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【關(guān)鍵詞】金融工程學(xué)；雙語課程；網(wǎng)絡(luò)課程
1 《金融工程學(xué)》雙語網(wǎng)絡(luò)課程設(shè)置的必要性
早在2001年11月， 國家教育部下發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校本科教學(xué)工作提高教學(xué)工作質(zhì)量的若干意見》 中第八條明確規(guī)定“積極推動使用英語等外語進(jìn)行教學(xué)”。王本華（2003）在上海召開了 “英語（與雙語）教學(xué)國際論壇”，在《雙語教學(xué)論叢》書中對雙語相關(guān)的概念、雙語教學(xué)的理論等進(jìn)行了比較透徹的分析和研究。并強(qiáng)調(diào)要在金融、國貿(mào)、法學(xué)、信息技術(shù)、生物工程和新材料等國際性相對較強(qiáng)的六個專業(yè)率先實行雙語教學(xué)， 《金融工程學(xué)》作為金融學(xué)專業(yè)的必修課程，實行雙語教學(xué)具有一定現(xiàn)實意義。
近年來，以計算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為代表的信息技術(shù)的發(fā)展，終身學(xué)習(xí)、教育公平化和教育全民化等教育理念的提出以及網(wǎng)絡(luò)教育突破時空限制等特性，使得網(wǎng)絡(luò)教育成為未來教育的發(fā)展趨勢之一。網(wǎng)絡(luò)課程是網(wǎng)絡(luò)教育順利開展的必要前提。由美國白宮發(fā)起的GLOBE計劃，是一項由科學(xué)家和教育家共同策劃、通過互聯(lián)網(wǎng)將科學(xué)家、教師、學(xué)生、學(xué)生的家長和朋友組織起來，共同致力于研究和理解全球環(huán)境問題的國際研究和環(huán)境科學(xué)教育計劃，由全世界人們共同建設(shè)的一門網(wǎng)絡(luò)課程。2003年，教育部制定了《關(guān)于啟動高等學(xué)校教學(xué)質(zhì)量與教學(xué)改革工程精品課程建設(shè)工作的通知》（教高[2003] 1號）； 2005年，教育部頒布了 “關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校本科教學(xué)工作的若干意見”（高教 [2005] 1號），精品課程建設(shè)是高等學(xué)校教學(xué)質(zhì)量與教學(xué)改革的重要組成部分。其次，網(wǎng)絡(luò)課程逐漸成為傳統(tǒng)教育的第二課堂，為學(xué)習(xí)者提供豐富的資源，成為傳統(tǒng)教育的有益補(bǔ)充。可見，網(wǎng)絡(luò)課程的建設(shè)已成為學(xué)者們研究的焦點之一。由此，本研究認(rèn)為2013年教育部新增課程《金融工程學(xué)》設(shè)置為雙語教學(xué)網(wǎng)絡(luò)課程適應(yīng)了當(dāng)前金融學(xué)專業(yè)國際化全球化的發(fā)展趨勢。
2 《金融工程學(xué)》雙語網(wǎng)絡(luò)課程設(shè)計的理論基礎(chǔ)
1929 年世界雙語教學(xué)第一次會議在盧森堡召開的，標(biāo)志著雙語教學(xué)成為國際性教育問題。在此之后，眾多教育工作者們開始紛紛投入到雙語教學(xué)的實踐與研究當(dāng)中，他們的努力為雙語教學(xué)的發(fā)展開辟前進(jìn)的道路。早在20世紀(jì)60年代，加拿大浸入式雙語教學(xué)名族運(yùn)動標(biāo)志著全球范圍的浸入式雙語教學(xué)革命運(yùn)動拉開了帷幕。目前，加拿大被稱作是世界上雙語教學(xué)最為成功的國家，其發(fā)展成熟的浸入式雙語教學(xué)的課堂教學(xué)模式，對我國外語教育和如何強(qiáng)化外語學(xué)習(xí)以及如何在基礎(chǔ)教育階段加強(qiáng)雙語教學(xué)實驗有著較好的指導(dǎo)意義（王斌華，2003）。我國真正意義上的雙語教學(xué)實踐與研究活動大概從20世紀(jì)90年代初開始的。這些科研主要分為兩個方面的內(nèi)容：一是對雙語教學(xué)的基本理論進(jìn)行探討；二是針對雙語教學(xué)與實踐相結(jié)合的相關(guān)研究。就目前情況來看，我國高等院校的雙語教學(xué)研究雖然有了一些成果但還仍然是處于發(fā)展初期，對雙語教學(xué)基本理論的研究還需要進(jìn)一步的開展。
20世紀(jì)末全球就掀起網(wǎng)絡(luò)教育的熱潮。1989年英國的全國學(xué)習(xí)網(wǎng)絡(luò)（NGFL）；1993年美國政府正式提出“信息高速公路”計劃；我國教育部在1998年正式實施“現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育工程”。《金融工程學(xué)》雙語教學(xué)網(wǎng)絡(luò)課程的設(shè)計主要源于以下理論：
2.1 閾限理論
閾限理論又稱臨界理論。它把雙語學(xué)習(xí)者分為兩類：精通型和不精通型。精通型和不精通型的雙語學(xué)習(xí)者對認(rèn)知發(fā)展產(chǎn)生正面效應(yīng)或負(fù)面效應(yīng)。閾限是一個能力的分界線，達(dá)到第一閾限時負(fù)面效應(yīng)則可以被避免；當(dāng)達(dá)到第二閾限時正面效應(yīng)則大大提升。閾限理論的關(guān)鍵是使學(xué)生從第一閾限達(dá)到第二閾限。
2.2 雙語教育評價模式理論
斯波爾斯基認(rèn)為，以往的雙語教學(xué)太過于簡單，僅涉及到部分問題。他對雙語教育過程中涉及的基本變量進(jìn)行了歸類，并提出了自己的雙語教育評價模式。改模式分為四個層次：第一層次，雙語教學(xué)的社會環(huán)境；第二層次，雙語教學(xué)計劃的目的；第三層次，雙語課堂與雙語學(xué)校的運(yùn)作；第四層次，雙語教學(xué)的效果。通過雙語教學(xué)評價體系的建構(gòu)，可以促進(jìn)雙語教師更加明晰，更加科學(xué)化，規(guī)范化推進(jìn)雙語教學(xué)發(fā)展。
2.3 建構(gòu)主義理論
皮亞杰（建構(gòu)主義心理學(xué)家）認(rèn)為，學(xué)習(xí)是個體與周圍環(huán)境相互作用的過程中，基于自身原有經(jīng)驗與外界刺激相互整合的漸進(jìn)過程。根據(jù)建構(gòu)主義強(qiáng)調(diào)學(xué)習(xí)過程中學(xué)習(xí)者的主動性，要求教師角色要發(fā)生轉(zhuǎn)化，由知識的傳授者轉(zhuǎn)變?yōu)閷W(xué)生主動建構(gòu)意義的幫助者、指導(dǎo)者，要求教師在教學(xué)過程中應(yīng)該采用全新的教育理念、教學(xué)方法、教學(xué)模式和評價方式來設(shè)計和實施教學(xué)，徹底摒棄以教師為中心，注重知識的傳授，把學(xué)生當(dāng)成知識灌輸對象的傳統(tǒng)教育思想和教學(xué)模式。建構(gòu)綜合實踐活動縱向銜接與橫向溝通的立體實施模式，就是要讓學(xué)生去主動發(fā)現(xiàn)、主動探索、主動建構(gòu)自己的新知識體系。
3 《金融工程學(xué)》雙語網(wǎng)絡(luò)課程的設(shè)計思路
在現(xiàn)有理論的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)有成功經(jīng)驗，本文以2013年教育部新開課程《金融工程學(xué)》為基點，通過對《金融工程學(xué)》雙語教學(xué)網(wǎng)絡(luò)課程的設(shè)計，來實現(xiàn)第二語言學(xué)習(xí)目的和掌握專業(yè)學(xué)科的專業(yè)知識兩個方面的目標(biāo)。這兩個目標(biāo)包含了對接受雙語教學(xué)的學(xué)生思維和智能的發(fā)展、文化修養(yǎng)和情感意識三個不同層面的內(nèi)容。同時，通過網(wǎng)絡(luò)課程，發(fā)展學(xué)生的自主學(xué)習(xí)能力、創(chuàng)新能力和實踐能力。雙語教學(xué)網(wǎng)絡(luò)課程能體現(xiàn)素質(zhì)教育的本質(zhì)，是以人的發(fā)展為本的教育，可以使受教育者自身更好地適應(yīng)社會與參與社會競爭。對《金融工程學(xué)》進(jìn)行雙語網(wǎng)絡(luò)課程設(shè)計如下：
關(guān)鍵詞：資源共享課；金融學(xué)；建設(shè)
新世紀(jì)以來，世界高等教育的改革出現(xiàn)了新的。從總體上看，呈現(xiàn)出高等教育結(jié)構(gòu)的多樣化、高等教育課程的綜合化、高等教育的研學(xué)產(chǎn)一體化、高等教育協(xié)作的國際化和高等教育宗旨的終生化等改革態(tài)勢。世界各國高等教育改革的主旋律是充分激發(fā)大學(xué)生學(xué)習(xí)的主動性和積極性，改革的目的是為了全面提高教育教學(xué)質(zhì)量，提高學(xué)生的綜合素質(zhì)。特別值得關(guān)注的是，2012年以來“大規(guī)模在線開放課程”在全球迅速興起，以麻省理工學(xué)院和哈佛大學(xué)共同創(chuàng)辦的非營利在線教育平臺edX為代表，“大眾開放在線課程（簡稱MOOC）”的興起形成了對傳統(tǒng)高等教育的深刻變革之勢，也使我國以大規(guī)模在線教育所引發(fā)的高等教育教學(xué)改革面臨著新的挑戰(zhàn)，教育部在此背景下提出的建設(shè)國家精品開放課程的實施意見與辦法極為適時和必要。通過網(wǎng)絡(luò)傳播的精品資源共享課是以普及共享優(yōu)質(zhì)課程資源為目的，體現(xiàn)現(xiàn)代教育思想和教育教學(xué)規(guī)律，展示教師先進(jìn)教學(xué)理念和方法并服務(wù)學(xué)習(xí)者自主學(xué)習(xí)的開放性課程。中央財經(jīng)大學(xué)“金融學(xué)”教學(xué)團(tuán)隊以精品資源共享課建設(shè)為平臺，努力探索如何轉(zhuǎn)變教學(xué)理念以全面提升在校大學(xué)生的專業(yè)文化素養(yǎng)， 如何順應(yīng)當(dāng)下主流的國際開放教育形式并綜合現(xiàn)代教育和我國傳統(tǒng)教育的優(yōu)點，如何適應(yīng)現(xiàn)代知識傳播模式和個性化學(xué)習(xí)方式的要求，在資源共享課建設(shè)上有一些心得和體會。
一、“金融學(xué)”資源共享課程建設(shè)的理念
我們在資源共享課的建設(shè)中深切體會到，首要和重要的是實現(xiàn)教學(xué)理念的轉(zhuǎn)變。因為教學(xué)理念是人們對教學(xué)和學(xué)習(xí)活動內(nèi)在規(guī)律認(rèn)識的集中體現(xiàn)，是對教學(xué)活動持有的基本態(tài)度和觀念，也是資源共享課程建設(shè)的信念與指導(dǎo)思想。
教學(xué)理念轉(zhuǎn)變的核心是從以“教”為主轉(zhuǎn)向以“學(xué)”為主，確立“以生為本、以學(xué)為主”的教學(xué)理念并貫穿在課程建設(shè)的全過程。為此，在課程建設(shè)上需要進(jìn)行全方位的教育教學(xué)改革，我們體會以下五個方面非常關(guān)鍵：第一，從重視教師向重視學(xué)生轉(zhuǎn)變，在教學(xué)設(shè)計上從以教師為主體重點研究教什么、怎么教，轉(zhuǎn)向以學(xué)生為主體深入研究學(xué)生應(yīng)該學(xué)什么、怎么學(xué)。第二，從重視知識傳授向重視能力培養(yǎng)轉(zhuǎn)變，在教學(xué)過程中將重點從“教知識”為主轉(zhuǎn)向“培養(yǎng)能力、提升素質(zhì)”為主，在傳承的基礎(chǔ)上鼓勵探索和創(chuàng)新。第三，教師在教學(xué)活動中的定位從主角轉(zhuǎn)為配角，從單一的課堂講授者轉(zhuǎn)變?yōu)閷W(xué)生學(xué)習(xí)全過程的導(dǎo)學(xué)者和助學(xué)者。第四，從重視教法向重視學(xué)法轉(zhuǎn)變，教學(xué)方式從單一的課堂教學(xué)轉(zhuǎn)向以學(xué)生自學(xué)和主動學(xué)習(xí)為主的導(dǎo)學(xué)式、互動式、案例式、提問式、研討式等課內(nèi)外教學(xué)一體化模式。第五，教學(xué)質(zhì)量的檢驗從重視結(jié)果向重視過程轉(zhuǎn)變，從以考試結(jié)果的評價為主向?qū)W習(xí)全過程與多項考核綜合評價相結(jié)合轉(zhuǎn)變。
二、“金融學(xué)”資源共享課程的設(shè)計與建設(shè)
科學(xué)的設(shè)計是建設(shè)好資源共享課程的基本保證，而設(shè)計的思路和依據(jù)極為重要。我們根據(jù)教育教學(xué)改革的要求和“金融學(xué)”這門課程的教學(xué)特點，從以下幾個方面進(jìn)行了立體化的綜合設(shè)計與建設(shè)：
（1）基于“以生為本、以學(xué)為主”教學(xué)理念的設(shè)計。為了充分利用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的優(yōu)勢，強(qiáng)化課前、課中和課后的不同環(huán)節(jié)，滿足學(xué)生預(yù)習(xí)、學(xué)習(xí)、復(fù)習(xí)、自習(xí)等不同需要，我們對課程的每一模塊、每一單元凝練出包括教學(xué)大綱、教學(xué)要點、教學(xué)日歷、教學(xué)要求等教學(xué)設(shè)計的方案，除了為教師提供教學(xué)示例、教學(xué)視頻、教學(xué)課件等資源外，著力為學(xué)生自主學(xué)習(xí)提供更多資源，包括課程學(xué)習(xí)指南、學(xué)習(xí)要點提示和學(xué)習(xí)重點難點提示，便于學(xué)生把握學(xué)習(xí)的范圍和深度。
（2）基于自主學(xué)習(xí)與將知識傳承融入能力培養(yǎng)的設(shè)計。為了將教學(xué)理念的轉(zhuǎn)變落到實處，我們在課程建設(shè)的設(shè)計時緊緊圍繞學(xué)生自主學(xué)習(xí)的需要，力圖將知識傳承融入學(xué)生多種能力的培養(yǎng)之中。具體做法一是通過提供可閱讀的大容量擴(kuò)充性資源提高自學(xué)能力；二是通過提供常見問題、熱點討論、課程論文培養(yǎng)質(zhì)疑、探究、求解能力；三是通過提供數(shù)據(jù)庫、文獻(xiàn)目錄、媒體素材練習(xí)捕捉、甄別、處理信息的能力；四是通過提供難題釋疑、案例分析、例題解析訓(xùn)練運(yùn)用原理和使用方法的能力；五是通過師生討論、辯論和作業(yè)增強(qiáng)獨(dú)立思考和辨別真?zhèn)蔚哪芰Γ涣峭ㄟ^組織和實錄學(xué)習(xí)小組活動培養(yǎng)合作共事、協(xié)調(diào)、親和能力；七是通過實錄課堂發(fā)言和課堂討論、辯論訓(xùn)練學(xué)生反映和語言表達(dá)能力。學(xué)生通過這些教學(xué)活動可以獲得作業(yè)分、討論分、參與分、提問分、質(zhì)疑分、探索分、學(xué)風(fēng)分等等學(xué)習(xí)過程的評價分，分值占期末考試的60%左右，盡量使考核面能夠覆蓋學(xué)習(xí)的全過程，有利于引導(dǎo)并鼓勵學(xué)生注重對知識的全面掌握和綜合能力的提升。
（3）基于課程性質(zhì)與教學(xué)定位的設(shè)計。我們教學(xué)團(tuán)隊開設(shè)的“金融學(xué)”是教育部確定的21世紀(jì)高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)各專業(yè)的核心課程，是金融學(xué)最重要的統(tǒng)帥性專業(yè)基礎(chǔ)理論課。由于后續(xù)的專業(yè)課程都會涉及本課程中的若干原理，而本課程的主要部分在后續(xù)的教學(xué)方案中都設(shè)置了更加細(xì)化和專業(yè)性、技術(shù)性更強(qiáng)的專業(yè)課，因此，作為專業(yè)統(tǒng)帥性課程，其教學(xué)定位既不能越俎代庖，又不能支離破碎，需要為學(xué)生把握整個金融學(xué)科體系提供一個相對系統(tǒng)的理論框架。為此，本課程建設(shè)的設(shè)計有三個突出：一是突出基礎(chǔ)性，以系統(tǒng)闡釋金融基本知識、基本理論和基本關(guān)系為基調(diào)，采用寬口徑金融的研究范疇，涵蓋了貨幣與匯率、信用與利率、金融資產(chǎn)與價格、金融市場與交易、金融機(jī)構(gòu)與業(yè)務(wù)運(yùn)作、金融總量與均衡、調(diào)控與監(jiān)管、金融發(fā)展等所有金融活動的集合，為全面學(xué)習(xí)和了解金融專業(yè)奠定理論基礎(chǔ)。二是突出原理性，運(yùn)用現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析方法，凝練古今中外金融理論的合理內(nèi)核與金融運(yùn)行發(fā)展的客觀規(guī)律，兼容并蓄，將國內(nèi)外學(xué)者在金融學(xué)方面已經(jīng)取得的基本共識在抽象成便于學(xué)生把握的若干基本原理，注重培養(yǎng)學(xué)生對金融學(xué)基本原理、內(nèi)在聯(lián)系和客觀規(guī)律的認(rèn)知能力、思辨能力以及文理交融的思維方式。三是突出引領(lǐng)性，注意增強(qiáng)各模塊和個單元之間的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性。在講解基本原理和基本知識時，注意說明各部分的相對地位、彼此之間的內(nèi)在聯(lián)系和關(guān)聯(lián)路徑。在每一部分的討論中，都注意將相關(guān)部分的內(nèi)容有機(jī)聯(lián)系起來，為學(xué)生自主學(xué)習(xí)和金融學(xué)專業(yè)后續(xù)課程的教學(xué)搭建一個有機(jī)的整體性框架，為學(xué)生提供一份了解金融學(xué)各有機(jī)部分間主要聯(lián)系線索的“導(dǎo)游圖”。
（4）基于課程邏輯框架和內(nèi)在聯(lián)系的設(shè)計。為了有利于學(xué)生自主學(xué)習(xí)，本課程的編排設(shè)計是以縱向的模塊單元與橫向的資源庫排列為組合。縱向的模塊切分與單元內(nèi)容的安排完全遵循課程的邏輯來展開。“金融學(xué)”的內(nèi)在邏輯是：以開放經(jīng)濟(jì)為環(huán)境，以實體經(jīng)濟(jì)運(yùn)作為基礎(chǔ)，從各經(jīng)濟(jì)主體的財務(wù)活動中引出金融的供求；以貨幣、信用及其價格等基本要素為基礎(chǔ)，闡明各要素之間的關(guān)聯(lián)性；以金融機(jī)構(gòu)和金融市場為載體，闡釋金融運(yùn)作的基本原理；以利率為聯(lián)結(jié)微觀金融與宏觀金融的紐帶，說明其作用機(jī)理；以金融總量與結(jié)構(gòu)均衡為目標(biāo)，討論宏觀金融的理論與實踐問題；以宏觀調(diào)控和金融監(jiān)管為保證，研究金融發(fā)展的穩(wěn)健與效率問題。按照這個邏輯，全課程分為6個模塊，共20個單元。第一模塊是導(dǎo)論，強(qiáng)調(diào)金融必須以實體經(jīng)濟(jì)運(yùn)作為基礎(chǔ)，從各經(jīng)濟(jì)主體的財務(wù)活動中引出金融的供求，闡釋金融與實體經(jīng)濟(jì)關(guān)系的基本原理。第二模塊是基本范疇，分別以貨幣、匯率、信用、利率、金融資產(chǎn)及其價格等5個單元來討論金融學(xué)理論體系的基礎(chǔ)要素，闡明各要素之間的關(guān)聯(lián)性。第三、第四模塊是以金融市場和金融機(jī)構(gòu)為載體，分別用8個單元來闡釋各類金融市場和金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生、發(fā)展和運(yùn)作的基本原理。第五模塊是以金融總量與結(jié)構(gòu)均衡為目標(biāo)，用3個單元來闡明貨幣需求、貨幣供給、供求均衡與失衡糾正等宏觀金融原理。第六模塊是以貨幣政策調(diào)控和金融監(jiān)管為保證，分3個單元研究貨幣政策的調(diào)控、金融監(jiān)管的實施和金融發(fā)展中的主要問題。在上述縱向的六大模塊20個單元中，每個單元都為學(xué)生自主學(xué)習(xí)相應(yīng)地匹配了橫向的10個資源庫。
（5）基于“歷史與邏輯線索相結(jié)合”學(xué)習(xí)方法的設(shè)計。為了幫助學(xué)生掌握社會科學(xué)的研究式學(xué)習(xí)方法，本課程教學(xué)內(nèi)容的設(shè)計以歷史和邏輯的線索闡述金融學(xué)的基本原理、知識和運(yùn)行規(guī)律，立足中國現(xiàn)實，探討中國金融的實踐進(jìn)展和研究成果，為學(xué)習(xí)者展現(xiàn)一幅波瀾壯闊的金融學(xué)全景畫面。課程教學(xué)的每一模塊、每一單元都注意采用視頻資料、圖片、經(jīng)典文獻(xiàn)數(shù)據(jù)等展示中外金融發(fā)展歷史演變的素材，在授課視頻、教材、課件等課內(nèi)基本資源中，著力為學(xué)生講解歷史演變的內(nèi)在邏輯，從中揭示金融的基本原理，為學(xué)生自主學(xué)習(xí)提供邏輯思路，體悟金融發(fā)展的規(guī)律，理解現(xiàn)實生活中金融活動的淵源與軌跡。
（6）基于現(xiàn)代知識傳播模式和個性化學(xué)習(xí)方式要求的設(shè)計。為有利于學(xué)生導(dǎo)學(xué)和助學(xué)，我們開發(fā)和集成了10個供學(xué)生自主學(xué)習(xí)的資源庫：教學(xué)視頻庫、教學(xué)課件庫、名詞術(shù)語庫、公式例題庫、難題釋疑庫、媒體素材庫、文獻(xiàn)資料庫、相關(guān)數(shù)據(jù)庫、學(xué)生作品庫、自測習(xí)題庫等，為學(xué)生自主學(xué)習(xí)、開拓視野、培養(yǎng)能力和提升素質(zhì)提供優(yōu)質(zhì)便利的教學(xué)資源。
（7）基于“多維—立體—交互”式教學(xué)平臺的設(shè)計。為了突破時空限制，擴(kuò)充教學(xué)容量，我們利用現(xiàn)代信息技術(shù)進(jìn)行課程資源的開發(fā)、集成和梳理，實現(xiàn)了有形課堂與課堂視頻、網(wǎng)絡(luò)視頻、課程網(wǎng)站等無形課堂相結(jié)合；課內(nèi)教學(xué)與課外輔導(dǎo)相結(jié)合，即：課堂教學(xué)基本資源與課外學(xué)習(xí)輔導(dǎo)活動紀(jì)實（選題、演講、討論、論文）相結(jié)合；教師主講視頻與學(xué)生演講視頻、課堂討論視頻等師生研討相結(jié)合；精讀指定主教材與泛讀擴(kuò)充性的經(jīng)典文獻(xiàn)、擴(kuò)充性讀物、參考文獻(xiàn)目錄庫相結(jié)合；理論教學(xué)與現(xiàn)實媒體素材、數(shù)據(jù)庫、例題庫、教學(xué)案例庫等實踐教學(xué)相結(jié)合。突破了課內(nèi)學(xué)時和課堂教學(xué)的局限，構(gòu)建了突破時空限制的“多維—立體—交互”式教學(xué)平臺，開創(chuàng)了社會科學(xué)基礎(chǔ)理論課全新的教學(xué)模式。
三、資源共享課程的使用與完善
資源共享課程的建設(shè)是一種全新的教學(xué)模式，我們的工作才剛剛開始。“金融學(xué)”課程目前還存在一些不完善之處，還有許多問題尚需研究解決。例如，如何將課堂教學(xué)和課下自主學(xué)習(xí)能夠互動銜接？如何建立起切實可行的教學(xué)資源共享平臺的動態(tài)更新機(jī)制？能否探索多校協(xié)同建設(shè)國家精品資源共享課程的路徑？怎樣處理好全國優(yōu)質(zhì)教學(xué)資源共享與各校特色辦學(xué)的關(guān)系？怎樣將網(wǎng)絡(luò)資源共享課程的內(nèi)容與文字教材相配合？等等，都需要在教學(xué)實踐中探討解決。比如目前，我們正在探討如何將文字教材的修改與網(wǎng)絡(luò)資源共享課程建設(shè)有機(jī)聯(lián)系起來，具體設(shè)想是把原來的導(dǎo)讀與資源課的單元教學(xué)要求、學(xué)習(xí)目標(biāo)、學(xué)習(xí)指南相聯(lián)結(jié)，把延伸閱讀與資源課的文獻(xiàn)資料庫、文獻(xiàn)目錄庫相聯(lián)結(jié)，把專欄看板與媒體素材庫、文獻(xiàn)資料庫相聯(lián)結(jié)，把圖表與相關(guān)數(shù)據(jù)庫對應(yīng)鏈接起來，把重要術(shù)語與名詞術(shù)語庫鏈接起來，把復(fù)習(xí)思考題與問題釋疑庫、自測習(xí)題庫鏈接起來，同時將重要問題或需用資源課的節(jié)點用注釋的方式插入二維碼進(jìn)行檢索。力圖實現(xiàn)傳統(tǒng)教學(xué)與現(xiàn)代教學(xué)的平穩(wěn)轉(zhuǎn)換，使教師和學(xué)生能夠在有形的教材與課堂和無形的網(wǎng)絡(luò)與資源之間自由漫游。
>> 構(gòu)建與區(qū)域行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)銜接的汽修教學(xué)內(nèi)容及課程體系的實踐 熱動專業(yè)《冶金工藝及熱過程》教學(xué)資源優(yōu)化整合 對電渣冶金工藝特點及應(yīng)用的探討 無機(jī)及分析化學(xué)課程體系及教學(xué)內(nèi)容的改革與實踐 新型雙側(cè)吹熔池熔煉工藝設(shè)備在銅冶金工業(yè)的成功應(yīng)用 化學(xué)工程與工藝專業(yè)課程體系與教學(xué)內(nèi)容的改革與實踐 高職自動化生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)用專業(yè)課程體系與教學(xué)內(nèi)容的改革與實踐 淺議冶金工業(yè)液壓設(shè)備的故障維修 冶金工程材料\設(shè)備監(jiān)造管理的要點分析 圖學(xué)課程體系、教學(xué)內(nèi)容及教學(xué)方法改革的探索 非化工類化學(xué)課程體系及教學(xué)內(nèi)容的改革成果 冶金工程結(jié)算補(bǔ)充定額的編制及實例 冶金工藝案例庫建設(shè)與教學(xué)的原則和方法 冶金工程專業(yè)生產(chǎn)實踐教學(xué)深化及評價體系的構(gòu)建 冶金工程專業(yè)工藝類課程考試方式的改革 問題導(dǎo)向的冶金工藝專業(yè)課教學(xué)新模式探討 淺析氧化物冶金工藝的新進(jìn)展及其發(fā)展趨勢 冶金工程中設(shè)備安裝施工方法的探討 高職機(jī)電一體化專業(yè)教學(xué)內(nèi)容及課程體系建設(shè) 特殊中職教育課程體系及教學(xué)內(nèi)容改革初探 常見問題解答 當(dāng)前所在位置：.
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【關(guān)鍵詞】工作過程；課程體系；金融專業(yè)
1 基于工作過程與中職課程改革
“基于工作過程”即工作過程系統(tǒng)化。以工作過程為導(dǎo)向的學(xué)習(xí)領(lǐng)域課程，指通過一個學(xué)習(xí)領(lǐng)域的學(xué)習(xí)，學(xué)生可以獨(dú)立完成某一職業(yè)的典型工作任務(wù)，通過相互關(guān)聯(lián)的所有學(xué)習(xí)領(lǐng)域的學(xué)習(xí)，獲得從事某一職業(yè)的職業(yè)能力和資格。簡單來說就是讓學(xué)生在校期間不但獲得必要的專業(yè)知識和操作技能，更重要的是學(xué)會如何“工作”。
我國基于工作過程課程體系的構(gòu)建是在借鑒德國先進(jìn)的職教理念基礎(chǔ)上，汲取其理念精髓，開拓思路，根據(jù)我國具體國情進(jìn)行創(chuàng)新的產(chǎn)物。目前主要在工科專業(yè)開展。在文科專業(yè)是否可以借用基于工作過程進(jìn)行課程體系改革尚存在爭議。我校在金融專業(yè)進(jìn)行了嘗試，取得了不錯效果。
中職學(xué)校的金融專業(yè)課程一般采用傳統(tǒng)的“三段式課程模式”，即：公共基礎(chǔ)課、專業(yè)基礎(chǔ)課和專業(yè)課。現(xiàn)有課程的本質(zhì)問題是“學(xué)問化”，用“知識”代替“能力”。“以學(xué)科為中心”的課程體系培養(yǎng)的人才與工作崗位能力要求相差較遠(yuǎn)，不能滿足用人單位的要求。造成“學(xué)的知識用不上，崗位需要的知識和技能學(xué)校沒有學(xué)到”的現(xiàn)象。其主要原因是課程體系及具體的教學(xué)內(nèi)容與崗位現(xiàn)場工作過程需求脫節(jié)。
基于工作過程課程體系構(gòu)建的原則是在保證專業(yè)知識總量不變的前提下，注重學(xué)生職業(yè)素質(zhì)和可持續(xù)性發(fā)展能力的培養(yǎng)，對知識進(jìn)行解構(gòu)與重構(gòu)。以項目為引導(dǎo)，任務(wù)為驅(qū)動，合理序化和銜接專業(yè)知識與能力，從而挖掘?qū)W生學(xué)習(xí)潛能，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，更好的實現(xiàn)知識的傳授與吸收。
基于工作過程課程體系倡導(dǎo)學(xué)生是教學(xué)的主體，是執(zhí)行者和參與者；教師不再是教學(xué)的主導(dǎo)者，而是教學(xué)的組織者、咨詢者和伴隨者；專業(yè)技術(shù)人員積極參與，教師與用人單位共同合作開發(fā)課程，這樣的學(xué)習(xí)情境才能真實、可操作性強(qiáng)。基于工作過程的課程體系打破了傳統(tǒng)課程體系的束縛，解放教師教學(xué)理念的禁錮，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)熱情。
2 基于工作過程金融專業(yè)課程體系的開發(fā)步驟
2.1 調(diào)研本地金融行業(yè)崗位需求狀況
我校在東莞市選擇了有代表性的金融行業(yè)如銀行、證券公司、保險公司、信托公司等進(jìn)行充分調(diào)研拜訪行業(yè)資深專家和企業(yè)的工程技術(shù)人員，就人才規(guī)格的需求、畢業(yè)生的工作崗位、工作任務(wù)、職業(yè)能力等方面進(jìn)行了調(diào)研，了解社會對金融專業(yè)應(yīng)用技術(shù)人才的要求，分析企業(yè)重點的工作任務(wù)。
2.2 分解細(xì)化金融專業(yè)崗位工作過程
通過市場調(diào)研，組織教育專家、金融行業(yè)專家、人力資源管理者成立專家顧問委員會，收集、分析金融行業(yè)人才的需求和崗位能力要求等相關(guān)信息資料。針對金融企業(yè)主要完成工作任務(wù)的工作過程中具體崗位和崗位群進(jìn)行分析，對主要崗位的典型職業(yè)能力進(jìn)行分析，確定各崗位工作職責(zé)，分解具體工作任務(wù)，得出崗位群的崗位能力和素質(zhì)要求。通過研究進(jìn)一步明確了金融專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)及培養(yǎng)方向：面向銀行、保險、證券司、商場超市等企業(yè)，從事收銀員、銀行儲蓄員、保險推銷員、保險理賠員、銀行信貸員、證券發(fā)行員等基層工作。服務(wù)其他相關(guān)崗位如營業(yè)員、理財服務(wù)員、電子商務(wù)服務(wù)系統(tǒng)電子貨幣的操作等。
2.3 重新構(gòu)建金融專業(yè)課程體系
根據(jù)金融專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)要求，歸納形成由簡單到復(fù)雜的典型工作任務(wù)，提煉成中職金融專業(yè)的行動領(lǐng)域。對行動領(lǐng)域進(jìn)行教學(xué)歸納，構(gòu)建基于工作過程的學(xué)習(xí)領(lǐng)域。 我校金融專業(yè)將課程體系分為基本素質(zhì)課程、專業(yè)實訓(xùn)課、專題講座三個模塊。開設(shè)第二課堂，成立打單、點鈔、小鍵盤數(shù)字錄入、模擬炒股、投資理財顧問等活動小隊，配備專職教師常年對學(xué)生進(jìn)行輔導(dǎo)和訓(xùn)練。經(jīng)過近幾年的不斷實踐，課程體系不斷完善，很好地適應(yīng)了社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展對人才規(guī)格的需要，形成了有特色的人才培養(yǎng)方案。
2.4 設(shè)計學(xué)習(xí)情境與改革教學(xué)方法
針對學(xué)習(xí)領(lǐng)域具體的能力要求將完成這些能力的學(xué)習(xí)內(nèi)容重構(gòu)組合，選擇合適的載體將學(xué)習(xí)領(lǐng)域分為若干個學(xué)習(xí)情境。根據(jù)確定的學(xué)習(xí)領(lǐng)域和學(xué)習(xí)情境，按照認(rèn)知規(guī)律和能力遞增的原理合理安排學(xué)習(xí)領(lǐng)域和學(xué)習(xí)情境的順序。
堅持以學(xué)生為主體，教師為主導(dǎo)的原則。采用項目教學(xué)法、一體化教學(xué)法、討論式教學(xué)法、多媒體教學(xué)法、啟發(fā)式教學(xué)法等多種多樣的教學(xué)法，并輔以多媒體、仿真模擬和網(wǎng)絡(luò)教學(xué)等各式教學(xué)手段。
2.5 改革組織教學(xué)模式與考核方式
組織教學(xué)時，采用“現(xiàn)場仿真教學(xué)”的模式。讓學(xué)生體會真實的工作環(huán)境和工作過程。專業(yè)技能課程的實施采用一體化與項目式教學(xué)，探索“教、學(xué)、做”合一教學(xué)模式。
課程的考核突出崗位能力培養(yǎng)目標(biāo)和工作過程導(dǎo)向課程的實踐性特色。采取理論考試與實踐考查相結(jié)合；技能水平與勞動態(tài)度相結(jié)合；課程考核與職業(yè)技能鑒定相結(jié)合；校內(nèi)教師評價與用人單位、社會評價相結(jié)合等多種形式的考核模式。
2.6 開發(fā)實用教材
針對東莞金融行業(yè)技術(shù)崗位要求現(xiàn)狀，基于工作過程導(dǎo)向，以職業(yè)能力的培養(yǎng)為核心，策劃編寫了東莞金融專業(yè)核心內(nèi)容系列教材，在充分調(diào)研，并參考大量資料的基礎(chǔ)上，學(xué)校組織部分骨干教師和行業(yè)專家合作編寫并出版了《金融事務(wù)實綜合訓(xùn)教程》、《個人投資理財工具》等，并制作系列教材的課件和電子教案，使教學(xué)系統(tǒng)化、規(guī)范化、科學(xué)化。
3 基于工作過程金融專業(yè)課程體系的特點
3.1 重構(gòu)了金融專業(yè)學(xué)科體系
按照“工作崗位崗位能力工作任務(wù)課程體系”的方式，調(diào)整重構(gòu)了金融的課程結(jié)構(gòu)，專業(yè)核心課程實施基于崗位職業(yè)能力要求的課題化教學(xué)，根據(jù)每個課題培養(yǎng)目標(biāo)的不同要求，設(shè)置不同難度和復(fù)雜程度的工作任務(wù)，使學(xué)生由被動接受知識者轉(zhuǎn)身為承擔(dān)具體工作任務(wù)的責(zé)任人，進(jìn)而實現(xiàn)提高教學(xué)效率，提升教學(xué)質(zhì)量的目的。
3.2 改變了教學(xué)組織形式和教學(xué)方法
實施基于工作過程導(dǎo)向的教學(xué)模式后，核心職業(yè)能力方向采用實訓(xùn)形式集中教學(xué)，以課題引導(dǎo)，任務(wù)為載體，教學(xué)過程體現(xiàn)了企業(yè)的工作過程，實現(xiàn)了教學(xué)組織形式的重大變更，提高了教學(xué)效率。
基于工作過程的教學(xué)以工作任務(wù)為主線、教師為主導(dǎo)、學(xué)生為主體，將所要學(xué)習(xí)的新知識隱含在一個或幾個任務(wù)之中，促進(jìn)學(xué)生自主學(xué)習(xí)。充分調(diào)動了學(xué)生的積極性和主動性，提高了實踐技能，培養(yǎng)了學(xué)生分析問題和解決生產(chǎn)實際問題的能力。
3.3 加強(qiáng)了學(xué)校與金融界的合作
進(jìn)行基于工作過程導(dǎo)向的教學(xué)改革離不開金融行業(yè)的支持。開展多種渠道的合作是與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)，與教育改革相協(xié)調(diào)的一種新型辦學(xué)模式。采用頂崗實習(xí)、訂單培訓(xùn)、雙元定向的多種方式合作方式，實現(xiàn)學(xué)生、企業(yè)和用人單位“三贏”的良好效果。
3.4 籌建金融仿真實訓(xùn)中心
開展基于工作過程導(dǎo)向的教學(xué)改革，促進(jìn)學(xué)校加大辦學(xué)投入，進(jìn)行一體化教學(xué)實訓(xùn)中心的改造，根據(jù)教學(xué)需求籌建一體化的金融實訓(xùn)基地。以期能夠利用現(xiàn)代高新技術(shù)手段，建立由金融專業(yè)人士參與構(gòu)建的仿真實訓(xùn)室，實現(xiàn)教育、實訓(xùn)、考核、評價一體化、網(wǎng)絡(luò)化，改變傳統(tǒng)教學(xué)先學(xué)習(xí)理論知識，然后進(jìn)實驗室做實驗；或者單獨(dú)設(shè)置某些實驗課程的教與學(xué)脫節(jié)的問題。使學(xué)校、教師、學(xué)生和用人單位成為最大的受益者，學(xué)生可以在現(xiàn)場崗位環(huán)境中完成實訓(xùn)教學(xué)要求。（下轉(zhuǎn)第247頁）
【參考文獻(xiàn)】
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關(guān)鍵詞：金融工程技術(shù)；商業(yè)銀行；風(fēng)險管理水平
風(fēng)險管理是當(dāng)今世界各商業(yè)銀行面對的重點問題之一，由于商業(yè)銀行經(jīng)營貨幣的特殊性，決定了商業(yè)銀行風(fēng)險管理與一般的企業(yè)不同。隨著我國金融工程技術(shù)的發(fā)展，其應(yīng)用越來越廣泛。將金融工程技術(shù)引入到商業(yè)銀行的風(fēng)險管理工作中，建立管理信息系統(tǒng)，建立金融工程師隊伍，建立健全的數(shù)據(jù)信息庫，創(chuàng)新風(fēng)險管理模式和手段，對風(fēng)險管理水平的提升有顯著作用。
一、金融工程技術(shù)
(一)金融工程基本概念
金融工程的概念分為狹義和廣義兩種。狹義的金融工程主要指的是利用先進(jìn)的數(shù)學(xué)和通訊工具，在現(xiàn)有各種金融產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，進(jìn)行不同形式的組合及分解，以設(shè)計出符合客戶需求的金融產(chǎn)品；而廣義上的金融工程指的是一切利用工程化手段來解決金融問題的技術(shù)開發(fā)，它不僅包括金融產(chǎn)品的設(shè)計，還有金融產(chǎn)品定價、交易策略設(shè)計、金融風(fēng)險管理等各個方面，本文采用的就是廣義上的金融工程。金融工程興起與20世紀(jì)80年代中后期的歐美金融市場，它將工程思維融入到金融領(lǐng)域中開發(fā)出新的金融產(chǎn)品，以滿足市場的各種需求。20世紀(jì)90年代，我國引入金融工程的思想，隨著我國金融市場的不斷發(fā)展，金融工程的應(yīng)用越來越多。現(xiàn)今，已有部分商業(yè)銀行引入金融工程技術(shù)，用以提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平。
(二)金融工程學(xué)科特征
1.金融工程重視創(chuàng)新思維
金融產(chǎn)品、金融工具的創(chuàng)新是金融工程最核心的領(lǐng)域。金融工程以股票、債券等金融工具為基礎(chǔ)，通過組合分解衍生出新的金融工具，再以這些衍生工具為基礎(chǔ)衍生出更為復(fù)雜的金融工具。如此不斷推陳出新，創(chuàng)造出形式各異的金融產(chǎn)品、金融工具，以滿足市場的不同需求[1]。
2.金融工程強(qiáng)調(diào)量化分析方法的運(yùn)用
金融工程最突出的特點就是需要運(yùn)用大量的量化分析方法來解決各種金融問題。西方國家認(rèn)為金融學(xué)是一門嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶W(xué)科，金融工程更是從一開始就建立在數(shù)理基礎(chǔ)上的，無論是理論還是實踐，都不離開嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臄?shù)學(xué)推導(dǎo)和計算，可以說量化分析方法貫穿了整個金融工程的發(fā)展[1]。
3.金融工程是一門交叉型學(xué)科
金融工程集合了金融學(xué)的基礎(chǔ)理論和工程學(xué)的基礎(chǔ)分析方法，強(qiáng)調(diào)學(xué)科的交叉滲透，是典型的交叉型學(xué)科。在金融工程中，要綜合運(yùn)用數(shù)學(xué)建模、數(shù)值計算等工程技術(shù)方法去解決各種實際的金融問題。金融工程是一門將工程思維引入金融領(lǐng)域的、將現(xiàn)代金融學(xué)、工程學(xué)、信息技術(shù)集于一體的交叉學(xué)科。
4.金融工程是一門應(yīng)用學(xué)科
金融工程是一門針對實際問題并強(qiáng)調(diào)實踐應(yīng)用的學(xué)科。在現(xiàn)實生活中，不同的經(jīng)濟(jì)主體面臨著不同的經(jīng)濟(jì)問題，金融工程就是要根據(jù)不同的市場需求的變化，借助現(xiàn)代化的工程思維和金融學(xué)理論基礎(chǔ)來解決金融問題，以滿足市場的豐富需求。
二、商業(yè)銀行風(fēng)險管理
(一)商業(yè)銀行風(fēng)險特點
商業(yè)銀行風(fēng)險具有雙重性。商業(yè)銀行風(fēng)險的來源有很多，但根據(jù)商業(yè)銀行的經(jīng)營性質(zhì)，其風(fēng)險主要源于兩方面：一是來自銀行內(nèi)部的風(fēng)險，如銀行經(jīng)營不善等；二是來自于銀行外部的風(fēng)險，如客戶發(fā)生不可預(yù)見的問題，就有可能引起銀行貸款發(fā)生虧損[2]。商業(yè)銀行風(fēng)險影響面極大，商業(yè)銀行的經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動連結(jié)這社會的經(jīng)濟(jì)組織、千家萬戶，一旦銀行經(jīng)營不善發(fā)生風(fēng)險，它的波及面廣，影響力大。商業(yè)銀行一旦發(fā)生不可控風(fēng)險，輕者可能會導(dǎo)致商業(yè)銀行倒閉，影響其他行業(yè)發(fā)展，重者還可能造成國家甚至是世界金融危機(jī)。
(二)商業(yè)銀行風(fēng)險分類
1.操作風(fēng)險
操作風(fēng)險主要發(fā)生在商業(yè)銀行內(nèi)部，是由于操作人員操作不當(dāng)引發(fā)風(fēng)險，也可能由外部事件和內(nèi)部操作引起，都有可能給商業(yè)銀行造成損失。操作風(fēng)險具有一定的主觀性。操作風(fēng)險又分為內(nèi)部系統(tǒng)風(fēng)險、職員操作風(fēng)險、外部事件風(fēng)險和流程風(fēng)險。
2.信貸風(fēng)險
信貸風(fēng)險主要有信用風(fēng)險、法律風(fēng)險和信息風(fēng)險。信貸風(fēng)險與參與者各主體間的關(guān)系較為密切，任一方違約都可能帶來預(yù)想不到的風(fēng)險。我國相關(guān)的法律條文不明確，部分法律條款存在漏洞，有較大風(fēng)險。在商業(yè)貸款中，部分貸款人提供虛假信息，嚴(yán)重影響了商業(yè)貸款的真實性，為商業(yè)銀行帶來風(fēng)險[3]。
3.流動性風(fēng)險
流動性風(fēng)險主要產(chǎn)生于銀行無法應(yīng)對因負(fù)債下降或資產(chǎn)增加導(dǎo)致的流動性困難。當(dāng)商業(yè)銀行流動性不足時，就無法以合理的成本迅速減少負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)，從而影響其盈利水平，極端情況下可能會導(dǎo)致商業(yè)銀行資不抵債。除了商業(yè)銀行流動性計劃不完善會產(chǎn)生流動性風(fēng)險以外，操作風(fēng)險及信貸風(fēng)險領(lǐng)域的管理缺陷也會引發(fā)流動性風(fēng)險，甚至引發(fā)風(fēng)險擴(kuò)散。
4.市場風(fēng)險
市場風(fēng)險是指由于市場價格、利率、股票、匯率和商品價格的不利變動而使銀行發(fā)生損失風(fēng)險。市場風(fēng)險發(fā)生在商業(yè)銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)中，可以分為利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險。其中利率風(fēng)險按照來源不同，又分為重新定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險和期權(quán)性風(fēng)險。
5.交叉性風(fēng)險
交叉性金融風(fēng)險是指一項金融工具跨貨幣市場、保險市場、資本市場等至少兩個金融市場或是跨銀行、證券、信托等至少兩個金融行業(yè)所引起的風(fēng)險。不同金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)融合加深，交叉性金融工具不斷涌現(xiàn)，在提升金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的同時，交叉性金融風(fēng)險也隨之誕生。
(三)商業(yè)銀行風(fēng)險管理
商業(yè)銀行的風(fēng)險管理就是指在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動中，因為一些不可預(yù)見的事件和因素，引發(fā)了商業(yè)銀行資產(chǎn)損失等風(fēng)險的可能性，也就是說，在商業(yè)銀行的存款、貸款等業(yè)務(wù)活動中，通過對業(yè)務(wù)活動引發(fā)的風(fēng)險進(jìn)行識別、控制，以最小的成本，將商業(yè)銀行的損失降到最低程度的有效辦法。商業(yè)銀行的風(fēng)險管理就是在保證商業(yè)銀行收益的情況下將風(fēng)險降到最小，或是在風(fēng)險一定的情況下，實現(xiàn)所商業(yè)銀行的收益最大化[4]。
三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題
(一)戰(zhàn)略思維陳舊
現(xiàn)在，我國大部分商業(yè)銀行的風(fēng)險管理工作還未能實現(xiàn)戰(zhàn)略思維和資源配置的信息化，對風(fēng)險管理的認(rèn)識還停留在擴(kuò)大機(jī)構(gòu)、增設(shè)人員的管理模式上，與現(xiàn)代化的數(shù)據(jù)海量化、控制自動化還有很大差距。商業(yè)銀行謀求發(fā)展不斷擴(kuò)大，所帶來的風(fēng)險也越來越大。當(dāng)前銀行對于風(fēng)險資源的配置注重組織結(jié)構(gòu)，效績考核等方面，對于現(xiàn)代化資源建設(shè)投入不足[5]。
(二)管理方式落后
我國多數(shù)商業(yè)銀行未能實現(xiàn)風(fēng)險控制自動化，當(dāng)前的管理方式仍以主觀經(jīng)驗的積累和專家的協(xié)助指導(dǎo)為主，未能依托于大數(shù)據(jù)，只有少數(shù)的定量分析在局部展開，主要集中在數(shù)據(jù)和量化特征比較明顯的客戶信用評價管理上。其他的風(fēng)險管理制度都難以形成體系，沒有將其決策觸發(fā)量化評級的結(jié)果相連，導(dǎo)致風(fēng)險管理的量化手段難以穿透全程，實現(xiàn)其全部價值。
(三)管理機(jī)制不健全
我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理機(jī)制不健全，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是風(fēng)險規(guī)避系統(tǒng)缺失，有一些風(fēng)險無法很好的轉(zhuǎn)移走，不能規(guī)避風(fēng)險；二是風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)不完善，銀行收集到的客戶信息可能有不準(zhǔn)確的地方，難以對客戶進(jìn)行全面分析；三是缺乏風(fēng)險識別系統(tǒng)，不能判斷出風(fēng)險產(chǎn)生的原因和類型，無法在處理風(fēng)險是提供幫助。
(四)未形成管理文化
企業(yè)文化是一個企業(yè)的核心，指引著整個公司的人共同進(jìn)步。商業(yè)銀行的企業(yè)文化決定了銀行的行為方式和價值取向，而商業(yè)銀行有關(guān)于風(fēng)險管理的文化則決定了銀行是否能夠規(guī)避風(fēng)險、處理特殊情況。商業(yè)銀行要有全面的風(fēng)險管理理念，健全風(fēng)險管理制度，把風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)工作緊密聯(lián)系起來，將風(fēng)險管理貫穿商業(yè)銀行的各項工作中，員工自覺執(zhí)行[6]。
四、引入金融工程技術(shù)提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平
(一)建立管理信息系統(tǒng)
借鑒西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗，將金融工程技術(shù)引入到我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作中，利用金融科技，將先進(jìn)的信息技術(shù)與風(fēng)險管理思想結(jié)合到一起，融入到我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理工作中，建立一個完善、健全的信息管理系統(tǒng)和決策系統(tǒng)，使商業(yè)銀行職員及時的掌握到準(zhǔn)確的貸款信息，以便于及時發(fā)現(xiàn)、控制風(fēng)險，提高商業(yè)銀行的預(yù)警能力和管理能力。
(二)建立金融工程師隊伍
從長遠(yuǎn)角度著手，商業(yè)銀行提升風(fēng)險管理水平、加強(qiáng)管理能力的關(guān)鍵是人才的儲備。商業(yè)銀行應(yīng)做好金融工程人才的儲備工作，引進(jìn)有理論基礎(chǔ)和實踐經(jīng)驗的金融工程師。商業(yè)銀行還要有計劃的培養(yǎng)金融工程人才，對銀行內(nèi)部職員進(jìn)行定期培訓(xùn)，引導(dǎo)職員學(xué)習(xí)、掌握一些理論基礎(chǔ)和基本技能，加強(qiáng)對復(fù)合型人才的培養(yǎng)力度，組建起一支優(yōu)秀的金融工程師隊伍[7]。
(三)建立健全的數(shù)據(jù)信息庫
商業(yè)銀行要重視對數(shù)據(jù)的積累，在數(shù)據(jù)收集處理方面制定統(tǒng)一的規(guī)定。目前金融科技在各行各業(yè)都有不同的詮釋，通常被定義在產(chǎn)業(yè)融合范疇。2017年全國“兩會”期間，中國人民銀行行長周小川指出央行高度鼓勵發(fā)展金融科技。商業(yè)銀行可以利用科技金融進(jìn)行大數(shù)據(jù)分析，加上對信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，建立一個長期有效的數(shù)據(jù)信息庫。這樣可以為風(fēng)險管理工作提供幫助，便于職員發(fā)現(xiàn)、分析、控制風(fēng)險，提高商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平。
(四)創(chuàng)新風(fēng)險管理方式
我國的商業(yè)銀行在學(xué)習(xí)借鑒國外銀行的成果管理經(jīng)驗的同時，要結(jié)合我國的實際情況，針對現(xiàn)實問題，創(chuàng)新風(fēng)險管理方法和手段。商業(yè)銀行要注意并預(yù)測市場的變化情況，根據(jù)資產(chǎn)定價理論、資產(chǎn)組合理論等結(jié)合金融學(xué)的理論計劃和工程技術(shù)指導(dǎo)，給出可靠的風(fēng)險管理參考依據(jù)。商業(yè)銀行可以利用金融工程技術(shù)中的風(fēng)險指標(biāo)基本理論，對就流動性風(fēng)險、信貸風(fēng)險、市場風(fēng)險、交叉性風(fēng)險和操作風(fēng)險進(jìn)行評價，以供參考[8]。
五、結(jié)語
綜上所述，金融工程是一門交叉型應(yīng)用學(xué)科，需要運(yùn)用大量量化分析方法，重視工程師的創(chuàng)新思維。對操作風(fēng)險、信貸風(fēng)險以及流動性風(fēng)險等風(fēng)險進(jìn)行管理，建立信息管理系統(tǒng)，注重培養(yǎng)金融工程技術(shù)人才，利用金融科技創(chuàng)建健全的數(shù)據(jù)信息庫，創(chuàng)新商業(yè)銀行風(fēng)險管理的方式，引入金融工程技術(shù)，利用金融科技，幫助商業(yè)銀行提升風(fēng)險管理水平。
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關(guān)鍵詞：金融支農(nóng)：行政干預(yù)；需求導(dǎo)向
中圖分類號：F830.6 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B 文章編號：1674－2265(2008)12－0065－04
一、引言
長期以來，我國金融支農(nóng)始終陷入這樣一種政策悖論：一方面，國家政策一再強(qiáng)調(diào)金融支農(nóng)，對涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)實施再貸款等政策扶持，準(zhǔn)許涉農(nóng)信貸執(zhí)行上浮利率；另一方面，商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)并不貪戀優(yōu)惠政策和高利率，紛紛抽身進(jìn)城，導(dǎo)致農(nóng)村金融供求關(guān)系嚴(yán)重失衡。這表明，農(nóng)村金融供求關(guān)系并不完全接受價格杠桿的調(diào)節(jié)，那里的市場是失靈的或部分失靈的。在市場失靈的狀態(tài)下，企業(yè)或組織回避風(fēng)險的理性決策往往被誤讀為非理性的扭曲行為，這也是近幾年商業(yè)銀行撤離農(nóng)村、農(nóng)村信用社追逐企業(yè)信貸倍受指責(zé)的原因所在。
所謂市場失靈，是指在某些特定的經(jīng)濟(jì)場合，自由競爭的市場機(jī)制不能帶來資源的最優(yōu)配置，甚至造成資源的浪費(fèi)。且不論農(nóng)村金融市場是由行業(yè)入壁壘、外部性還是由內(nèi)部性中的哪一種情形引起的，為矯正農(nóng)村金融市場失靈所進(jìn)行的努力卻始終在不斷探索之中。然而，倍受理論界所推崇的行政干預(yù)金融支農(nóng)模式一直沒能全方位地鋪開。個中原由，除地方財力和道德風(fēng)險監(jiān)督等方面的物質(zhì)和制度難題外，行政干預(yù)金融支農(nóng)還不得不面對介入時機(jī)、介入方式和手段等技術(shù)性難題。山東省臨沂市是國內(nèi)較早對金融支農(nóng)進(jìn)行行政干預(yù)的地區(qū)之一。早在1998年，當(dāng)?shù)厝嗣胥y行借助代管農(nóng)村信用社的行政資源優(yōu)勢，在全國率先推出了“百萬農(nóng)戶貸款工程”，強(qiáng)制將農(nóng)村信用社信貸資金“硬性”捆綁在金融支農(nóng)上，為其擺脫經(jīng)營困境、農(nóng)民脫貧和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。2004年，針對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展、金融需求急劇擴(kuò)大的實際，臨沂市政府取代人民銀行以財政貼息等手段，開展了“百萬農(nóng)戶致富工程”，正面引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)全方位金融支農(nóng)，完成了由行業(yè)督導(dǎo)向政府引導(dǎo)金融支農(nóng)的轉(zhuǎn)變。通過對臨沂市8年間金融支農(nóng)的效應(yīng)分析，我們認(rèn)為，行政干預(yù)金融支農(nóng)是必要的和可行的，但行政干預(yù)金融支農(nóng)的平臺、載體、力度和方式等必須隨農(nóng)村金融需求的實際變化而不斷調(diào)整和更新。
二、從“百萬農(nóng)戶貸款工程”到“百萬農(nóng)戶致富工程”
臨沂地處沂蒙山區(qū)腹地，現(xiàn)總?cè)丝?022.7萬人，農(nóng)業(yè)人口占80.5％，農(nóng)業(yè)占據(jù)主導(dǎo)地位，第一產(chǎn)業(yè)增加值占生產(chǎn)總值的12.4％，高于全省平均水平。但在10年前，臨沂三區(qū)九縣中的五個國家級貧困縣在整體脫貧四年后仍徘徊于貧困線的邊緣；同時，農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行分門辦公也已歷時四年，其間一直由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行代為管理。在農(nóng)村金融需求上，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)尚在脫貧、返貧和解決溫飽階段反復(fù)，急需要對大范圍的農(nóng)戶進(jìn)行小批量的資金投入。但在金融供給上，商業(yè)銀行陸續(xù)從農(nóng)村撤離，農(nóng)村信用社趁機(jī)填補(bǔ)和占領(lǐng)了其撤離后的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和縣域重點骨干企業(yè)的信貸市場，金融支農(nóng)處于停擺和停頓狀態(tài)。但到1998年底，因受企業(yè)改制肆意逃廢債影響，全市農(nóng)村倩用社系統(tǒng)不良貸款急速上升到23.8億元，不良率高達(dá)37％，歷年虧損也積累到數(shù)億元。對此，人民銀行出于代為行使行業(yè)監(jiān)管的責(zé)任，意識到農(nóng)村信用社“貪大求洋”和廢棄“三農(nóng)”的危害性，于1998年11月在全市農(nóng)村信用社系統(tǒng)強(qiáng)制推出了“百萬農(nóng)戶貸款工程”(以下簡稱為“貸款工程”)，要求各農(nóng)村信用社要在三年內(nèi)為轄內(nèi)100萬以上農(nóng)戶發(fā)放小額貸款50億元，并付之以支農(nóng)再貸款等政策支持。到2003年，累計向161萬戶農(nóng)戶發(fā)放貸款668.2億元：累計覆蓋面達(dá)到31％；累計回收555.9億元，回收率為83.2％；累計農(nóng)貸利息收入達(dá)到18.5億元，占當(dāng)期支農(nóng)貸款利息收入總額的73.4％；其間，農(nóng)民人均純收入、農(nóng)業(yè)增加值分別增加到2788元、124.6億元，年均分別增長27.8％和12.2％。總體看，貸款工程超預(yù)期實現(xiàn)了金融支農(nóng)目標(biāo)，農(nóng)信社三年脫困、農(nóng)民脫貧奠定了物質(zhì)基礎(chǔ)。
2003年，整個農(nóng)村金融供求結(jié)構(gòu)已發(fā)生了實質(zhì)性變化：一是山東省農(nóng)村信用聯(lián)合社成立并行使行業(yè)管理職能，人民銀行不再代管信用社；社會資金供求關(guān)系逐漸趨緩，有所積累的信用社不再依賴再貸款維持生計。二是在基本解決了脫貧和溫飽之后的農(nóng)民不再從事簡單再生產(chǎn)，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)模化、專業(yè)程度不斷提升，小額信貸已經(jīng)不能滿足農(nóng)村的主流需求。三是金融支農(nóng)的成本與收益結(jié)構(gòu)出現(xiàn)失衡，弱勢農(nóng)業(yè)的高成本、高風(fēng)險和低收益特征逐年顯現(xiàn)，金融支農(nóng)的邊際收益率逐年降低。鑒于此，臨沂市政府意識到，過去單靠人民銀行行業(yè)督促、靠農(nóng)村信用社單打獨(dú)斗的金融支農(nóng)局面不可持續(xù)，必須建立一個更加綜合、廣泛的新金融支農(nóng)載體。于是，2004年初，市委市政府組織發(fā)改委、農(nóng)業(yè)、畜牧、科技、財政等職能部門，人民銀行和主要涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)共同參與，以財政貼息為導(dǎo)向，以市場為基本取向，以公司+農(nóng)戶為貸款主體，在“貸款工程”基礎(chǔ)上升格為“百萬農(nóng)戶致富工程”(以下簡稱“致富工程”)。從2004年至今，“致富工程”始終是市縣兩級政府明確要求的政府“一號工程”。
實施三年來，各金融機(jī)構(gòu)累計對207.5萬農(nóng)戶發(fā)放支農(nóng)貸款571.8億元，財政貼息4061.2萬元，戶均增收2280萬元。2007年，為進(jìn)一步推動縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)民共同致富，市委市府將扶持重點轉(zhuǎn)向農(nóng)村20％的低收入戶，并將貼息標(biāo)準(zhǔn)由月息3‰提高到5‰。“致富工程”的實施，實現(xiàn)了信貸支農(nóng)與財政惠農(nóng)政策有效聯(lián)接，達(dá)到了農(nóng)戶、金融、財政三方共贏的效果，探索出一條政府、金融、農(nóng)戶合作，政策、資金、技術(shù)、市場有機(jī)結(jié)合的新路子。2007年末，全市農(nóng)民人均純收入4722元，比上年增長15.7％，增幅連續(xù)三年在13％以上；全市農(nóng)業(yè)貸款余額達(dá)275.4億元，占全部貸款的29.1％，比全省平均水平高出16.8個百分點。
三、臨沂市兩期金融支農(nóng)工程的對比分析
(一)金融支農(nóng)主導(dǎo)力量的變化
在始于1998的“貸款工程”中，主要有兩個金融支農(nóng)參與主體：一是具有臨時行使行業(yè)管理職能的當(dāng)?shù)厝嗣胥y行：二是臨沂市三區(qū)九縣農(nóng)村信用社。盡管人民銀行不比銀行經(jīng)營者更智慧和理性，盡管“貸款工程”啟動初期的農(nóng)村信用社不情愿放棄并不擅長的企業(yè)信貸市場，但人民銀行借助行業(yè)管理的資源優(yōu)勢，強(qiáng)制將其與農(nóng)民“捆綁”在一起，回避了企業(yè)改制逃廢銀行債務(wù)的風(fēng)險，并從發(fā)放大批量的小額農(nóng)戶貸款中獲得了穩(wěn)定收益，農(nóng)村信用社守住了金融支農(nóng)的大本營。因此，“貸款工程”更多地體現(xiàn)了行業(yè)管
理在金融支農(nóng)的強(qiáng)制性。反觀“致富工程”，則更多體現(xiàn)了政府的主動意識，政府的號召力將其系統(tǒng)下的財政、農(nóng)業(yè)、畜牧和科技等部門納入在金融支農(nóng)的行列，在原“貸款工程”中的人民銀行和農(nóng)村信用社外，又吸引了農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和郵政儲蓄的加入，因此，“致富工程”比“貸款工程”更加全面、系統(tǒng)，而且更多地體現(xiàn)了引導(dǎo)性。
(二)金融支農(nóng)手段和力度的變化
“貸款工程”中的金融支農(nóng)手段主要是小額貸款和人銀行對農(nóng)村信用社優(yōu)惠的支農(nóng)再貸款，貸款用途主要是解決農(nóng)民的脫貧和溫飽問題，溝通聯(lián)系渠道是信用與農(nóng)戶簽定存款、貸款雙向“信用約定”，實行小額農(nóng)戶聯(lián)保，因此，“貸款工程”更多體現(xiàn)了小額面廣的特色。在“致富工程”下，由于政府組織發(fā)動發(fā)改委、財政、金融、農(nóng)林、科技等職能部門配合聯(lián)動，總體整體效能得到發(fā)揮。金融支農(nóng)的手段以財政貼息為先導(dǎo)，圍繞“公司+基地+農(nóng)戶”大額信貸展開；交易雙方信息溝通的渠道不再是臨時的“信用約定”，而是人民銀行所主導(dǎo)的企業(yè)綜合信用評級。2004年，臨沂市財政局制定了《臨沂市百萬農(nóng)戶致富工程財政貼息資金管理辦法》，市、縣(區(qū))按月息3‰對貸款農(nóng)戶進(jìn)行貼息，每年在預(yù)算內(nèi)安排資金1500萬元用于“致富工程”貸款貼息、補(bǔ)助、技術(shù)推廣和獎勵，各縣區(qū)按照1：1資金比例予以配套。三年來，臨沂市財政累計發(fā)放貼息資金406112萬元，財政資金發(fā)揮了“四兩撥千斤”的功效，金融機(jī)構(gòu)信貸支農(nóng)力度逐年加大。據(jù)統(tǒng)計，1998－2007年全市涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)累計發(fā)放支農(nóng)貸款2407.4億元，年均增長32％。
(三)金融支農(nóng)機(jī)制的變化
“貸款工程”中，在人民銀行主導(dǎo)下，成立了“百萬農(nóng)戶貸款工程”領(lǐng)導(dǎo)小組，走的是單純“資金支農(nóng)”的路子；人民銀行定期對農(nóng)村信用社實施情況進(jìn)行監(jiān)測，根據(jù)金融支農(nóng)情況決定再貸款支持力度。在“致富工程”下，臨沂市政府成立“百萬農(nóng)戶致富工程”辦公室，設(shè)立市、縣、鄉(xiāng)三級專職管理協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，具體組織協(xié)調(diào)實施金融支農(nóng)；“致富工程”辦公室定期召開座談會，及時協(xié)調(diào)，定期檢查，計劃、財政、金融、農(nóng)林、科技等職能部門推動，對“致富工程”的每個項目，按照一個項目、一個規(guī)劃和計劃、一個領(lǐng)導(dǎo)班子、一套工作小組、一個考核辦法“五個一”方法統(tǒng)籌推進(jìn)。“致富工程”走的是政策、銀行資金、技術(shù)和市場相結(jié)合的金融支農(nóng)的路子。
(四)金融支農(nóng)效應(yīng)的變化
“貸款工程”解決了當(dāng)?shù)剞r(nóng)民脫貧、解決溫飽和簡單再生產(chǎn)所需資金問題，在農(nóng)戶與信用社之間建立起了穩(wěn)固的金融聯(lián)系，農(nóng)村信用社實現(xiàn)了“三年脫困”目標(biāo)。“致富工程”集合政府系統(tǒng)及金融部門的整體力量，實現(xiàn)了由過去單純?nèi)诵型苿印⑿庞蒙鐚嵤┫蛘畢f(xié)調(diào)、各職能部門共同參與和市場推進(jìn)等轉(zhuǎn)變，以財政貼息為先導(dǎo)，在一定程度上消除了金融機(jī)構(gòu)金融支農(nóng)上的成本收益結(jié)構(gòu)，“致富工程”使大批處于貧困邊緣、但有發(fā)展欲望的農(nóng)戶獲得了“低利率”的優(yōu)惠貸款支持，推動了“公司+基地+農(nóng)戶”農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的規(guī)模化經(jīng)營，促進(jìn)了各參與主體的“共贏”。到2007年末，全市參與“致富工程”農(nóng)戶累計達(dá)到213.4萬戶，新上致富工程項目93.7萬個，實現(xiàn)銷售收入178.5億元，戶均增收2580元；支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化組織發(fā)展到i700多家，推廣先進(jìn)實用技術(shù)400多項，全市主要農(nóng)作物優(yōu)良品種應(yīng)用率達(dá)到99％：農(nóng)業(yè)新技術(shù)、新成果的推廣應(yīng)用率達(dá)到51％，科技在農(nóng)業(yè)增產(chǎn)中的貢獻(xiàn)率達(dá)到54％，帶動農(nóng)戶增收53.7億元。全市農(nóng)民人均純收入由2004年的2787元提高到2007年的4722元，增幅達(dá)69％；全市農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)實現(xiàn)經(jīng)營利潤5.86億元，是2004年的3.4倍。
四、臨沂市兩期支農(nóng)工程的基本啟示
(一)金融支農(nóng)需要適當(dāng)行政干預(yù)
1998年，臨沂市人民銀行利用行政代管職能兼再貸款誘導(dǎo)發(fā)起了“貸款工程”，讓方向即將迷失的農(nóng)村信用社強(qiáng)制金融支農(nóng)，基本實現(xiàn)了農(nóng)民脫貧、溫飽和信用社“三年脫困”的目標(biāo)；2004年，臨沂市政府又利用其強(qiáng)勢行政力兼財政貼息順勢開展了“致富工程”，對農(nóng)村金融市場失靈問題進(jìn)行適當(dāng)矯正，走出了一條政策、資金、技術(shù)和市場相結(jié)合的金融支農(nóng)新路子。
(二)行政干預(yù)金融支農(nóng)須建立以需求為導(dǎo)向的平臺載體
“貸款工程”和“致富工程”是臨沂市不同時期金融支農(nóng)的具體平臺和載體。前者主攻小額農(nóng)貸，后者傾向于支持資金需求量大、且對經(jīng)濟(jì)具有顯著帶動作用的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)；前者重在資金支持。帶有一定的自發(fā)性；后者則順應(yīng)了市場需求，在金融之外附加了技術(shù)、服務(wù)和政府意識等主動性支農(nóng)因素。
【關(guān)鍵詞】金融工程 發(fā)展障礙 對策分析
金融工程是上世紀(jì)八十年代興起的金融技術(shù)和金融學(xué)科，將現(xiàn)代金融學(xué)、信息技術(shù)和工程化的方法進(jìn)行融合，創(chuàng)造和發(fā)展新的金融產(chǎn)品、金融工具和金融方法，是金融科學(xué)的工程化的產(chǎn)物。隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，金融工程在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中將扮演著越來越重要的角色。我國的金融工程發(fā)展起步晚，受到國內(nèi)經(jīng)濟(jì)市場和世界經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，當(dāng)前，我國金融工程發(fā)展還面臨著諸多障礙。因此，必須要進(jìn)行金融體制變革，完善金融監(jiān)管體系，創(chuàng)新金融機(jī)制結(jié)構(gòu)，推動金融工程真正的發(fā)展壯大。
一、當(dāng)前我國金融工程發(fā)展存在的障礙
（一）金融體制障礙
目前，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展正處于非常重要的結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級時期，很多金融工程沒有打破傳統(tǒng)的國有企業(yè)改革方式，存在著明顯的缺位特征，導(dǎo)致了金融工程缺乏市場競爭力、核心創(chuàng)造力。同時，金融工程外部環(huán)境也較為滯后，相關(guān)法律法規(guī)不完善，阻礙了金融資本的正常流通，延緩了金融工程的發(fā)展。
（二）基礎(chǔ)設(shè)施和技術(shù)水平障礙
在金融工程的發(fā)展過程中，必須要以良好的基礎(chǔ)設(shè)施和先進(jìn)的技術(shù)作為支撐，這樣才能實現(xiàn)金融信息的電子化，保證金融行業(yè)的各項業(yè)務(wù)能夠安全、便捷地運(yùn)行。但是，當(dāng)前，我國的金融工程中基礎(chǔ)設(shè)施還較為薄弱，電子信息傳輸和網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行技術(shù)還較為落后，而且很多領(lǐng)域都沒有推廣和運(yùn)用，制約了我國金融工程水平的提高。
（三）從業(yè)人員能力障礙
金融工程學(xué)科不僅包括了經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)、投資學(xué)的相關(guān)原理，同時還具有工程學(xué)、物理學(xué)、數(shù)學(xué)等要求，這對金融工程的相關(guān)從業(yè)人員提出了較高的要求。但是，在我國當(dāng)前很多金融工程內(nèi)，很多從業(yè)人員可能存在某些方面知識強(qiáng)而某些方面知識弱的問題，或者是缺乏相關(guān)實踐經(jīng)驗，金融工程的從業(yè)人員缺乏綜合型的人才，嚴(yán)重阻礙了金融工程的建設(shè)。
（四）市場環(huán)境阻礙
當(dāng)前，我國的金融工程缺乏實際上的市場主體，很多金融工程在本質(zhì)上還是國有企業(yè)或者是大型的商業(yè)銀行，運(yùn)行模式非常落后，存在著風(fēng)險和收益不相應(yīng)的情形。而且，我國金融工程中價格市場化程度還十分有限，金融價格市場發(fā)展還不夠成熟。此外，金融工程推出的金融產(chǎn)品較少，并沒有形成多樣化的投資工具，對公眾沒有足夠的吸引力。
二、推進(jìn)金融工程發(fā)展的對策
（一）大力推進(jìn)金融市場體制改革
要進(jìn)一步加快推進(jìn)金融體制改革，理順金融工程和商業(yè)銀行、國有企業(yè)之間的關(guān)系，加強(qiáng)金融行業(yè)法律法規(guī)建設(shè)，保證金融工程的各項業(yè)務(wù)能夠有法可依，全面規(guī)范金融工程建設(shè)。政府和財政部門要做好金融服務(wù)職能，為金融工程的發(fā)展?fàn)I造良好的環(huán)境。比如說，在某地區(qū)，政府可以聯(lián)合當(dāng)?shù)卮笮推髽I(yè)、商業(yè)銀行、商會、工商聯(lián)等創(chuàng)建一個金融工程服務(wù)職能平臺，基于這服務(wù)平臺，中小企業(yè)、小業(yè)主等弱小經(jīng)濟(jì)勢力可以進(jìn)行商業(yè)融資籌資，能夠有效推進(jìn)當(dāng)?shù)氐慕鹑谑袌鼋?jīng)濟(jì)活力，共同防范金融風(fēng)險，而且能夠推進(jìn)當(dāng)?shù)亟鹑谑袌鲑Y源和信息共享和整合。
（二）健全金融工程監(jiān)管體系
金融工程的運(yùn)行主要對象是資本，在運(yùn)行的過程中，必然會存在資本風(fēng)險，這給金融工程的發(fā)展帶來了極大的壓力。因此，必須要健全金融工程的監(jiān)管體系，對各金融監(jiān)管部門要明確自身職責(zé)，并且做好相應(yīng)的職能協(xié)調(diào)。同時，要進(jìn)行多管齊下地監(jiān)督，不僅是政府和銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會等機(jī)構(gòu)需要進(jìn)行監(jiān)管，而且金融行業(yè)、社會人員、新聞媒體都有責(zé)任有義務(wù)對金融工程的運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)督，加強(qiáng)監(jiān)管過程中的合作。
（三）提高金融工程信息化建設(shè)
在網(wǎng)絡(luò)化日益普及的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)市場，必須要進(jìn)一步提高金融工程的科學(xué)技術(shù)應(yīng)用水平，推進(jìn)金融行業(yè)和信息科技的高度融合。比如說，在金融工程的資金借貸業(yè)務(wù)過程中，可以借助互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行，像某金融工程存在著諸多企業(yè)有借貸業(yè)務(wù)往來的時候，可以通過專業(yè)的財務(wù)軟件將借貸資金、借貸憑據(jù)、歸款期限、企業(yè)信息等進(jìn)行存檔和備份，將企業(yè)的信用狀況通過金融業(yè)務(wù)查詢分析。
（四）加大金融工程的產(chǎn)品創(chuàng)新
金融工程建設(shè)的重要方面就是金融工程的產(chǎn)品質(zhì)量，好的金融工程產(chǎn)品能夠極大程度地吸引大眾的視線，實現(xiàn)金融盈利。因此，必須要不斷進(jìn)行金融工程的產(chǎn)品創(chuàng)新力度，加大金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。比如說，金融工程要推出新一種金融產(chǎn)品時，要對當(dāng)前金融市場中的金融產(chǎn)品做一個詳細(xì)的了解，對產(chǎn)品的優(yōu)劣點進(jìn)行詳細(xì)的分析，并且結(jié)合當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)、當(dāng)?shù)氐拿癖娦枨螅胪ㄟ^問卷調(diào)查、實地走訪、網(wǎng)絡(luò)訪問等形式提高對當(dāng)?shù)亟鹑诋a(chǎn)品的需求認(rèn)識，這樣才能做到“有的放矢”，才能做到金融工程的產(chǎn)品對大眾有更大的吸引力。
三、結(jié)語
總而言之，當(dāng)前我國金融工程的發(fā)展面臨諸多阻礙，但是金融工程必然是我國未來金融業(yè)發(fā)展的趨勢。因此，要不斷推進(jìn)金融市場的改革、完善金融工程體系、創(chuàng)新金融工程衍生產(chǎn)品，使得我國金融工程能夠健康發(fā)展。
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關(guān)鍵詞：金融工程；課程體系；理工科院校
中圖分類號：G642.3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1674-9324（2012）07-0191-02
隨著20世紀(jì)90年代中期金融工程理論被引入我國，金融工程學(xué)科建設(shè)也取得了長足的進(jìn)步。然而金融工程專業(yè)辦學(xué)在我國還處于探索階段，不同類型的高校由于在專業(yè)背景、學(xué)科體系、師資結(jié)構(gòu)、課程設(shè)置等方面存在差異，決定了課程體系設(shè)置和人才培養(yǎng)模式不能簡單劃一。本文有針對性地研究理工科院校金融工程專業(yè)的課程體系設(shè)置，為培養(yǎng)高素質(zhì)、復(fù)合型的金融工程管理人才探索積極有效的路徑和方法，具有實際的應(yīng)用和推廣價值。
一、國內(nèi)外金融工程專業(yè)課程體系設(shè)置現(xiàn)狀
國外高校大多未開設(shè)金融工程本科專業(yè)，而是設(shè)置了金融工程專業(yè)碩士學(xué)位（如MFE）或?qū)I(yè)證書教育（如CFA）。根據(jù)各個院校的學(xué)科特色，課程設(shè)置也各有側(cè)重。以美國高校為例大體有三種情況：一是建立在工程學(xué)院，課程設(shè)置通常強(qiáng)調(diào)工程運(yùn)籌管理及數(shù)量分析，注重金融工程的工程化特點，如普林斯頓大學(xué)和哥倫比亞大學(xué)；二是建立在商學(xué)院，課程設(shè)置主要強(qiáng)調(diào)金融工程的應(yīng)用性，對數(shù)量方法的課程開設(shè)較少。如加州大學(xué)Berkeley分校Haas商學(xué)院的Master in Financial Engineering項目，該商學(xué)院僅開設(shè)了《隨機(jī)積分》一門課程，而開設(shè)了大量的諸如《公司財務(wù)證券設(shè)計》、《金融機(jī)構(gòu)討論課》、《應(yīng)用金融設(shè)計》、《金融創(chuàng)新成敗案例》等應(yīng)用性課程；三是建立在數(shù)學(xué)系，課程設(shè)置注重金融工程的數(shù)量化分析特點，如芝加哥大學(xué)的數(shù)理金融碩士項目，開設(shè)數(shù)學(xué)方面的課程達(dá)20多門，其中既包括隨機(jī)過程等基礎(chǔ)性金融數(shù)學(xué)課程，也包括了偏微分方程的數(shù)值解法及擴(kuò)散逼近等數(shù)值分析課程。目前我國設(shè)立金融工程專業(yè)的高校近40所，其課程的開設(shè)存在兩種模式：一種是“商學(xué)院模式”，大量開設(shè)《金融工程》、《投資學(xué)》、《公司財務(wù)》、《期權(quán)期貨》、《資本市場》等課程，注重將金融工程與企業(yè)管理、公司理財相結(jié)合，解決微觀層面的金融領(lǐng)域的實際問題。另一種是“經(jīng)濟(jì)學(xué)院模式”，重點開設(shè)《貨幣金融學(xué)》、《金融經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《國際金融經(jīng)濟(jì)學(xué)》等課程，重視宏觀領(lǐng)域的金融理論和問題的研究。在不同類型的院校中，由于傳統(tǒng)的文、理科優(yōu)勢差異，課程設(shè)置的側(cè)重面也有所不同。財經(jīng)院校由于學(xué)科特色偏重文科，數(shù)量分析方面的教學(xué)較薄弱，使得金融工程和傳統(tǒng)金融學(xué)專業(yè)在課程設(shè)置上區(qū)別不大。綜合性大學(xué)和理工院校則重分析技術(shù)、輕金融工程思想，有些課程設(shè)置甚至與應(yīng)用數(shù)學(xué)專業(yè)或金融數(shù)學(xué)專業(yè)類似。
二、理工科院校的學(xué)科優(yōu)勢和專業(yè)特色
金融工程是多種理論知識和實際應(yīng)用的“綜合性”產(chǎn)物，在新型金融工具的設(shè)計、開發(fā)和實際操作方面，尤其強(qiáng)調(diào)數(shù)理知識和計算機(jī)應(yīng)用能力，而理工科院校在這方面優(yōu)勢明顯。一方面，理工科院校招收的金融工程方向研究生大多具有理工科的本科教育背景，比較容易跟上程度較深的數(shù)學(xué)和計算機(jī)應(yīng)用課程；另一方面，理工科院校理工方面的師資力量比綜合性大學(xué)和財經(jīng)類院校優(yōu)勢大，教師的教育背景和研究領(lǐng)域廣泛涉及運(yùn)籌學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、隨機(jī)過程和數(shù)值計算等。因此，在金融工程專業(yè)教學(xué)中應(yīng)在本科高等數(shù)學(xué)課程的基礎(chǔ)上，增加程度更深的數(shù)學(xué)課程，如《運(yùn)籌學(xué)》《統(tǒng)計學(xué)》《時間序列分析》《隨機(jī)過程》等，加大學(xué)生知識結(jié)構(gòu)中數(shù)學(xué)的權(quán)重；同時開設(shè)運(yùn)用計算機(jī)軟件來解決實際金融問題方面的課程，如數(shù)據(jù)處理技術(shù)、計量金融學(xué)、應(yīng)用軟件技術(shù)、系統(tǒng)仿真模擬技術(shù)等內(nèi)容。由于金融工程專業(yè)與實務(wù)聯(lián)系非常緊密，可以根據(jù)學(xué)校自身的專業(yè)優(yōu)勢，制定出體現(xiàn)學(xué)校培養(yǎng)特色的課程體系。理工科院校里的一些院系如土木工程系、電子信息工程系、環(huán)境工程系等都具有與金融工程相結(jié)合的可能，金融工程的教師應(yīng)具備應(yīng)用金融知識解決上述院系里的一些工程問題。另外，金融工程專業(yè)應(yīng)與數(shù)學(xué)院、法學(xué)院、計算機(jī)學(xué)院、軟件學(xué)院等合作解決一些學(xué)科交叉問題，開展諸如數(shù)理金融、金融工程經(jīng)濟(jì)法、計算金融等研究方向聯(lián)合培養(yǎng)研究生。
三、理工科院校金融工程專業(yè)本科和研究生層次的課程設(shè)置
金融工程專業(yè)具有交叉性學(xué)科特點，包含了金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、工程學(xué)、數(shù)學(xué)、計算機(jī)科學(xué)等多學(xué)科的最新理論。在課程體系設(shè)置時，理工科院校應(yīng)結(jié)合自身的學(xué)科優(yōu)勢和專業(yè)特色，培養(yǎng)出數(shù)學(xué)能力、計算機(jī)能力、金融實務(wù)突出的高素質(zhì)人才。
1.本科層次的定位與知識框架。受時間、能力和知識結(jié)構(gòu)的制約，本科階段的學(xué)生要想全面深入掌握金融工程所需的數(shù)理工程技術(shù)知識是不大可能的。但是，學(xué)生必須掌握《線性代數(shù)》、《概率論》、《數(shù)理統(tǒng)計》等進(jìn)行具體金融工程技術(shù)運(yùn)用和操作所需要的數(shù)理工程知識。構(gòu)建一個掌握現(xiàn)代金融知識與數(shù)理工程知識相結(jié)合的，相對完整、獨(dú)立的知識體系，能夠具有較高管理素質(zhì)、合理的知識結(jié)構(gòu)、較強(qiáng)的研究工作能力和解決實際問題能力，是金融工程本科專業(yè)人才培養(yǎng)的重點。①學(xué)科定位。本科階段的人才培養(yǎng)目標(biāo)是培養(yǎng)具備現(xiàn)代金融工程的理念、原理和方法，能夠掌握與運(yùn)用新型的金融工具和手段、定性與定量相結(jié)合的系統(tǒng)分析方法及相應(yīng)的工程技術(shù)方法，解決一般性實際問題能力的金融工程高等專門人才。②知識框架。基本核心課程：《金融工程（方法、案例、運(yùn)用）》、《金融經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《公司理財》、《風(fēng)險管理》、《投資學(xué)》、《衍生金融工具》；數(shù)學(xué)方面：《線性代數(shù)》、《概率論》、《數(shù)理統(tǒng)計》等；信息技術(shù)方面：計算機(jī)應(yīng)用基礎(chǔ)和一門高級語言。選修課程：《國際金融》、《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》、《基金管理營運(yùn)》、《投資銀行》等。
2.碩士層次的定位與知識框架。碩士層次的金融工程人才培養(yǎng)，是在本科基礎(chǔ)上的進(jìn)一步提高和發(fā)展，重點培養(yǎng)具備較為完善的金融工程知識結(jié)構(gòu)，具有實際開發(fā)和較為成熟地運(yùn)用金融工程技術(shù)解決實際問題的高級金融工程人才。①學(xué)科定位。研究生階段的人才培養(yǎng)目標(biāo)是培養(yǎng)具備較扎實和全面的現(xiàn)代金融理論知識，具有市場開發(fā)能力，熟練掌握和靈活運(yùn)用金融工程技術(shù)、方法、工具，能夠從事定價、風(fēng)險管理、方案設(shè)計、產(chǎn)品創(chuàng)新，創(chuàng)造性地解決金融實際問題的應(yīng)用型高級人才。②知識框架。專業(yè)課方面：《高級經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《高級金融原理》、《高級計量經(jīng)濟(jì)學(xué)》；數(shù)理工具方面：《泛函分析》、《博弈論》、《拓樸學(xué)》等；信息技術(shù)方面：《金融數(shù)據(jù)庫》、《統(tǒng)計分析軟件》（Matlab、SAS、Eviews等）。選修課：《高級財務(wù)管理》、《金融分析》、《證券及衍生產(chǎn)品交易》、《信用管理》、《咨詢理財》等。理工科院校金融工程專業(yè)課程體系分為：本科生必修：《微積分線性代數(shù)》、《概率論》、《運(yùn)籌學(xué)》、《隨機(jī)方程》、《最優(yōu)化方法》、《數(shù)值分析初步》、《經(jīng)濟(jì)學(xué)原理》《金融學(xué)原理》、《金融學(xué)導(dǎo)論》、《投資學(xué)原理》、《金融機(jī)構(gòu)與金融市場導(dǎo)論》、《金融衍生工具》、《微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《公司金融》、《國際金融》、《風(fēng)險管理》、《計算機(jī)基礎(chǔ)及初步》。選修：《數(shù)據(jù)庫初步》、《會計學(xué)原理》、《財務(wù)管理》、《財務(wù)報表分析》、《經(jīng)濟(jì)法》、《Matlab》、《excel》。研究生必修：《高級經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《高級計量經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《高級金融原理》、《高級財務(wù)管理（兼并、收購、重組）》、《時間序列分析》、《數(shù)學(xué)建模》、《博弈論》、《金融數(shù)據(jù)庫》、《證券及衍生產(chǎn)品交易》、《投資與貨幣管理》、《數(shù)據(jù)分析軟件Eviews》、《金融工程案例》。選修：《中級會計學(xué)》、《行為理論》、《spss》、《金融工程實驗》、《SA》。
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關(guān)鍵詞：金融科技；國庫；信息化建設(shè)；SWOT分析
一、引言
金融科技是金融和科技的深度滲透融合，強(qiáng)調(diào)通過大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能和區(qū)塊鏈等新型技術(shù)手段提高金融服務(wù)的效率和質(zhì)量。國庫信息化建設(shè)是將現(xiàn)代信息技術(shù)應(yīng)用于國庫業(yè)務(wù)領(lǐng)域的過程，是“數(shù)字央行”建設(shè)和國庫高質(zhì)量發(fā)展的題中之義，符合人民銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作要求。從2014年開始，以“國家金庫工程”①建設(shè)為核心，國庫信息化進(jìn)入全新發(fā)展階段。但隨著金融科技催生新技術(shù)廣泛應(yīng)用和加速發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)支付、移動支付和個人所得稅匯算清繳退稅網(wǎng)上申請等新業(yè)務(wù)不斷開展，國庫信息系統(tǒng)建設(shè)日益與金融科技蓬勃發(fā)展的當(dāng)今世界不相適應(yīng)，與國家金庫的地位不相適應(yīng)。鑒于此，大量文獻(xiàn)對國庫信息化建設(shè)做出了探索性研究，主要包括兩方面：一是總結(jié)國外先進(jìn)經(jīng)驗，對我國國庫信息化建設(shè)提出建議。山成英（2018）梳理美國、英國和新加坡等國對金融科技的支持措施和監(jiān)管創(chuàng)新，認(rèn)為應(yīng)加強(qiáng)人才儲備，營造支持金融科技發(fā)展的友好環(huán)境。曹協(xié)和（2010）總結(jié)了OECD國家國庫電子化的特點及其在實踐中所起的重要作用，建議統(tǒng)一規(guī)劃我國國庫信息化系統(tǒng)，強(qiáng)化電子化系統(tǒng)管理。二是研究學(xué)習(xí)新技術(shù)，探索新技術(shù)運(yùn)用于國庫信息化建設(shè)。白雙玉、李陽婷等（2020）運(yùn)用金融科技技術(shù)，重新設(shè)計國庫業(yè)務(wù)流程，細(xì)化業(yè)務(wù)要點，在國庫信息化智慧建設(shè)的基礎(chǔ)上構(gòu)建國庫數(shù)據(jù)治理體系。馬天龍（2017）分析了區(qū)塊鏈技術(shù)在國庫業(yè)務(wù)應(yīng)用的可行性，探索性構(gòu)建了區(qū)塊鏈在國庫業(yè)務(wù)中的應(yīng)用場景。本文則在回顧前期相關(guān)文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，運(yùn)用SWOT分析方法，綜合分析金融科技浪潮下國庫在信息化建設(shè)方面的優(yōu)勢、劣勢、機(jī)會和威脅，并提出對策建議。
二、國庫信息化建設(shè)現(xiàn)狀及問題
近年來，國庫信息化建設(shè)不斷取得突破，但面對金融科技帶來的新情況和新要求，國庫信息化建設(shè)在理念、技術(shù)、手段方面存在不可忽視的“短板”。（一）庫款安全的優(yōu)先級考慮導(dǎo)致國庫過度把控風(fēng)險和追求業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)，信息化建設(shè)理念相對保守。《中華人民共和國國家金庫條例》規(guī)定各級國庫庫款的支配權(quán)屬于財政，對人行國庫而言，庫款安全是經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)的第一要義。出于資金安全考慮，國庫在業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理方面強(qiáng)調(diào)安全第一，將“業(yè)務(wù)系統(tǒng)安全、資金安全”作為國庫基礎(chǔ)業(yè)務(wù)不可動搖的兩條底線。為降低國庫業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，業(yè)務(wù)人員謹(jǐn)小慎微，加之人員數(shù)量有限，客觀上導(dǎo)致了國庫對風(fēng)險的過度把控及對細(xì)節(jié)的過分追求，也犧牲了部分國庫精力。在國庫有限的精力下，為更好的守住國庫業(yè)務(wù)的“兩條底線”，減少創(chuàng)新帶來的風(fēng)險，國庫對于移動支付、云計算、區(qū)塊鏈等新技術(shù)在信息化建設(shè)中的運(yùn)用，所持態(tài)度相對謹(jǐn)慎和保守。（二）業(yè)務(wù)系統(tǒng)更新迭代緩慢，國庫信息化建設(shè)難以緩解不斷增加的業(yè)務(wù)壓力。“3T”系統(tǒng)②是國庫信息化建設(shè)體系的核心內(nèi)容，自2014年起全面運(yùn)行。隨著個人社會保險費(fèi)繳庫、小微企業(yè)退稅、個人所得稅匯算清繳等工作開展，國庫業(yè)務(wù)量劇增，而“3T”系統(tǒng)更新緩慢，難以提升業(yè)務(wù)處理效率。一是業(yè)務(wù)系統(tǒng)集約化程度較低。從整體上看，“3T”系統(tǒng)與財政、稅務(wù)、海關(guān)、銀行等部門在非稅收網(wǎng)、電子化退更免、電子對賬、海關(guān)聯(lián)網(wǎng)等方面的相互聯(lián)網(wǎng)程度不夠，國庫信息化建設(shè)與業(yè)務(wù)合作部門間的集約化程度較低。二是業(yè)務(wù)系統(tǒng)承載能力不足。TIPS系統(tǒng)經(jīng)過二代升級后，處理業(yè)務(wù)量仍存在上線，制約國庫工作效率。如TBS系統(tǒng)退庫成功回執(zhí)導(dǎo)入TIPS系統(tǒng)每次不可超過20包，嚴(yán)重影響系統(tǒng)處理效率。三是業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)急保障能力欠全。二代TIPS、TCBS系統(tǒng)的災(zāi)備建設(shè)尚不完善，不能做到快速切換，兩者都曾發(fā)生過全國性的業(yè)務(wù)中斷。TBS系統(tǒng)作為TCBS系統(tǒng)的應(yīng)急備用系統(tǒng)，僅能處理應(yīng)急撥款和集中支付清算業(yè)務(wù)，且業(yè)務(wù)操作時所必須的Ukey證書與win10系統(tǒng)不兼容，加之單機(jī)版運(yùn)行，TBS系統(tǒng)運(yùn)維風(fēng)險較大。（三）業(yè)務(wù)處理手段與金融科技結(jié)合過少，國庫信息化建設(shè)難以滿足金融科技背景下的信息共享要求。金融科技對進(jìn)一步打破國庫與業(yè)務(wù)合作部門間的信息壁壘提出了新要求，但國庫業(yè)務(wù)處理手段與金融科技結(jié)合過少，受制于技術(shù)壁壘，國庫難以滿足信息共享要求。金融科技強(qiáng)調(diào)運(yùn)用新技術(shù)手段提高金融服務(wù)的效率和質(zhì)量，突出的表現(xiàn)是要求不斷提高信息的開放流通、交換共享程度。而近年來，國庫業(yè)務(wù)處理自動化水平大幅提高，但國庫信息化建設(shè)與大數(shù)據(jù)、云計算等金融科技結(jié)合甚微，各類業(yè)務(wù)操作仍依賴人工且環(huán)節(jié)過多，尤其是國庫信息保存、賬務(wù)核對等數(shù)據(jù)及信息處理更是近乎完全由人工操作，數(shù)據(jù)開放流通的自動化、電子化、智能化水平低，缺少實時、便捷、高效共享信息的技術(shù)條件，信息化建設(shè)并不能滿足金融科技催生的信息高效共享要求。
三、國庫信息化建設(shè)應(yīng)對金融科技浪潮的SWOT分析
金融科技最核心的是科技，一定程度上沖擊了傳統(tǒng)的國庫信息化建設(shè)。以下立足國庫視角，運(yùn)用SWOT分析方法，綜合分析金融科技浪潮下國庫在信息化建設(shè)方面的優(yōu)勢、劣勢、機(jī)會和威脅，為制定應(yīng)對策略提供參考。（一）優(yōu)勢（S）。一是系統(tǒng)管理經(jīng)驗豐富。人民銀行經(jīng)理國庫35年來，熟知外部環(huán)境對國庫服務(wù)的各項要求，在系統(tǒng)開發(fā)、外包、運(yùn)維、升級等方面具有雄厚實力和豐富經(jīng)驗，充分了解國庫不同系統(tǒng)的賬務(wù)處理、系統(tǒng)關(guān)聯(lián)、信息傳遞等原理，積累了大量可行的系統(tǒng)管理制度和組織架構(gòu)。二是業(yè)務(wù)系統(tǒng)及程序儲備充足。在人民銀行國庫局鼓勵各地基于實際業(yè)務(wù)開發(fā)實用性系統(tǒng)的氛圍下，各地為減輕國庫業(yè)務(wù)處理壓力，提高國庫服務(wù)的電子化、智能化水平，通過外包或自主研發(fā)等方式開發(fā)了不同類型的系統(tǒng)或小程序，如黑龍江省分庫開發(fā)了退稅小程序，湖南省分庫開發(fā)了國庫管理輔助系統(tǒng)。目前，除了全國通用的“3T”系統(tǒng)外，各地一線工作者捕捉國庫業(yè)務(wù)痛點開發(fā)的新系統(tǒng)極大地填補(bǔ)了系統(tǒng)短板或不同系統(tǒng)間的關(guān)聯(lián)漏洞，為科技賦能國庫提供了大量底層邏輯參考和實際案例。（二）劣勢（W）。一是新技術(shù)運(yùn)用能力不足。國庫經(jīng)過多年發(fā)展，在業(yè)務(wù)處理、安全認(rèn)證、安全處理等方面經(jīng)驗豐富，但由于基礎(chǔ)設(shè)施系統(tǒng)龐大而信息化重視程度不夠、自主創(chuàng)新能力不足，且出于新技術(shù)的監(jiān)管和風(fēng)險考慮，對新技術(shù)運(yùn)用抱以謹(jǐn)慎和懷疑態(tài)度，反應(yīng)遲緩被動，在新技術(shù)運(yùn)用上遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足。二是會科技、懂業(yè)務(wù)的人才儲備不夠。長期以來國庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)維由科技部門及第三方公司負(fù)責(zé)，國庫人員主要精力集中在業(yè)務(wù)處理及監(jiān)管服務(wù)、數(shù)據(jù)分析上。加上基層國庫人員較少，難以消化業(yè)務(wù)量逐年增加帶來的壓力，對科技與業(yè)務(wù)之間的結(jié)合思考較少，人才儲備不夠。（三）機(jī)會（O）。一是大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展。目前，大數(shù)據(jù)在金融領(lǐng)域的應(yīng)用場景拓展形勢較好，國庫與金融機(jī)構(gòu)，尤其是銀行間的業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密，可通過后期學(xué)習(xí)探索大數(shù)據(jù)在國庫信息化建設(shè)上的應(yīng)用。國庫借助大數(shù)據(jù)技術(shù)對國庫系統(tǒng)積淀的海量數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，不僅可以考慮財稅庫銀相關(guān)業(yè)務(wù)合作部門的歷史數(shù)據(jù)，還可將多個與業(yè)務(wù)相關(guān)的因素加入國庫監(jiān)督模型中。例如，將企業(yè)的納稅情況納入大數(shù)據(jù)風(fēng)控模型中，從而更加細(xì)致準(zhǔn)確的判斷后期的納稅情況，能夠有效預(yù)測國庫現(xiàn)金流，提高財政收支監(jiān)測的準(zhǔn)確度。利用云計算技術(shù)對分散數(shù)據(jù)的計算能力,對國庫各類數(shù)據(jù)與監(jiān)管指標(biāo)的運(yùn)用進(jìn)行深度分析,可實現(xiàn)自動化全流程監(jiān)管，將豐富風(fēng)險監(jiān)測的內(nèi)容和手段,全面把握國庫資金運(yùn)行風(fēng)險的整體情況和預(yù)測庫存發(fā)展趨勢。二是基于區(qū)塊鏈的對賬系統(tǒng)設(shè)計與應(yīng)用日漸突破。大量政府部門和企業(yè)探索運(yùn)用區(qū)塊鏈提高對賬的自動化與智能化水平，如2018年迪拜推出基于區(qū)塊鏈的支付對賬和結(jié)算系統(tǒng)，2020年意大利銀行使用分布式賬本技術(shù)對賬，國庫可以通過外包、學(xué)習(xí)等方式將這些技術(shù)或理念運(yùn)用于國庫信息化建設(shè)中。（四）威脅（T）。一是業(yè)務(wù)模式的沖擊。金融科技的運(yùn)用，會極大降低國庫會計核算業(yè)務(wù)對人力資源的消耗，轉(zhuǎn)而對人員在新技術(shù)運(yùn)用、模型分析、數(shù)據(jù)分析等方面提出更高要求，從而沖擊國庫現(xiàn)有業(yè)務(wù)模式。傳統(tǒng)國庫大量精力用于處理日常業(yè)務(wù)、核對賬表、監(jiān)督業(yè)務(wù)等，業(yè)務(wù)模式呈現(xiàn)出“以核算業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)的”特點。金融科技提高核算業(yè)務(wù)的智能化水平后，核算業(yè)務(wù)的風(fēng)險將從“集中于人”轉(zhuǎn)移到“集中于自動化系統(tǒng)”，客觀上風(fēng)險管理工作量和難度下降，國庫業(yè)務(wù)模式也將從注重核算業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)為注重國庫數(shù)據(jù)分析。二是國庫監(jiān)督角色的轉(zhuǎn)變。過去國庫通過手工方式監(jiān)督預(yù)算收支，監(jiān)督具有一定的滯后性。隨著金融科技的發(fā)展，尤其是區(qū)塊鏈促使每一筆業(yè)務(wù)都有一個不可纂改的時間戳，國庫對預(yù)算收支的監(jiān)督可以通過人工智能實現(xiàn)實時監(jiān)督，國庫傳統(tǒng)的監(jiān)督職能將被弱化，轉(zhuǎn)而對科技運(yùn)用能力要求更高。如人工智能利用云計算技術(shù)計算分散數(shù)據(jù),運(yùn)用監(jiān)管指標(biāo)分析業(yè)務(wù)合規(guī)性,可實現(xiàn)自動化、全流程監(jiān)督，國庫人員不再手動監(jiān)督業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)而需要掌握人工智能運(yùn)用、計算模型、監(jiān)督原理等操控人工智能必需的知識，監(jiān)督角色轉(zhuǎn)變較大。
四、金融科技為國庫信息化建設(shè)賦能的對策及建議
（一）主動適應(yīng)金融科技浪潮，更新國庫核算理念。站在服務(wù)政府治理體系和治理能力現(xiàn)代化的戰(zhàn)略高度，全面更新國庫核算理念，主動學(xué)習(xí)、適應(yīng)金融科技浪潮。同時，對國庫核算理念的更新理解不能停留在系統(tǒng)更新迭代上，要認(rèn)識到金融科技不僅是科技賦能，還是金融和科技深度滲透融合后帶來的國庫業(yè)務(wù)模式的徹底變革，主動適應(yīng)各類新技術(shù)對國庫業(yè)務(wù)在硬件設(shè)備、業(yè)務(wù)流程、監(jiān)督管理、數(shù)據(jù)分析等方面的變化，加強(qiáng)金融科技應(yīng)用于國庫信息化建設(shè)的頂層設(shè)計。（二）推進(jìn)國家金庫工程建設(shè)，探索金融科技在國庫對賬中的運(yùn)用。立足在國庫一線業(yè)務(wù)工作中搜集的系統(tǒng)需求，推進(jìn)“國家金庫工程”建設(shè)，對現(xiàn)有“3T”系統(tǒng)進(jìn)行重新定位、設(shè)計、優(yōu)化，暢通系統(tǒng)間的信息傳遞，前瞻性地做好“國家金庫工程”總體規(guī)劃設(shè)計。同時，運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能、區(qū)塊鏈等新興科技，開發(fā)使用國庫對賬管理系統(tǒng)，實現(xiàn)國庫與征收機(jī)關(guān)、銀行等通過系統(tǒng)自動核對對賬信息，探索金融科技在國庫對賬中的運(yùn)用。（三）著眼未來國庫發(fā)展需求，儲備會科技懂業(yè)務(wù)的國庫人才。結(jié)合現(xiàn)有新技術(shù)新業(yè)態(tài)的發(fā)展趨勢，著眼未來國庫人才要求，前瞻性地做好國庫人才培養(yǎng)。加強(qiáng)人才技能培訓(xùn)，激勵并組織精通國庫業(yè)務(wù)者不斷學(xué)習(xí)與賬務(wù)智能化處理、數(shù)據(jù)分析模型等相關(guān)的新技術(shù)，使業(yè)務(wù)能手掌握新技術(shù)原理。同時，不斷補(bǔ)充懂科技的新生力量，并做好技術(shù)和業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，培養(yǎng)儲備一批熟悉技術(shù)、精通業(yè)務(wù)的國庫專業(yè)人才隊伍，并通過人機(jī)耦合模式反哺金融科技與國庫信息化建設(shè)結(jié)合的相關(guān)研究，進(jìn)一步提高國庫人才素質(zhì)。
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