢，內(nèi)部的風(fēng)險管理在風(fēng)險管理的水平、管理的理念和管理的能力等方面上遠遠不能跟上社會進步的步伐，難以滿足國家社會和經(jīng)濟方面上的種種需求。

（四）農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理量化水平偏低

農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險中所帶去的風(fēng)險度量方式可以進一步分為定性和定量兩種具體的方法，國內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行都是采用定性的方法為主，常見的典型方法就有5C要素分析法，但是該方法在信貸風(fēng)險衡量方面，存在較大的不準確性和較強的主觀性，因此也受到極大的爭議。從定量的方法來考察，農(nóng)村商業(yè)銀行通常都是采用較為傳統(tǒng)的比例分析法等靜態(tài)分析法，并沒有很好地結(jié)合信貸風(fēng)險量化測量工具的使用，缺乏一套科學(xué)的統(tǒng)計分析和人工智能現(xiàn)代信貸風(fēng)險管理體系，難以對整個貸款進程實行動態(tài)監(jiān)控，也就意味著無法時刻注意到信貸風(fēng)險的動態(tài)變化。

四、強化后危機時代農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險能力的建議

（一）完善信貸組織機構(gòu)的建設(shè)

筆者建議，對于農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當開設(shè)一定數(shù)量的專業(yè)化程度相對較高的部門來對信貸業(yè)務(wù)的組織管理工作進行統(tǒng)一負責(zé)并管理，其中涉及資產(chǎn)分析部門、風(fēng)險審查部門、信貸政策制定的部門和風(fēng)險審查部門等等。值得注意的是，各個部門之間不應(yīng)該相互孤立，而在分工明確的前提下，做好本分工作，通過相互溝通和相互監(jiān)督的工作方式來加強彼此之間業(yè)務(wù)上的交流和協(xié)作，從根本上轉(zhuǎn)變舊體制下農(nóng)村商業(yè)銀行信貸部所存在的“一統(tǒng)”信貸部業(yè)務(wù)的形勢。同時，在開展信貸業(yè)務(wù)的同時，還要注意結(jié)合審貸分離制度的實行，將貸款前調(diào)查、貸款時審查還有貸款后檢查等三項工作彼此分離開來，由不同部門的工作人員和獨立的人員承擔(dān)起相應(yīng)的工作。

（二）營造良好的信貸氛圍

基于當前農(nóng)村商業(yè)銀行信貸文化建設(shè)方面所存在的缺陷，筆者提出建議應(yīng)當加強銀行工作人員風(fēng)險管理意識，逐漸建立起圍繞風(fēng)險防范為核心的信貸文化氛圍。可以通過對工作人員開展各種不同形式的教育和培訓(xùn)，進一步強化信貸人員的相關(guān)領(lǐng)域的知識和風(fēng)險管理和防范意識。與此同時，要時刻跟進貸款后的管理工作，把握當前農(nóng)村商業(yè)銀行貸款數(shù)量，實時對信貸風(fēng)險進行了解和控制。

（三）打造一支信貸風(fēng)險管理的專業(yè)型隊伍

鑒于信貸風(fēng)險管理工作的需要，對于其工作人員提出了比較高的專業(yè)知識和工作能力方面的要求，一個優(yōu)秀的信貸風(fēng)險管理人員，應(yīng)當綜合具備財務(wù)、計算機、金融和法律等相關(guān)方面的知識。另一方面，還應(yīng)當注意做好防止人員流失的工作，將其進行分散化，應(yīng)對部分人才流失對于整個信貸風(fēng)險管理隊伍所產(chǎn)生的沖擊。

（四）改進當前的風(fēng)險管理和控制方法

盡管從近幾年發(fā)展的情況來看，風(fēng)險管理方法和技術(shù)較傳統(tǒng)而言取得了較大的進步，國家社會上的大型銀行逐漸關(guān)注定量分析的運用。但是我國農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險管理方面的工作起步比較晚，難以在深入分析的基礎(chǔ)上，進一步直接通過采用國際模型的分析，建立起適合我國國情的信貸風(fēng)險定量評價模型。因此，需要對當前的信貸風(fēng)險管理方法做出調(diào)整，努力爭取控制風(fēng)險的主動權(quán)。

五、結(jié)論

在當前后危機時代，農(nóng)村商業(yè)銀行走向國際化是一個不可逆轉(zhuǎn)的趨勢，同時在其融入國際化的過程，如何做好信貸風(fēng)險管理工作是農(nóng)村商業(yè)銀行當前面對的一個重要難題和課題。農(nóng)村商業(yè)銀行要在健全內(nèi)部引用風(fēng)險控制機制的基礎(chǔ)上，進一步把握好當前市場信息的變化，滿足市場的需求，實現(xiàn)健康、穩(wěn)定的發(fā)展。

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