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[關鍵詞]軍隊采購；供應商；誠信管理
doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.24.091
[中圖分類號]E233 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2015）24-0-01
1 我軍采購供應商誠信缺失現狀分析
當前，軍隊物資采購供應商的誠信狀況基本良好。在軍隊建立的供應商入庫名錄中，已經有上千家公司加入軍隊物資采購供應商名庫，這些企業大多數都能嚴格按照國家和軍隊有關法律法規進行規范供應，在部隊建設和發展的物資供應保障上做出了應有貢獻。但有一些不法企業違背了誠信準則，為了經濟利益丟掉了道德底線，主要表現在以下幾個方面。
一是弄虛作假。這是在軍隊物資采購活動中出現最多的情況，是指軍隊物資采購供應商將虛假的服務或產品提供給部隊的情況。具體包括：軍隊物資采購供應商在招標前后，合同與執行不一致，甚至不按合同內容進行供應；軍隊物資采購供應商提供的服務或產品的質量或數量沒有嚴格按照事先承諾和合同規定的標準；軍隊物資采購供應商依靠虛假資質證明、產品認證或產品信息，獲取軍隊物資采購中標權等情況。
二是移花接木。這種情況主要是指，軍隊物資采購供應商本身沒有生產或供應相應產品與服務的能力，其利用其他手段獲得中標后，再轉包給其他公司。還有的公司雖然本身具有生產或供應相應產品或服務的能力，但由于其他原因，仍然轉包給其他公司，本身賺取差價。這種行為不但無法保證產品或服務的質量，還會造成軍隊購置經費的浪費。
三是虛報冒領。這種情況主要體現在價格上。軍隊物資采購供應商在報價時壓得很低，取得中標之后再開始頻頻“釣魚”，致使最終的總價格還要高于其他公司。特別是在《軍隊物資供應商庫管理規定》出臺之前，這種現象屢屢發生。
四是私降標準。這種情況是指軍隊物資采購供應商在招標時拿出高標準的產品和服務作為樣品，但在其中標后，則在生產和服務上私自降低標準，以次充好，甚至用廢品充當成品，從中牟取不正當利益。
2 構建軍隊采購供應商誠信管理體系的對策
2.1 健全誠信管理的配套制度機制
一是加強軍隊采購招標業務管理改革。軍隊物資采購招標環節是物資采購管理的重中之重，也是防范不誠信供應商獲得項目的首要門檻。從以往軍隊物資采購招標管理的情況來看，信息不對稱是造成軍隊物資采購供應商難以保持誠信品質的重要原因。由于信息不對稱，軍隊財務部門無法準確掌握物資供應商的真實資質、質量和價格，無法衡量物資供應商的誠信水平。同樣，由于信息不對稱，參與投標的軍隊物資采購供應商之間也存在惡意競爭和聯合作假的情況，同樣不利于誠信環境的形成。因此，應大力加強軍隊物資采購招標環節的管理，以公開透明為導向，以已經暴露出來的問題為抓手，以誠信標準為招標的重要標準，進一步深化招標改革。二是完善軍隊采購管理各項法規制度。俗話說，“無規矩不成方圓”，一個現代化的國家必然是法治國家，一支現代化的軍隊，必然是法治軍隊，特別是主席將依法治軍、從嚴治軍上升到強軍之基的戰略高度之后，法治觀念更應深入軍隊建設的方方面面。軍隊物資采購是一項政策性、原則性很強的工作，要在保證采購業務正常有序的同時，加強供應商的誠信建設，就不能單純靠人治，不能單純靠說教，因此必須要制定和完善軍隊物資采購供應商誠信管理的法規制度。三是理順軍隊采購管理各項機制。管理機制是軍隊物資采購供應商誠信管理正常運行的重要保障。供應商的誠信內蘊于其品德之中，如何將其外放并作為管理的對象，需要從管理機制上入手。
2.2 強化誠信管理的監督治管力度
一是充分發揮軍隊采購誠信考評體系的功效，軍隊采購供應商誠信管理體系不能束之高閣，要作為日常管理和監督檢查的重要組成部分。由于誠信管理體系中的各項誠信指標是用來評判供應商誠信水平高低的依據，因此，也可將其與監督治管工作相結合，作為檢查和監督的項目比照，特別是誠信水平為“優秀”的標準，更可以作為監督治管中的最高標準。二是要豐富誠信監督治管的方法途徑。監督和管理不能僅靠一個部門或一個機構，必須依靠群眾的“火眼金睛”，豐富和拓展監督治管的方法途徑，這樣才能對軍隊物資采購供應商誠信情況進行有效監督。三是要加大不誠信行為的管理處罰力度。天下之事不難于立法，而難于法之必行。要確保軍隊物資采購供應商的誠信行為，除了要加強正面引導和加強激勵之外，還要加大對不誠信行為的管理處罰力度，用“嚴懲”的舉措維護軍隊物資采購供應商誠信管理制度的嚴肅性。因此，應對參加軍隊物資采購的供應商進行責任追溯，一旦后續發現了不誠信行為，不論是否仍在從事該類業務，都要予以嚴格懲處，杜絕軍隊物資采購供應商的僥幸心理。
BT工程因其投資方式的特殊性，直接考驗承包商的管理能力，占工程主要成本的工程材料采購與管理，極大影響著企業資本管理和運作。本文從筆者參與運作管理的項目入手，通過案例方式分析BT工程項目材料管理，探討集中統一采購供應，通過合理地組織與項目運作，以提升項目的效益。
關鍵詞：
BT工程材料管理模式策劃
中圖分類號：K826.16文獻標識碼：A 文章編號：
二OO八年徐州大通市政建設工程有限公司通過競爭性談判與公開招投標市場，取得了江蘇省徐州市銅山珠江路快速通道工程的承包權，工程采用BT模式，我公司按照業主要求，負責項目資金籌措和工程建設管理，項目竣工驗收合格后，業主分期出資回購。考慮到材料成本占整個項目的成本60%以上，企業在這樣的建設模式下，成功控制好材料采購與供應，會大大化解項目的風險，材料供應管理工作需要采取不同于傳統市政工程的供應管理模式，才能最有效地發揮全盤控制作用，為企業創造更大的利益，通過管理實現企業利潤的最大化。筆者全程參與了該項目的建設，并參與了項目的材料與施工管理，結合本工程案例，談談BT項目的材料控制。
一、項目概況
1.工程概況。珠江路工程位于江蘇徐州銅山區南部鳳凰山北側，是連接徐州市主城區和銅山區的快速通道。工程全長5613.38M,道路標準橫斷面為： 3.5米（人行道）+4.5米（非機動車行道）+3.5米（機非分隔帶）+12米（機動車道）+6米（中央分隔帶）+12米（機動車道）+3.5米（機非分隔帶）+4.5米（非機動車行道）+3.5米（人行道），總規劃道路紅線為53米。道路路面結構為：4cm瀝青混凝土（AC-13I）+6cm中粒式瀝青混凝土（AC-20I）+0.5cm下封層+透層+30cm二灰碎石+20cm二灰土，結構層總厚度為60.5cm。
2.主要工程量。1、4cm細粒式瀝青混凝土：206814M2；2、6cm細粒式瀝青混凝土：206814M2 ；3、雨水管道10909M，污水管道2113M，檢查井409座；4、人行道25053 M2；5、龍泉河橋橋梁重力式橋臺基礎C25混凝土356 M3，預制空心板梁52塊；6、橋面鋪裝10cm C40鋼筋砼層42.98 M3，10cm瀝青混凝土面層891M2。
二、項目進場前的統一管理策劃
市政公用工程建設項目材料管理往往采用的是規定、規范的精細管理模式，側重于材料的計量與計劃、定額與用量分析、發放控制與余料回收、對帳與驗收等工作，屬于項目內部控制管理。這種事中和事后控制，對不可預見因素關注較小。材料管理的策劃屬于事前控制，是在材料精細化管理的基礎上，對材料管理的全過程、全方位科學預測和謀劃，對材料采購供應過程中出現的各種不利于成本的因素追求最佳對策與方法。前期策劃直接影響整個材料成本的實現，抓好材料管理的前期策劃尤為重要。
（1）項目材料全部分析。項目部會同經營、造價部門，按中標工程量清單及圖紙，重新審核項目的全部材料，審核材料數量、中標價格、市場價格、材料規格及型號，以及施工組織設計的進度要求，按照進度和施工組織設計，編制項目材料的消耗總綱要，按動態管理的原則，建立材料的基本管理控制模型。
（2）管理策劃的基礎調查。管理者要對工程項目材料的采供管全過程進行策劃，它關系到工程進度能否按期達到，工程質量是否達到規范標準，生產安全健康文明能否達標，經濟目標能否實現。主要包括：材料用量的統計、材料價格的市場調查、交通運輸價格與環境的調查、自然資源的調查、地理環境的調查、業主及設計單位意圖調查。
（3）建立項目材料管理的橫向溝通。項目經理部內部各部門之間對生產網絡計劃所需各種材料計劃(含質量、規格、型號、用量、資金、成本、效益等)編制的溝通，包括項目部、技術部門、采購部門、質量安全管理部門、經營預算部門、造價核算部門、財務部門等。
（4）項目特殊材料的策劃。因項目需要的特殊材料，如項目特有的花崗巖花壇兩端的弧形材料，大面積道口扇形弧度道板磚等，公司與項目部策劃將圖紙提前交由廠家訂制并現場直接安裝，成為策劃的亮點之一，等等。
建立管理策劃，是實施項目集中材料控制和基礎，而材料調查和各部門的工作溝通是工程項目材料管理前期策劃的關鍵，關系到前期策劃是否符合具體實施的實際和成敗。
三、材料采購管理模式的確定
（1）制定采供方案及組織管理模式，充分發揮公司采購部門專業管理優勢，加強材料集中采購管理，降低項目材料采購供應成本，實現規模效益；公司在整個過程中，控制材料的指導價格，并實時項目可購范圍內的同類型材料價格，給項目部提供參考。
（2）本項目由公司采購中心負責集中統一采購與供應，根據本項目特點，成立材料采購辦公室，與項目部簽訂材料服務協議，明確各自的責任與材料供應范圍，以采購中心的集中議價能力，以及合理延長信用付款的能力，來降低項目部管理的風險和成本，尤其是降低了材料占用資金的發生成本。
（3）公司總部采購中心具體負責制訂實施性的采購供應方案、建立采購與供應管理的組織機構，做好協議范圍內的材料服務工作。
通過專業化外包的思路，以及結合施工組織設計的管理策劃，使得建立了一種外包式的、以項目經理部為核心的、市場化高度參與和內部競爭性的材料供應管理方式，使得項目部和公司均成為相互依存的制約的主體，在管理模式下成為相互受益者。
四、材料管理的架構與分工、標準建立
本項目材料管理實行統一領導、集中采購、歸口管理、分類供應、逐級負責的管理體制。為了更好地完成工程項目的材料管理工作，公司成立項目專屬的材料管理及招標領導小組，領導本項目材料管理工作；項目經理部分別設立材料設備管理部；各施工區設置專門材料管理人員。
1.項目材料管理職責劃分
（1）項目專屬的材料管理及招標領導小組的職責。全面領導本項目集中統一采購材料的招標工作，確定各項材料的招標采購、供應、管理、監督、及部門業績考核等相關重要事項。
（2）項目部材料設備管理部職責。在材料管理及招標領導小組的統一領導下，負責本項目的材料管理工作，建立和完善材料供應管理體系，制定材料辦法及相應管理制度，監督、檢查和指導各項目分部的材料工作，負責材料計劃的匯總、審核與下達，確保各材料體系正常運行。
（3）公司材料供應中心職責。受公司和項目部雙重領導，負責本項目集中采購范圍內材料的采購實施、供應服務與結算管理工作。負責市場資源、價格、運輸及供應情況的調查工作及相關統計工作。負責材料質量問題的處理，保障材料的正常供應。
（4）各工區及專職材料員職責。貫徹執行項目部制定的各項材料管理規定，制定本級項目分部材料管理實施細則并負責落實。負責項目分部材料的計劃、驗收、保管、搬運、貯存、定(限)額發料、材料成本核算、節約降耗、材料統計及現場材料管理與相關材料安全管理等工作。
旅游飯店的經營決策是關系到企業總體發展方向和重要經營活動的決策，如投資方向和投資規模、價格水平、成本目標、盈利目標等。它牽涉到飯店的資金、成本和利潤等重要的財務指標。如果決策正確，就能使飯店沿著既定的方向發展，取得預期的效果；如果決策失誤，就會造成巨大的損失，甚至破產倒閉。飯店總經理在作出經營決策前，應由總會計師對各項決策方案的可行性進行經濟分析，選擇最優方案，保證經營目標的實現，提高決策經濟效益。總會計師應充分發揮財務部門綜合性強、聯系面廣和信息反饋靈敏的長處，建立起一套財務決策分析系統。
2、建立一套成本費用指標的歸口分級管理系統
旅游飯店房間數目的固定性，決定了飯店銷售量的有限的，在這種情況下，飯店要取得較好的經濟效益，關鍵要降低各種成本費用的消耗，制定各種消耗定額，開展增產節約、增收節支活動，處處精打細算，減少各種各樣的浪費，要實現這些功能，總會計師經建立一套成本費用指標的歸口分級管理系統，旭儀器成本率指標由總廚師長負責管理，工資總額由營資部門管理，客房賓客用品消耗由客房部門負責管理，動力用電、空調用電和煤（煤氣）由工程部門管理等等，建立健全飯店成本費用管理制度保證該系統的正常運行。
3、建立一套固定資產的歸口分級管理系統
旅游飯店固定資產應由總經理親自來抓，具體由總會計師負責，建立在套固定資產的歸口分級管理系統，把固定資產日常管理的權限與責任落實到有關部門和使用單位，如將機器設備歸口給工程部門管理，客房家具、電器歸口給客房部門管理，餐廳桌椅歸口給餐飲部門管理等，并在此基礎上，按照固定資產的使用地點，由各門負責進一步落實到班組各個人，充分調動各部門、各班組及職工和積極性和主動性，建立使用單位和個人的責任制，，同時會同有關部門制定固定資產的管理辦法，并監督有關部門執行，協助各歸口分管部門做好固定資產的各項基礎工作，組織財產清查，正確核定固定資金的需要量，組織固定資金的核算和分析。
4、建立一套流動資金的歸口分級管理系統
目前財務部門對流動資金的管理不外乎是確定流動資金定額和制定流動資金計劃，而怎樣實施流動資金計劃則顯得無參為力。手者認為就在總會計師的領導下，建立流動資金的歸口分級管理系統，如儲備資金歸口采購供應部門管理，在用餐具歸口餐飲部門管理，在用棉織口歸口洗衣房管理等，建立健全流動資金的管理制度，認真做好流動資金的統籌安排和平衡調節，加速流動資金周轉，以保證完成流動資金定額和流動資金計劃。
5、建立一套物資供應管理系統
旅游飯店是一個綜合性的服務企業，它所需的原材料、物料用品、低值易耗口、商品等品種繁多、規格復雜、質量要求高；而且飯店為了保持其規格水準，大量的經營物資都要委托外單位特別制作，如客房用的毛巾、浴巾、地巾，餐廳用的瓷器等都標有店徽店名，需要從特殊的渠道采購供應。在這種情況下，總會計師應領導采購供應部門制定出切實可行的物資供應方案，建立一套適合本飯店和市場情況的為存模型，既要保證飯店經營所需要的材料物資按時供應，以避免增加庫存費用和積壓流動資金。
一、項目背景及調研情況分析
近年來，我公司工程建設項目碩果累累，取得了前所未有的成就，大宗物資供應招標作為工程建設的重要管理內容，起到了重要作用，實施多年來越來越規范，節約了大量的資金。但是，由于工程建設的復雜性，零星物資采購在物資供應中占了10%左右的比重，因程序采購量小、種類龐雜、采購頻率高、達不到招標數額（多是萬元以下），無法組織招標，基本上是供應部人員在市場詢質、詢價采購。物資采購人員個人自由裁量的空間較大，零星采購制度在各項目部的執行存在差異性，價格也不盡相同，難以有效監督，容易引發違規違紀問題，一直是監管的難點。
因此，通過分析和調研，結合公司點多面廣的特點，為了加強物資零星采購的監管力度，防止物資供應人員，減少漏洞，促進各級干部和供應人員廉潔自律廉潔從業、“干事干凈”，我們認為有必要開展零星物資采購效能監察。通過開展效能監察，達到完善制度，規范程序，強化過程控制，保證質量，降低采購成本，堵塞經濟漏洞，防止違法違紀問題的發生。
二、實施計劃
1、1—3月份，進行項目的前期調研和相關工作論證，提出可行性報告并做好立項和上報工作，督促供應部門修訂零星物資采購辦法；
2、4月—6月份，紀檢監察室、物資供應部深入各施工項目點對零星物資采購情況進行抽查、巡檢；
3、要求各項目點的紀檢監察員認真履行監督職責，對零星物資采購供應商的選擇、招標、價格的確定、驗收、入庫、領用等環節進行嚴格監督。
4、6月份，根據巡檢情況，對各單位存在的問題進行分析匯總，下發監察建議書或通知書；
5、6月—7月，對供應部門和項目部進行回訪，檢查是否整改到位，對未完成整改任務的單位責任人給予批評教育，限期完成。
6、對違反有關制度的人和事，進行責任追究，由公司紀檢監察部門和物資供應部門提出處理意見。
7、8—9月，對零星物資采購效能監察進行總結評估和上報。
三、預期得到的效果
主要是通過紀檢監察部門的效能監察工作，達到以下效果。
1、促進公司物資采購招標管理規定和零星物資采購管理辦法的全面執行；開展效能監察工作是提升企業管理水平的重要途徑，是維護企業效益最大化的重要保證，是加強懲防體系建設，強化源頭預防和治理腐敗的重要舉措。根據省公司年效能監察工作總體部署，為了進一步加強公司物資零星采購管理，優化招標工作流程，規范操作程序，確保各級干部和供應人員廉潔從業，切實履行“一崗雙責”，現將公司物資零星采購效能監察可行性報告如下：
一、項目背景及調研情況分析
近年來，我公司工程建設項目碩果累累，取得了前所未有的成就，大宗物資供應招標作為工程建設的重要管理內容，起到了重要作用，實施多年來越來越規范，節約了大量的資金。但是，由于工程建設的復雜性，零星物資采購在物資供應中占了10%左右的比重，因程序采購量小、種類龐雜、采購頻率高、達不到招標數額（多是萬元以下），無法組織招標，基本上是供應部人員在市場詢質、詢價采購。物資采購人員個人自由裁量的空間較大，零星采購制度在各項目部的執行存在差異性，價格也不盡相同，難以有效監督，容易引發違規違紀問題，一直是監管的難點。
因此，通過分析和調研，結合公司點多面廣的特點，為了加強物資零星采購的監管力度，防止物資供應人員，減少漏洞，促進各級干部和供應人員廉潔自律廉潔從業、“干事干凈”，我們認為有必要開展零星物資采購效能監察。通過開展效能監察，達到完善制度，規范程序，強化過程控制，保證質量，降低采購成本，堵塞經濟漏洞，防止違法違紀問題的發生。
二、實施計劃
1、1—3月份，進行項目的前期調研和相關工作論證，提出可行性報告并做好立項和上報工作，督促供應部門修訂零星物資采購辦法；
2、4月—6月份，紀檢監察室、物資供應部深入各施工項目點對零星物資采購情況進行抽查、巡檢；
3、要求各項目點的紀檢監察員認真履行監督職責，對零星物資采購供應商的選擇、招標、價格的確定、驗收、入庫、領用等環節進行嚴格監督。
4、6月份，根據巡檢情況，對各單位存在的問題進行分析匯總，下發監察建議書或通知書；
5、6月—7月，對供應部門和項目部進行回訪，檢查是否整改到位，對未完成整改任務的單位責任人給予批評教育，限期完成。
1.物資采購是電力企業物資管理的重要環節，是企業管理的重要組成部分。
物資采購是在遵循國家法令、政策規定，遵循企業生產組織，遵循物資供應體制與渠道等各方面合理化的前提下，運用現代科學技術和科學管理方法，積極組織與優化物資供應，降低物資采購成本，為企業生產運營提供合格、足量的物資需要。物資采購部門不是企業的后勤部門，而是企業的先行部門，物資采購是經濟與技術相結合的一門科學，涉及企業物資管理工作的計劃、定額、組織、協調和控制的各個方面，是物資管理的重要環節，同時，物資采購工作又涉及到企業折生產、工程、安全、財務等部門，要保證企業的生產和工程建設不間斷地進行，促進安全生產而需經常性的物資儲備，就必須加強物資來購工作。而要保證物資采購做到供應快、質好量足、費用省，必須有良好的企業內部運作機制和財務資金支持，實現物資采購供應與生產運營需要相銜接，達到相對平衡與統一。
電力是國民經濟的基礎產業，是實現國家經濟發展的戰略重點。經濟要發展，電力要先行。電力生產的特點是發、供、用(即產、供、銷)一次完成，電力產品不能儲存，發、供、用必須隨時保持平衡。電力生產自動化水平高，若發電機組發生事故，就會影響電網穩定，形成大面積停電，給用戶造成損失，影響社會效益與形象。因此。要保持電力的連續與穩定，保證發、供、用的安全可靠，防止事故的發生就成為電力企業的頭等大事。而電力工業是與裝備水平有密切關系的行業，電力生產、建設過程中的主要環節都是通過設備、材料這些物資來實現的，電力物資采購工作的好壞，直接影響到電力生產成本和電力建設工程造價，關系到電力生產的安全穩定與經濟運行，關系到電力企業整體經濟效益和社會資產的提高。
2.現代電力企業物資管理現狀及存在的問題
當前電力企業的物資管理方面基本實現了業務上計劃和采購的分開、采購和保管的分開、采購和付款的分開，崗位上請購與審批、詢價與確定供應商、采購合同的訂立與審計、采購與驗收、采購驗收與相關會計記錄、付款審批與付款執行等相關崗位的分離，在物資的管理中起到了有效的牽制作用。
2.1物資采購運作機制不完善
(1)物資招標制度的執行度較低
根據國家《物資招標管理規定》，企業10萬元(指合同估價)以上設備和裝置性材料應采用公開性招標或邀請招標，凡在國內采購設備，以及允許進口的單項設備的采購均按本規定執行。只有金額較大的大型機組設備或批量采購的設備及備件采取招標形式采購，大宗的材料都沒有采取招標形式，而是采取詢價方式進行。
(2)價格供應商管理尚不規范等
目前，電力企業的物資采購部門對供應商的管理上相對薄弱，尚沒有實行供應商的分類分級管理，同時也沒有與價格供應商建立正式的長期合作關系。而經營策劃部作為采購實施的主要監督部門，卻不承擔價格供方的管理職能，難以實現對采購有效的監督。
(3)采購尋價機制運作不完善
供應商的選擇是采購過程中的關鍵環節之一。一般按規定，主要物資的采購應當至少選擇三個以上的供應商進行比質比價擇優采購(惟一生產廠除外)。事實上，在調查眾多電力企業了解到，由于種種原因，采購部在詢價過程中有時并不能按規定做到向三家供應商進行詢價，而是自接向某家供應商詢價后就發出訂單。
2.2物資采購管理控制體制不健全
(1)詢價及供應商選擇缺乏有效監督
目前電力企業物資采購從詢價到初步確定物資采購供應商和價格都在采購部內部進行。一方面，在詢價單發出過程中，向哪些供應商發出詢價由采購部自行決定，缺乏有效外部監督另一方面，詢價信息反饋后，山采購部人員進行分析并初步選擇供應商和確定價格，沒有其他部門的參與，難以形成外部制約。
(2)物資采購合同范圍不明確
目前，大多企業的物資采購的合同的談判中，多是由技術部會同相關部門進行技術性談判，采購部和商務部、財務部進行商務性談判。在具體操作上，由于詢價過程由采購部獨立完成，且供應商和價格也已初步確定，再加上采購信息的小對稱，所以在談判中和仍是采購部主導著談判，尤其是商務談判。
(3)合同監督作用沒有有效發揮，采購價格的確定缺乏有效的制約
目前許多電力企業沒有對物資采購制定一套價格標準體系，采購計劃中提供歷史采購價格的加權平均價格，不具有足夠的約束力。而且，目前物資采購價格的確定主要采購部詢價，并在內部獨立完成，無別的部門參與。
3健全管理制度，改進物資業務流程，完善管理體系的措施
3.1優化采購運作機制，完善采購業務流程
(1)規范價格供應商管理，對價格供方實施分級動態管理并引入定點采購，與供應商建立長期合作關系。
(2)界定嚴格的物資采購招標范圍、規范評標活動，建立評標小組專家庫。
(3)整合物資流程，將物資業務統一納入系統管理。
甲方：都江堰南橋骨科醫院
乙方：
為了進一步加強醫院食品衛生安全管理，切實保障在院病人及醫務人員的健康和生命安全，根據《食品衛生法》、《醫院食堂及醫院集體用餐衛生管理規定》等法律，經甲乙雙方友好協商，就甲方定點采購食品原料簽訂如下協議。
一、 采購供應的食品：
米、面、糧、油、肉、蔬菜、各種調料等
二、配送要求
1、甲方食堂所需的食材由乙方供應，乙方負責送貨上門，于每天早上8點之前送到甲方食堂。超出約定時間30分鐘，則將扣除當日貨款10%違約處罰。
2、甲方有需臨時加送菜品(提前3小時通知乙方)，乙方必須無條件按時送達。
3、若有特殊情況，需提前通知甲方。在通知甲方后，乙方配送到達時間不得超過約定時間1小時;如乙方在規定時間內沒有配送到，給甲方帶來的一切經濟后果將由乙方承擔。
三、乙方責任
1、乙方必須持有工商營業執照、有效衛生許可證、和技術監督部門頒發的有效證件，負責向醫院食堂提供米、面、油等主要食品，油必須是正規廠家生產的桶裝油。
2、乙方所提供的貨物必須按甲方要求，做到保質保量。
3、乙方必須如實提品檢驗合格證，嚴禁“三無”產品或腐-敗變質、生蟲、有毒有害、超過保質期等不符合食品衛生要求的食品進入食堂。
4、食品原料供應點要有充足的貨源，且數量多、品種齊全供食堂選擇。同等產品的價格必須低于市場價，保證向醫院提供優質價廉的產品。
5、乙方要樹立服務意識，虛心聽取食堂意見，自覺接受醫院的監督管理，保證醫院食品衛生安全，如乙方提供貨物因質量問題造成人員食物中毒等安全問題，乙方應付全責。后果嚴重的將移交上級司法機關追究其法律責任。
6、乙方如不誠信經營，有違背甲方意愿，甲方將隨時取消乙方的供貨權。
四、甲方責任
1、做好供貨單位的資格審查，配合乙方認真把好貨物驗收關，如有質量問題，及時通知乙方，迅速處理。
2、醫院食堂管理部門要嚴把食品采購關，管理食堂從業人員到定點單位采購，定期組織對食品采購點進行評估，如不履行協議，醫院單方面有權終止協議。
五、結賬方式
一月結算一次，甲方食堂每月向乙方結算一次費用。
六、協議期限
2016年x月x日至2016年x月x日。
乙方的開戶行及賬號：
20__年以來,醫院黨委認真執行上級文件精神,分析形勢,統一思想,堅定信心,銳意改革,緊抓衛生經濟管理改革工作不放松。通過周會、講評和請專家授課進行經常性教育,使全體員工提高了對新時期軍隊醫院衛生經濟管理改革的認識。
1.1認清了落實總部文件精神是加強軍隊醫院建設,實現保障有力的重要舉措醫院提高醫療保障能力,就必須走質量建院之路,向管理要效益。按照財務歸口管理的要求,建立醫院“三個一”經濟管理新模式,將從根本上解決過去多口管理、資金分散、底數不清、存有漏洞的問題,對增強醫院經濟宏觀調控能力,控制經費收支,加強經濟管理,提高經濟效益,將起到重要作用。
1.2認清了推行全成本核算是對醫院適應市場經濟提出的新要求軍隊醫院要從計劃經濟走向市場經濟,要想在激烈競爭的市場經濟條件下生存和發展,就必須要改變過去不完全成本核算的方法,采用先進、科學的經濟管理方法—全面進行成本核算。通過全成本核算管理,把帳目算清、成本算實、收益算準;解決科室之間盲目爭設備、爭空間、爭人力的問題,實現衛生資源的最優化組合,增強大家的創收意識、成本意識、效益觀念。
1.3認清了物資集中采購與供應是解決重錢輕物、防止實物資產浪費和流失的有力手段由于編制體制和歷史原因,醫院的物資采、供、管都是分散管理,分散采購,分散供應,造成物資質量、價格和供應難以保障。另外,有資料顯示:國際上實行政府采購制度后,通常可節約采購費用10左右,我國實行政府采購制度后,節約率達13。據統計我院每年采購物資的總金額在1億元左右,為此,成立經濟物資專門管理機構,實行經費集中管理、物資集中采購勢在必行。
2健全組織,明確職能,以合理的機構加強對新時期軍隊醫院經濟管理工作的領導
在統一思想,提高認識的基礎上,為全面落實總部《軍隊醫院會計核算管理辦法》,通過學習兄弟單位的經驗,結合醫院實際,健全了組織機構,明確了責任。
2.1成立醫院經濟管理領導小組其主要職責是:監督醫院對國家有關財經法規和軍隊有關規章制度的執行情況;協助院黨委審議年度經濟預決算方案與經費收支計劃;研究和培育醫院在醫療市場中的核心競爭力,指導全員努力開拓市場,解決醫院經濟運行中出現的問題;檢查經費收支計劃及預、決算執行情況,研究解決院科兩級核算工作中出現的問題;指導醫院院科兩級分配,研究審議院級勞務提成分配及獎懲中的有關問題。
2.2成立經濟管理辦公室經濟管理辦公室(簡稱經管辦)作為獨立的職能部門,直屬院首長領導。按照軍隊醫院經濟管理“三個一”模式的要求,下設財務科、核算科和物資采購供應科。其主要職能是:在院長、政委直接領導下,參加編制醫院經費預算和決算,并督促實施;負責全院財務的監督檢查;研究制定醫院衛生經濟管理辦法,負責醫療成本核算和效益分析與評估工作;參加醫院經營戰略的制定;監督檢查全院醫療收費標準執行情況;負責醫療器械、藥品、衛生材料等在內的醫療物資的采購供應。
2.3成立科室經濟管理小組科室經濟管理小組組長由科領導擔任,小組設經濟管理秘書一名,承辦經濟管理工作的有關事宜。其職責是:在科主任領導下工作,積極組織科內各項經濟活動分析;搞好為部隊服務工作;組織開展增收節支活動,實施有效 的成本控制;督促醫務人員加強收費、記賬與欠費等管理,減少和杜絕錯收、漏收,欠費、逃費等現象發生;組織好內部二次分配活動。
3建章立制,理順流程,以嚴格的制度規范新時期軍隊醫院經濟管理工作的行為
在充分醞釀的基礎上,規范了醫院衛生經濟管理的工作范圍、建立健全了各項規章制度,制定了各類人員職責,使醫院的經濟管理工作更加具體和明確,有章可循,有法可依。
3.1財務管理工作進一步細化(1)完善了財務管理制度。結合醫院實際,修改完善了《醫院財務管理規定》。在經費審批上嚴格執行院黨委“一支筆”審批制度,嚴格審批權限和范圍;在經費使用上嚴格執行預算方案,確保年度經費收支平衡。(2)強化了預算管理定期分析匯報制度。根據年初預算的科目設置,每月有預算執行情況統計表,每季和半年及年終有預算執行情況分析和財務管理情況分析報告,及時給院首長和部領導反饋經費收支信息,以確保各項開支合理,收支平衡。(3)堅持了審計監督制度。財務科每半年對全院有經費往來的單位和部門進行一次業務審計,督促大家嚴格執行國家的財經方針政策和軍隊的財務規章制度。通過檢查講評,保證了財務制度和會計法規在全院財務工作中的貫徹落實,推進了醫院財務管理水平的全面提高。
3.2成本核算工作進一步深化(1)規范了院、科兩級成本核算原則。院、科兩級核算采用醫院“軍字一號工程”數據,保證核算方法的科學性,核算程序的一致性,核算數據的準確性。同時依據《軍隊醫院會計核算管理辦法》的要求,醫院從醫療收費、記帳到核算,采取“權責發生制”的原則。(2)建立了收支信息渠道。采用醫院“軍字一號工程”接口提取數據,為了保證醫療成本核算準確、及時,醫院規范了全院各成本攤點的統計報表,明確了成本核算報表及上報時限,并要求將核算結果和收費情況及時向科室反饋。通過建立醫療成本核算雙向信息渠道,使醫院醫療成本核算的工作做到了信息反饋通暢、及時、準確、有效。(3)出臺了《醫院科級醫療成本核算管理辦法》,理順了成本核算工作流程。醫療收入生成單位要做到日清月結、本期核算;醫療成本生成單位,將直接成本逐日統計,間接成本月底攤銷;核算部門依其上報數據進行審核、統計、匯總、核算等工作程序,并將核算結果利用網絡于每月10日以前發至院領導、相關部門和科室的電子郵箱內。因此,確保了成本核算工作流程的正常運行,提高了核算工作質量。
3.3物資集中采購與供應工作進一步強化(1)制定了各類物資采購供應管理辦法。依據《物資采購供應管理細則》,醫院先后制定了《醫院通用物資采購供應管理辦法》、《醫院醫用衛生材料采購供應管理辦法》、《醫院醫療設備采購供應管理辦法》、《醫院藥品采購供應管理辦法》等文件,全面地規范了物資采購與供應行為。(2)建立健全了物資管理制度。醫院的物資實現了統一籌劃、統一采供、統一核算、統一管理的管理模式。強化了物資微機管理,嚴格審查、驗收,完善了出入庫登記及掛賬;定期盤點清查,做到了賬賬、賬物、賬卡相符,防止盲目采購造成積壓,增大成本支出。
4明確思路,求真務實,以嚴謹的方案確保對新時期軍隊醫院經濟管理工作的實踐
4.1清產核資,清理帳戶,實現資金集中管理我們先后對全院及各科室固定資產進行了再清查,共查實各種儀器設備3883臺(件),價值1.8億元,報廢43臺(件),價值282萬元,核對醫院和科室儀器登記卡片3924張,建立完善了實物會計制度,保證賬物、賬賬相符,建立了醫院儀器總帳,科室明細臺賬;查實醫療用房8.78萬平方米;營具4000件,價值350萬元。按《軍隊醫院會計核算辦法》規定,重新計算了全院及科室固定資產總額及折舊額。為使資金發揮最大經濟效益,按總部要求預算帳戶和預算外帳戶合并,撤消了其它6個帳號,只保留醫院財務一個帳號,醫院所有經費全部從此帳戶上反映,實現了資金的集中管理。
4.2規范流程,堵塞漏洞,物資管理成效顯著醫院的物資管理與改革工作,是將全院所有需要從市場采購的物資集中由一個部門負責采購。(1)規范物資流通程序。物資管理改革的中心思想是做到管理規范、方便服務、降低成本、堵塞漏洞,根據需要我們制定了合理的、可操作的物資管理、物資采購、物資入(出)庫等流程。使物資采購、供應、管理、核算、監督各個環節有章可循,真正做到物資管理趨于秩序化、規范化。(2)建立物資管理監控系統。成立了由院紀委牽頭的醫院物資采購監督小組,同時加強了藥事委員會、器械委員會等組織對相關物資采購的監管作用,使物資統供統管工作健康有序,環環有監督。(3)總結出了“一五五”物資管理模式。通過統一計劃、統一采購、統一管理、統一供應、統一支付,既保證了物資供應,又最大限度地節約了資金。據統計:20__年物資采購額近1億元,節省金額1千余萬元,綜合節省率達12.6。
4.3嚴格物價,收費公示,虛心接受群眾監督(1)認真落實地方政府物價標準和醫療收費公示制度。我們分別在門診和住院大廳設置了醫療項目收費標準觸摸屏,價目公開,接受監督;住院患者的各項收費有醫囑或處置描述,各類醫技檢查有檢查結果,并落實住院費用一日清單的制度,使患者明白消費,安心治療。(2)出臺了5內部服務價格標準6,共13大類603項。對醫院內部服務實行了量化管理。(3)嚴格物價監督工作。醫院設有專職物價員,各科室設有兼職物價監督員,聘請地方衛生、物價、新聞媒體等各界人士為醫院的院外物價監督員50余名,定期召開會議交流和反饋各種信息。另外在核算科建立了醫療收費投訴檔案,分別將處理結果和患者的意見記錄在投訴卡上。由于管理嚴格,醫院住院患者投訴率由20__年前的0.8‰降為20__年的0.2‰。多年來,在河北省組織的醫院醫療收費檢查中,對醫院遵守國家物價政策,嚴格執行標準制度情況予以好評,多次實行了免檢,并評為物價收費管理先進單位。
近年來,面對激烈的市場競爭,許多企業把降低材料成本作為提升競爭力的一種手段。材料成本是成本的主要構成要素,自然是控制的重點。對電力企業而言,在眾多的管理領域中,物資采購管理關系到企業的成本管理和質量管理,物資采購管理是實現上述兩項主要管理內容的第一環,要把好這一重要環節,改革管理模式應是當前各電力企業積極探索的問題。
二、電力企業物資管理現狀及存在的問題
當前,一些國有企業仍未注意建立現代企業制度,內部管理不嚴,紀律松弛,浪費嚴重現象時有存在,缺乏自我監督和自我約束機制,表現在物資采購方面就是沒有集中物資采購權和明確職責分工,沒有對物資采購進行科學管理,導致采購程序不規范,招投標執行力度不夠,造成物資庫存積壓,周轉緩慢或假冒偽劣產品流進企業,造成許多損失和浪費。分析原因表現在以下六個方面:
1、物資招標制度的執行度較低。根據國家《物資招標管理規定》,企業10萬元(指合同估價)以上設備和裝置性材料應采用公開性招標或邀請招標,凡在國內采購設備,以及允許進口的單項設備的采購均按本規定執行。
2、供應商管理尚不規范。目前,電力企業的物資采購部門對供應商的管理相對薄弱,尚沒有實行供應商的分類分級管理,同時也沒有與價格供應商建立正式的長期合作關系。而經營策劃部作為采購實施的主要監督部門,卻不承擔價格供方的管理職能,難以實現對采購有效的監督。
3、采購尋價機制運作不完善。 供應商的選擇是采購過程中的關鍵環節之一。一般按規定,主要物資的采購應當至少選擇三個以上的供應商進行比質、比價、擇優采購(惟一生產廠除外)。事實上,在調查眾多電力企業了解到,由于種種原因,在詢價過程中有時并不能按規定做到向三家供應商進行詢價,而是直接向某家供應商詢價后就發出訂單。
4、詢價及供應商選擇缺乏有效監督。目前,電力企業物資采購從詢價到初步確定物資采購供應商和價格都在采購部內部進行。一方面,在詢價單發出過程中,向哪些供應商發出詢價由采購部自行決定,缺乏有效外部監督,另一方面,詢價信息反饋后,由采購部人員進行分析并初步選擇供應商和確定價格,沒有其他部門的參與,難以形成外部制約。
5、物資采購合同范圍不明確。目前,大多企業的物資采購合同談判中,多是由技術部會同相關部門進行技術性談判,進行商務性談判。在具體操作上,由于詢價過程由采購部獨立完成,且供應商和價格也已初步確定,所以在談判中仍是采購部主導著談判,尤其是商務談判。
6、合同監督作用沒有有效發揮。目前許多電力企業沒有對物資采購制定一套價格標準體系,采購計劃中提供歷史采購價格的加權平均價格,不具有足夠的約束力。而且,目前物資采購價格的確定主要是詢價、比價,并在內部獨立完成,并無別的部門參與,因此采購價格的確定缺乏有效的制約。
三、降低物資采購成本的對策與思考
物資采購管理是企業管理的重要內容,是對企業生產過程中所需各種物資的訂購、運輸、儲備、供應等所進行的計劃、組織和控制,只有抓住以下環節重點,才能有效控制成本。
1、采取集中規模進行批量采購,獲取批量價差。通過物資歸口管理,實行計劃管理,進行規模采購,形成批量后,供應商不會忽視這樣的大客戶,一定會在價格上有所優惠。
2、做好市場的跟蹤和調研,分析和掌握物資價格變動規律,在價格回落時購買。電力企業使用的許多物資,經過分析,都能找出一些價格變化規律,如企業生產需用的一些季節性較強的商品、勞保用品,在銷售淡季購買,能節約不少采購資金。
3、加強物資采的管理監督,嚴肅財經紀律。物資采購要貫徹國家物資管理工作的法規、政策,遵守市場管理規定和財經紀律,遵循比質、比價、比信譽、比遠近和以廠家供貨為主、市場調節為輔,先急后緩,適用及時的原則,千方百計采取多渠道,減少環節降低物資采購成本,總結經驗,開拓貨源,保證企業生產和建設的物資需要,使電力企業物資采購工作步人良性循環軌道。
4、建立健全并嚴格執行物資管理制度和設備、材料招標管理辦法,搞好物資定額、計劃及物資分類、采購分工工作,對大宗材料和設備,用招標采購或競爭性談判采購。這兩種采購方式的一個共同特點是在供應商之間引入競爭機制,通過供應商之間相互競價,使企業在采購中處于有利地位。
5、建立代儲代銷關系。由供應商委托就近的營業倉庫或經銷商存儲和保管貨物。營業倉庫或經銷商是一種專業化程度比較高的實體,供應商委托這樣的實體儲存貨物,就是把所有權屬于自己的貨物存放在專業化程度比較高的倉庫中,由后者保管和發送貨物,企業則按照具體的使用數量和事先達成的價格向受托方支付相應的物料款項。采用這種方式,企業不必再過多地儲備物資,甚至不必再單獨設立倉庫從事貨物的維護、保管等活動,在一定范圍內便可以實現零庫存和進行無庫存式生產。
6、實行供應商配送方式。一般來說,在沒有一定儲備的情況下,無論是生產物料還是成品的配送,都會影響企業的庫存量。因此,通過配送的方式,供應商及時地將按照訂單生產或采購的物品配送到,企業可以在物品運輸的途中實現儲存,從而實現零庫存。
7、出租倉庫或廠房內的部分場地給供應商作為倉庫。這種方式就是和供應商事前協商,把企業的場地出租給供應商,由供應商對企業所需的物資進行儲備,企業用多少就領多少,事后供應商憑領料憑證與企業結算。這樣,物資在未領用前,所有權屬于供應商,企業沒有實際的庫存。
8、代保管。這種方式很簡單,就是供應商將物資以書面形式委托企業倉庫代為保管,企業用多少料就付多少錢,季度結算,料完款清。物資在用之前,所有權屬于供應商,雖然倉庫有物資的存在,但不體現在企業的存貨賬上,這也是一種零庫存。
9、實施物資采購管理現代化。電力企業要廣泛推廣先進技術與先進管理手段在企業物資采購管理的運用,建立精干高效的物資采購管理機構,建立物資采購管理信息系統,履蓋物資管理各環節,對物資定額、計劃、合同管理、庫存管理、帳目管理、統計報表以及設備材料的產、供、配送、采購、加工渠道、價格體系等物資管理的各個方面進行資料貯存與檢索,不斷提高物資采購管理水平。
10、計算機網絡競價采購理念的優點。通過計算機競價網絡采購,甲乙雙方不見面,避免了人為的隨意性,改變了傳統的采購方式,實現了日常化的競價采購,規范了采購成木控制原則。由于采用網絡準入制,嚴格控制供應商的入網資格,使產品質量能夠得到保證。
關鍵詞：煤炭采購 管理 三公開
2003年，中石化荊門分公司新建CFB鍋爐，采用燃煤發電供能，需要采購大量煤炭保證生產供應，開始啟動煤炭采購和使用管理工作。通過一段時間的管理，逐漸暴露了一些問題。一是供應商管理混亂。大量煤炭供應商蜂擁而至，最高峰時達13家之多。他們完全因市場而動，利益至上。市場蕭條時，想盡辦法拉關系，打招呼，爭取不多的供應份額；市場俏銷時，或以次充好，或要求漲價，且保供不力。二是煤炭質量忽高忽低，不易控制，嚴重狀態時，直接影響CFB鍋爐正常運行。三是采購成本偏高。由于管理制度不太健全，供應商考核體系尚待建立，價格管理方法不多，控制采購成本難度較大。
針對這些問題，中石化荊門分公司黨政領導高度重視，明確指示：“引入公開競爭機制，實現煤炭陽光、規范管理。”
一、公開供應商選擇程序，優選戰略供應商
按照大礦化、主渠道化，積極培育戰略伙伴供應商的原則，兼顧來煤方向、運輸方式、煤炭質量、煤炭價格、保供能力等多種因素，中石化荊門分公司將待選供應商在煤炭專項管理小組會上進行公開，并將考核內容進行量化打分。通過一段時間的“梳理”，對篩選出的十余家供應商進行公開擇優，使其保持在四家左右，并建立《供應商動態考核制度》。
與此同時，在年初與供應商簽訂的年度協議中規定詳細的獎懲條款，每月辦理結算時，嚴格按合同中的獎懲規定對供應商進行獎懲兌現，促使煤炭供應商進一步改善質量，保證供應，相關資料建檔保存。
二、公開計劃制定和價格確定過程，嚴把采購成本關
為有效降低采購成本，中石化荊門分公司專門成立了由機動工程處、動力廠、監察處、計劃處、運銷中心、裝運車間、物資裝備管理中心等七家單位組成的用煤計劃管理專項小組和由物資裝備管理中心、機動工程處、動力廠、企管處、財務處、監察處、審計處、質量管理中心組成的價格管理專項小組，采取集體決策，并對計劃和價格的決策程序公開。
針對計劃管理，專項小組每月25日左右，召開下一月度用煤計劃會，綜合考慮生產需求數量、庫存情況、在途數量、市場行情、運輸和接卸能力等多種因素，制定合理的月度煤炭采購計劃總量。然后依據對每個供應商的考核評估結果，確定每個供應商下一月度的供煤計劃并報主管領導簽字審批后執行。
針對價格管理，價格管理專項小組依據中石化物裝部每月的月度煤炭采購參考價格，結合荊門周邊市場行情及兄弟企業的采購價格進行分析，確定到廠煤炭的合理采購價格。
三、公開“采制化”過程及考核結果，確保購煤質量
煤炭質量直接關系CFB鍋爐運行效率。中石化荊門分公司主要采取用煤單位和化驗部門共同采樣、共同制樣、分別化驗、結果數據比對監督，每月向煤炭專項管理小組公開的管理方法，確保購煤質量。為做好考核結果的公開工作，物資裝備管理中心每月將供應商煤炭考核情況匯總成表格，送呈各相關單位進行審核。實踐證明，上述措施的落實，有效保證了CFB鍋爐的穩定運行，提高了綜合效益。
四、三項措施推動“三公開”持續開展
（一）從教育引導入手
近年來，中石化荊門分公司持續開展“教訓就在身邊，誘惑就在眼前，陷阱就在腳下，成敗就在手中”的警示教育，有效利用集團公司下發的反腐倡廉警示教育片開展案例教育，讓崗位上的干部職工從中受到警醒，知道推進“三公開”，是從制度上設置防線，保護干部職工。
質量管理中心、動力廠在煤質分析崗位的墻上掛上“自重、自省、自警”和“公心、公平、公正”的警示牌，在煤質分析崗位人員操作臺上和煤質分析管理人員辦公桌上分別放上廉潔自律承諾牌。專抽調責任心強，政治覺悟高的同志進入煤炭管理崗位。與管理人員簽訂《廉潔自律承諾書》，定期組織崗位人員進行專題座談，邀請紀委同志進行專題講課，不斷增強這些崗位人員的廉潔從業責任和意識，努力從源頭上防范違紀違規情況的發生。
（二）用制度約束固本
幾年來，中石化荊門分公司在堅決執行總部關于煤炭管理制度和規定的同時，結合自身實際，對煤炭采購供應的全過程不間斷的建章立制，規范煤炭采購的計劃、發貨、卸車、采樣、制樣、化驗、入庫、結算、付款等環節，形成有中石化荊門分公司特色的煤炭采購全過程規范管理辦法。
首先，該公司對煤炭管理辦法不斷進行完善。2007年下發了荊門石字[2007]74號《關于修訂印發煤炭管理辦法的通知》，使之更加符合荊門石化的管理實際。
其次，針對煤炭管理各環節，逐步進行了制度完善。在計劃管理上，建立了用煤計劃專項管理辦法，對工作內容和各部門職責進行了明確。在采購管理上，嚴格按照總部煤炭組織集中采購程序在ERP和中石化商務網上進行操作。針對煤炭質量，在與供應商簽訂煤炭采購合同中，將入爐煤的低位熱值、全水份、含硫、揮發份、灰份等指標進行量化要求，明確規定扣款額度。
在計量管理中，制定了規范的計量監督程序。汽車煤炭進廠由運銷中心、動力廠兩家單位共同監磅稱重計量，對每車稱重數據共同簽字確認；火車煤炭進廠由計量中心、動力廠共同監衡稱重計量，對稱重數據共同簽字確認，保證煤炭準確計量。
針對采、制、化各個關鍵環節，中石化荊門分公司制定了《煤炭質量分析實施細則》、《無煙煤入廠計量、采樣管理規定》、《鍋爐車間煤場進（上）煤管理規定》、《入廠煤采樣化驗管理制度》、《采樣化驗“十不準”》、《化驗室管理制度和工作人員守則》等制度，加強對煤炭質量分析全過程的監控。
（三）讓監督保障有效
在不斷健全完善制度的基礎上，中石化荊門分公司效能監察辦公室全程參與過程監督，促進“三公開”工作的持續推進。
一是專門下發了《關于開展煤炭管理專項效能監察的通知》，成立了價格監督組、質量監督組、計劃和數量監督三個專業組，對9個監察點和監察方法進行了明確的要求，效能監察人員進入到煤炭管理的各個關鍵環節，確保各環節操作程序合規。
