時間：2023-07-30 10:16:16
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然而，公司招股說明書公布后，卻引來了業界的種種質疑。先是公司幾項財務指標表現異常，接著沉重的應收賬款和不穩定的現金流也為公司的后續成長性和經營帶來不確定性。
財務指標表現異常
首先，金雷風電的毛利率值得考究。據悉，2011-2013年，公司風電主軸產品的毛利率分別為28.29%、29.33%和30.59%。有研究報告指出，前兩年由于行業競爭無序，諸多企業涌入，2012年風電產業鏈上的產品的盈利能力大幅下降。那么在這種情況下，當年金雷風電的風電主軸的毛利率卻從28.29%提升至29.33%。同樣的疑問也存在于2013年。公司招股書顯示，當年其全部產品的平均售價同比下降-6.08%，而同期毛利率卻提升1.26個百分點至30.59%。
針對以上數據，公司表示：“公司憑借熟練的工藝生產技術、較高的產品質量、較短的供貨期、采購的有效控制及平衡的國內外客戶結構，報告期公司毛利率逐步提高并逐漸高于同行業平均的利潤率水平。”但是，如果公司把主要原因歸咎于外銷占比提升的話，那么2013年在外銷比例較上一年同比大幅下降的情況下，當年的毛利率又為什么仍有提升？
對比同行可以發現，以上解釋還是令人難以信服。從通裕重工風電主軸的毛利率情況來看，其同期的數值分別為39.66%，28.43%，和26.28%，呈現逐年下滑的趨勢。有一位不愿透露姓名的業內人士提出質疑：“工業制造品的毛利率對其價格的敏感度比較高，所以公司的說法其實不足以解釋在風電產品價格普遍大幅下降的情況下公司的毛利率依然保持增長，畢竟當年同類企業的毛利率都有相當幅度的下滑。”
此外，公司的費用率也有異常。2011-2013年，公司的銷售費用率分別為0.95%，1.19%和1.41%;管理費用率分別3.54%，4.25%和4.30%。同期，相對應的行業平均值為3.41%，4.00%和3.46%;以及5.45%，6.86%和7.15%。可見，公司的費用率大幅低于同行。對此，公司的解釋為：“管理費用率比同行業平均值低，主要是由于研發費用歸集差異、職工工資水平地域差異造成的。”
這點頗為引人關注。首先，有的企業會計政策比較保守，對于研發費用盡量將其費用化;而某些企業則出于各種原因會計處理非常激進，想方設法將其資本化，從而壓低費用。另外，在計算行業平均值所參照的樣本企業中，它們的資產規模和收入規模均比金雷風電大不少，按理說，其規模效應應該更能體現，對費用的攤薄也應該更充分才是。但事實卻正好相反。基于以上兩方面原因，公司的費用率確實有必要商榷。
有證券業人士指出：“在現今的上市公司中，利用各式各樣‘財技’虛增利潤的屢見不鮮。而當投資者提出質疑時，上市公司總有美麗的說詞予以回應，投資者因為各種條件限制也無法再繼續深入調查，不少投資者為此付出了沉重的代價。當發現有財報有異常情況，投資者應多加注意。”
成長性有待驗證
根據公司招股書，金雷風電2011年至2013年，應收賬款凈額分別為1.19億元、1.18億元、1.40億元，并成持續增長的態勢，占當期營業收入比重分別為38.11%、35.22%、37.83%。而高企的應收賬款在多數情況下會影響公司的現金流，金雷風電也不例外。同期，公司的現金流量凈額為-3867萬元、12009萬元、-120.48萬元。這些數據或許是公司競爭力不足，對下游客戶欠缺議價能力的體現。在此情況下，若將來政策力度跟不上，或其他因素導致行業景氣出現不利波動，那么將可能對公司正常的經營活動帶來一定影響。
國際貿易融資業務風險防御措施相關問題的研究試析
1. 國際貿易融資業務的發展趨勢
近幾年來，隨著高新科學技術的發展，加快了國際貿易供應鏈的形成和電子商務及互聯網技術的發展步伐，促進了國際貿易融資的發展，使得國際貿易融資在方式上和市場組織形式上均發生了一系列的深刻的變化。
1.1 積極參與國際貿易供應鏈的各個環節
為了順應國際貿易供應鏈的新的發展趨勢，一些國際大銀行已不再只是對客戶在國際貿易中的某個環節或階段進行局部的融資，而是更加關注客戶在整個貿易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開始，追蹤整個供應鏈中貨物及資金的走向。
1.2 開展國內信用證業務，創新應收賬款融資
國內貿易的特點和性質上與國際貿易有很多相似之處，因此，我們可將國際貿易融資的操作方式移植到國內貿易融資上，根據我國目前的信用環境和業務風險程度，開展國內信用證業務。銀行可根據自己的條件大力開展保理、福費廷和出口商票等融資業務，在具體的操作過程中可采用第三方買斷、資產證券化、風險參與、再擔保等方式來分擔風險，提高風險的防范和控制能力，進而促進貿易融資和銀行匯票的發展。
1.3 創新管理方式，實施貿易融資電子化
隨著網絡信息技術和計算機的普及，銀行應與時俱進，充分利用高新技術建立電子商務平臺，參與國際電子結算支付系統。電子商務平臺既能為買方提供了貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護，為銀行、保險公司、運輸公司提供業務資源，為客戶獲得業務資源創造有利條件，同時也有效地降低了貿易的風險。 2. 目前我國國際貿易融資中存在的問題
2.1 融資模式落后，融資對象集中
目前，國內各銀行辦理的貿易融資業務仍是以傳統方式為主，約占貿易融資總量的70%，比如出口打包貸款、進出口押匯等。而相對于保理、福費廷等較為復雜的業務則開展十分有限，這在一定程度上制約了貿易融資業務的發展。
2.2 缺少有效的貿易融資風險防范措施，風險控制手段落后
雖然國際貿易融資的風險較為復雜，但也是可以利用科學方法進行有效的預測和防范的。我國各大商業銀行和企業也都建立了國際貿易融資業務操作規程和管理辦法，但仍受傳統管理理念的影響，片面追求業務規模，粗放經營，沒有針對金融危機環境下的國際貿易融資的業務和風險進行周密、詳盡的分析和研究，因而使得國際貿易融資風險隱患較大。
2.3 缺乏精通國際貿易融資業務的高素質復合型的人才
科學技術的飛速發展，促進了社會經濟、文化的多元化發展，對商業銀行和企業內部員工的業務水平和素質提出了更高的要求，就目前而言，我國工作人員的知識結構單一，國際結算、信貸、法律等知識水平不高，因而急需一大批精通國際貿易融資業務的高素質的復合型人才，以滿足國際貿易融資的發展趨勢。
2.4 融資市場秩序混亂，競爭不規范
全球經濟一體化發展雖然為商業銀行的發展提供了更為廣闊的空間，但也加劇了市場的競爭，市場秩序不規范，各家銀行為了爭取更大的市場份額，增加國際結算業務量，競相降低對企業的融資貸款要求，以吸引更多的客戶，放松了對貿易融資風險的控制，加劇了銀行貿易融資業務的風險。 3. 防范國際貿易融資風險的對策
在金融危機的影響下為了促進我國國際貿易融資業務的發展，我國政府、銀行、企業都必須探索出當前國際貿易融資業務中存在的問題的解決措施，強化風險意識，盡快建立和完善風險防范體系，加大高素質人才的培養，不斷提高融資風險的識別能力和防范能力。
3.1 以政府為主導，加快國際貿易融資風險防范體系建設
金融危機使世界政治與經濟環境更趨復雜，加大了國際信用風險，對我國的出口貿易，融資提出了嚴峻考驗，所以我國必須加快建立以政府為主導，建設國際貿易融資風險防范體系，密切跟蹤國際形勢的發展，收集各種風險信息，建立國別風險信息庫和行業風險機制，及時公布不良買家信息，讓銀行和企業能夠采取措施防范收匯風險進一步擴大，為外貿的平衡增長提供保證。
3.2 完善管理制度，規范業務操作，加強監管
國際貿易融資屬高風險業務，因此，對國際貿易融資業務的操作實施全過程監管至關重要。銀行必須做好融資前的貸前調查，全面調查、了解申請企業的資信狀況、企業的經營能力、履約能力以及該單業務的盈利情況，也要嚴格審查開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款，做好貿易融資貸前的把關。
3.3 加強法律和制度建設、完善信貸資產的法律保障機制
目前，我國在貿易融資的相關法律法規無法滿足國際貿易融資業務發展的需求，因此，我國政府應加強對現有的相關立法的研究，結合當前復雜的國際政治環境和未來發展的趨勢，找出與新形勢不相適應的地方和存在的漏洞，分析國際慣例與我國現行法律之間存在的問題，制定出一套切實可行的業務操作方案，依靠法律來為我們順利開展貿易融資業務保駕護航，利用法律武器最大限度地保障銀行和企業的利益，降低融資風險系數。
3.4 建立電子商務平臺，提高風險防范能力
利用電子商務平臺嘗試為貿易商、銷售商、物流公司等搭建一個共享的信息技術平臺，為客戶提供詳盡、及時的收付款信息，方便客戶的管理工作。許多銀行通過大力開發和完善網上銀行功能，增加渠道服務項目及開發銀行與企業間的直聯等方法與客戶之間建立起信息共享平臺，改進業務處理流程，通過單證集中處理實現標準化操作，從而提高單證業務處理的效率，讓客戶及時了解賬戶中的余額變動及重要訊息，幫助客戶降低操作成本，及時規避融資風險。 結束語
我國進出口總額的大幅增長給商業銀行國際貿易融資業務的發展帶來了機遇與挑戰。本文在簡單介紹國際貿易融資業務的基礎上，分析了國際貿易融資業務面臨的各種風險，并提出了風險防范對策及國外經驗借鑒。
【關鍵詞】
商業銀行；國際貿易；融資；風險管理
1 國際貿易融資業務
1.1國際貿易融資的概念
按照《巴塞爾協議》，國際 貿易融資指商品交易過程當中，基于商品交易中的存貨、應收款、預付款等資產的融資，是銀行為進出口企業在國際貿易的各個結算過程中提供資金及信譽融通服務的總和。
1.2 國際貿易融資業務的發展現狀
我國進出口總額從 2001年5097億美元增長到2013年的41600億美元，年均增長20%，是全球貿易額年均增長率10%的兩倍。除2009年受金融危機影響進出口總額有所回落外，近十幾年來，我國進出口額都是高速增加目前國內商業銀行主要開展以保函、信用證為主的傳統貿易融資業務。同時，貿易融資業務的創新趨勢非常明顯，這體現為融資方式多樣化、融資手段更為靈活。
2 國際貿易融資業務面臨的風險
2.1信用風險
信用風險指債務人未能履行合同規定的義務或信用質量發生變化影響金融產品價值，從而給商業銀行造成經濟損失的風險。國外信用情況復雜，獲取信息的渠道不完善，尤其在亞非拉等欠發達地區，由于當地制度、法律及文化的不完善，企業的信用情況無法準確評價；其次，國內經濟增速下滑成為新常態，地方債尚處在化解的過程中，經濟的轉型升級尚未完全明確，企業信用評價制度還處在初級階段。 在復雜的信用環境下，任何環節出現問題，都有可能導致融資無法償還。
2.2 匯率風險
訂單的結算使用不同的貨幣，很可能是外國貨幣，而外匯價格變動頻繁。整個國際貿易融資業務需要比較長的時間，匯率的變動直接影響銀行的利潤，尤其在長達幾個月的時間里，匯率的變動有可能使銀行出現大額虧損。匯率風險一直伴隨在國際貿易融資業務的整個過程。
2.3 利率風險
利率風險是指利率的變動影響銀行對國際貿易融資業務的收益及成本的預期，使銀行獲得的實際收益與預期收益產生差距，同時所付出的實際成本與預期成本也產生差距，使得銀行不能準確預估國際貿易融資業務的風險。相比其他傳統的融資業務，國際貿易融資業務往往涉及多個國家、多種貨幣，所以面臨的環境更加復雜一些。如不能對國際貿易融資業務的利率風險進行準確預估，
2.4 操作風險
內控系統的不完善以及外部事件都會引發操作風險。操作風險無法盈利，但卻普遍存在。現在我國商業銀行的國際貿易融資業務還剛剛起步不久，不具有完善的內控機制，而且我國的國際貿易融資業務的處于發展的初期階段，各個銀行為了拓展業務，提高市場占有率，往往采取比較寬松的內控制度。以上因素使得銀行面臨比較大的操作風險。
2.5 銀行資信風險
銀行深入參與到國際貿易融資的各個過程中，是訂單交易順利進行的關鍵因素，而且一筆融資業務往往需要比較長的時間，所以銀行的信用至關重要。選擇信用評級較高的銀行，在出現問題時，可以幫助化解融資過程中的風險，將商業信用轉化為銀行信用，確保收回融資；評級較低的銀行可能會使國際貿易融資成為壞賬。
3 商業銀行國際貿易融資業務風險防范的對策
3.1 防范信用風險
第一，建立針對國際貿易融資企業特點的客戶標準。貿易融資應該服務于有真實貿易背景的業務，選擇的客戶有長期從事國際貿易業務的經驗和良好的信用。
第二，規范業務操作。首先在業務前期要仔細調查客戶的貿易狀況。其次，注重貸款途中的評價與管理。企業應該按照約定使用資金，不可挪作他用，對此銀行應著重監督。
第三，強化國際貿易融資業務的貸后管理。
3.2 豐富資產結構，化解匯率風險
要化解與轉移匯率風險，一方面要充分利用衍生金融工具，另一方面要豐富資產結構。豐富資產結構要做到：第一，保證國際貿易融資產品的幣種不是單一的，在風險發生時，可以相互對沖。第二，控制進口融資與出口融資的業務規模平衡，資金流向在進口融資與出口融資中是相反的，控制其業務規模的平衡，在匯率變動時，可以起到有效對沖匯率風險的作用。第三，盡可能選擇多種國際結算方式。
3.3 借助金融衍生工具，對沖利率風險
銀行國際貿易融資業務不僅面臨國外利率變動的風險，隨著國內利率市場化的推進，銀行國際貿易融資業也將面臨國內利率變動的風險。借助金融衍生工具是目前對沖利率風險最為有效的方法，如利率互換等。
3.4健全內控制度體系，化解操作風險
首先，逐步建立規范的規章制度及流程，完善內部稽核監督機制，并保持其獨立性及權威性。
其次，無論多么完善的制度，都需要人來執行，加強對國際貿易融資業務相關人員的培訓和管理，吸引外部高水平的人才，各個崗位責任明確、分工合理，互相監督。內部控制的核心是對從業人員的科學管理。
第三，內部控制的基礎是加強信息和安全管理， 利用現代化的技術，對信息處理和通訊技術進行升級，增強收集信息的靈敏度，以應對復雜的業務環境。同時，建立嚴格的資料保全制度。
3.5 銀行資信風險和國別風險的控制體制
國外銀行的風險控制主要由兩個方面，一是控制信用額度，二是限制業務范圍，最終目標是避免大范圍的集體風險。在對國家信用危機及國外行信用危機評估的基礎上，商業銀行可得到行的信用等級，信用額度和業務范圍都應該根據信用等級來制定，不可貪圖便宜而選擇一些資質差的銀行作為行。
3.6 外商業銀行國際貿易融資業務風險管理經驗借鑒
在十八世紀初期，西方國家國際貿易融資的發展就開始顯現出來，西方商業銀行在近200年的經濟發展中對于風險的認識和控制積累了豐富的經驗。西方商業銀行要求國際貿易融資款項不可以當作他用，在企業收回貨款的第一時間，就應當馬上將國際貿易融資款項如數歸還給商業銀行，這就在很大程度上增強了商業銀行國際貿易融資的安全性。
4 結語
國際貿易融資業務是近年來興起的一種新型融資模式，但比傳統融資業務所面臨的風險更為復雜，這需要我國商業銀行在各方面不斷學習完善，減小國際貿易融資業務風險，使國際貿易融資業務得到安全、快速地發展。
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應該說，隨著我國商業銀行內部對操作風險管理的日益重視，隨著信息化水平的不斷提高，隨著對操作風險防范的手段和工具日趨先進，隨著業務人員的能力和素質改善，商業銀行操作風險管理水平特別是在國際貿易融資領域的管理能力，確實有了顯著的提高，如建立了結構清晰的貿易融資操作風險管理架構、以風險關鍵指標檢測為基礎加強了操作風險實時性監督、強化和落實了操作風險事故報告制度、集中進行了操作、管理、監督三條防線的建設、建立了針對業務流程的事后監督機制、構建了系統癱瘓和軟硬件故障的應急系統。但不可否認的是，由于國際貿易融資業務隨著國際金融市場和貿易市場的發展不斷呈現新的內容和形式，其對銀行內部業務管理，特別是操作風險管理提出了更多的要求，同時現存的商業銀行操作風險管理體系還遠未成熟，因而現行的國際貿易融資業務操作風險管理體系存在諸多問題，都有待進一步的修正和完善。
1．操作風險的標準化管理不能完全反映國際貿易融資業務特征目前商業銀行的操作風險管理體系和標準化內部控制機制，實際是針對銀行所有業務而設計的，因而更多的提煉了各業務種類的共性環節施加風險管理，其雖然易于推廣和統一，但也存在對具體業務特征反映不足，進而無法對實際業務特殊和具體的操作隱患實現有效監督的問題，具有具體業務特征的操作風險的識別與控制能力還顯不足。例如，操作風險指標監測中，國際結算差錯率、單證相符率與儲蓄環節的補打儲蓄憑證交易數量、異地通存通兌沖正交易數量等指標等權重納入到各分行操作風險管理水平評估中，而實際上，相對后者而言，國際貿易融資領域的監測指標可能具有更高的隱性損失和資金風險可能，且從性質上看，其錯誤也往往難以有效修正和彌補。此外，相對一般信貸業務而言，國際貿易融資業務具有更高的信息不對稱程度，資信審核、擔保和質押及第二還款源管理難度較高，因而容易出現較高的差錯率和違約風險，將之與一般信貸業務在相同標準上進行風險管理水平的比較，也不利于相關業務人員的管理和激勵。
2．國際貿易融資操作事故的責任追究機制有待健全國際貿易融資業務作為多部門、多流程的業務門類，較易出現操作風險和事責后移的情況。這往往使得一旦出現操作事故或者操作風險暴露，難以清晰的進行責任倒究，使得事后懲戒流于形式，又或者僅依據操作規范是否被違背而處罰當前經辦人員，形成了責任認定不清，最終影響到銀行內部團結和管理效率。例如，融資業務由于伴生著豐厚的結算收益，且風險較小，貸前授信部門往往傾向于過度寬松授信，進而將風險轉移到貸后管理環節，在風險轉移的同時也伴隨了責任的轉移，最終影響業務流程的有效銜接。雖然銀行業為克服前后臺推諉和權責不清，普遍采取了責任上移即上級審批制，但依然難以克服在國際貿易融資領域的責任認定和操作風險管理難度。
3．缺乏高效和分工明確的操作風險管理架構目前商業銀行操作風險管理架構雖已表現出較好的管理效應，但在部門間風險信息傳遞、風險管理協作等方面還存在較多問題。其主要表現在部門及機構間操作風險管理職責分散，雖然有操作風險管理委員會進行統籌管理，但其僅僅局限在重大事件處理和基礎的管理措施及方針確定，大量的微小或日常風險管理內容仍主要集中在各業務部門和支行，缺乏負責統一協調。操作風險有人員、系統、流程和外部事件等四類因素引起，幾乎涉及到銀行的各個職能部門。從目前管理來看，不同類型的操作風險由不同的部門負責，比如安全保衛部門負責安全保衛方面和外部人欺詐的操作風險，內控部門負責常規業務操作性風險和內部人管理，科技部門負責系統及軟硬件方面的風險管理。但在實際國際貿易融資業務的風險管理中，有時又需要依照業務流程而非風險因子來進行風險管理職能劃分，像貸前和貸中風險歸入信貸部門，結算環節風險隱患屬于國際業務部和結算中心，貸后管理又更多的應納入到會計部門，這種條塊分割的業務管理需求造成了部門間職能重疊或者空白，也導致不同職能部門之間難以進行明確的責任劃分和有效的溝通，進而產生致政出多門、各自為政的混亂管理局面，使操作風險管理制度缺乏整體性和協調性。
二、國際貿易融資操作風險管理體系優化的對策和建議
以下對商業銀行國際貿易融資操作風險管理體系提出一些建議，期望能夠對提高商業銀行融資業務風險管理水平，保證國際貿易融資業務的健康發展提供幫助和有價值的啟示。
1．構建業務導向的國際貿易融資操作風險專有管理架構目前商業銀行的操作風險管理結構，雖然可以發揮管理成本低、信息傳遞通暢、管理體系成熟的優勢，但在涉及多部門的國際貿易融資業務領域，也突出暴露了其職能邊界不清、管理存在空當、管理效率低下的問題。因此有必要成立一個專門針對融資業務風險管理的部門，打破目前層級管理結構,構筑垂直的、報告線路清晰的操作風險監控組織結構。其要獨立于當前的風險管理部門結構，并獨立的領導及控制涉及國際貿易融資業務的全部風險管理及審計活動。這種獨立性具體應體現在對人員的垂直管理和資源的統一配置上,同時體現在報告線路的通暢無阻上。可考慮由總會計師或審計總監任融資業務風險管理主席，在現有職權范圍內能夠越過實際業務部門領導直接實現融資業務的操作風險管理與監控。下轄的專職風險管理人員有權進駐主要業務領域與客戶經理“雙向作業”,體現風險管理對業務過程的“全程滲透”及跟進,這樣可有利于決策層對國際貿易融資業務經營真實信息的獲取,并能夠及時制定和調整對重大風險隱患的控制措施。
2．進一步健全和完善風險管理的相關考核機制科學合理的業績考核和風險管理機制是提高風險管理水平的重要支撐。為此，融資業務部門必須切實轉變觀念，在對部門員工的考核上，結合融資業務的具體特征，積極推進使用經過風險調整后的利潤或收益指標，處理好適度壓力與科學有效的規則設定的關系，科學設置規范合規與操作風險考核內容在業績考核體系中的權重，正確處理業務拓展、業務熟練、業務量與風險防范之間的關系，尋找發展與風險的平衡點，消除因績效考核辦法的不合理和扭曲的激勵機制所產生的風險隱患。積極推行融資風險管理、合規業務行為與員工績效考核掛鉤的激勵方案，對發現重大操作隱患或重大違規行為、成功堵截案件以及對完善案件防控機制建設有重要貢獻的員工，應在考核中予以體現。通過科學的激勵約束機制使各級員工克服重業務、輕管理的思想束縛，從思想上端正經營考核與風險防控的辯證關系，在行動上推動制度從墻上或手冊中走出來，變為崗位強制性的約束力。
3．進一步加強操作風險監測管理進一步完善操作風險監測指標體系，集中資源進行操作風險指標監測的上傳下達傳遞渠道建設，簡化上報手續，優化報送效率，努力做到基層業務單位出現操作違規和操作風險指標異常，可以在一個工作日內，報告到風險管理委員會的最高管理層面上，同時努力提高操作風險管理報告質量，做到不隱瞞、不夸大，在分行內部成立專門的操作風險量化指標監測部門，加強對操作風險的自我監測預警和量化分析，密切關注行內操作風險管理動態，注重執行層面的風險識別、評估、分析和上報匯總。做到對相關風險點進行全面評估，識別風險產生的原因及表現形式，識別每一重要業務活動目標所面臨的風險，估計風險的概率、頻率、重要性、可能性及風險所造成的危害。力爭實現能夠在業務開展前，就測定出預期和隱性風險指標，并能夠在業務發生后對風險進行監測。進而以此為基礎強化控制措施，有效防控各類操作風險及案件事故的發生。
4．努力實現后臺集中化處理按照“機構扁平化、業務垂直化”的管理思路，針對國際貿易融資的業務和風險管理特征，將有條件的業務和流程管理剝離和集中到中后臺處理。以實現“兩個集中”，即遠程集中監控，后臺集中對賬。①遠程集中監控。包括集中業務授權、集中錄像監控、重點風險指標的集中監控。集中業務授權是以分行為單位設立一個統一的業務授權中心，負責重點業務和高風險度業務的集中授權和集中管理；集中錄像監控是對一些重點部位和一些重點時段，通過監控錄像實施監控，力爭實現對前臺經辦業務“日常隨機，定期覆蓋”抽查；重點風險指標的集中監控是指運用操作風險關鍵風險指標（KeyRiskIndicatorKRI）方法，設立關鍵風險指標（例如：業務差錯率、單證相符率等）。由分行集中進行定性或定量持續跟蹤監測和早期預警，加強事前預防。②后臺集中對賬。主要指銀行與外部公司客戶對賬（銀企對賬）。后臺集中對賬是在大連分行下設立一個外部客戶對賬中心，實現授信、賬務核算、金融交易與對賬相分離，上門對賬與所經辦業務相分離，對未達賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。
【關鍵詞】銀行;貿易融資;風險控制
貿易融資是銀行為進出口企業開展國際貿易所提供的融資便利，是其促進國際貿易發展的一項金融支持手段。目前國內商業銀行開展的貿易融資業務主要包括：進口開證、信托收據貸款、提貨擔保、海外代付、打包貸款、出口議付、出口押匯、出口托收貸款以及福費廷等。由于貿易融資業務具有封閉運作、周期短以及自償性等特點，因此通常被認為是商業銀行低風險的信貸產品，然而隨著我國進出口貿易的快速發展以及銀行同業間競爭壓力的不斷加大，貿易融資業務所面臨的信貸風險也逐漸顯露。
1.商業銀行貿易融資業務面臨的主要風險
近年來，受政策環境、法律法規、市場變化以及內控制度等因素的影響，商業銀行貿易融資業務面臨著較大的信貸風險，其主要表現在以下幾個方面：
1.1信用風險
在融資過程中，客戶的還款意愿和還款能力的降低將會產生較大的信用風險。例如信用證項下打包貸款業務，出口商挪用信貸資金、因自身經營不善而造成生產能力下降甚至喪失履約能力等，都有可能導致出口商無法按期交貨或被開證行拒付，從而形成較大的信用風險。
1.2操作風險
在貿易融資實務中，其操作風險主要表現為兩個方面：一方面是銀行客戶經理對企業貸款條件審核不嚴，對其財務狀況、貿易背景以及還款能力沒有進行詳細深入的調查，資產評估缺乏可信度。另一方面是沒有建立健全貸款保障機制。在實務中，經常會出現客戶互保、抵押手續不全甚至無效抵押的情況，一旦企業經營陷入困境，甚至虧損破產，必將給銀行帶來較大的操作風險。
1.3市場風險
眾所周知，國際市場行情瞬息萬變，由于貿易融資業務具有國際化和多元化特點，受匯率大幅波動、出口退稅率下調、非貿易壁壘增加以及原材料成本大幅提高等多重因素的影響，很多中小進出口企業很可能會因此而面臨生存困境，這必將給商業銀行帶來較大的市場風險。
1.4法律風險
在實務中，貿易融資業務所涉及的法律關系及國際慣例較為復雜，業務操作不合規、與客戶簽署的合同文本存在法律漏洞甚至貸后管理檔案資料不全等，都將給商業銀行帶來較大的法律風險。
2.商業銀行貿易融資業務風險成因分析
2.1貿易融資業務的特點沒有充分體現
目前，國內商業銀行貿易融資業務流程仍然基本沿用普通的人民幣貸款模式，尚未建立一套適用貿易融資業務的風險管理體系。同時，外資銀行在產品流程設計上占據優勢，國內銀行的貿易融資產品雖與外資銀行相似，但手續繁瑣、可操作性不強。
2.2內控管理存在缺陷，違規操作現象時有發生
目前很多國內商業銀行重視貸款發放，而對于貸后管理則管控不嚴，從而形成后續管理上的風險。此外，對借款人的信用狀況不夠了解，近年來隨著進出口貿易的快速發展，越來越多的企業取得了進出口經營資格，這對商業銀行貿易融資風險審查提出了更高的要求。雖然貿易融資業務具有封閉運作、周期短以及自償性等特點，但其實質仍然是建立在企業正常經營和良性運作基礎上的交易行為。如果銀行信貸人員對資金周轉困難以及經營效益較差的企業風險認識不足，不能及時掌握其資信狀況，則將會埋下較大的風險隱患。
2.3外匯從業人員的素質和水平還亟待提高
目前國內商業銀行從事貿易融資業務的人員中，很多對貿易融資業務的產品特點以及外管政策規定不夠清楚、透徹，銀行信貸人員往往身兼數職。不能深入具體的開展對貿易融資業務的研究，這都將影響到貿易融資業務的可持續穩定發展。
3.國際貿易融資業務的風險控制措施
3.1規范業務操作，切實防范操作風險
商業銀行在辦理貿易融資業務之前．要對業務的相關風險進行合理化分析，結合風險分析，制定合理的融資條件和標準，并提出操作性較強的風險防范措施。同時規范操作程序，注重強化貿易融資從業人員的風險意識。
3.2通過產品來控制風險
通過目標核心企業上游供應商和下游分銷商所產生的物流資金流的跟蹤，設計出符合企業需求的供應鏈貿易融資產品。對履約記錄良好、合作關系穩定的客戶，可以適當放寬授信條件。在實務中，貿易融資產品只有完全深入到企業供銷環節．才能真正解決客戶的資金需求．實現銀企雙贏。
3.3加強貸后管理
一是加強貸后走訪，高度關注企業生產經營狀況、財務狀況、高管異動情況以及其他影響銀行債權安全的事項，密切監控企業物流和現金流，嚴防信貸還款資金來源落空。二是加強對抵質押物、擔保人、保證金等風險緩釋措施的管理，確保抵質押物合法有效，在質押貨物、保證金出現變動時及時要求企業進行補充。三是密切關注上下游客戶履約情況，按照企業資金實力、進口貨物特點、以往信用記錄等情況對不同客戶采用不同的監控模式。
［關鍵詞］國內商業銀行；國際貿易融資；風險管理
［中圖分類號］F832 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1005-6432（2011）15-0137-01
1 國內商業銀行在國際貿易融資方面存在的主要問題
1.1 國際貿易融資授信額度管理
目前，國內商業銀行大多把國際貿易融資納入客戶統一授信管理。在統一授信管理下，銀行往往會根據客戶的資信情況、財務狀況等為客戶核定一個最高綜合授信額度，并按授信業務品種的不同為客戶核定一個分項授信額度。但是從事國際貿易融資業務的新生力量――貿易型企業和中小企業由于普遍規模較小，這種狀況使得各行傳統的企業財務技術分析對其授信額度測算的指導意義大打折扣。而中、小企業方面，雖然不考慮報表情況，但是只注重有效房產抵押。可以看出，國內商業銀行在對待貿易型企業、小企業貿易融資方面選擇的策略大多過于簡單，沒有跟上國際貿易融資發展的“節拍”。
另外，國內商業銀行國際貿易融資業務審批方式與傳統授信審批方式及審批重點缺少差別，時效性較弱且不能滿足業務需求，授信額度一旦核定，則一年內僅僅簡單地在額度內辦理業務，而非根據企業的經營變化隨時調整授信額度；而且缺乏有效的貸后管理，沒有充分利用貿易融資的特點，加強資金流和貨物流的配套管理。
1.2 貿易融資業務的前期調查匱乏
傳統的信貸評估模式下，國內銀行只注重企業自身的財務能力，缺少對企業貿易背景和上下游情況的前期調查。目前支行客戶經理極少到企業進行實地調查研究，對企業的了解只停留在企業所提供的資料上，尤其對上下游企業經營情況的了解更是匱乏，有的甚至對進口貨物的用途也不甚了解，如此信息的不對稱，將對各行的融資帶來極大的風險。
1.3 缺少針對性的貿易融資貸后管理
目前，國內商業銀行尚沒有針對貿易融資業務的貸后管理辦法，目前多數客戶經理仍按照傳統的貸后管理模式對貿易融資業務進行貸后管理。這會產生兩種風險：其一，一旦企業發生違約，作為第一還款來源的貨物可能已經被企業處理掉；其二，即使銀行手中掌握物權，但是缺少物權處置的能力和經驗，最終只能通過追索擔保的方式進行財產保全，處于比較被動的局面。而實際上貿易融資業務的特點就是以其業務流程本身進行風險防范，在加強對貿易融資企業經營狀況、財務狀況定期審核的同時，特別強調結合貿易融資的業務特性進行貸后管理。另外，在貸后管理方面，國際業務人員和信貸管理人員責任界定不清，容易出現相互推諉現象。
2 國內商業銀行國際貿易融資風險控制措施建議
2.1 建立適應國際貿易融資發展的信貸管理模式
貿易融資業務時效性強，快捷的審批流程是是否能夠獲得業務的關鍵。貿易融資業務更應注重貿易背景的真實性和貿易的連續性，信用記錄、交易對手、銀行的貸后管理和操作手續等情況的審查，并關注貿易過程所產生的銷售收入，以及期限嚴格與貿易周期匹配等。將貿易融資授信額度作為參考數值，根據業務本身特點，對貿易融資業務實施全面動態化管理。
（1）授信額度的評定不只注重財務報表的某些傳統指標，可以以應收賬款周轉率等這類更能體現貿易型企業業務特性的財務指標作為測算企業授信額度的標準；
（2）加強貿易融資授信額度評級的時效性和靈活性。針對進口商品價格波動較快的特點，改變以往一年一評審的思路，可為半年一評，也可每季一評，中途可以隨時追加或減少授信額度；更為靈活的可通過參與企業貿易流程的制定以及貨權控制，給予客戶臨時的單筆授信。在受理貿易融資業務的時候，需要將在靜態數據基礎上核定的授信額度作為參考值，對貿易企業的各項財務指標進行動態化的審查。授信額度應該是銀行對企業各項融資和擔保的風險控制上限，而不是努力爭取達到的風險暴露目標。
鑒于國際貿易融資業務風險的不確定性，以及復雜的貿易背景和票據交割背景，對于貿易融資業務的審查必須堅持動態化原則。如果簡單地使用授信額度，不考慮企業自身的變化和環境的變化，商業銀行最終會把自己逼迫到被動的地位。
2.2 加強國際貿易融資業務的前期調查，有效監控貿易全流程的物流和資金流
（1）國際貿易融資業務的前期調查對于貿易融資的風險控制具有重要的意義。通過對貿易真實性、上下游情況以及交易價格的調查，有助于銀行切實了解企業貿易融資的背景，對風險進行有效掌控。
加強貿易背景審核。對客戶的生產經營情況掌握得越全面，銀行與企業間的信息不對稱程度越輕，越有利于銀行降低業務風險。客戶經理要經常走訪客戶，掌握客戶所經營的主營業務，了解進口商品的市場行情，熟悉國內外貿易政策以及國際上非關稅壁壘等行業動態，掌握貿易融資業務的潛在風險。
（2）國際貿易融資自身的有償性是區別于一般貸款的最大特征，就單個企業而言，其主要銀行往往面對的只是貿易流的一端，而試圖僅從貿易流的一端來把握整個貿易過程顯然是徒勞的，那樣就不得不將單個企業本身的經營狀況作為主要的考察依據。如今，隨著商業銀行國際化腳步的進一步加快，使得銀行有能力和條件利用貿易流的特征和封閉管理的手段，通過境內外機構的合作，監控進出口雙方，把握貿易過程中的貨物流、資金流等，從而達到防范風險和提高整體收益的目的。
2.3 強化國際貿易融資業務的貸后管理
（1）在堅持動態審批的基礎上，根據每一種貿易融資產品的特點，建立一套行之有效的貸后動態跟蹤和管理制度非常有必要。這種制度的建立，至少要體現在兩個方面，一是要對企業本身的生產經營活動進行動態監控，包括對市場環境的變化對企業可能造成的影響進行跟蹤；二是一旦發生風險，或者確定即將發生風險時，要建立起應急方案，關鍵在于要盡可能地保全銀行資產不受或少受損失。
（2）貿易融資對銀行來說能夠掌握相關的貨權。因此掌握貨權在貿易融資中極為關鍵，而對貨物的監控，銀行有人力、物力不能及的地方，因此可考慮引入第三方監管，代銀行進行質押物的監管，這是控制風險的關鍵。
（3）加強行內的聯動機制，防范潛在風險。若貿易的進出口雙方都在同一銀行辦理業務，通過行內的聯動機制有利于銀行及時了解上下游企業情況，準確判斷貿易背景的真實性，同時一旦貿易雙方出現資信風險，及早采取措施、排查堵漏；協調各方面力量，合理分工，互相配合，上下聯動。
關鍵詞：國內商業銀行；國際貿易融資；風險管理
1 國內商業銀行在國際貿易融資方面存在的主要問題
1.1 國際貿易融資授信額度管理
目前，國內商業銀行大多把國際貿易融資納入客戶統一授信管理。在統一授信管理下，銀行往往會根據客戶的資信情況、財務狀況等為客戶核定一個最高綜合授信額度，并按授信業務品種的不同為客戶核定一個分項授信額度。但是從事國際貿易融資業務的新生力量——貿易型企業和中小企業由于普遍規模較小，這種狀況使得各行傳統的企業財務技術分析對其授信額度測算的指導意義大打折扣。而中、小企業方面，雖然不考慮報表情況，但是只注重有效房產抵押。可以看出，國內商業銀行在對待貿易型企業、小企業貿易融資方面選擇的策略大多過于簡單，沒有跟上國際貿易融資發展的“節拍”。
另外，國內商業銀行國際貿易融資業務審批方式與傳統授信審批方式及審批重點缺少差別，時效性較弱且不能滿足業務需求，授信額度一旦核定，則一年內僅僅簡單地在額度內辦理業務，而非根據企業的經營變化隨時調整授信額度；而且缺乏有效的貸后管理，沒有充分利用貿易融資的特點，加強資金流和貨物流的配套管理。
1.2 貿易融資業務的前期調查匱乏
傳統的信貸評估模式下，國內銀行只注重企業自身的財務能力，缺少對企業貿易背景和上下游情況的前期調查。目前支行客戶經理極少到企業進行實地調查研究，對企業的了解只停留在企業所提供的資料上，尤其對上下游企業經營情況的了解更是匱乏，有的甚至對進口貨物的用途也不甚了解，如此信息的不對稱，將對各行的融資帶來極大的風險。
1.3 缺少針對性的貿易融資貸后管理
目前，國內商業銀行尚沒有針對貿易融資業務的貸后管理辦法，目前多數客戶經理仍按照傳統的貸后管理模式對貿易融資業務進行貸后管理。這會產生兩種風險：其一，一旦企業發生違約，作為第一還款來源的貨物可能已經被企業處理掉；其二，即使銀行手中掌握物權，但是缺少物權處置的能力和經驗，最終只能通過追索擔保的方式進行財產保全，處于比較被動的局面。而實際上貿易融資業務的特點就是以其業務流程本身進行風險防范，在加強對貿易融資企業經營狀況、財務狀況定期審核的同時，特別強調結合貿易融資的業務特性進行貸后管理。另外，在貸后管理方面，國際業務人員和信貸管理人員責任界定不清，容易出現相互推諉現象。
2 國內商業銀行國際貿易融資風險控制措施建議
2.1 建立適應國際貿易融資發展的信貸管理模式
貿易融資業務時效性強，快捷的審批流程是是否能夠獲得業務的關鍵。貿易融資業務更應注重貿易背景的真實性和貿易的連續性，信用記錄、交易對手、銀行的貸后管理和操作手續等情況的審查，并關注貿易過程所產生的銷售收入，以及期限嚴格與貿易周期匹配等。將貿易融資授信額度作為參考數值，根據業務本身特點，對貿易融資業務實施全面動態化管理。
（1）授信額度的評定不只注重財務報表的某些傳統指標，可以以應收賬款周轉率等這類更能體現貿易型企業業務特性的財務指標作為測算企業授信額度的標準；
（2）加強貿易融資授信額度評級的時效性和靈活性。針對進口商品價格波動較快的特點，改變以往一年一評審的思路，可為半年一評，也可每季一評，中途可以隨時追加或減少授信額度；更為靈活的可通過參與企業貿易流程的制定以及貨權控制，給予客戶臨時的單筆授信。在受理貿易融資業務的時候，需要將在靜態數據基礎上核定的授信額度作為參考值，對貿易企業的各項財務指標進行動態化的審查。授信額度應該是銀行對企業各項融資和擔保的風險控制上限，而不是努力爭取達到的風險暴露目標。
鑒于國際貿易融資業務風險的不確定性，以及復雜的貿易背景和票據交割背景，對于貿易融資業務的審查必須堅持動態化原則。如果簡單地使用授信額度，不考慮企業自身的變化和環境的變化，商業銀行最終會把自己逼迫到被動的地位。
2.2 加強國際貿易融資業務的前期調查，有效監控貿易全流程的物流和資金流
（1）國際貿易融資業務的前期調查對于貿易融資的風險控制具有重要的意義。通過對貿易真實性、上下游情況以及交易價格的調查，有助于銀行切實了解企業貿易融資的背景，對風險進行有效掌控。
加強貿易背景審核。對客戶的生產經營情況掌握得越全面，銀行與企業間的信息不對稱程度越輕，越有利于銀行降低業務風險。客戶經理要經常走訪客戶，掌握客戶所經營的主營業務，了解進口商品的市場行情，熟悉國內外貿易政策以及國
際上非關稅壁壘等行業動態，掌握貿易融資業務的潛在風險。
（2）國際貿易融資自身的有償性是區別于一般貸款的最大特征，就單個企業而言，其主要銀行往往面對的只是貿易流的一端，而試圖僅從貿易流的一端來把握整個貿易過程顯然是徒勞的，那樣就不得不將單個企業本身的經營狀況作為主要的考察依據。如今，隨著商業銀行國際化腳步的進一步加快，使得銀行有能力和條件利用貿易流的特征和封閉管理的手段，通過境內外機構的合作，監控進出口雙方，把握貿易過程中的貨物流、資金流等，從而達到防范風險和提高整體收益的目的。
2.3 強化國際貿易融資業務的貸后管理
（1）在堅持動態審批的基礎上，根據每一種貿易融資產品的特點，建立一套行之有效的貸后動態跟蹤和管理制度非常有必要。這種制度的建立，至少要體現在兩個方面，一是要對企業本身的生產經營活動進行動態監控，包括對市場環境的變化對企業可能造成的影響進行跟蹤；二是一旦發生風險，或者確定即將發生風險時，要建立起應急方案，關鍵在于要盡可能地保全銀行資產不受或少受損失。
（2）貿易融資對銀行來說能夠掌握相關的貨權。因此掌握貨權在貿易融資中極為關鍵，而對貨物的監控，銀行有人力、物力不能及的地方，因此可考慮引入第三方監管，代銀行進行質押物的監管，這是控制風險的關鍵。
（3）加強行內的聯動機制，防范潛在風險。若貿易的進出口雙方都在同一銀行辦理業務，通過行內的聯動機制有利于銀行及時了解上下游企業情況，準確判斷貿易背景的真實性，同時一旦貿易雙方出現資信風險，及早采取措施、排查堵漏；協調各方面力量，合理分工，互相配合，上下聯動。
2.4 加大業務培訓力度，提升風險掌控能力
關鍵詞:國際貿易融資 風險 對策
一、前言
近些年高新科技的發展,加快了國際貿易供應鏈的形成和電子商務、互聯網技術的發展步伐，促進了國際貿易融資的發展，使得無論是在方式上還是在市場組織形式上，國際貿易融資都發生了深刻的變化。但是目前我國銀行還沒有建立完整的融資業務體系，沒有嚴格的標準和規范的業務操作流程，并且以減免保證金開證、進出口押匯等基本形式的業務占主要部分，而較復雜的業務所占比重較小，如國際保理、福費廷等，還有就是國際貿易融資業務量與市場提供的空間相比很不協調。這種種存在的問題都給國際貿易融資過程中帶來了各種不同形式的風險，而面對這些風險，各銀行和企業應采取相應的防范措施。
二、國際貿易融資風險現狀分析
目前，我國對貿易融資業務的重要性以及可能帶來的風險認識不夠，錯誤的認為國際貿易融資是零風險業務，不需要實際動用資金，但是在出現問題之后，又表現為過度夸大評估國際貿易融資的風險性，結果制約了該業務的發展。還有我國國際貿易融資業務的法律還不夠完善，跟國際慣例有一定的脫軌。國內也缺乏高素質國際貿易融資業務人才，沒有能夠把握融資過程中各個環節的相關從業人員。
三、國際貿易融資中存在的風險
1.國家風險
國家風險一般分為國內動亂風險、轉移風險、其他風險三類。如果涉及國際貿易融資的國家出現戰爭、外匯管制等問題時，由于其中的債權債務清償問題，這就會使另外的交易主體承擔相應的風險。在國際貿易融資中，對融資決策起決定作用的就是國家風險。
2.利率風險
在國際貿易中，利率的上下波動會引起以外幣計價的資產或負債的大幅漲跌，這就可能會給交易的經濟主體帶來損失。而且目前在發達國家中，利率都是通過自由競爭市場自動調節的，沒有限制，因而自由的利率波動會加劇國際貿易融資市場的利率風險。
3.匯率風險
外匯風險分為：外匯折算風險、外匯交易風險、外匯結算風險、經濟風險。跟利率風險類似，在國際貿易中，匯率的上下波動也會引起以外幣計價的資產或負債的大幅漲跌，從而導致給交易的經濟主體帶來損失。
4.信用風險
在國際貿易融資中，信用風險是各個交易主體都要考慮的。出口商承擔著受貨風險、財務風險和結算方式選擇風險三類信用風險，進口商則要面對對方的不合格商品或延遲發貨的信用風險，而銀行要承擔借貸人不能還貸的信用風險。
四、防范國際貿易融資風險的對策
1.以政府為主導，加快建設國際貿易融資防范體系
現在我國對各種融資風險防范比較薄弱，很大原因是因為我們沒有一個完整而有力的防范體系，而且金融危機使世界政治與經濟環境更趨復雜，國際信用風險加劇，這都體現了建立體系的重要性。我國應以政府為主導，可以建立一個國別風險信息檢索庫，密切跟蹤國際形式的發展，收集各種風險信息，并及時公布不良買家信息，讓銀行和企業能夠提前有一定的參考和了解。
2.規范業務操作，加強監管，完善信貸資產的法律保障機制
一方面，國際貿易融資屬于高風險業務，所以在業務操作過程中實施監管的重要性是毋庸置疑的。在融資前，銀行必須盡量做好貸前調查的工作，對開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款要嚴格審查，更要充分了解申請企業的相關資料，如企業的資信狀況、履約能力等。另一方面，我國的貿易融資的相關法律還不夠健全，有時候會出現某些國際貿易融資業務無法可依的情況，并且會有國際慣例與我國現行法律之間存在分歧的情況，因而我國政府應盡快完善相關的法律，加快與國際慣例與通行的做法接軌，建立一套切實可行并行之有效的業務操作方案，讓我國銀行和企業能夠利用法律途徑來保護自身的利益，從而降低風險。
3.創新貿易融資方式，降低貿易融資風險
在當今全球市場需求整體低迷，企業出口貿易不景氣，貿易融資需求減少，銀行業務量下降的惡劣情況下，我國必須重視融資風險，要積極借鑒國際上某些已比較成熟的貿易融資方式，再結合自身的國情，根據市場需求，通過設計專業的貿易融資方案，持續發展保付、福費廷等業務，并不斷開發和拓展新業務，促進貿易融資的多樣化發展，降低貿易融資風險，這也有利于安然度過金融危機和拓展自身業務量。
4.培養高素質人才，提高相關從業人員的素質
通過培養高素質人才，使其能夠對國際貿易融資業務的產品特點、外匯等相關知識掌握透徹，對相關法律法規理解透徹，準確判斷和掌握客戶資信，從而增強國際業務的市場效果，降低國際貿易融資業務的風險。
5.利用電子網絡技術，建立電子商務平臺
隨著科學技術的進步，電子網絡技術也日趨完善。我們可以在開展國際貿易融資業務的過程中，建立一個電子商務平臺，為客戶搭建一個共享的信息技術平臺，能夠讓客戶及時、詳盡的了解最新動態，從而可以提高業務處理的效率以及加強客戶的信任程度，幫助客戶降低操作成本，及時規避融資風險。
五、結束語
風險是融資過程中不可避免的因素，但是我們可以通過認識風險的不同種類，采取與之相應的防范措施，就能夠降低風險的發生頻率，從而為國際貿易融資提供良好的交易環境。
參考文獻:
［1］黃蘊潔,肖新華.商業銀行國際貿易融資風險分析及防范［J］.今日財富,2010；2
［2］程曉娟.我國國際貿易融資中存在的問題及對策研究［J］.內蒙古科技與經濟,2008；22
關鍵詞 新形勢 國際貿易融資 風險 問題 對策
中圖分類號：F832.2 文獻標識碼：A
世界經濟全球化、一體的發展，加劇我國對外貿易發展和銀行業的競爭，國際貿易融資因獨特的優勢而成為銀行和企業重點發展的一項金融業務。但是銀行和企業必須認真分析和研究其中存在的風險，特別是在當前金融危機肆虐的環境下，更應樹立起融資風險意識，努力探索出一些有針對性的對策和措施，以有效規避風險，幫助我國銀行和進出口企業獲得資金支持，進而推動我國國際貿易融資發展，實現穩定外需的目標。
1國際貿易融資業務的發展趨勢
1.1積極參與國際貿易供應鏈的各個環節
為了順應國際貿易供應鏈新的發展趨勢，一些國際大銀行已不再只是對客戶在國際貿易中的某個環節或階段進行局部的融資，而是更加關注客戶在整個貿易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開始，追蹤整個供應鏈中貨物及資金的走向。
1.2開展國內信用證業務，創新應收賬款融資
國內貿易的特點和性質上與國際貿易有很多相似之處，因此，我們可將國際貿易融資的操作方式移植到國內貿易融資上，根據我國目前的信用環境和業務風險程度，開展國內信用證業務。另外，銀行也可以通過創新應收賬款融資來提高銀行發展貿易融資業務的競爭力。
1.3創新管理方式，實施貿易融資電子化
隨著網絡信息技術和計算機的普及，銀行應與時俱進，充分利用高新技術建立電子商務平臺，參與國際電子結算支付系統。電子商務平臺既能為買方提供貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護，為銀行、保險公司、運輸公司提供業務資源，為客戶獲得業務資源創造有利條件，同時也有效地降低了貿易的風險。
2目前我國國際貿易融資中存在的問題
2.1融資模式落后，融資對象集中
目前，國內各銀行辦理的貿易融資業務仍是以傳統方式為主，約占貿易融資總量的70%，比如出口打包貸款、進出口押匯等。而相對于保理、福費廷等較為復雜的業務則開展十分有限，這在一定程度上制約了貿易融資業務的發展。
2.2缺少有效的貿易融資風險防范措施，風險控制手段落后
雖然國際貿易融資的風險較為復雜，但也是可以利用科學方法進行有效的預測和防范的。我國各大商業銀行和企業也都建立了國際貿易融資業務操作規程和管理辦法，但仍受傳統管理理念的影響，片面追求業務規模，粗放經營，沒有針對金融危機環境下的國際貿易融資的業務和風險進行周密、詳盡地分析和研究，因而使得國際貿易融資風險隱患較大。
2.3缺乏精通國際貿易融資業務的高素質復合型的人才
工作人員的素質和業務水平直接影響著銀行和企業的服務質量、融資產品的創新以及融資風險的管理。就目前而言，我國工作人員的知識結構單一，國際結算、信貸、法律等知識水平不高，因而急需一大批精通國際貿易融資業務的高素質的復合型人才，以滿足國際貿易融資的發展趨勢。
2.4融資市場秩序混亂，競爭不規范
全球經濟一體化發展雖然為商業銀行的發展提供了更為廣闊的空間，但也加劇了市場的競爭，市場秩序不規范，各家銀行為了爭取更大的市場份額，增加國際結算業務量，競相降低對企業的融資貸款要求，以吸引更多的客戶，放松了對貿易融資風險的控制，加劇了銀行貿易融資業務的風險。
3防范國際貿易融資風險的對策
3.1以政府為主導，加快國際貿易融資風險防范體系建設
金融危機使世界政治與經濟環境更趨復雜，加大了國際信用風險，對我國的出口貿易，融資提出了嚴峻考驗，所以我國必須加快建立以政府為主導，建設國際貿易融資風險防范體系，密切跟蹤國際形勢的發展，收集各種風險信息，建立國別風險信息庫和行業風險機制，及時公布不良買家信息，讓銀行和企業能夠采取措施防范收匯風險進一步擴大，為外貿的平衡增長提供保證。
3.2完善管理制度，規范業務操作，加強監管
國際貿易融資屬高風險業務，因此，對國際貿易融資業務的操作實施全過程監管至關重要。銀行必須做好融資前的貸前調查，全面調查、了解申請企業的資信狀況、企業的經營能力、履約能力以及該單業務的盈利情況，也要嚴格審查開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款，做好貿易融資貸前的把關。
3.3加強法律和制度建設、完善信貸資產的法律保障機制
我國政府應加強對現有的相關立法的研究，結合當前復雜的國際政治環境和未來發展的趨勢，找出與新形勢不相適應的地方和存在的漏洞，為科學立法提供依據，制訂切實可行的操作方案，從而制定出一套切實可行的業務操作方案，利用法律武器最大限度地保障銀行和企業的利益，降低融資風險系數。
3.4培養高素質人才，提高貿易融資業務管理人員素質
我國國際貿易融資業務開展的時間較短，相關人員的知識、管理水平和經驗還不能滿足這一業務發展的需求，目前急需一大批既懂國際慣例，又懂操作技術和精通信貸業務的復合型人才。因此，銀行和企業務必安排好人員培訓計劃，不斷提高員工的專業水平和道德修養，樹立融資風險的意識和“以市場為導向、以客戶為中心”的經營管理理念，提高風險防范和控制能力。
參考文獻
[1] 黃蘊潔，肖新華.商業銀行國際貿易融資風險分析及防范[J].今日財富，2010（2）.
[2] 程曉娟.我國國際貿易融資中存在的問題及對策研究[J].內蒙古科技與經濟，2008（22）.
