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第1篇

一、信用評(píng)級(jí)的概況

1.信用評(píng)級(jí)的

信用評(píng)級(jí)又稱(chēng)資信評(píng)級(jí)或信譽(yù)評(píng)級(jí)，其基本是運(yùn)用概率，準(zhǔn)確判斷出一種金融資產(chǎn)或某個(gè)機(jī)構(gòu)的違約概率，并以專(zhuān)門(mén)的符號(hào)來(lái)標(biāo)明其可靠程度。

信用評(píng)級(jí)的前身是商業(yè)信用評(píng)級(jí)，最早出現(xiàn)在美國(guó)。19世紀(jì)美國(guó)的銀行對(duì)借款人信用情況不了解，因此需要某種機(jī)構(gòu)向其提供借款人信用情況。在此背景下，路易斯·塔班于1837年在紐約建立了最早的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，并于1849年發(fā)表了最早的評(píng)級(jí)理論及方法——信用評(píng)級(jí)指南。

20世紀(jì)初，信用評(píng)級(jí)有了新的發(fā)展。其標(biāo)志是1902年約翰·穆迪開(kāi)始為美國(guó)鐵路債券評(píng)級(jí)，使評(píng)級(jí)首次進(jìn)入證券市場(chǎng)。隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展壯大，投資方式的增多，對(duì)信用評(píng)級(jí)的需求不斷增加，信用評(píng)級(jí)所涉及的領(lǐng)域也不斷擴(kuò)展，評(píng)級(jí)對(duì)象不僅包括各種有價(jià)證券，如：主權(quán)債、公司債、地方政府債券、優(yōu)先股、資產(chǎn)證券化、中期債、私募、商業(yè)票據(jù)、銀行定期存單、住房抵押貸款證券，同時(shí)也包括各種機(jī)構(gòu)和團(tuán)體，如國(guó)家、工商、銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、共同基金和衍生產(chǎn)品交易對(duì)象等。

2．信用評(píng)級(jí)學(xué)含義

信用評(píng)級(jí)制度之所以能延續(xù)至今，首先是因?yàn)樾庞迷u(píng)級(jí)的結(jié)果是客觀(guān)、公正、準(zhǔn)確的，即使在信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)向申請(qǐng)?jiān)u級(jí)機(jī)構(gòu)收取評(píng)級(jí)費(fèi)用之后也依然如故。從歷史情況來(lái)看，評(píng)級(jí)低的其違約率顯然較高。例如，在5年的持有期中，Aaa級(jí)的平均違約率為0.1％，而B(niǎo)級(jí)的平均違約率為28％。由于信用評(píng)級(jí)結(jié)果是客觀(guān)、公正和準(zhǔn)確的，因此投資者廣泛使用信用評(píng)級(jí)結(jié)果，籌資者也請(qǐng)?jiān)u級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)其信用狀況進(jìn)行評(píng)級(jí)。

其次是因?yàn)樾庞迷u(píng)級(jí)有效地解決了信息不對(duì)稱(chēng)。投資人在決定是否要投資于某一項(xiàng)目時(shí)，當(dāng)然要考慮一系列投資回報(bào)的因素和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。但是投資項(xiàng)目的所有人或經(jīng)理往往會(huì)對(duì)項(xiàng)目的某些方面了解得更多一些（包括所有者和經(jīng)理人為使項(xiàng)目成功而將投入的努力）。結(jié)果，要收集一個(gè)復(fù)雜投資項(xiàng)目的情況不僅成本昂貴而且存在很大的不確定性。此外，由于市場(chǎng)對(duì)信息披露的要求、標(biāo)準(zhǔn)和安排有所不同，因此投資者在國(guó)際市場(chǎng)面臨的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題比在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)要大得多。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)公布或有償向投資者提供客觀(guān)、公正和準(zhǔn)確的有關(guān)籌資者的違約概率及是否有能力并愿意及時(shí)全額償還本金利息的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等信息，解決了投資者與籌資者之間的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題。

最后是信用評(píng)級(jí)有利于拓寬債券發(fā)行者（籌資者）的融資渠道，也可以幫助其降低籌資費(fèi)用。當(dāng)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)向投資者提供的有關(guān)籌資者的信息是客觀(guān)、公正和準(zhǔn)確的時(shí)候，投資者當(dāng)然會(huì)根據(jù)這些信息決定其投資方向及價(jià)格。事實(shí)上投資者通常會(huì)選擇評(píng)級(jí)較高的有價(jià)證券，如果選擇評(píng)級(jí)較低的有價(jià)證券，投資者不僅要求其價(jià)格要足以彌補(bǔ)平均違約風(fēng)險(xiǎn)，還要足以彌補(bǔ)可能?chē)?yán)重偏離歷史水平的風(fēng)險(xiǎn)。即：客觀(guān)、公正和準(zhǔn)確的評(píng)級(jí)結(jié)果實(shí)際上已成為籌資者進(jìn)入資本市場(chǎng)的入門(mén)券，成為決定有價(jià)證券價(jià)格的重要因素。

3．信用評(píng)級(jí)種類(lèi)

信用評(píng)級(jí)的種類(lèi)有幾種不同的分類(lèi)方法。按信用評(píng)級(jí)方法分類(lèi)，主要有兩種：一是主觀(guān)評(píng)級(jí)法，一是客觀(guān)評(píng)級(jí)法。客觀(guān)評(píng)級(jí)法更多地依賴(lài)于公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，而主觀(guān)評(píng)級(jí)則更多地依賴(lài)于專(zhuān)家的判斷。由于決定有價(jià)證券或債務(wù)者償還能力可靠程度的因素很多，且很多因素是無(wú)法用數(shù)量表示的，例如管理水平等，因此許多信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)同時(shí)使用主觀(guān)評(píng)級(jí)法和客觀(guān)評(píng)級(jí)法。不過(guò)，商業(yè)性信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)以主觀(guān)評(píng)級(jí)法為主，以客觀(guān)評(píng)級(jí)法為輔；而監(jiān)管當(dāng)局則相反，這可能與監(jiān)管當(dāng)局掌握的數(shù)據(jù)和信息更多、更全有關(guān)。

按信用評(píng)級(jí)的對(duì)象分類(lèi)，主要有3種：主權(quán)評(píng)級(jí)、法人評(píng)級(jí)和對(duì)各種金融工具的評(píng)級(jí)。主權(quán)評(píng)級(jí)是對(duì)一個(gè)國(guó)家資信情況的評(píng)級(jí)。它主要反映一國(guó)政府償還外債的能力及意愿。主權(quán)評(píng)級(jí)主要考慮的因素是：宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、結(jié)構(gòu)和結(jié)構(gòu)等。一國(guó)政治體制的穩(wěn)定性、大眾參與政治的程度、經(jīng)濟(jì)資源、儲(chǔ)蓄率及收入分配結(jié)構(gòu)、財(cái)政政策和預(yù)算的靈活性、貨幣政策和通貨膨脹壓力、公共部門(mén)和私營(yíng)部門(mén)債務(wù)負(fù)擔(dān)以及償債記錄等都是影響主權(quán)評(píng)級(jí)的重要因素。除上述因素外，還要考慮到一國(guó)的政策和經(jīng)濟(jì)狀況對(duì)該國(guó)公共和私人部門(mén)外債的影響，并要著重該國(guó)的外匯儲(chǔ)備規(guī)模，以及該國(guó)從國(guó)際貨幣基金組織和其他一些國(guó)際組織獲得資金的能力。

法人評(píng)級(jí)是對(duì)法人信用程度進(jìn)行的評(píng)級(jí)。按企業(yè)性質(zhì)分為兩大類(lèi)：（1）工商企業(yè)信用評(píng)級(jí)，主要分析或商業(yè)企業(yè)的資產(chǎn)狀況、負(fù)債償還能力、發(fā)展前景、經(jīng)濟(jì)交往中的信用狀況、經(jīng)營(yíng)管理情況及領(lǐng)導(dǎo)水平等。（2）金融企業(yè)信用評(píng)級(jí)，主要分析金融機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源和運(yùn)用情況、債務(wù)負(fù)擔(dān)情況、呆賬及貸款損失情況、金融法規(guī)政策遵守情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)盈虧狀況等。法人評(píng)級(jí)一般低于主權(quán)評(píng)級(jí)。但也有特殊情況，當(dāng)法人機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)多于負(fù)債溫與政府相比有更大的流動(dòng)性時(shí)，則該機(jī)構(gòu)資信狀況可能比主權(quán)機(jī)構(gòu)的資信狀況更好。

有價(jià)證券信用評(píng)級(jí)是以有價(jià)證券為評(píng)級(jí)主體的信用評(píng)級(jí)。該評(píng)級(jí)分為兩類(lèi)：（1）債券信用評(píng)級(jí)，是對(duì)具有獨(dú)立法人資格企業(yè)發(fā)行的債券的按期還本付息可靠程度的評(píng)級(jí)。（2）股票評(píng)級(jí)是對(duì)股份有限公司股票的股息、紅利水平及風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)級(jí)。

按貨幣幣種分，可分為本幣評(píng)級(jí)和外幣評(píng)級(jí)。由于債券有本幣和外幣之分，因此，評(píng)級(jí)也有本外幣之分。不過(guò)，外幣債券評(píng)級(jí)比本幣評(píng)級(jí)要復(fù)雜得多，因?yàn)檎赡苁┘訃?yán)格的資本控制，禁止私營(yíng)部門(mén)對(duì)外支付，因此，只有當(dāng)發(fā)債者可以提供離岸抵押品，或用不會(huì)被國(guó)家沒(méi)收的收益、或由信譽(yù)極好的機(jī)構(gòu)提供第三方支付擔(dān)保時(shí)，才可以獲得較高的評(píng)級(jí)。

信用評(píng)級(jí)還可分為主動(dòng)評(píng)級(jí)和被動(dòng)評(píng)級(jí)。主動(dòng)評(píng)級(jí)是評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)主動(dòng)對(duì)有價(jià)證券或其發(fā)行者進(jìn)行評(píng)級(jí)。例如，即使無(wú)人邀請(qǐng)，標(biāo)準(zhǔn)普爾也為所有在美國(guó)證券交易委員會(huì)登記且在美國(guó)市場(chǎng)中需繳稅的證券進(jìn)行評(píng)級(jí)。被動(dòng)評(píng)級(jí)是指評(píng)級(jí)公司受有價(jià)證券發(fā)行者的委托，對(duì)其資信狀況進(jìn)行評(píng)級(jí)。

二、銀行信用評(píng)級(jí)過(guò)程分析

1．銀行信用評(píng)級(jí)過(guò)程

銀行信用評(píng)級(jí)的過(guò)程與對(duì)其他發(fā)債人的信用評(píng)級(jí)過(guò)程基本相同。對(duì)一個(gè)發(fā)債人的完整的評(píng)級(jí)過(guò)程分為兩個(gè)階段，即最初評(píng)級(jí)（一般由發(fā)債方確定時(shí)間）和評(píng)級(jí)審議及變更（通常由評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)主動(dòng)發(fā)起）。不同的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)其評(píng)級(jí)方法也略有不同，最大兩家公司穆迪和標(biāo)準(zhǔn)普爾的評(píng)級(jí)做法代表著最常見(jiàn)的評(píng)級(jí)方法。兩家機(jī)構(gòu)都是先由評(píng)級(jí)公司職員與申請(qǐng)?jiān)u級(jí)公司的管理層和政府官員舉行會(huì)談。在這些會(huì)談中，評(píng)級(jí)公司收集進(jìn)行信用評(píng)級(jí)所需的公共和獨(dú)有信息，并了解公司的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略及當(dāng)局的政策。分析員依據(jù)這些信息為評(píng)級(jí)委員會(huì)準(zhǔn)備一份報(bào)告，由評(píng)級(jí)委員會(huì)來(lái)確定評(píng)級(jí)。

最近幾年，穆迪和標(biāo)準(zhǔn)普爾還分別提供評(píng)級(jí)觀(guān)察和評(píng)級(jí)展望，做為信用評(píng)級(jí)的補(bǔ)充。評(píng)級(jí)觀(guān)察和評(píng)級(jí)展望表明了評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)未來(lái)6－24個(gè)月中可能導(dǎo)致評(píng)級(jí)審議的因素的看法。這些審議一般表示為積極（情況有所改善），穩(wěn)定或消極（表明基本情況惡化）。

第二階段是評(píng)級(jí)審議及變更。在初步評(píng)級(jí)后，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)繼續(xù)觀(guān)察發(fā)債方的經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)狀況。當(dāng)評(píng)級(jí)公司的分析員認(rèn)為發(fā)債人的經(jīng)濟(jì)狀況有了重大改變，或由于事態(tài)發(fā)展要求不得不變更評(píng)級(jí)時(shí)才對(duì)外宣布開(kāi)始對(duì)某個(gè)發(fā)債人的信用評(píng)級(jí)進(jìn)行審議。此后，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)通常接最初評(píng)級(jí)的程序?qū)Ρ粚徸h的發(fā)債人進(jìn)行審議，并根據(jù)審議結(jié)果決定是否調(diào)整發(fā)債人的信用等級(jí)。一般被審議發(fā)債人的信用等級(jí)多被調(diào)整。以穆迪公司為例，其2／3的評(píng)級(jí)審議以評(píng)級(jí)變更告終。

2．銀行信用評(píng)級(jí)方法

銀行信用評(píng)級(jí)過(guò)程雖然與其他債券發(fā)行人的基本相同，但由于銀行是特殊企業(yè)，是高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，因此銀行信用評(píng)級(jí)遠(yuǎn)比一般企業(yè)評(píng)級(jí)要復(fù)雜得多。常用的銀行信用評(píng)級(jí)方法是以銀行所在國(guó)的主權(quán)評(píng)級(jí)為上限，在比較該國(guó)銀行的實(shí)力后，得出某家銀行的信用評(píng)級(jí)。但也有例外，如某銀行得到其他國(guó)家銀行的出資或其他支持時(shí)，該銀行的信用評(píng)級(jí)可以高于銀行所在國(guó)的主權(quán)評(píng)級(jí)。在對(duì)銀行進(jìn)行評(píng)級(jí)時(shí)，不另外進(jìn)行主權(quán)評(píng)級(jí)，而是使用已有的主權(quán)評(píng)級(jí)結(jié)果，因此有關(guān)主權(quán)評(píng)級(jí)方法在此不再贅述。

銀行信用評(píng)級(jí)主要從以下7個(gè)方面分析研究銀行的經(jīng)營(yíng)情況：

（1）經(jīng)營(yíng)環(huán)境。經(jīng)營(yíng)環(huán)境主要包括：分析一國(guó)的整體經(jīng)濟(jì)和金融狀況（該分析可從主權(quán)債務(wù)評(píng)級(jí)及主權(quán)債務(wù)和存款評(píng)級(jí)上限反映出來(lái)）、該國(guó)銀行在該國(guó)經(jīng)濟(jì)及金融界中扮演的角色、監(jiān)管當(dāng)局的素質(zhì)、未來(lái)監(jiān)管趨勢(shì)的轉(zhuǎn)變及銀行與監(jiān)管當(dāng)局的關(guān)系、銀行從中央或地方政府部門(mén)獲得支持的可能性、企業(yè)倒閉對(duì)金融體制健全性的影響等。

（2）所有制及經(jīng)營(yíng)權(quán)。所有制不同，銀行的經(jīng)營(yíng)方式、管理方式不同，政府對(duì)其干預(yù)的程度和支持程度也不同。因此在對(duì)銀行進(jìn)行評(píng)級(jí)時(shí)要充分考慮所有制因素。

（3）管理水平。首先是分析管理層是否制定明確的戰(zhàn)略目標(biāo)，即：能否找出并能有效、持續(xù)達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的最佳投資組合；能否沿著這條最佳風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)投資組合曲線(xiàn)發(fā)展。其次是對(duì)管理層的能力、經(jīng)驗(yàn)、直覺(jué)、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)贗訊及交易系統(tǒng)的可靠性和精密程度、銀行內(nèi)部風(fēng)氣等進(jìn)行分析研究。

（4）營(yíng)運(yùn)價(jià)值。分析銀行的營(yíng)運(yùn)價(jià)值主要從兩個(gè)方面入手，一是銀行系統(tǒng)的營(yíng)運(yùn)價(jià)值。主要是分析銀行受保護(hù)的程度、營(yíng)業(yè)地盤(pán)及市場(chǎng)準(zhǔn)入情況；二是銀行本身的營(yíng)運(yùn)價(jià)值。這主要是分析銀行的經(jīng)營(yíng)效率（如化水平、商品種類(lèi)和行員數(shù)量等）、銀行實(shí)力（資產(chǎn)規(guī)模、市場(chǎng)占有率）、管理層的知識(shí)水平、經(jīng)營(yíng)策略、目標(biāo)及經(jīng)營(yíng)的一貫性、各種業(yè)務(wù)的發(fā)展?jié)摿Φ取?/p>

（5）盈利能力。盈利能力是衡量銀行創(chuàng)造價(jià)值及通過(guò)增加收益，提高風(fēng)險(xiǎn)保障的能力。分析銀行的盈利能力時(shí)采用定量和定性?xún)煞N方法。定量分析主要采用以下幾個(gè)指標(biāo)進(jìn)行分析：平均盈利資產(chǎn)收益率、利息增長(zhǎng)率、凈利息變動(dòng)率、呆賬準(zhǔn)備金與稅前利潤(rùn)的比率、稅前利潤(rùn)與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率、成本與收益的比率、支付股息增長(zhǎng)率、營(yíng)業(yè)支出與平均資產(chǎn)的比率等。定性分析是在定量分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，它主要分析收入的來(lái)源及趨勢(shì)、工資及其他管理費(fèi)用支出情況、信貸情況、盈利及虧損的異常變化情況、凈利息收入增長(zhǎng)情況、凈利差變動(dòng)情況及其他業(yè)務(wù)盈利情況。

（6）風(fēng)險(xiǎn)程度與風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)務(wù)的有機(jī)部分，風(fēng)險(xiǎn)程度的高低是衡量一家銀行穩(wěn)健與否的最重要。在分析銀行風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，采用定量和定性?xún)煞N方法。定量分析采取以下數(shù)量指標(biāo)：呆滯貸款與貸款總額比例、準(zhǔn)備金與呆滯貸款比例。（資本金+準(zhǔn)備金）與呆滯貸款比例、貸存款比例、流動(dòng)性資產(chǎn)與總資產(chǎn)比例（資本金十長(zhǎng)期存款）與長(zhǎng)期資產(chǎn)比例、穩(wěn)定資金來(lái)源與貸款總額比例等。定性分析主要分析銀行現(xiàn)在與未來(lái)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及質(zhì)量，分析信用風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量及流動(dòng)性等。

（7）經(jīng)濟(jì)資本。分析銀行的資本狀況時(shí)，主要對(duì)銀行的法定資本水平、經(jīng)濟(jì)資本水平、經(jīng)濟(jì)資本與整體風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性、銀行盈利能力、發(fā)行新股的能力。內(nèi)部資本分配情況等進(jìn)行分析。在分析資本充足情況時(shí)，主要采取以下數(shù)量指標(biāo)：一級(jí)資本比率、加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本充足率（BIS）、股東股本與總資產(chǎn)的比率、權(quán)益性股本與股東股本比率、資本產(chǎn)生率等。

三、國(guó)際上運(yùn)用信用評(píng)級(jí)進(jìn)行

監(jiān)管的概況及新趨勢(shì)

1．各國(guó)運(yùn)用信用評(píng)級(jí)進(jìn)行金融監(jiān)督的情況

20世紀(jì)，一些發(fā)達(dá)國(guó)家的金融監(jiān)管當(dāng)局將信用評(píng)級(jí)運(yùn)用于金融監(jiān)管之中。其目的主要有兩個(gè)：一是評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)；二是利用商業(yè)性評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)，指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)的投資活動(dòng)。

（1）考核評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)。多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家的金融監(jiān)管當(dāng)局都有自己的評(píng)級(jí)和標(biāo)準(zhǔn)，且每年對(duì)其監(jiān)管對(duì)象進(jìn)行評(píng)級(jí)。由于金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)與商業(yè)性信用評(píng)級(jí)的目的不同，它是出于監(jiān)管的需要，是為了評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，因此所采用的指標(biāo)和方法也有所不同。

從評(píng)價(jià)來(lái)看，金融監(jiān)管當(dāng)局不需對(duì)本國(guó)的主權(quán)資信及所有制進(jìn)行評(píng)價(jià)，而商業(yè)性評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)則認(rèn)為這兩項(xiàng)評(píng)價(jià)內(nèi)容非常重要，因此評(píng)價(jià)內(nèi)容比商業(yè)性評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的要少。美國(guó)監(jiān)管的評(píng)級(jí)方法“駱駝”評(píng)級(jí)法其評(píng)價(jià)內(nèi)容只共有五大類(lèi)指標(biāo)，即資本充足率（Capital Adequacy）、資產(chǎn)質(zhì)量（Asset Qualit）、管理水平（Management、盈利水平（Earnings）和流動(dòng)性（Liquidit）。其單詞的第一個(gè)字母組合在一起就是“CAMEL”，正好與“駱駝”的英文單詞相同，所以該評(píng)級(jí)方法簡(jiǎn)稱(chēng)為“駱駝”評(píng)級(jí)法。

從方法上來(lái)看，金融監(jiān)管當(dāng)局多采用客觀(guān)評(píng)價(jià)法，且采用對(duì)商業(yè)銀行業(yè)績(jī)打分的方式進(jìn)行評(píng)級(jí)。在對(duì)金融機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)之前，通常先走出各項(xiàng)指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)及權(quán)重，評(píng)級(jí)時(shí)依此各項(xiàng)指標(biāo)的得分，并評(píng)出資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利水平和流動(dòng)性等的等級(jí)，然后再據(jù)此評(píng)價(jià)出各商業(yè)銀行的等級(jí)。等級(jí)一般分為五級(jí)：第1級(jí)為很健全，以下依次是比較健全、不大令人滿(mǎn)意、有和不合格。

由于金融監(jiān)管當(dāng)局的評(píng)級(jí)是以各項(xiàng)指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)為基準(zhǔn)的，因此評(píng)級(jí)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)實(shí)際上具有指導(dǎo)作用。這就要求金融監(jiān)管當(dāng)局在制定評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)不僅要有明確的指導(dǎo)方針，要對(duì)金融機(jī)構(gòu)的方向有充分的認(rèn)識(shí)；同時(shí)也要求各項(xiàng)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)是符合實(shí)際情況的。

（2）利用商業(yè)性評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果，指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)的投資和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。如年代在成熟的和新興市場(chǎng)國(guó)家，監(jiān)管當(dāng)局越來(lái)越多地依靠信用評(píng)級(jí)進(jìn)行金融監(jiān)管，以提高資產(chǎn)質(zhì)量、限制不慎投資活動(dòng)。其常用的方法是：

一是根據(jù)信用級(jí)別限制被監(jiān)管機(jī)構(gòu)（金融機(jī)構(gòu)或基金）的投資范圍。這種方法多用于對(duì)養(yǎng)老基金、保險(xiǎn)公司等的監(jiān)管上。如意大利不允許貨幣市場(chǎng)基金投資于評(píng)級(jí)低的票據(jù)；智利和墨西哥等國(guó)對(duì)養(yǎng)老金設(shè)定了以評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)的投資限制。

二是監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)信用評(píng)級(jí)決定金融機(jī)構(gòu)的資本充足率。美國(guó)貨幣監(jiān)理署規(guī)定，銀行持有評(píng)級(jí)BBB或更高的債券時(shí)可按票面價(jià)值記賬；持有評(píng)級(jí)較低的債券時(shí)要沖減市值，相應(yīng)的損失要從資本金中抵扣。1975年SEC開(kāi)始對(duì)持有未達(dá)到評(píng)級(jí)要求的商業(yè)票據(jù)，以及持有非投資級(jí)的不可轉(zhuǎn)換債券的經(jīng)紀(jì)人和交易商設(shè)定更高的扣減規(guī)定。

三是信用評(píng)級(jí)與信息披露相結(jié)合。利用資信評(píng)估信息，可以阻止一些質(zhì)量低劣，風(fēng)險(xiǎn)較大的證券進(jìn)入市場(chǎng)。1982年，美國(guó)SEC放松了對(duì)獲得投資級(jí)的債券發(fā)行者的信息披露要求，1992年，監(jiān)管當(dāng)局簡(jiǎn)化了獲得投資級(jí)評(píng)級(jí)的債券發(fā)行者登記。

四是評(píng)級(jí)與市場(chǎng)準(zhǔn)入掛鉤。1982年，美國(guó)政府規(guī)定，凡是外國(guó)政府在美國(guó)發(fā)行債券須在發(fā)行前取得信用評(píng)級(jí)。在歐洲，獲得主權(quán)信用評(píng)級(jí)常被看作是的發(fā)行歐元債券的一個(gè)前提條件。而且，一些機(jī)構(gòu)投資者或根據(jù)官方規(guī)定或根據(jù)自己機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定，只能持有被評(píng)為“投資級(jí)”的債券。

2．運(yùn)用信用評(píng)級(jí)對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管新趨勢(shì)

運(yùn)用信用評(píng)級(jí)方法加強(qiáng)金融監(jiān)管出現(xiàn)了兩個(gè)新趨勢(shì)。其一是在1999年6月3日巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的修改1988年《巴塞爾協(xié)議》的征求意見(jiàn)稿，即《新資本協(xié)議》中首次建議利用外部評(píng)級(jí)計(jì)算銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。

《新資本協(xié)議》將最低資本標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)自律——“三大要素”結(jié)合在一起，構(gòu)成新協(xié)議的核心原則，重點(diǎn)在于風(fēng)險(xiǎn)確定和風(fēng)險(xiǎn)管理入新資本協(xié)議》指出銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要有三類(lèi)，即信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)（包括利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、和商譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)），其中，信用風(fēng)險(xiǎn)是最重要的金融風(fēng)險(xiǎn)。為準(zhǔn)確地確定銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，《新資本協(xié)議》給出了兩種可選用的方法：一是對(duì)業(yè)務(wù)復(fù)雜程度較高的銀行，可以將其內(nèi)部評(píng)級(jí)作為基礎(chǔ)，確定其信用資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，依此計(jì)算資本充足率。二是利用外部評(píng)級(jí)來(lái)確定銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（見(jiàn)表1），并將此作為計(jì)算資本充足率的標(biāo)準(zhǔn)。以表中對(duì)政府債權(quán)為例，當(dāng)政府的評(píng)級(jí)為AAA至AA一時(shí)，銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為零，A+至A一時(shí)為20％。

其二是隨著銀行在活動(dòng)中作用的轉(zhuǎn)變，銀行評(píng)級(jí)方法和銀行監(jiān)管也有了新的發(fā)展。傳統(tǒng)商業(yè)銀行的主要作用是金融中介，而信息的主要作用是信息中介。這就要求評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及監(jiān)管當(dāng)局采取新的評(píng)級(jí)方法和監(jiān)管方法。據(jù)介紹世界各大評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)正在制定新的評(píng)級(jí)方法，其基本思路是：調(diào)整評(píng)級(jí)內(nèi)容，以客觀(guān)評(píng)級(jí)法為主運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)銀行進(jìn)行評(píng)級(jí)。調(diào)整評(píng)級(jí)內(nèi)容是指將原來(lái)評(píng)價(jià)銀行的五大類(lèi)指標(biāo)（資產(chǎn)質(zhì)量、資本比率、盈利水平、管理水平和流動(dòng)性），調(diào)整為風(fēng)險(xiǎn)狀況、回報(bào)率和資源效率。以客觀(guān)評(píng)級(jí)法為主運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)銀行進(jìn)行評(píng)級(jí)是指今后評(píng)級(jí)將更多地利用客觀(guān)評(píng)價(jià)法，運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)分別求出風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)、回報(bào)指數(shù)和資源效率指數(shù)，并以此對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)級(jí)。

四、建立商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)

體系對(duì)加強(qiáng)我國(guó)銀行監(jiān)管意義重大

2000年年初，國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)指示，要制定一套指標(biāo)考核國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的業(yè)績(jī)。將信用評(píng)級(jí)運(yùn)用于銀行監(jiān)管，建立的銀行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系，無(wú)論是對(duì)加強(qiáng)我國(guó)的金融監(jiān)管，還是對(duì)我國(guó)建立化的商業(yè)銀行機(jī)制都具有非常重要的意義。

首先，科學(xué)的銀行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系可以準(zhǔn)確地判斷銀行的經(jīng)營(yíng)情況，它具有銀行監(jiān)管方法無(wú)法替代的作用。銀行監(jiān)管主要強(qiáng)調(diào)的是銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性和合規(guī)性，強(qiáng)調(diào)的是銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性；而銀行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系的主要作用在于評(píng)價(jià)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，它不僅對(duì)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)，同時(shí)還對(duì)銀行的盈利水平、經(jīng)營(yíng)成本、效率及管理水平等進(jìn)行評(píng)價(jià)。

其次，科學(xué)的銀行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系不僅可以為銀行監(jiān)管提供，同時(shí)可以指出商業(yè)銀行改善經(jīng)營(yíng)的方向，明確商業(yè)銀行的發(fā)展目標(biāo)。過(guò)去我們一直要求商業(yè)銀行提高資產(chǎn)質(zhì)量，提高經(jīng)濟(jì)效益，但商業(yè)銀行仍未擺脫數(shù)量擴(kuò)張式粗放型經(jīng)營(yíng)模式。其原因是多方面的，沒(méi)有明確的數(shù)量目標(biāo)也是其中的原因之一。建立科學(xué)的銀行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系將有利于促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行由粗放型經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變?yōu)樾б嫘徒?jīng)營(yíng)，最終解決商業(yè)銀行是以盈利為目的還是以服務(wù)為目的的問(wèn)題。

其三，科學(xué)的銀行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系會(huì)促進(jìn)商業(yè)銀行之間的合理競(jìng)爭(zhēng)。對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行考核評(píng)價(jià)的目的就在于分出經(jīng)營(yíng)的好與壞，如果將這一結(jié)果與商業(yè)銀行主要管理者的業(yè)績(jī)及升遷相聯(lián)，將會(huì)極大地調(diào)動(dòng)管理者的積極性及責(zé)任心。

其四，建立科學(xué)的銀行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系將會(huì)促進(jìn)我國(guó)銀行業(yè)完善數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)，提高我國(guó)銀行業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的考核評(píng)價(jià)要以商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)為基礎(chǔ)。在對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)時(shí)，須對(duì)商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)與否進(jìn)行審核，因此考核評(píng)價(jià)過(guò)程同時(shí)也是確定數(shù)據(jù)真實(shí)性的過(guò)程。這無(wú)疑將促進(jìn)我國(guó)銀行業(yè)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)的進(jìn)一步完善，并為銀行業(yè)建立更加科學(xué)的管理系統(tǒng)打下基礎(chǔ)。

最后，科學(xué)的銀行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系能同國(guó)際同行進(jìn)行比較。因此它將會(huì)促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行逐步與國(guó)際接軌。隨著我國(guó)加入WTO日期的臨近，我國(guó)銀行業(yè)將面臨越來(lái)越大的來(lái)自國(guó)際同行的挑戰(zhàn)。我國(guó)商業(yè)銀行要立于不敗之地一是要立足于國(guó)內(nèi)，同時(shí)也要發(fā)展國(guó)際業(yè)務(wù)。而發(fā)展國(guó)際業(yè)務(wù)特別是在境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)時(shí)，必須要達(dá)到國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，必須與國(guó)際接軌。

五、對(duì)我國(guó)建立的考核評(píng)價(jià)體系的建議

1．采取循序漸進(jìn)的方式不斷完善考核評(píng)價(jià)體系

由于我國(guó)在數(shù)據(jù)真實(shí)性及透明度、謹(jǐn)慎準(zhǔn)則、銀行稅收制度、呆賬核銷(xiāo)制度；信息披露要求等方面尚未與國(guó)際接軌；此外各商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍和業(yè)務(wù)基礎(chǔ)也不盡相同，例如四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的服務(wù)對(duì)象及商品種類(lèi)存在很大差異；再例如四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行與其他商業(yè)銀行的所有制不同，經(jīng)營(yíng)模式也不同。因此在建立商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)體系之初，不能制定適用于所有商業(yè)銀行的考核評(píng)價(jià)辦法，也不能在辦法中體現(xiàn)各商業(yè)銀行在所有制、經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)及模式方式上的差異，只能分步驟制定適用于各類(lèi)商業(yè)銀行的評(píng)價(jià)辦法。考慮到國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行在我國(guó)業(yè)中占有絕對(duì)大的市場(chǎng)份額，因此首先應(yīng)制定只適用于四大國(guó)有商業(yè)銀行的考核評(píng)價(jià)辦法，待試行一段時(shí)間后再制定考核評(píng)價(jià)其他各類(lèi)銀行及金融機(jī)構(gòu)的考核評(píng)價(jià)辦法。即使是適用于四大國(guó)有商業(yè)銀行的評(píng)價(jià)辦法也有必要在試行一段時(shí)間后加以完善。

其次是建立對(duì)監(jiān)管當(dāng)局本身的考核評(píng)價(jià)辦法。國(guó)際信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)級(jí)時(shí)，對(duì)金融監(jiān)當(dāng)局也評(píng)價(jià)，但我國(guó)尚沒(méi)有對(duì)監(jiān)管當(dāng)局本身的評(píng)價(jià)。為了提高金融監(jiān)管當(dāng)局的效率，加強(qiáng)我國(guó)的金融監(jiān)管，應(yīng)制定相應(yīng)的辦法，對(duì)人民銀行的各級(jí)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。

最后是積極商業(yè)性評(píng)級(jí)機(jī)制，提高商業(yè)性評(píng)級(jí)機(jī)制的質(zhì)量，并將其評(píng)級(jí)結(jié)果運(yùn)用于指導(dǎo)商業(yè)銀行的貸款及其他資金運(yùn)用方式上。

2．根據(jù)我國(guó)國(guó)情，有選擇地借鑒國(guó)外監(jiān)管當(dāng)局的評(píng)級(jí)辦法

我國(guó)商業(yè)銀行的所有制、經(jīng)營(yíng)機(jī)制與國(guó)際同類(lèi)銀行有很大的差異，因此在借鑒外國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局的信用評(píng)級(jí)辦法時(shí)，要充分考慮我國(guó)的基本國(guó)情。首先，要選取與我國(guó)國(guó)情相適應(yīng)的、能夠充分反映我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)。這些指標(biāo)應(yīng)包括以下：資產(chǎn)質(zhì)量（逾期貸款率、呆滯貸款率、呆賬貸款率和信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)率）、盈利能力（資產(chǎn)利潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率、人均利潤(rùn)率、利息回收率、應(yīng)付利息充足率和效率比例）、流動(dòng)性（流動(dòng)性比率）和資本比率（核心資本比率和資本充足率）。

其次，評(píng)價(jià)指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)是我國(guó)商業(yè)銀行通過(guò)努力能夠達(dá)到的指標(biāo)。以資產(chǎn)質(zhì)量為例，國(guó)際上雖然沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，但目前發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)比率均較低，（最高日本1998年其不良資產(chǎn)比率也遠(yuǎn)遠(yuǎn)低我國(guó)商業(yè)銀行的水平，日本十家大銀行的不良資產(chǎn)比率分別為：逾期貸款率1．07％、呆滯貸款率3．14％、呆賬貸款率1．04％）。據(jù)了解發(fā)達(dá)國(guó)家同類(lèi)指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)也設(shè)定的很低。因此目前我國(guó)尚無(wú)法完全套用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，只能根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際情況制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，待商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)提高后再相應(yīng)調(diào)整。但是有些指標(biāo)是可以套用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的，如流動(dòng)性比率和資本充足率。

最后是要結(jié)合當(dāng)前金融監(jiān)管的中心任務(wù)。當(dāng)前我國(guó)銀行監(jiān)管的主要任務(wù)是化解金融風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效益。因此在設(shè)定各指標(biāo)的權(quán)重時(shí)要將資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力的權(quán)重設(shè)定得很高，而將流動(dòng)性和發(fā)展能力的權(quán)重設(shè)定的較低。

3．評(píng)價(jià)辦法應(yīng)能進(jìn)行時(shí)間序列、行業(yè)序列比較的辦法

對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)的目標(biāo)不僅是為評(píng)價(jià)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，同時(shí)也是為找出各銀行在經(jīng)營(yíng)方面存在的，找出與國(guó)際同行存在的差距，為金融監(jiān)管當(dāng)局制定金融政策提供，為商業(yè)銀行改善經(jīng)營(yíng)管理提供參考。因此評(píng)價(jià)辦法應(yīng)能進(jìn)行時(shí)間序列、行業(yè)序列的比較。

為達(dá)到這一目的，我國(guó)的商業(yè)銀行考核評(píng)價(jià)辦法應(yīng)以客觀(guān)評(píng)級(jí)法為主，即以定量為主，在定量分析的基礎(chǔ)上，對(duì)定量分析結(jié)果進(jìn)行定性分析。要進(jìn)行定量分析，首先要確定各指標(biāo)的公式，我們建議采取以下定量分析公式（見(jiàn)表2）。

第2篇

關(guān)鍵詞：邊際成本；差異性；成本核算；醫(yī)院

0引言

在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中，在產(chǎn)品生成消費(fèi)過(guò)程時(shí)出現(xiàn)的每單位額外新增的產(chǎn)品或消費(fèi)的產(chǎn)品所引起的成本即為邊際成本。通常的說(shuō)法，邊際成本會(huì)隨著生產(chǎn)消費(fèi)過(guò)程中產(chǎn)量的增加而持續(xù)增加，呈現(xiàn)先減少，后增加的現(xiàn)象。不過(guò)在醫(yī)院金融運(yùn)行中，邊際成本的作用體現(xiàn)完全不同，各個(gè)科室之間的邊際成本變化各不相同，主要呈現(xiàn)為兩種變化的曲線(xiàn)，其一為臨床科室的成本邊際隨著員工工作量呈穩(wěn)定的變化，另外一種則是以醫(yī)技科室的成本邊際呈持續(xù)比例增加的變化，這使得臨床科室與醫(yī)技科室的盈利評(píng)估存在差異[1]。醫(yī)院內(nèi)績(jī)效分配應(yīng)以醫(yī)院效益最大化為要求。為探討醫(yī)院內(nèi)改變成本核算模式對(duì)醫(yī)院金融效益的影響，本次以本院改善邊際成本對(duì)醫(yī)院金融管理的影響進(jìn)行研究，現(xiàn)報(bào)告如下：

1方法

本次研究選擇本院2012年整年成本核算數(shù)據(jù)為資料，并取醫(yī)技科室為研究對(duì)象，通過(guò)降低邊際成本作為變化因素，分析比較成本核算結(jié)果和參與核算的科室的意見(jiàn)反饋。1.1各類(lèi)科室成本核算原則1.1.1臨床科室臨床科室成本核算應(yīng)由本科室自身決定其成本支出與收益的變化率，每月做一次總結(jié)算。1.1.2醫(yī)技科室各個(gè)醫(yī)技科室分別以本科室為主體，各自控制成本預(yù)算，每月計(jì)算科室的總收益與變化率。1.1.3職能科室主要通過(guò)職能科室對(duì)醫(yī)院所用的財(cái)務(wù)支出與收益進(jìn)行分析考核，并且降低各職能科室的成本預(yù)算，減少成本支出。1.1.4后勤部門(mén)主要通過(guò)控制后勤部門(mén)支出成本，并按照標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)價(jià)格進(jìn)行公攤。1.2成本核算方法制定。通過(guò)改善邊際成本，醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)全院科室進(jìn)行成本預(yù)算，制定目標(biāo)值及績(jī)效補(bǔ)貼的增長(zhǎng)比例值，取消各科室的任務(wù)規(guī)定，在公平條件下進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，醫(yī)院針對(duì)臨床科室定期收取各科室凈利潤(rùn)的1%作為保障基金，并且將科主任補(bǔ)貼效益費(fèi)用加入成本中。醫(yī)院的職能科室與后勤部門(mén)的工作支出費(fèi)用應(yīng)納入臨床科室與醫(yī)技科室的總支出成本，并以全院人數(shù)進(jìn)行公攤[2]。1.2.1成本核算原則所用成本核算采用成本責(zé)權(quán)制進(jìn)行核算的原則，并以收付實(shí)現(xiàn)制核算.1.2.2核算比例由開(kāi)單責(zé)任人的科室與檢驗(yàn)科室按比例分?jǐn)偫麧?rùn)。其中門(mén)診與檢驗(yàn)科室比例為1/9，住院與檢驗(yàn)科室比例為1/4。1.2.3盈利科室效益核算方法臨床科室效益績(jī)效=科室總利潤(rùn)×科室目標(biāo)完成比例；醫(yī)技科室效益績(jī)效=∑各個(gè)臨床科室績(jī)效值×醫(yī)技科室與臨床科室收入比×該醫(yī)技科室占全部醫(yī)技科室總利潤(rùn)的比×0.8+科室利潤(rùn)×科室目標(biāo)完成比例×0.2。1.2.4醫(yī)護(hù)考核標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)醫(yī)務(wù)科、護(hù)理部對(duì)各科室進(jìn)行督查，比較藥品構(gòu)成比與床位使用率，如出現(xiàn)超出與降低每1%，則扣該科室的績(jī)效補(bǔ)貼5%，并嚴(yán)格執(zhí)行。

2結(jié)果

本次研究中，以改善醫(yī)技科室的成本核算模式，得出相應(yīng)的科室績(jī)效補(bǔ)貼金額變化，主要體現(xiàn)為各醫(yī)技科室的績(jī)效補(bǔ)貼相比于之前都下降了，并且利潤(rùn)越高的科室，下降越明顯，使各個(gè)科室的邊際成本核算得到有效控制。全部臨床科室對(duì)這次成本核算的改變表示滿(mǎn)意態(tài)度；然而醫(yī)技科室則是呈反對(duì)態(tài)度。3討論在醫(yī)院中主要以臨床科室的收益為主要收益，醫(yī)技科室作為輔助科室，大部分的收入是被動(dòng)收入，為了讓醫(yī)院獲取最大的利益，醫(yī)技科室應(yīng)做好輔助診治工作才是重點(diǎn)。如何更好地提高醫(yī)院效益，在提高效益的同時(shí)應(yīng)控制成本，臨床科室的成本與收益呈正比，醫(yī)技科室應(yīng)重點(diǎn)提高邊際效益。因此在醫(yī)院金融管理中，合理的成本預(yù)算體系能夠有效地提高醫(yī)院利潤(rùn)，將臨床科室的重點(diǎn)放在成本控制上，提高醫(yī)技科室邊際效益，同時(shí)納入制度考核管理中，要讓每一位醫(yī)務(wù)工作者都能理解成本管理的優(yōu)點(diǎn)并積極實(shí)行。綜上所述，在醫(yī)院金融管理中，通過(guò)改善邊際成本差異性影響的成本核算能夠有效提高醫(yī)院的利潤(rùn)，提高了員工工作的積極性，為實(shí)現(xiàn)醫(yī)院收益最大化奠定了穩(wěn)固的基石，對(duì)醫(yī)院的金融管理具有積極的意義。

參考文獻(xiàn)

[1]侯凱文,王國(guó)建,張桂楨,等.改善邊際成本差異性影響的成本核算在醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理中的實(shí)踐[J].西南國(guó)防醫(yī)藥,2010,20(9):1021-1022.

第3篇

【關(guān)鍵詞】：建筑工程 提高人員素質(zhì) 團(tuán)結(jié)

中圖分類(lèi)號(hào)： TU198 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：

我在工程施工中，經(jīng)常遇到因管理問(wèn)題造成的返工和浪費(fèi)材料的現(xiàn)象，現(xiàn)在建筑市場(chǎng)利潤(rùn)的透明和建筑法律法規(guī)的健全及社會(huì)的競(jìng)爭(zhēng)力越來(lái)越強(qiáng)等綜合因素導(dǎo)致工程利潤(rùn)越來(lái)越薄，公司都想在微利的情況下采取某些措施相應(yīng)將利潤(rùn)再提高一些。當(dāng)然這里面有很多因素，其中管理人員綜合素質(zhì)不高是造成損失的主要原因之一，目前公司管理人員素質(zhì)與實(shí)際工作的需求之間還有距離，尤其缺乏既精通工程技術(shù)、又通曉管理業(yè)務(wù)、具有戰(zhàn)略眼光的復(fù)合性管理人才。因此如何提高公司管理人員的綜合素質(zhì)，從而有效地降低工程損失、提高工程效益，就成為公司面臨的一個(gè)重大課題。一、目前公司管理人員的現(xiàn)狀

公司當(dāng)前高層次的建筑管理人員很大一部分都是從基層中上來(lái)的，尤其是身邊很多年齡較大的同事，他們現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)非常豐富，但很多人文化水平都比較低，缺乏對(duì)管理知識(shí)的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，管理工作基本都靠自己的經(jīng)驗(yàn)摸索，而且平時(shí)不學(xué)習(xí)新規(guī)范、新技術(shù)，思想觀(guān)念落后，缺乏創(chuàng)新精神，正是這種現(xiàn)狀導(dǎo)致了公司管理人員在管理素質(zhì)方面存在能力較低，不善授權(quán)和合理分工；協(xié)調(diào)能力欠缺，沒(méi)有全局觀(guān)和整體把握能力；同事之間協(xié)作能力較差，責(zé)任感不強(qiáng)；對(duì)于分包隊(duì)伍的駕馭能力不高，并缺乏與建設(shè)單位及監(jiān)理單位的溝通能力，最大的缺陷有時(shí)是坐井觀(guān)天或者是固步自封，沒(méi)有做到與時(shí)俱進(jìn)。

雖然當(dāng)前國(guó)家已實(shí)行了執(zhí)業(yè)資格考試制度，但考試中理論性?xún)?nèi)容較多，有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的從業(yè)人員由于缺乏這方面的學(xué)習(xí)力所以很難通過(guò)考試，而年輕人則比較容易通過(guò)，但沒(méi)有多少實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，從而出現(xiàn)較嚴(yán)重的資格證名不副實(shí)現(xiàn)象，正因?yàn)榻ㄖこ坦芾砣藛T素質(zhì)問(wèn)題直接加劇了我國(guó)建筑工程質(zhì)量問(wèn)題、安全問(wèn)題，尤其是很多標(biāo)志性建筑的事故，造成了巨大的損失和浪費(fèi)，給世人敲響了警鐘，像北京電視臺(tái)大樓和前年奧體中心的著火事件就說(shuō)明了很多問(wèn)題。當(dāng)然公司還沒(méi)有出現(xiàn)類(lèi)似安全事故，但浪費(fèi)現(xiàn)象普遍存在，所以造成成本的提高。

二、建筑管理人員應(yīng)具備的素質(zhì)

作為一名建筑工程管理人員，要具備一定的素質(zhì)才能勝任本職工作，否則會(huì)成為工程建設(shè)的那一塊短板。

1.專(zhuān)業(yè)知識(shí)素質(zhì)

建筑工程管理人員要在工程中承擔(dān)工程管理任務(wù)，實(shí)現(xiàn)工程的目標(biāo)，要解決工程中存在的問(wèn)題，則必須掌握相關(guān)的知識(shí)。首先，具備較強(qiáng)的技術(shù)素質(zhì)，必須掌握先進(jìn)的工程技術(shù)知識(shí)，對(duì)新規(guī)范及新技術(shù)的學(xué)習(xí)非常重要，系統(tǒng)地學(xué)習(xí)基礎(chǔ)理論和規(guī)程規(guī)范；樂(lè)于接受新事物，管理用新材料、新工藝、取得新成果。其次，要具備較強(qiáng)的管理和經(jīng)濟(jì)素質(zhì)，公司很多管理人員對(duì)經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)方面的知識(shí)知之甚少，認(rèn)為有經(jīng)驗(yàn)就行，但隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)向縱深發(fā)展，各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系，縱橫交織，錯(cuò)綜復(fù)雜，這要求建筑工程管理人員必須有良好的經(jīng)濟(jì)學(xué)造詣和管理學(xué)修養(yǎng)。

2.綜合能力素質(zhì)

僅僅只有知識(shí)卻不會(huì)運(yùn)用于實(shí)踐的管理者也不是合格的管理人員，作為一名建筑工程管理人員應(yīng)具有良好的決策、計(jì)劃、組織、溝通、協(xié)調(diào)、應(yīng)變和創(chuàng)新能力。消除系統(tǒng)內(nèi)機(jī)構(gòu)運(yùn)行產(chǎn)生的矛盾、問(wèn)題和障礙，確保系統(tǒng)內(nèi)各個(gè)組織機(jī)構(gòu)能夠正常運(yùn)行。譬如說(shuō)利用會(huì)議進(jìn)行協(xié)調(diào)，工程例會(huì)是進(jìn)行協(xié)調(diào)的重要方法，參加會(huì)議的各方對(duì)工作的前一階段工作進(jìn)行總結(jié)，對(duì)下一階段的工作進(jìn)行安排。當(dāng)然這些能力也不是一蹴而就的事情，在平時(shí)的工作中多總結(jié)，相互學(xué)習(xí)，這是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，也是我們每一個(gè)管理人員不斷修煉的過(guò)程，畢竟干工程是與人打交道的過(guò)程。總之，現(xiàn)在干工程需要的是綜合型或者說(shuō)復(fù)合型的管理人員，這就對(duì)每一個(gè)管理人員的能力素質(zhì)提出了很高的要求，每一個(gè)管理人員都要有這種意識(shí)，并付之行動(dòng)。3.職業(yè)道德素質(zhì)

由于建筑工程對(duì)社會(huì)的重要作用和建筑工程管理職業(yè)的特殊性，建筑工程管理人員需要有特殊的職業(yè)道德要求。時(shí)時(shí)處處按政策、原則辦事，自覺(jué)遵紀(jì)守法，杜絕不正之風(fēng)。廉能生威，理直氣壯，以理服人，有據(jù)有節(jié)，管到點(diǎn)子上。當(dāng)前某些工程管理人員存在著工程道德缺失問(wèn)題，因此要加強(qiáng)職業(yè)道德教育，所以?xún)?yōu)秀的管理者應(yīng)具備一個(gè)良好的社會(huì)道德品質(zhì)和經(jīng)營(yíng)管理道德品質(zhì)。因此應(yīng)培養(yǎng)建筑工程管理人員樂(lè)崗敬業(yè)、誠(chéng)信、合作精神、使命感和責(zé)任感。

三、提高建筑管理人員素質(zhì)的措施

1.切實(shí)執(zhí)行持證上崗制度。

改革開(kāi)放以來(lái)，為了加強(qiáng)工程建設(shè)管理，提高建筑工程技術(shù)和管理人員素質(zhì)和工作水平，國(guó)家相繼在建設(shè)工程領(lǐng)域建立了多種執(zhí)業(yè)資格制度，勞動(dòng)部和社會(huì)保障部等部門(mén)還設(shè)立了眾多的職業(yè)資格認(rèn)證制度，雖然當(dāng)前已經(jīng)有這一整套的執(zhí)業(yè)資格制度，但現(xiàn)實(shí)中存在著大量的“掛靠”現(xiàn)象，很多年輕人考執(zhí)業(yè)資格證的唯一目的就是為了“掛靠”獲得相應(yīng)的收入，現(xiàn)實(shí)生活中有一部分執(zhí)業(yè)人員和實(shí)際的在崗管理人員并不是同一個(gè)人，這從根本上制約了建筑工程管理人員素質(zhì)的提高。所以要想真正提高素質(zhì)首先必須禁止“掛靠”切實(shí)執(zhí)行持證上崗制度，嚴(yán)格審查持證人和管理人資料，并在執(zhí)業(yè)過(guò)程中不定期抽查，確保持有資格證者和在崗者是同一人，只有這樣才能通過(guò)執(zhí)業(yè)資格制度真正提高管理人員素質(zhì)。

2.執(zhí)業(yè)資格名實(shí)相副。

目前各種建筑類(lèi)執(zhí)業(yè)資格考試中最大的共同點(diǎn)就是大部分考試內(nèi)容都在教材上，很多內(nèi)容都需要記憶，對(duì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)要求并不嚴(yán)格，雖然對(duì)工作年限有要求，但沒(méi)有要求具體是在什么崗位上的工作年限，這樣很多年輕人的記憶力很好可以一個(gè)人考很多個(gè)證，但一些年紀(jì)大的有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的人由于記憶力較差或缺乏學(xué)習(xí)力導(dǎo)致很難通過(guò)考試，而建筑工程管理人員需要既有理論知識(shí)也要有豐富的實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)，這使得取得執(zhí)業(yè)資格的大部分人最終并不能達(dá)到合格的建筑工程管理人員素質(zhì)要求。

因此，建筑類(lèi)各種執(zhí)業(yè)資格考試中應(yīng)嚴(yán)格專(zhuān)業(yè)要求，所報(bào)執(zhí)業(yè)資格考試應(yīng)與所從事崗位相一致，考試內(nèi)容中應(yīng)加大實(shí)際管理問(wèn)題分析內(nèi)容的比例，既要滿(mǎn)足知識(shí)面的要求也要滿(mǎn)足實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)的要求，這樣才可以保證取得執(zhí)業(yè)資格的人員具備執(zhí)業(yè)能力，或者說(shuō)名實(shí)相副。管理人員不僅要有資格證，最重要的是能具備與本身資格證相符的管理素質(zhì)，做到表里一致，否則只能是華而不實(shí)，對(duì)于自身的工作是干不好的。

3.終生學(xué)習(xí)，與時(shí)俱進(jìn)。

現(xiàn)代社會(huì)是一個(gè)快速發(fā)展知識(shí)經(jīng)常性更新的社會(huì)，如果不能及時(shí)更新自身的知識(shí)必將被社會(huì)所淘汰，建筑工程管理人員要持之以恒地堅(jiān)持在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作，在實(shí)踐中提高。要認(rèn)清自身素質(zhì)與形勢(shì)要求的差距，樹(shù)立終生學(xué)習(xí)的觀(guān)念，提高學(xué)習(xí)的自覺(jué)性，變被動(dòng)為主動(dòng)，充分發(fā)揮個(gè)人的主觀(guān)能動(dòng)性，積極投入到學(xué)習(xí)中去，以堅(jiān)持不懈的精神，進(jìn)行知識(shí)更新，增強(qiáng)工作能力，提高自身素質(zhì)。

4.切實(shí)可行的績(jī)效考核。

第4篇

關(guān)鍵詞：獨(dú)立學(xué)院；金融學(xué)；實(shí)踐教學(xué)

中圖分類(lèi)號(hào)：G642.0 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2012）13-0248-02

一、獨(dú)立學(xué)院實(shí)踐教學(xué)的必要性

實(shí)踐教學(xué)是在一定的理論指導(dǎo)下，通過(guò)引導(dǎo)學(xué)生的實(shí)踐活動(dòng)，傳承實(shí)踐知識(shí)，形成技能，發(fā)展實(shí)踐能力，培養(yǎng)創(chuàng)新精神，提高綜合素質(zhì)的教學(xué)活動(dòng)。實(shí)踐教學(xué)是鞏固理論知識(shí)和加深對(duì)理論認(rèn)識(shí)的有效途徑，是培養(yǎng)具有創(chuàng)新精神和實(shí)踐能力的高素質(zhì)人才的重要環(huán)節(jié)，實(shí)踐教學(xué)與理論教學(xué)相互依存相互支撐，共同構(gòu)成了完整的教學(xué)活動(dòng)。

獨(dú)立學(xué)院是中國(guó)高等教育由精英教育向大眾教育轉(zhuǎn)型和發(fā)展過(guò)程中的一項(xiàng)重要的制度創(chuàng)新，是由普通本科高校按新機(jī)制、新模式舉辦的本科層次的二級(jí)學(xué)院。從辦學(xué)目的來(lái)看，獨(dú)立學(xué)院是培養(yǎng)具有較系統(tǒng)的學(xué)科基礎(chǔ)理論、具備一定的創(chuàng)新與技術(shù)革新的理論能力、實(shí)踐應(yīng)用能力強(qiáng)的高素質(zhì)復(fù)合型應(yīng)用人才。創(chuàng)新型高素質(zhì)的應(yīng)用型人才除了需要掌握基本的理論知識(shí)，更重要的是必須具有很強(qiáng)的實(shí)際操作能力和對(duì)一些現(xiàn)實(shí)問(wèn)題舉一反三的解決能力。創(chuàng)新來(lái)源于實(shí)踐，那么實(shí)踐教學(xué)便是培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新能力和實(shí)踐能力最好的途徑。因此，構(gòu)建科學(xué)的實(shí)踐教學(xué)體系是獨(dú)立學(xué)院在人才培養(yǎng)過(guò)程中必須解決的問(wèn)題。

二、獨(dú)立學(xué)院金融學(xué)專(zhuān)業(yè)實(shí)踐教學(xué)的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

金融學(xué)是一門(mén)集理論、實(shí)務(wù)、技能于一體的綜合性學(xué)科，金融專(zhuān)業(yè)的課程具有很強(qiáng)的應(yīng)用性和操作性。隨著中國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展，對(duì)金融業(yè)從業(yè)人員的要求也越來(lái)越高，除了要具備扎實(shí)的理論基礎(chǔ)，金融業(yè)務(wù)的操作能力也成為金融機(jī)構(gòu)在招聘人才時(shí)考量的一個(gè)重要依據(jù)。

隨著中國(guó)教育改革的深入，特別是素質(zhì)教育的開(kāi)展，金融學(xué)專(zhuān)業(yè)實(shí)踐教學(xué)已經(jīng)突破了傳統(tǒng)的觀(guān)念和束縛，逐漸被關(guān)注和重視。雖然目前許多獨(dú)立學(xué)院對(duì)實(shí)踐教學(xué)的投入逐漸加大，實(shí)踐教學(xué)的水平也不斷提高，但是在實(shí)踐教學(xué)體系設(shè)計(jì)方面依然處于一種自發(fā)的狀態(tài)，導(dǎo)致實(shí)踐教學(xué)的效果不理想，學(xué)生的創(chuàng)新思維和實(shí)際操作能力沒(méi)有得到顯著的提高，使部分學(xué)生在畢業(yè)之后很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)不能適應(yīng)工作所需，影響了學(xué)生的就業(yè)。具體來(lái)講，獨(dú)立學(xué)院金融學(xué)專(zhuān)業(yè)實(shí)踐教學(xué)主要存在以下問(wèn)題：

1.金融學(xué)實(shí)踐教學(xué)課程體系設(shè)置不科學(xué)。傳統(tǒng)的金融學(xué)實(shí)踐教學(xué)課程設(shè)置不夠科學(xué)，內(nèi)容形式單一。實(shí)踐教學(xué)本應(yīng)是理論知識(shí)延伸到實(shí)際生產(chǎn)和社會(huì)應(yīng)用中的內(nèi)容，應(yīng)該按照實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的相關(guān)業(yè)務(wù)來(lái)設(shè)置實(shí)踐項(xiàng)目。但目前的實(shí)踐教學(xué)缺乏相應(yīng)的指導(dǎo)書(shū)以及專(zhuān)門(mén)的實(shí)踐教學(xué)規(guī)劃、管理、研究與評(píng)價(jià)機(jī)制，教師在具體的教學(xué)過(guò)程中完全依附于理論課程的需要安排實(shí)踐內(nèi)容，而且學(xué)生沒(méi)有實(shí)踐操作的參考資料，導(dǎo)致實(shí)踐內(nèi)容與實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相互脫鉤，達(dá)不到實(shí)踐的目的，鍛煉不了學(xué)生的實(shí)際操作能力。

2.師資力量薄弱。獨(dú)立學(xué)院普遍存在師資隊(duì)伍結(jié)構(gòu)不合理的現(xiàn)象，沒(méi)有形成合理的老中青結(jié)構(gòu)，缺乏“雙師型”素質(zhì)教師。許多青年教師大多直接從高校走向高校，從理論學(xué)習(xí)到理論講授，缺乏實(shí)踐課程設(shè)計(jì)及實(shí)踐指導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)，再加上獨(dú)立學(xué)院的課務(wù)繁重，學(xué)歷進(jìn)修的壓力比較大，實(shí)踐學(xué)習(xí)的經(jīng)費(fèi)有限，致使教師的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不足，操作能力不強(qiáng)，達(dá)不到最佳的指導(dǎo)效果。由于師資力量的薄弱，許多設(shè)計(jì)性、創(chuàng)新型的實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目沒(méi)有被列入學(xué)生實(shí)踐學(xué)習(xí)的范圍之內(nèi)，學(xué)生的操作能力也就得不到很大的提高。

3.實(shí)驗(yàn)室建設(shè)落后。目前，許多高校把自身的發(fā)展放在辦學(xué)規(guī)模等方面，實(shí)驗(yàn)室的建設(shè)比較滯后。由于實(shí)踐經(jīng)費(fèi)的制約，許多實(shí)踐教學(xué)設(shè)備陳舊落后，數(shù)量不足，軟件配置方面也不夠齊全。實(shí)驗(yàn)室的設(shè)備落后，導(dǎo)致某些實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目受到限制而無(wú)法開(kāi)展；實(shí)驗(yàn)設(shè)備不足，使學(xué)生只能在有限的實(shí)驗(yàn)課堂上進(jìn)行操作，而在其他時(shí)間，學(xué)生想進(jìn)行實(shí)驗(yàn)操作鍛煉，學(xué)校無(wú)法提供開(kāi)放的實(shí)驗(yàn)室，滿(mǎn)足不了學(xué)生的要求。

4.實(shí)踐教學(xué)實(shí)習(xí)基地資源匱乏。很多學(xué)校沒(méi)有建立起與金融機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期合作的機(jī)制。由于金融機(jī)構(gòu)的工作任務(wù)都比較繁重，適合學(xué)生專(zhuān)業(yè)實(shí)習(xí)要求的機(jī)構(gòu)擔(dān)心接受學(xué)生實(shí)習(xí)會(huì)影響他們自身的工作，所以一般不愿意給學(xué)生提供實(shí)習(xí)的崗位。愿意接受學(xué)生實(shí)習(xí)的單位，又缺乏實(shí)習(xí)監(jiān)督的老師，對(duì)學(xué)生實(shí)習(xí)的目的、要求和任務(wù)不能夠完全理解，從而使學(xué)生達(dá)不到實(shí)習(xí)的效果，浪費(fèi)了寶貴的實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)。

三、構(gòu)建獨(dú)立學(xué)院金融學(xué)專(zhuān)業(yè)實(shí)踐教學(xué)體系的思路――以“外匯交易理論與實(shí)務(wù)”課程為例

1.加強(qiáng)金融學(xué)實(shí)踐教學(xué)課程體系的設(shè)置。只有按照完善的教學(xué)課程體系開(kāi)展教學(xué)，才能夠達(dá)到良好的教學(xué)目標(biāo)。在金融學(xué)實(shí)踐教學(xué)課程體系的設(shè)置中，要按照市場(chǎng)對(duì)金融人才的知識(shí)和技能的要求標(biāo)準(zhǔn)來(lái)制定培養(yǎng)目標(biāo)、確定實(shí)踐教學(xué)大綱、編寫(xiě)實(shí)踐教材、配備實(shí)驗(yàn)硬件及軟件、制定評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，形成具有獨(dú)立學(xué)院專(zhuān)業(yè)特色的實(shí)踐課程體系。在外匯交易實(shí)踐課程的設(shè)置中，學(xué)校可以安排一些實(shí)踐教學(xué)經(jīng)驗(yàn)豐富的教師，或者在外匯實(shí)務(wù)部門(mén)工作的相關(guān)人員來(lái)編寫(xiě)實(shí)踐教學(xué)大綱以及教材，根據(jù)外匯工作的實(shí)際需要來(lái)安排實(shí)踐項(xiàng)目，更好地實(shí)現(xiàn)和未來(lái)工作的對(duì)接。

2.加強(qiáng)師資隊(duì)伍建設(shè)，提高教師實(shí)踐教學(xué)水平。提高教師素質(zhì)是提高金融專(zhuān)業(yè)實(shí)踐教學(xué)水平的關(guān)鍵，因此學(xué)校要建立促進(jìn)教師資源合理配置和優(yōu)秀人才脫穎而出的有效機(jī)制，培養(yǎng)一支具有較深理論功底、較強(qiáng)社會(huì)實(shí)踐能力的師資隊(duì)伍。對(duì)于外匯交易課程師資的建設(shè)，可以從兩個(gè)方面來(lái)進(jìn)行：一是加強(qiáng)對(duì)師資的培訓(xùn)，如派出專(zhuān)業(yè)課程教師參加專(zhuān)業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、學(xué)術(shù)交流、教學(xué)研討會(huì)，安排教師參觀(guān)其他院校的外匯交易實(shí)驗(yàn)課進(jìn)行交流學(xué)習(xí)，安排教師到外匯實(shí)務(wù)部門(mén)進(jìn)行參觀(guān)學(xué)習(xí)，以提高教師的實(shí)踐教學(xué)水平；二是把實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富、具有實(shí)務(wù)部門(mén)工作經(jīng)驗(yàn)的人員充實(shí)到實(shí)踐教學(xué)隊(duì)伍中來(lái)，如聘請(qǐng)金融機(jī)構(gòu)外匯實(shí)務(wù)部門(mén)的人員來(lái)校擔(dān)任外匯實(shí)踐教學(xué)的教師，這些人員長(zhǎng)期在實(shí)務(wù)部門(mén)工作，有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，可以在實(shí)踐教學(xué)過(guò)程中傳授給學(xué)生。

3.加強(qiáng)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)。實(shí)驗(yàn)室的軟硬件是實(shí)踐教學(xué)的基礎(chǔ)，金融學(xué)專(zhuān)業(yè)的實(shí)驗(yàn)室更是具有其特殊性。金融學(xué)實(shí)驗(yàn)室的建設(shè)要充分體現(xiàn)仿真性的特性，要盡可能接近真實(shí)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，學(xué)生在高度仿真的環(huán)境中實(shí)訓(xùn)，才能更好地適應(yīng)未來(lái)真實(shí)崗位的工作。在外匯交易實(shí)驗(yàn)室建設(shè)上，硬件設(shè)備要能夠體現(xiàn)現(xiàn)代電子技術(shù)、信息技術(shù)的最新成果，軟件要在滿(mǎn)足實(shí)踐教學(xué)的基礎(chǔ)上，還應(yīng)與外匯實(shí)務(wù)中的軟件具有高度的仿真性。首先是對(duì)網(wǎng)絡(luò)的要求，真實(shí)的外匯市場(chǎng)匯率變化是瞬息萬(wàn)變的，這就要求外匯實(shí)驗(yàn)室必須具有高速的網(wǎng)絡(luò)，實(shí)驗(yàn)室能夠便捷地與外部網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)信息交換，能夠反映真實(shí)的市場(chǎng)信息。其次是對(duì)外匯模擬交易系統(tǒng)的要求，外匯模擬交易系統(tǒng)要具有委托下單、自動(dòng)成交和自動(dòng)結(jié)算等與真實(shí)交易系統(tǒng)相似的功能。最后就是對(duì)分析軟件的要求，學(xué)生可以利用分析軟件進(jìn)行外匯投資分析，可以進(jìn)行實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)采集和網(wǎng)絡(luò)靜態(tài)分析，并給出多種分析曲線(xiàn)和技術(shù)指標(biāo)，從而鍛煉外匯投資分析能力。另外，由于外匯交易24小時(shí)全天候進(jìn)行的特性，學(xué)生在實(shí)驗(yàn)課堂之外也可以進(jìn)行交易，這就使得在課下也有了對(duì)外匯實(shí)驗(yàn)室的需求。學(xué)校可以根據(jù)情況，安排一些開(kāi)放的實(shí)驗(yàn)室，作為學(xué)生的第二課堂，為學(xué)生提供更多的操作機(jī)會(huì)，為優(yōu)秀的學(xué)生提供創(chuàng)新活動(dòng)的場(chǎng)所，提高實(shí)驗(yàn)室的利用率。

4.加強(qiáng)校外實(shí)習(xí)基地建設(shè)。實(shí)驗(yàn)室畢竟只能進(jìn)行模擬操作，與校外金融機(jī)構(gòu)相比，校內(nèi)的模擬環(huán)境具有一定的欠完備性，在一定程度上影響了實(shí)踐的效果。外匯交易的校內(nèi)實(shí)踐課也只是讓學(xué)生進(jìn)行模擬交易，他們對(duì)于真實(shí)的外匯市場(chǎng)并沒(méi)有太多的感受。要想實(shí)現(xiàn)理論與實(shí)際的銜接，增強(qiáng)學(xué)生處理復(fù)雜問(wèn)題的能力、溝通協(xié)作能力、應(yīng)變能力以及創(chuàng)新能力，把他們放在金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行真刀實(shí)槍的訓(xùn)練是實(shí)踐教學(xué)中必不可少的一個(gè)環(huán)節(jié)。這就需要學(xué)校給予支持，花大力氣建設(shè)校外實(shí)習(xí)基地，學(xué)校可以與多家有外匯業(yè)務(wù)的銀行進(jìn)行協(xié)商，如果有銀行愿意與學(xué)校進(jìn)行合作，學(xué)校可以與這些機(jī)構(gòu)簽訂長(zhǎng)期合作協(xié)定，建立穩(wěn)定的校外實(shí)習(xí)基地，定期的安排一些學(xué)生到外匯銀行部門(mén)進(jìn)行實(shí)習(xí)，讓學(xué)生真切的接觸外匯市場(chǎng)，感受外匯交易。

四、結(jié)語(yǔ)

總之，只有不斷深化金融學(xué)專(zhuān)業(yè)實(shí)踐教學(xué)改革，構(gòu)建科學(xué)的實(shí)踐教學(xué)體系，在實(shí)踐教學(xué)過(guò)程中，充分發(fā)揮學(xué)生的主動(dòng)性，增強(qiáng)學(xué)生的操作能力和創(chuàng)新能力，才能不斷提高實(shí)踐教學(xué)質(zhì)量，培養(yǎng)更多的能夠滿(mǎn)足社會(huì)需要的金融專(zhuān)業(yè)人才。

參考文獻(xiàn)：

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[2] 徐揚(yáng)，戴序.構(gòu)建金融專(zhuān)業(yè)實(shí)踐教學(xué)體系的思考[J].現(xiàn)代商業(yè)，2008，(17).

第5篇

0 引言

頂崗實(shí)習(xí)是指學(xué)生在掌握基本理論的基礎(chǔ)上，在學(xué)校的組織和教師的指導(dǎo)下，通過(guò)從事一定的專(zhuān)業(yè)工作實(shí)踐，掌握業(yè)務(wù)技能或提高職業(yè)綜合素質(zhì)能力的過(guò)程，是高職院校實(shí)踐育人的重要環(huán)節(jié)和主要形式，是完成人才培養(yǎng)方案的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。對(duì)用人單位來(lái)說(shuō)，頂實(shí)習(xí)是了解高職學(xué)生的職業(yè)技能和職業(yè)素質(zhì)的主要窗口。對(duì)學(xué)生來(lái)說(shuō)，頂崗實(shí)習(xí)提高了高職學(xué)生的工作能力和競(jìng)爭(zhēng)力，也增加了就業(yè)的機(jī)會(huì)。因此，深刻認(rèn)識(shí)頂崗實(shí)習(xí)的重要性，提高學(xué)生實(shí)習(xí)管理質(zhì)量，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

1 高職院校金融管理專(zhuān)業(yè)于銀行系統(tǒng)開(kāi)展頂崗實(shí)習(xí)存在的問(wèn)題

1.1 頂崗實(shí)習(xí)單位找尋難

由于金融管理專(zhuān)業(yè)學(xué)生的就業(yè)崗位多是面向銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司等金融類(lèi)企業(yè)，而這些企業(yè)一方面需求高學(xué)歷高技能的人才，另一方面由于企業(yè)自身的工作安全性、行業(yè)特殊性等風(fēng)險(xiǎn)控制方面的考慮，不愿意接收學(xué)生進(jìn)行工學(xué)結(jié)合、頂崗實(shí)習(xí)等工作，即使接受了實(shí)習(xí)生也難以讓其接觸實(shí)際業(yè)務(wù)，尤其是銀行系統(tǒng)。如何破解這一難題，形成穩(wěn)定的、長(zhǎng)效的校企合作機(jī)制是金融管理專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)過(guò)程中必須克服的一大難題。

1.2 頂崗實(shí)習(xí)學(xué)生積極性不高

首先江蘇的“90后”大學(xué)生普遍家庭條件較好，怕吃苦，抗挫折能力也較差。在銀行實(shí)習(xí)的學(xué)生一方面擔(dān)心自己不能勝任崗位工作，一方面又承受不了工作中的挫折。其次，一般高職院校往往把頂崗實(shí)習(xí)安排在畢業(yè)前一學(xué)期，此時(shí)學(xué)生面臨轉(zhuǎn)本考試或者就業(yè)壓力，往往不能安心在學(xué)校安排的頂崗實(shí)習(xí)崗位實(shí)踐鍛煉。因此，學(xué)生頂崗實(shí)習(xí)積極性不高，影響了實(shí)習(xí)質(zhì)量。

1.3 頂崗實(shí)習(xí)指導(dǎo)難

銀行網(wǎng)點(diǎn)多且分散，各網(wǎng)點(diǎn)容量有限，平均每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)僅能容納1-3名實(shí)習(xí)學(xué)生，因此，高職院校基本不會(huì)派出專(zhuān)職教師去實(shí)習(xí)單位進(jìn)行跟蹤指導(dǎo)和考核，因而頂崗實(shí)習(xí)期間學(xué)校的指導(dǎo)老師很難發(fā)揮實(shí)習(xí)指導(dǎo)作用，通常由銀行的主管任校外指導(dǎo)老師指導(dǎo)學(xué)生。由于校外指導(dǎo)老師非專(zhuān)業(yè)教師，往往只關(guān)注學(xué)生的業(yè)務(wù)水平，對(duì)學(xué)生的能力水平、心理特點(diǎn)、思想狀況等不能很好把握，存在一定弊端，此外，實(shí)習(xí)單位指導(dǎo)老師還有自己的工作任務(wù)，無(wú)法抽出太多時(shí)間來(lái)指導(dǎo)學(xué)生，參與指導(dǎo)的熱情不高，與校方溝通少，對(duì)學(xué)生的實(shí)習(xí)情況缺少必要的反饋，不利于高職院校掌握學(xué)生實(shí)習(xí)期間的實(shí)際情況，無(wú)法保證頂崗實(shí)習(xí)質(zhì)量和效果。

2 解決高職院校學(xué)生銀行系統(tǒng)頂崗實(shí)習(xí)問(wèn)題的對(duì)策

2.1 依托校企合作理事會(huì)，校銀合作育人

2015年11月，江蘇財(cái)經(jīng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院金融學(xué)院成立了校企合作理事會(huì)，由江蘇銀行淮安分行行長(zhǎng)任理事長(zhǎng)，并代表江蘇銀行淮安分行與金融學(xué)院簽訂了江蘇財(cái)經(jīng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院頂崗實(shí)習(xí)基地協(xié)議書(shū)和駐企工作站協(xié)議書(shū)。

江蘇銀行是在江蘇省內(nèi)無(wú)錫、蘇州、南通等10家城市商業(yè)銀行基礎(chǔ)上，合并重組而成的現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行，開(kāi)創(chuàng)了地方法人銀行改革的新模式。截至2015年年末，江蘇銀行資產(chǎn)總額達(dá)12835億元，各項(xiàng)存款余額達(dá)7759億元，各項(xiàng)貸款余額達(dá)5608億元。8月2日，江蘇銀行在上海證券交易所正式掛牌，代碼600919。時(shí)隔六年，A股銀行板塊再迎新成員。江蘇銀行也由此成為近十年來(lái)上市的首家城商行。

江蘇銀行淮安分行是江蘇銀行的分支機(jī)構(gòu)之一，共有36個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，設(shè)有15個(gè)管理職能部門(mén)，共有895名正式員工。截至2016年6月，淮安分行各項(xiàng)存款余額為332.17億元，較年初增長(zhǎng)84.86億元，市場(chǎng)占比達(dá)11.3%，市場(chǎng)份額居淮安同業(yè)第一，是淮安地區(qū)第一大行。

江蘇財(cái)經(jīng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院借助校企合作理事會(huì)的橋梁作用與江蘇銀行淮安分行合作，江蘇銀行銀行與學(xué)生進(jìn)行雙向選擇，組建“江蘇銀行淮安分行大堂經(jīng)理助理訂單班”，簽訂三方協(xié)議。簽訂協(xié)議的學(xué)生由金融學(xué)院和江蘇銀行共同培養(yǎng)，學(xué)生以銀行“準(zhǔn)員工”的身份在銀行開(kāi)展實(shí)訓(xùn)教學(xué)和頂崗實(shí)習(xí)，銀行將這部分“準(zhǔn)員工”納入企業(yè)的員工管理體系，學(xué)生到銀行工學(xué)結(jié)合和頂崗實(shí)習(xí)的難題迎刃而解，形成了長(zhǎng)效的校銀合作機(jī)制。

2.2 校銀協(xié)同，做好實(shí)習(xí)準(zhǔn)備工作

首先，金融學(xué)院調(diào)整人才培養(yǎng)計(jì)劃，將頂崗實(shí)習(xí)時(shí)間安排在大二階段，以排除學(xué)生轉(zhuǎn)本和就業(yè)等影響因素。實(shí)習(xí)動(dòng)員階段，請(qǐng)江蘇銀行高管進(jìn)校宣講，金融學(xué)院教師校內(nèi)動(dòng)員，前期優(yōu)秀實(shí)習(xí)生分享實(shí)習(xí)收獲。先由學(xué)生自愿報(bào)名，再由銀行面試選拔組建“大堂經(jīng)理助理訂單班”。對(duì)于高職學(xué)生在頂崗實(shí)習(xí)過(guò)程中的思想問(wèn)題，江蘇財(cái)經(jīng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院在實(shí)習(xí)之初就著力于學(xué)生的思想教育工作，引導(dǎo)學(xué)生做好角色轉(zhuǎn)換的準(zhǔn)備，進(jìn)一步加強(qiáng)職業(yè)道德、事故應(yīng)急、自救等方面的教育，明確校外頂崗實(shí)習(xí)期間行為規(guī)范和安全守則，提高學(xué)生自我防護(hù)意識(shí)和能力。同時(shí)，邀請(qǐng)分行人力資源部領(lǐng)導(dǎo)對(duì)學(xué)生進(jìn)行企業(yè)文化和管理規(guī)章制度的解讀；上崗前，由分行零售部對(duì)學(xué)生進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。校銀雙方從學(xué)生的心理、行為和技能等方面做好充分地準(zhǔn)備。

設(shè)立激勵(lì)制度，實(shí)習(xí)過(guò)程中，實(shí)習(xí)生實(shí)習(xí)期間除基本待遇外還有與銀行正式員工同標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)提成；對(duì)于在實(shí)習(xí)過(guò)程中表現(xiàn)優(yōu)異的學(xué)生可獲優(yōu)秀實(shí)習(xí)生稱(chēng)號(hào)，在入黨和各項(xiàng)評(píng)優(yōu)中優(yōu)先考慮，提高學(xué)生頂崗實(shí)習(xí)積極性。

2.3 校銀共管，提高實(shí)習(xí)質(zhì)量

江蘇財(cái)經(jīng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院與江蘇銀行頂崗實(shí)習(xí)班采用了雙重管理模式，即校內(nèi)由專(zhuān)業(yè)教師負(fù)責(zé)，校外由各網(wǎng)點(diǎn)主管分別指導(dǎo)，校內(nèi)外協(xié)同管理。一是校內(nèi)外指導(dǎo)老師和實(shí)習(xí)生共同組建QQ群和微信群。校內(nèi)指導(dǎo)教師利用QQ群和微信群實(shí)現(xiàn)學(xué)生的日常考勤、電子簽到、溝通和校外指導(dǎo)老師的信息反饋。校內(nèi)指導(dǎo)教師與學(xué)生每周至少通過(guò)話(huà)一次，還要以網(wǎng)絡(luò)、微信、短信等方式輔導(dǎo)學(xué)生，解答學(xué)生的問(wèn)題，并記錄在教師指導(dǎo)手冊(cè)上；學(xué)生每周反饋實(shí)習(xí)小結(jié)，發(fā)送實(shí)習(xí)群和指導(dǎo)老師郵箱，不僅可以使得校內(nèi)外指導(dǎo)老師了解學(xué)生的實(shí)習(xí)情況還促進(jìn)了實(shí)習(xí)生之間互相學(xué)習(xí)交流。二是每月學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)到學(xué)生實(shí)習(xí)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)地考察，與行長(zhǎng)面對(duì)面開(kāi)展調(diào)研、舉行實(shí)習(xí)生座談會(huì)等。校銀雙方共管，加強(qiáng)過(guò)程管理和考核，提高實(shí)習(xí)質(zhì)量。

3 實(shí)踐成果

第6篇

論文摘要：建設(shè)北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)自匕海)科技創(chuàng)新投融資服務(wù)體系是如海市生產(chǎn)力捉進(jìn)中心開(kāi)展科技金融服務(wù)工作的出毅和落腳點(diǎn)。一方面，通過(guò)體系建設(shè)可以有效緩解本地區(qū)科技創(chuàng)新投融資困難，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化;另一方通過(guò)體系建設(shè)可以拓展北海市生產(chǎn)力捉進(jìn)中心服務(wù)領(lǐng)域，延長(zhǎng)服務(wù)鏈，實(shí)現(xiàn)良性和可持續(xù)發(fā)展。文章針葉北滿(mǎn)彭瓦海科技創(chuàng)新投融資現(xiàn)狀，思考體系建設(shè)的總體目標(biāo)、基本架構(gòu)、功能設(shè)計(jì)、近期任務(wù)、三年規(guī)劃及保障措施。

1北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)(北海)科技創(chuàng)新投融資現(xiàn)狀

科技型中小企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)在促進(jìn)廣西北海市經(jīng)濟(jì)發(fā)展，特別是推動(dòng)科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整方面發(fā)揮了重要作用，但在科技創(chuàng)新和企業(yè)成長(zhǎng)過(guò)程中，常常都遇到資金瓶頸問(wèn)題。

2010年4月，北海市生產(chǎn)力促進(jìn)中心(以下簡(jiǎn)稱(chēng)北海中心)開(kāi)展了“北海市科技創(chuàng)新投人現(xiàn)狀”調(diào)研，調(diào)研樣本分析表明:

(1)北海科技創(chuàng)新融資結(jié)構(gòu)的特征是以企業(yè)為主體，政府投入和金融渠道融資所占比例較少。

(2)融資難問(wèn)題被85%的科技型中小企業(yè)和70%高新技術(shù)企業(yè)列為企業(yè)面臨的首要困難。

(3)科技型中小企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)普遍認(rèn)為科技創(chuàng)新存在融資困難的主要原因是:①渠道狹窄，融資方式單一。雖然政府以各種形式給予不同程度的資金支持，但與企業(yè)實(shí)際的資金需求相差甚遠(yuǎn);同時(shí)，由于北海高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的資本市場(chǎng)不健全，風(fēng)險(xiǎn)投資尚未起步，因此在企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新融資方面除了從民間籌集到少量資金外，只能將銀行貸款作為融資第一選擇，狹窄的融資渠道和單一的融資方式成為限制中小企業(yè)資金來(lái)源的瓶頸。②銀行對(duì)科技型中小企業(yè)的信貸支持有限。科技企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)多，有形資產(chǎn)少，成長(zhǎng)性高，收益性好，但目前銀行系統(tǒng)重有形資產(chǎn)，輕無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值，重企業(yè)以往業(yè)績(jī)，輕未來(lái)成長(zhǎng)性。因此，科技型中小企業(yè)的銀行融資成本高且效率低，大量極具成長(zhǎng)性的科技型中小企業(yè)得不到金融資本的支持。

(4) }75%的科技型中小企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)為，優(yōu)秀的科技中介機(jī)構(gòu)可以為企業(yè)融資提供優(yōu)質(zhì)專(zhuān)業(yè)服務(wù)，降低融資成本，提高融資效率。

(5) 95%的科技型中小企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)為，政府應(yīng)該加大對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的財(cái)政稅收支持力度，營(yíng)造良好的創(chuàng)業(yè)投資環(huán)境。

調(diào)研結(jié)淪:要破解本地區(qū)科技型中小企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)融資難題，一是政府要加強(qiáng)政策和資金引導(dǎo)，優(yōu)化融資環(huán)境;二是改變目前單一的融資結(jié)構(gòu)，建立靈活多樣的融資渠道;三是建立專(zhuān)業(yè)的科技投融資中介服務(wù)隊(duì)伍;四是加強(qiáng)政府、金融機(jī)構(gòu)、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)和企業(yè)之間的融合、交流、溝通與合作，構(gòu)建北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)(北海)中小企業(yè)科技創(chuàng)新投融資服務(wù)體系(以下簡(jiǎn)稱(chēng)投融資服務(wù)體系)

2投融資服務(wù)體系建設(shè)的總體目標(biāo)

投融資服務(wù)體系建設(shè)的總體目標(biāo)是:逐漸形成立足北海，輻射北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)，服務(wù)全廣西，投融資機(jī)構(gòu)相對(duì)聚集，投融資服務(wù)相對(duì)活躍，具有較大輻射帶動(dòng)功能的投融資服務(wù)中心，形成以企業(yè)為主體，商業(yè)信用為基礎(chǔ)，政府為保障，投融資服務(wù)機(jī)構(gòu)為紐帶的市場(chǎng)化、規(guī)范化、信息化、專(zhuān)業(yè)化的投融資服務(wù)體系;多層次、多渠道聚集各類(lèi)國(guó)內(nèi)外資金，緩解科一技創(chuàng)新活動(dòng)中的融資困難，突破科技型中小企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)的融資瓶頸，促進(jìn)科技成果走向市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化，促進(jìn)科技型中小企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)快速成長(zhǎng)，提高科技進(jìn)步對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢奉獻(xiàn);同時(shí)，通過(guò)創(chuàng)造良好的投融資環(huán)境，促使企業(yè)積極參與技術(shù)創(chuàng)新和科技創(chuàng)業(yè)活動(dòng)，推動(dòng)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級(jí)，促進(jìn)木地區(qū)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的良性和可持續(xù)發(fā)展

3投融資服務(wù)體系的基本架構(gòu)

投融資服務(wù)體系的基本構(gòu)成要素是:企業(yè)、金融、中介和政府構(gòu)建投融資服務(wù)體系就是要建立和不斷完善科技型中小企業(yè)價(jià)值鏈、金融產(chǎn)品供應(yīng)鏈、中介專(zhuān)業(yè)服務(wù)鏈和政府引導(dǎo)推動(dòng)鏈，井實(shí)現(xiàn)各鏈條之間的無(wú)縫鏈接與相互促進(jìn)

北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)(北海)科技創(chuàng)新投融資服務(wù)體系建設(shè)重點(diǎn)應(yīng)放在以下4個(gè)方面

3.1優(yōu)化科技企業(yè)價(jià)值鏈

北海市有科技型中小企業(yè)300多家，高新技術(shù)企業(yè)2010年年底有望達(dá)到25 - 30家，有一批像“新未來(lái)”“果香園”“深藍(lán)”“輝煌”這樣擁有自主開(kāi)發(fā)技術(shù)成果、成長(zhǎng)性較好的企業(yè)，也有一批像“石基”“寧能”“創(chuàng)新科”這樣從發(fā)達(dá)地區(qū)轉(zhuǎn)移過(guò)來(lái)需要對(duì)原有技術(shù)成果進(jìn)行第二次開(kāi)發(fā)、形成自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、有良好市場(chǎng)前景的企業(yè);同時(shí)，在2005年開(kāi)始的百名博上北海創(chuàng)業(yè)行動(dòng)中，北海市已沉淀了50個(gè)左右的創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目，本地區(qū)企業(yè)創(chuàng)新活躍，項(xiàng)目?jī)?chǔ)備充分但是，因?yàn)槿狈?zhuān)業(yè)引導(dǎo)和系統(tǒng)支持，許多企業(yè)的投資價(jià)值還沒(méi)有充分體現(xiàn)或發(fā)揮出來(lái)投融資服務(wù)體系將幫助這些企業(yè)優(yōu)化科一技企業(yè)價(jià)值鏈，增強(qiáng)企業(yè)融資能力和融資水平。例如:①幫助企業(yè)進(jìn)行項(xiàng)日篩選與商業(yè)策劃，為重點(diǎn)項(xiàng)目提供商業(yè)計(jì)劃書(shū)、技術(shù)和市場(chǎng)可行性研究報(bào)告編制;②重視無(wú)形資產(chǎn)，對(duì)企業(yè)的專(zhuān)利、商標(biāo)等可評(píng)估、可作價(jià)的資源進(jìn)行有效管理;③幫助企業(yè)建立資本權(quán)屬清晰、財(cái)務(wù)關(guān)系明確、資產(chǎn)負(fù)債合理、依法合規(guī)核算的財(cái)務(wù)管理體制和財(cái)務(wù)管理制度

3.2豐富金融產(chǎn)品供應(yīng)鏈

目前，北海企業(yè)科技創(chuàng)新外源性資金來(lái)源主要包括:①間接融資，如銀行資金;②直接融資，如股權(quán)融資;③政府財(cái)政支持，如無(wú)償撥款、貸款貼息、種子資金、創(chuàng)新基金等但這些資金無(wú)論是在資金量方面，還是在資金品種方面都遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿(mǎn)足企業(yè)科技創(chuàng)新對(duì)資金的需求。因此，投融資服務(wù)體系的建設(shè)一方面要幫助企業(yè)深化與現(xiàn)有金融產(chǎn)品的合作，另一方面要拓展新的金融產(chǎn)品(如籌建科技成果轉(zhuǎn)化基金，設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)資金，發(fā)展創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資基金、天使投資基金、私募基金等)，助推科技金融專(zhuān)營(yíng)服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展，建立科技型企業(yè)貸款擔(dān)保體系等，多層次、多渠道聚集科技創(chuàng)新投融資資源，豐富金融產(chǎn)品供應(yīng)鏈。

3.3提升中介專(zhuān)業(yè)服務(wù)鏈

在現(xiàn)有律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供日常服務(wù)的基礎(chǔ)上，引導(dǎo)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)入投融資服務(wù)體系，開(kāi)展科技創(chuàng)新投融資專(zhuān)業(yè)服務(wù)。例如:成立北海市科技型中小企業(yè)投融資服務(wù)中心，建立科技型中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)的對(duì)接服務(wù)平臺(tái)，為科技型中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資、銀行信貸、產(chǎn)品保險(xiǎn)、貸款擔(dān)保、債權(quán)融資、私募融資、增資擴(kuò)股、上市融資、;個(gè)購(gòu)重組等方面提供一站式咨詢(xún)服務(wù);在北海市產(chǎn)權(quán)交易中心和技術(shù)市場(chǎng)開(kāi)展技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易服務(wù)，制定專(zhuān)利、商標(biāo)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估細(xì)則和投資交易方法，為知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款提供幫助等

3.4強(qiáng)化政府引導(dǎo)推動(dòng)鏈

政府作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)的宏觀(guān)管理者，在科技創(chuàng)新投融資方面所發(fā)揮的作用是引一導(dǎo)、推動(dòng)和組織，具體體現(xiàn)在2個(gè)方面:

(1)直接投資。例如，加大對(duì)科技型中小企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)種子資金的支持力度，設(shè)立科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)引導(dǎo)基金等，將政府扶持資金的作用從目前的“消耗性”扶持變?yōu)椤把h(huán)性”扶持，從低效的投人變?yōu)橛蟹糯笮?yīng)的投人，實(shí)現(xiàn)政府扶持資金資本化運(yùn)作

(2)通過(guò)制汀和完善配套政策(如財(cái)政、稅收和采購(gòu)政策等)，支持科技創(chuàng)新，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化。例如，允許高新技術(shù)企業(yè)按當(dāng)年銷(xiāo)售額的3%一5%提取技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)，用于技術(shù)創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化;建立和完善風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制，鼓勵(lì)各種類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)投資公司和風(fēng)險(xiǎn)投資基金到本地區(qū)發(fā)展;組建專(zhuān)門(mén)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，設(shè)立擔(dān)保基金，為科技創(chuàng)新項(xiàng)目提供貸款擔(dān)保和貼息貸款等

4投融資服務(wù)體系的功能設(shè)計(jì)

4.1投融資聚集功能

通過(guò)服務(wù)體系建設(shè)，吸引、聚集閏內(nèi)外投融資機(jī)構(gòu)使北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)(北海)成為西南沿海投融資機(jī)構(gòu)相對(duì)集中的區(qū)域，并通過(guò)設(shè)立引導(dǎo)基金、參股創(chuàng)業(yè)投資等方式引人國(guó)內(nèi)外資金設(shè)立投資機(jī)構(gòu)。

4.2融資服務(wù)功能

通過(guò)服務(wù)體系，收集和分析科技型中小企業(yè)與高新技術(shù)企業(yè)的科技成果、財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、市場(chǎng)潛力及是否具有高成長(zhǎng)性等方面的信息，將優(yōu)質(zhì)的科技企業(yè)和科技創(chuàng)新項(xiàng)目推薦給投資機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu);通過(guò)服務(wù)體系將融資業(yè)務(wù)資源(包括銀行資源、信用擔(dān)保資源、技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易資源、風(fēng)險(xiǎn)投資資源、上市融資資源、基金資源、股份制改造資源等)介紹給企業(yè)，協(xié)助投資機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)根據(jù)科技企業(yè)的需求，提供個(gè)性化服務(wù)，解決投融資雙方信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)投融資雙方的有效對(duì)話(huà)和溝通

4.3創(chuàng)新扶持功能

服務(wù)體系創(chuàng)新扶持功能體現(xiàn)在3個(gè)方面:一是積極主動(dòng)幫助企業(yè)申報(bào)國(guó)家級(jí)、自治區(qū)級(jí)和市級(jí)科技計(jì)劃項(xiàng)日，根據(jù)創(chuàng)新活動(dòng)的不同階段和類(lèi)型申請(qǐng)各類(lèi)政府扶持資金，促進(jìn)企業(yè)科技創(chuàng)新;二是與政府科技、財(cái)政、稅務(wù)等部門(mén)建立工作協(xié)作機(jī)制，充分利用國(guó)家稅收優(yōu)惠政策和產(chǎn)業(yè)扶持政策，鼓勵(lì)企業(yè)科技創(chuàng)新;二是與會(huì)計(jì)師、律師事務(wù)所和融資顧問(wèn)機(jī)構(gòu)緊密合作，為企業(yè)科技創(chuàng)新融資活動(dòng)提供專(zhuān)業(yè)輔導(dǎo)

4.4創(chuàng)新引導(dǎo)功能

服務(wù)體系將設(shè)立“北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)創(chuàng)業(yè)引導(dǎo)資金(基金)”引人風(fēng)險(xiǎn)投資基金和創(chuàng)業(yè)投資等資金或基金將選擇科技型中小企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)，通過(guò)參股、貸款、擔(dān)保等方式支持企業(yè)科一技創(chuàng)新活動(dòng)，}#=根據(jù)企業(yè)科技創(chuàng)新不同發(fā)展階段的需要，給子不同方式的資金支持，體現(xiàn)投融資服務(wù)體系的引導(dǎo)功能

4.5技術(shù)交易功能

服務(wù)體系通過(guò)現(xiàn)有的產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)開(kāi)展技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易服務(wù)，將有效促使科技成果產(chǎn)業(yè)化，解決科技成果轉(zhuǎn)化中融資難的問(wèn)題。同時(shí)，通過(guò)開(kāi)展技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易服務(wù)，可以吸引國(guó)內(nèi)外的創(chuàng)新技術(shù)和科技成果落戶(hù)北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)，改變本地區(qū)自主創(chuàng)新后勁不足、創(chuàng)新資源缺乏等局面_

4.6投融資放大功能

服務(wù)體系通過(guò)設(shè)認(rèn)“北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)創(chuàng)業(yè)引詳資金(基金)”，引人風(fēng)險(xiǎn)投資基金和創(chuàng)業(yè)投資等，使得進(jìn)入企業(yè)科一技創(chuàng)新活動(dòng)的資金不再是過(guò)去單一的無(wú)償資助形式，而是增加了股權(quán)投資、跟進(jìn)投資、風(fēng)險(xiǎn)投資、小額貸款、知識(shí)產(chǎn)權(quán)抵押等多種形式，引領(lǐng)更多的社會(huì)資本、民營(yíng)資本進(jìn)人到科一技創(chuàng)新活動(dòng)，發(fā)揮投融資的放大和拉動(dòng)效應(yīng)。

4.7創(chuàng)業(yè)孵化功能

為擬創(chuàng)業(yè)人員提供創(chuàng)業(yè)信息、商務(wù)計(jì)劃書(shū)編制、創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)，以及工商登記等政務(wù)和相關(guān)行政許可申報(bào)服務(wù);為創(chuàng)辦3年內(nèi)的小企業(yè)提供管理咨詢(xún)、項(xiàng)目診斷、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、財(cái)務(wù)管理、籌資融資、財(cái)稅申報(bào)、法律援助等輔導(dǎo)服務(wù)和創(chuàng)業(yè)場(chǎng)地等

5投融資服務(wù)體系的近期任務(wù)

(1)設(shè)立北海市科技創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)資金，首期引導(dǎo)資金不低于400萬(wàn)元;初步建立本地區(qū)科技創(chuàng)新投融資運(yùn)行機(jī)制，通過(guò)多種方式，吸納金融機(jī)構(gòu)或其他社會(huì)資金注資，為下一步建立具有一定資金規(guī)模的“北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金’‘奠定基礎(chǔ)。

(2)提升北海市科技型中小企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)種子資金運(yùn)行效率及北海市產(chǎn)權(quán)交易中心區(qū)域性資本市場(chǎng)服務(wù)功能，為5一10個(gè)項(xiàng)日提供種子資金支持，為2家以上企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易服務(wù)，為2一5家企業(yè)或項(xiàng)目提供技術(shù)產(chǎn)權(quán)(無(wú)形資產(chǎn))交易服務(wù)

(3)成立北海市科技型中小企業(yè)投融資服務(wù)中心(公司)，爭(zhēng)取與銀行、投行、評(píng)估等機(jī)構(gòu)合作，打造北海市科技創(chuàng)業(yè)投融資一站式服務(wù)窗口，集融資、信息交流、咨詢(xún)服務(wù)、資源整合為一體，為企業(yè)的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活動(dòng)進(jìn)人資金和資本市場(chǎng)提供服務(wù)窗日和切人模式)服務(wù)企業(yè)30家以上，為企業(yè)提供投融資、技術(shù)轉(zhuǎn)移、科一技成果轉(zhuǎn)化、政府資金申報(bào)、令利與標(biāo)準(zhǔn)等咨詢(xún)與服務(wù)，建立服務(wù)示范企業(yè)10家以上

(4)引導(dǎo)2一3家創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)或風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)進(jìn)人北海科技型中小企業(yè)，直接投資額為2 000萬(wàn)兒以上，幫企業(yè)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)帶來(lái)先進(jìn)的管理理念和規(guī)范的管理體制

(5)探索北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)國(guó)家小范生產(chǎn)力促進(jìn)中心為科技型中小企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)融資提供信息化、專(zhuān)業(yè)化服務(wù)的機(jī)制與模式，培育北海中心服務(wù)品牌，建立服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，提升品牌價(jià)值和增值服務(wù)能力，提高公信力和社會(huì)影響力，實(shí)現(xiàn)北海中心良性和可持續(xù)發(fā)展

6為完成近期任務(wù)所作的前期工作積累

(1)目前已基本確認(rèn)首期北海市科技創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)資金的資金來(lái)源北海市科技局、北海市卜業(yè)園管理委員會(huì)、北海市高新園區(qū)管理委員會(huì)和北海中心于2010年7月底達(dá)成合作意}句，決定共同設(shè)立“北海市科一技創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)資金”，首期資金注人額不低于400萬(wàn)元

(2)北海市科一技型中小企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)種J’資金運(yùn)行情況良好，為扶持資金資木化運(yùn)作積累了經(jīng)驗(yàn)

2008年4月25日，北海市科技局出臺(tái)了《北海市科一技型中小企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)種子資金管理試行辦法》，設(shè)立了“北海市科技型中小企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)種子資金”，由北海中心負(fù)責(zé)資金籌措和項(xiàng)目的組織、評(píng)審與跟蹤首期種子資金運(yùn)作取得獷圓滿(mǎn)成功，第二期于2009年12月啟動(dòng)，日前運(yùn)行情況良好

(3)北海市產(chǎn)權(quán)交易中心發(fā)揮了區(qū)域性資本市場(chǎng)服務(wù)功能。2007-2009年，北海市產(chǎn)權(quán)交易中心和北海市生產(chǎn)力促進(jìn)中心共同投資進(jìn)一步完善了北海市產(chǎn)權(quán)文易市場(chǎng)的服務(wù)功能，該中心已經(jīng)為北海、欽州、防城港3個(gè)市的6家非上市股份有限公司提供了股權(quán)登記、托管、轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押、查詢(xún)、分紅、派息、饋贈(zèng)和變更服務(wù)，這6家公司已在北海市產(chǎn)權(quán)交易中心正式掛牌交易，已有1家企業(yè)進(jìn)入上市輔導(dǎo)期，1家企業(yè)通過(guò)了上市輔導(dǎo)期。同時(shí)，還為4家非上市股份有限公司的組建、增資擴(kuò)股、資產(chǎn)重組、融資等提供服務(wù)。

(4)已引人1家風(fēng)險(xiǎn)投資公司進(jìn)人北海高新技術(shù)企業(yè)，直接融資1 000萬(wàn)元。這是北海中心積極探索依托金融資本市場(chǎng)，為高新技術(shù)企業(yè)直接融資的一項(xiàng)嘗試。

(5)初步建成了北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)科技創(chuàng)新投融資資源信息數(shù)據(jù)庫(kù)。該信息數(shù)據(jù)庫(kù)現(xiàn)已錄人300多條科技型中小企業(yè)與高新技術(shù)企業(yè)信息與項(xiàng)目信息、200多條金融機(jī)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)信息、200多條技術(shù)前沿報(bào)告及案例分析信息等。

(6)北海中心已與上海浦東生產(chǎn)力促進(jìn)中心、廣東生產(chǎn)力促進(jìn)中心、廣西現(xiàn)代物流生產(chǎn)力促進(jìn)中心等兄弟單位達(dá)成合作約定，它們將在知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、融資擔(dān)保、信貸融資服務(wù)、企業(yè)信用評(píng)價(jià)服務(wù)等方面為北海中心開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)提供專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)、技術(shù)支持和人員培訓(xùn)。

7投融資服務(wù)體系的三年規(guī)劃

(1)開(kāi)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款、融資擔(dān)保、信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)确?wù)試點(diǎn)，建立科技型中小企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)成長(zhǎng)評(píng)價(jià)體系和多層次多渠道融資體系。

(2)啟動(dòng)科技型中小企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)上市培育工程，根據(jù)企業(yè)的不同成長(zhǎng)階段，積極幫助、協(xié)調(diào)、引導(dǎo)企業(yè)開(kāi)展規(guī)范改制、規(guī)范運(yùn)作和擬定上市方案等，推動(dòng)企業(yè)上市融資尋求發(fā)展，建設(shè)科技型中小企業(yè)上市融資服務(wù)機(jī)構(gòu)和團(tuán)隊(duì)。

(3)設(shè)立北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，爭(zhēng)取由財(cái)政資金、銀行(如國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行)、商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)、北海市大型企業(yè)或上市公司共同組建創(chuàng)業(yè)引導(dǎo)基金，吸引境內(nèi)外投資機(jī)構(gòu)來(lái)北海設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資公司。

8投融資服務(wù)體系建設(shè)的保障措施

8.1編制規(guī)劃

根據(jù)北海市科技型中小企業(yè)發(fā)展和高新技術(shù)企業(yè)的特點(diǎn)及實(shí)際需求，會(huì)同有關(guān)部門(mén)研究制定與區(qū)域產(chǎn)業(yè)及科技型中小企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃相銜接的投融資服務(wù)體系建設(shè)規(guī)劃，明確目標(biāo)和任務(wù)，完善相關(guān)政策措施。

8.2政策促進(jìn)

根據(jù)北海市委、北海市政府制定的臼匕海市改善金融生態(tài)環(huán)境的總體方案》，對(duì)現(xiàn)有的相關(guān)扶持政策進(jìn)行創(chuàng)新、補(bǔ)充和進(jìn)一步完善，引導(dǎo)和鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)外投融資機(jī)構(gòu)到北海開(kāi)拓業(yè)務(wù)，吸引和帶動(dòng)社會(huì)投資，加快推動(dòng)服務(wù)體系建設(shè)。同時(shí)，發(fā)揮公共財(cái)政資金的引導(dǎo)作用，加大對(duì)服務(wù)體系建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的支持。

第7篇

隨著全球金融化的不斷發(fā)展以及國(guó)際上資本流通性也不斷增強(qiáng)，每個(gè)國(guó)家的金融產(chǎn)品也越來(lái)越豐富，金融產(chǎn)品的復(fù)雜性也隨之增高，這就使得世界上各個(gè)國(guó)家之間的聯(lián)系也越來(lái)越密切，但是這也在很大程度上提高了國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)的水平。現(xiàn)代系統(tǒng)科學(xué)理論的發(fā)展給人們帶來(lái)了非線(xiàn)性的、非還原論和決定論的思維方式，這就為金融系統(tǒng)的研究提供了一個(gè)非常新的研究領(lǐng)域。正因如此，本文主要以協(xié)同理論為基礎(chǔ)，使用了比較合理的研究方法對(duì)金融監(jiān)管進(jìn)行了有效的分析。

【關(guān)鍵詞】

協(xié)同理論；金融監(jiān)管；協(xié)同監(jiān)管

0 引言

近年來(lái)，隨著國(guó)際金融形勢(shì)越來(lái)越復(fù)雜，從前幾年暴發(fā)的金融危機(jī)可以看出，在金融業(yè)的運(yùn)行中的每一種不同的潛在風(fēng)險(xiǎn)的原因是不能忽略的。根據(jù)我國(guó)實(shí)際的監(jiān)管情況進(jìn)行分析，我國(guó)實(shí)行的是一種分業(yè)的監(jiān)管制度，但是在實(shí)際的情況中，我國(guó)的分業(yè)監(jiān)管制度已經(jīng)慢慢的向混業(yè)監(jiān)管制度轉(zhuǎn)型[1]。在經(jīng)濟(jì)全球化的影響下，我國(guó)金融體系一直都處于一種相對(duì)比較被動(dòng)的形式下發(fā)展，這種發(fā)展模式時(shí)非常不健康的，從經(jīng)濟(jì)安全性和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定性的角度思考，這兩者已經(jīng)成為了人們當(dāng)今最為重視的核心。為了使我國(guó)金融業(yè)進(jìn)入一個(gè)新的領(lǐng)域，進(jìn)一步彌補(bǔ)我國(guó)金融事業(yè)的不足，本文在協(xié)同理論的基礎(chǔ)上，對(duì)金融監(jiān)管進(jìn)行詳細(xì)的分析。

1 協(xié)同理論簡(jiǎn)介

1.1協(xié)同學(xué)簡(jiǎn)介

協(xié)同學(xué)主要的基本概念包含“競(jìng)爭(zhēng)與協(xié)同”“序參量”等，其中競(jìng)爭(zhēng)與協(xié)同是協(xié)同學(xué)提出的系統(tǒng)整體變化的動(dòng)力來(lái)源系統(tǒng)內(nèi)部的作用，在這個(gè)系統(tǒng)中，系統(tǒng)內(nèi)部的每個(gè)子系統(tǒng)之間的競(jìng)爭(zhēng)是協(xié)同學(xué)的基礎(chǔ)，競(jìng)爭(zhēng)系統(tǒng)也是整個(gè)協(xié)同學(xué)演變過(guò)程最為活躍的動(dòng)力。所謂的協(xié)同也就是協(xié)作與合作，這也是系統(tǒng)的統(tǒng)一性的主要體現(xiàn)，在不同的系統(tǒng)中這個(gè)規(guī)律是非常明顯的，不管是哪個(gè)系統(tǒng)，協(xié)同學(xué)主要的表現(xiàn)都是協(xié)作與合作[2]。但是從層次的結(jié)構(gòu)方面進(jìn)行分析，系統(tǒng)內(nèi)主要表現(xiàn)在系統(tǒng)的整體性和相關(guān)性。而序參量在協(xié)同學(xué)中主要是對(duì)一個(gè)系統(tǒng)宏觀(guān)有序程度進(jìn)行衡量的標(biāo)準(zhǔn)，序參量在系統(tǒng)中發(fā)揮著指導(dǎo)子系統(tǒng)的運(yùn)行和對(duì)系統(tǒng)宏觀(guān)有序的情況進(jìn)行有效反應(yīng)的作用，如圖1-1所示，序參量和子系統(tǒng)之間的關(guān)系。

1.2協(xié)同理論簡(jiǎn)介

不管是哪種系統(tǒng)，穩(wěn)定性都代表著一種相對(duì)比較保守的原因，而在系統(tǒng)中不穩(wěn)定性都代表著一種比較激進(jìn)而且具有破壞能力的原因。而協(xié)同學(xué)理論就存在不穩(wěn)定心的原理，而且這種不穩(wěn)定性原理對(duì)于各個(gè)子系統(tǒng)的發(fā)展來(lái)說(shuō)都非常具有意義，系統(tǒng)也是這兩種因素在某一個(gè)特定程度上的平衡[3]。如果一種相對(duì)比較穩(wěn)定的理論模式一直影響著系統(tǒng)的發(fā)展，那么這個(gè)時(shí)候就一定要出現(xiàn)一種比較激進(jìn)的理論來(lái)打破這種穩(wěn)定模式，這樣能夠在一定的程度上促進(jìn)系統(tǒng)的發(fā)展，而且很可能會(huì)因此出現(xiàn)一種比較新的模式出現(xiàn)，這也是協(xié)同學(xué)不穩(wěn)定性理論的主要模式。（如圖1-2）。

2 我國(guó)金融監(jiān)管協(xié)同機(jī)制出現(xiàn)的問(wèn)題

2.1缺乏有效的協(xié)同決策機(jī)制

就目前而言，我國(guó)協(xié)同監(jiān)管的組織形式其實(shí)是一種相對(duì)比較松散的聯(lián)系會(huì)議機(jī)制，這種比較松散的聯(lián)系會(huì)議機(jī)制在監(jiān)管的過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)很大的缺陷，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的絕大部分工作一般情況下都是建立在事情結(jié)束之后的總結(jié)之上，對(duì)一些特殊情況沒(méi)有辦法起到防御的作用，而且因?yàn)闆Q策機(jī)構(gòu)和法律約束力，這樣就更難讓監(jiān)督機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)難以達(dá)到有效的統(tǒng)一，從而嚴(yán)重制約了協(xié)同決策有效性。在金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的里面，主要的協(xié)調(diào)機(jī)制由三個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立的一個(gè)監(jiān)管會(huì)議機(jī)制，而且這個(gè)會(huì)議機(jī)制在加內(nèi)容監(jiān)管機(jī)構(gòu)里面發(fā)揮著主要的作用。

2.2實(shí)施金融協(xié)同監(jiān)管的法律體系不完全

我國(guó)建立的各方面的金融法律體系都是以行業(yè)為基礎(chǔ)的，而且我國(guó)的監(jiān)管體系也是和我過(guò)的法律相對(duì)應(yīng)的，也正因如此，在金融監(jiān)管協(xié)作方面我國(guó)缺少了相對(duì)應(yīng)的法律法規(guī)。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。1）我國(guó)相關(guān)人員的監(jiān)管職責(zé)不夠明確，就目前而言，我國(guó)對(duì)金融監(jiān)管實(shí)行的是分業(yè)監(jiān)管的原則，也正因?yàn)檫@樣，直接導(dǎo)致了各個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在對(duì)其相應(yīng)的機(jī)構(gòu)監(jiān)管的過(guò)程中單獨(dú)的依靠法律，從而忽略了各個(gè)監(jiān)管之間的協(xié)同作用，進(jìn)一步使得金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)同沒(méi)有法律可以依靠。2）很容易使得監(jiān)管套利。不管在銀行行業(yè)中還是在證券行業(yè)中，因?yàn)槊總€(gè)行業(yè)根據(jù)的法律不一樣，就很容讓人利用法律空隙進(jìn)行套利。由于在不一樣的監(jiān)管體制下，每個(gè)人依據(jù)的監(jiān)管法律是不一樣的，從而使得很多監(jiān)管部門(mén)對(duì)同一個(gè)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管的時(shí)候會(huì)存在不同的監(jiān)管措施，這就回使得每個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間出現(xiàn)矛盾，從而使得監(jiān)管機(jī)制完全發(fā)揮不了作用，監(jiān)管措施也不能順利的進(jìn)行。

3 完善協(xié)同理論下金融監(jiān)管的策略

3.1建立高效的協(xié)同機(jī)制

在對(duì)協(xié)同機(jī)制進(jìn)行完善的時(shí)候，主要從兩個(gè)方面進(jìn)行有效的考慮，第一，要明確每個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管對(duì)象，這樣就可以出現(xiàn)重復(fù)檢查的現(xiàn)象發(fā)生，從而進(jìn)一步節(jié)省監(jiān)管的資源，與此同時(shí)，成立一個(gè)專(zhuān)門(mén)檢查委員會(huì)協(xié)調(diào)調(diào)查組，對(duì)于一些相對(duì)比較重大的案件可以利用他們進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查，這樣不僅僅能夠提高監(jiān)管的效率，還能夠進(jìn)一步防治各個(gè)監(jiān)管部門(mén)推卸責(zé)任的現(xiàn)象。然后，要對(duì)檢查的方法進(jìn)行合理有效的明確，在符合法律的要求下和金融協(xié)同監(jiān)管部門(mén)一起進(jìn)行檢查，對(duì)檢查的重點(diǎn)進(jìn)行有效的突出，進(jìn)一步提高監(jiān)管的效率。

3.2完善我國(guó)金融監(jiān)管的法律規(guī)范

在對(duì)我國(guó)金融監(jiān)管法律規(guī)范進(jìn)行完善的時(shí)候，第一，對(duì)根據(jù)相關(guān)金融業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，對(duì)已經(jīng)存在的法律進(jìn)行合理的修訂，對(duì)金融機(jī)構(gòu)檢查委員會(huì)的權(quán)力和職責(zé)進(jìn)一步明確，而且要使得聯(lián)合行動(dòng)制度化；第二，要制定金融控股公司法，從而進(jìn)一步對(duì)監(jiān)管者的職責(zé)和監(jiān)管范圍進(jìn)行有效的輔助；第三。注意相關(guān)監(jiān)管方面的法律法規(guī)的協(xié)同作用，把協(xié)同作用細(xì)化到監(jiān)管法規(guī)的具體事件中去，對(duì)金融機(jī)構(gòu)合作問(wèn)題做出詳細(xì)的安排，充分發(fā)揮協(xié)同在金融監(jiān)管中的作用。

4 結(jié)束語(yǔ)

總而言之，使用協(xié)同理論模型對(duì)我國(guó)金融監(jiān)管體系各個(gè)子系統(tǒng)和子系統(tǒng)之間進(jìn)行協(xié)同分析，首先完善協(xié)同機(jī)制的監(jiān)管框架，其次完善金融監(jiān)管協(xié)同機(jī)制的主要內(nèi)容，最后完善我國(guó)金融監(jiān)管的相關(guān)法律法規(guī)，這樣才能夠使得我國(guó)金融監(jiān)管制度越來(lái)越好。

【參考文獻(xiàn)】

[1]陳建軍.央行與銀監(jiān)會(huì)：分工與合作[J].中國(guó)證券期貨，2010 （4）： 4-12.

第8篇

關(guān)鍵詞:次貸危機(jī);中國(guó)金融監(jiān)管變革;金融監(jiān)管的國(guó)際合作

中圖分類(lèi)號(hào):F113.7 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B 文章編號(hào):1009-9166(2009)020(c)-0082-01

一、美國(guó)次貸危機(jī)的成因及美國(guó)金融監(jiān)管改革

(一)美國(guó)次貸危機(jī)的成因。美國(guó)次貸危機(jī)是一場(chǎng)新型的金融危機(jī),2007年3月以來(lái),美國(guó)次級(jí)債危機(jī)上演了全球金融市場(chǎng)近十年最大一次“蝴蝶效應(yīng)”,全球主要金融市場(chǎng)為之震蕩。由此引起的全球金融危機(jī),通過(guò)各類(lèi)金融產(chǎn)品、金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)等渠道,迅速在全世界蔓延。在流動(dòng)性過(guò)剩的大背最下,美國(guó)金融機(jī)構(gòu)出于逐利目的,降低了住房貸款的借貸標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)重忽視了貸款人的第一還款來(lái)源,使許多收人不高、有不良信用記錄、缺乏還款能力的人也能申請(qǐng)到購(gòu)房貸款,即次級(jí)貸款。此類(lèi)貸款不僅得以發(fā)放,且以金融創(chuàng)新的名義,成為證券化的基礎(chǔ),由投行、評(píng)級(jí)中介等機(jī)構(gòu)通過(guò)不斷包裝、分割,最終創(chuàng)造出適于投資的證券化的結(jié)構(gòu)性衍生產(chǎn)品。不斷證券化的衍生產(chǎn)品需要發(fā)放次級(jí)貸款作為基礎(chǔ),而次級(jí)貸款的發(fā)放反過(guò)來(lái)又刺激了證券化衍生產(chǎn)品的發(fā)展。由于金融市場(chǎng)上銷(xiāo)售的這類(lèi)產(chǎn)品的金融杠桿率不斷被放大,越來(lái)越脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì),脫離經(jīng)濟(jì)基本面,脫離客戶(hù)資信,導(dǎo)致人們靠預(yù)期的資產(chǎn)價(jià)格來(lái)支撐金融產(chǎn)品的創(chuàng)新。而一旦經(jīng)濟(jì)周期發(fā)生逆轉(zhuǎn),銀行信貸趨緊,利率上升,杠桿率降低,次級(jí)借款人開(kāi)始發(fā)生違約,一家或幾家金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,在羊群效應(yīng)的作用下,整個(gè)金融體系的流動(dòng)性迅速反轉(zhuǎn),金融體系和各參與者的穩(wěn)健性被成倍地破壞,導(dǎo)致實(shí)體經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)重大問(wèn)題。次貸危機(jī)就此發(fā)生。美國(guó)住房次貸危機(jī)的發(fā)生,是同金融創(chuàng)新產(chǎn)品在房地產(chǎn)領(lǐng)域無(wú)節(jié)制開(kāi)發(fā)、缺乏有效金融監(jiān)管而畸形擴(kuò)張所密切聯(lián)系的。(二)美國(guó)金融監(jiān)管的改革。一直以來(lái),美國(guó)金融監(jiān)管體制是多頭監(jiān)管、監(jiān)管重復(fù)和監(jiān)管空白并存。首先,監(jiān)管部門(mén)為了獲取更多的監(jiān)管對(duì)象,存在放松監(jiān)管要求的動(dòng)機(jī)。就銀行業(yè)來(lái)說(shuō),當(dāng)前有多個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)銀行業(yè)的監(jiān)管。美聯(lián)儲(chǔ)負(fù)責(zé)對(duì)聯(lián)邦注冊(cè)銀行和跨州銀行的監(jiān)管,受監(jiān)管的銀行必須是會(huì)員銀行。各州銀行監(jiān)管局監(jiān)管在州一級(jí)注冊(cè)的銀行。美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司雖然不直接監(jiān)管銀行,但也有義務(wù)和權(quán)力對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行管理,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)控。其次,控制著龐大資金的對(duì)沖基金、私募股權(quán)投資基金等卻處于監(jiān)管的真空區(qū)。美國(guó)政府決定從金融監(jiān)管系統(tǒng)上徹底解決這一問(wèn)題。美國(guó)財(cái)政部部長(zhǎng)亨利•保爾森于2008年3月推出了近80年來(lái)最廣泛的金融監(jiān)管改革計(jì)劃,提案名為“現(xiàn)代金融監(jiān)管系統(tǒng)藍(lán)圖”,并計(jì)劃進(jìn)行改革。正式實(shí)施該計(jì)劃尚需時(shí)日,但一旦實(shí)施必將對(duì)美國(guó)金融監(jiān)管和銀行業(yè)運(yùn)行產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。

二、對(duì)中國(guó)金融監(jiān)管的啟示

隨著金融危機(jī)的蔓延,大力改革金融體系、再造全球金融穩(wěn)定框架的呼聲漸高,各國(guó)政府和國(guó)際組織已經(jīng)為此做了不少工作,提出了多種建議,并形成了一些共識(shí)。有效的金融監(jiān)管是防范金融風(fēng)險(xiǎn)最有力的外部約束力量,而危機(jī)的快速蔓延暴露出了部分發(fā)達(dá)國(guó)家在金融監(jiān)管理念、體制及國(guó)際合作等多方面的問(wèn)題。因此,美、英、德等國(guó)家都進(jìn)行了金融監(jiān)管體制的改革,提出了改革方案,以實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定的監(jiān)管。

(一)中國(guó)金融監(jiān)管環(huán)境的變化。與其他各國(guó)一樣,我國(guó)的金融監(jiān)管體制也面臨著各種問(wèn)題和挑戰(zhàn)。金融市場(chǎng)的各種新發(fā)展,比如金融自由化、金融創(chuàng)新和金融集團(tuán)的出現(xiàn)等,對(duì)于金融監(jiān)管體制提出了新的要求和挑戰(zhàn)。自從20世紀(jì)90年代西方發(fā)達(dá)國(guó)家陸續(xù)進(jìn)行金融改革以來(lái),世界范圍內(nèi)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)日益明顯,大勢(shì)所趨,實(shí)現(xiàn)合法高效的混業(yè)經(jīng)營(yíng)也成為我國(guó)金融體制改革的最終目標(biāo)和歷史的必然。我國(guó)現(xiàn)行分業(yè)的監(jiān)管體制自身欠完善,導(dǎo)致監(jiān)管的整體有效性下降。現(xiàn)行金融監(jiān)管制度不利于金融創(chuàng)新,盡管分業(yè)經(jīng)營(yíng)在一定的歷史條件下,有利于監(jiān)管當(dāng)局加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管,有利于金融機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)化發(fā)展,但它更多地體現(xiàn)了政策因素的人為干預(yù),有違于金融自由化的原則,如何及時(shí)調(diào)整它們以往分業(yè)監(jiān)管的發(fā)展戰(zhàn)略,采用功能型監(jiān)管理念,建立統(tǒng)一的監(jiān)管模式成為學(xué)術(shù)界重點(diǎn)研究的問(wèn)題之一。(二)美國(guó)金融監(jiān)管改革對(duì)中國(guó)金融監(jiān)管的啟示。金融監(jiān)管最重要的目標(biāo)是保證金融因素在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中保持良好、穩(wěn)定、持續(xù)的促進(jìn)作用和最優(yōu)化實(shí)現(xiàn)資源的跨地域和時(shí)間配置。面對(duì)混業(yè)經(jīng)營(yíng),需要解決如何使之存在的合理性同我國(guó)現(xiàn)階段的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融體系現(xiàn)狀有序地結(jié)合起來(lái),如何使因“眾口難調(diào)”而暴露出來(lái)的“監(jiān)管真空”和多重重復(fù)監(jiān)管問(wèn)題得到有效地解決,在監(jiān)管太嚴(yán)會(huì)抑制金融創(chuàng)新而缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和監(jiān)管不力導(dǎo)致整個(gè)金融系統(tǒng)甚至國(guó)家經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中出現(xiàn)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)蔓延之間如何尋找一個(gè)最佳平衡點(diǎn)。金融全球化也是金融風(fēng)險(xiǎn)的全球化,國(guó)際金融市場(chǎng)的持續(xù)波動(dòng)會(huì)影響人們對(duì)國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的預(yù)期,增加國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)金融機(jī)構(gòu)及監(jiān)管層應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎防范國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)對(duì)跨境資本流動(dòng)的監(jiān)管,穩(wěn)步有序地推進(jìn)金融開(kāi)放。為了防范和化解國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn),必須加強(qiáng)金融監(jiān)管的國(guó)際合作。金融監(jiān)管?chē)?guó)際協(xié)調(diào)與合作的機(jī)制主要包括信息交換、政策的相互融合、危機(jī)管理、確定合作的中介目標(biāo)以及聯(lián)合行動(dòng)。

三、總結(jié)

反思此次美國(guó)金融危機(jī)的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn),以及我們國(guó)家實(shí)際上金融創(chuàng)新不足的現(xiàn)實(shí)情況,盡管從目前來(lái)看,我國(guó)金融體系受到的影響相對(duì)較小,但是這并不能說(shuō)明我國(guó)的金融監(jiān)管體系多么有效,而恰恰是由于我國(guó)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力不足,無(wú)法更加深入地參與國(guó)際金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng),從而僥幸躲過(guò)一劫。然而當(dāng)前我國(guó)多家大型國(guó)有公司陸續(xù)披露:原本出于套期保值目的而進(jìn)行的金融衍生產(chǎn)品投資出現(xiàn)重大失誤,從而導(dǎo)致巨額虧損的慘痛事實(shí),則再一次說(shuō)明了我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展相對(duì)滯后,金融創(chuàng)新不足所付出的沉重代價(jià)。因此,在我國(guó)金融體系改革和發(fā)展的進(jìn)程中,我們決不能因噎廢食,只有繼續(xù)深化改革,穩(wěn)步推動(dòng)分業(yè)經(jīng)營(yíng)向綜合經(jīng)營(yíng)的發(fā)展,不斷提高我國(guó)金融市場(chǎng)的廣度和深度,從而為我國(guó)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期可持續(xù)增長(zhǎng),更好地融人全球經(jīng)濟(jì)奠定基礎(chǔ)。

作者單位:南京審計(jì)學(xué)院金融學(xué)院

參考文獻(xiàn):

第9篇

金融監(jiān)管成本從上來(lái)說(shuō)，指的是金融監(jiān)管部門(mén)為了實(shí)施有效監(jiān)管，而對(duì)監(jiān)管工作從組織、運(yùn)行、實(shí)施所做的必要投入以及由于金融監(jiān)管而使金融業(yè)在業(yè)務(wù)及金融創(chuàng)新上受到一定程度的遏制而產(chǎn)生的損失。一般來(lái)說(shuō)，金融監(jiān)管的成本可分為金融監(jiān)管的直接成本和間接成本。

(一)金融監(jiān)管的直接成本

金融監(jiān)管的直接成本主要反映的是金融監(jiān)管工作中所投入的硬件設(shè)施，組織運(yùn)作以及監(jiān)管人才的培訓(xùn)及培養(yǎng)。

1、監(jiān)管的機(jī)構(gòu)設(shè)施、設(shè)備配備

從我國(guó)中央銀行的金融監(jiān)管來(lái)說(shuō)，從人民銀行總行到各縣支行的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，實(shí)行的是垂直領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)。這一龐大系統(tǒng)，僅從辦公場(chǎng)所、監(jiān)管部門(mén)所必備的辦公設(shè)備都是一筆龐大的成本投入。

2、監(jiān)管活動(dòng)的組織實(shí)施及運(yùn)作

金融監(jiān)管工作的組織實(shí)施及運(yùn)作，包括現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作。從中央銀行金融監(jiān)管的實(shí)踐來(lái)看，每一次現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作，尤其是由總行統(tǒng)一組織的全國(guó)性現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，都必須投人大量的人力、物力和財(cái)力。盡管各層次監(jiān)管工作在組織實(shí)施及運(yùn)作中所投人的成本大小不一，但這筆監(jiān)管成本在監(jiān)管活動(dòng)中是不可或缺的。可以說(shuō)，只要開(kāi)展金融監(jiān)管活動(dòng)，就必然要對(duì)監(jiān)管活動(dòng)在人、財(cái)、物上有所投入。

3、監(jiān)管的人力資源配備及培養(yǎng)

金融監(jiān)管工作為了能夠適應(yīng)金融業(yè)務(wù)的日益發(fā)展和不同類(lèi)型金融機(jī)構(gòu)的不斷涌現(xiàn)，提高金融監(jiān)管的有效性，就必須要使金融監(jiān)管人員的知識(shí)層次和業(yè)務(wù)能力、水平不斷提高，尤其是在金融全球化的新形勢(shì)下，為同國(guó)際金融監(jiān)管接軌，就更需要在金融監(jiān)管的高素質(zhì)人才配備及監(jiān)管人員培訓(xùn)上加大培訓(xùn)成本。九十年代以來(lái)，我國(guó)中央銀行金融監(jiān)管部門(mén)利用普華公司對(duì)華援助項(xiàng)目，對(duì)金融監(jiān)管的各層次監(jiān)管人員進(jìn)行了信貸資產(chǎn)質(zhì)量、衍生工具、外匯業(yè)務(wù)等多方位的業(yè)務(wù)知識(shí)和技能的培訓(xùn)。近年來(lái)，我國(guó)中央銀行金融監(jiān)管部門(mén)也利用國(guó)內(nèi)培訓(xùn)、境外培訓(xùn)等多種手段，加大了對(duì)監(jiān)管人員的培訓(xùn)。這些培訓(xùn)雖然為我國(guó)的金融監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)和素質(zhì)提高了發(fā)揮了巨大的作用，但投入的巨大監(jiān)管成本也是不容忽視的。

(二)金融監(jiān)管的間接成本

金融監(jiān)管的間接成本主要是指由于金融監(jiān)管力度的加大，而對(duì)被監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員的激勵(lì)，金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展以及金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面有所遏制，而產(chǎn)生一定程度的利益損失。

1、監(jiān)管對(duì)金融業(yè)務(wù)人員的激勵(lì)機(jī)制作用下降

近幾年來(lái)，為有效防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，金融監(jiān)管部門(mén)制定了不良貸款責(zé)任終身追究制度。從成本理論來(lái)分析，這種監(jiān)管?chē)?yán)格，處罰嚴(yán)厲的金融監(jiān)管，對(duì)于促進(jìn)金融業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展、審慎經(jīng)營(yíng)起到了積極的作秀，但由于監(jiān)管的種種制度控制和各項(xiàng)處罰措施的實(shí)施，也使得對(duì)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的激勵(lì)機(jī)制作用下降，對(duì)于業(yè)務(wù)的發(fā)展和自身效益的提高產(chǎn)生一定程度的，如金融機(jī)構(gòu)“懼貸”現(xiàn)象。

2、監(jiān)管對(duì)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展有所牽制

1993年以后，通過(guò)清理整頓，中央銀行金融監(jiān)管部門(mén)制定了更為嚴(yán)格的規(guī)章制度，并加大了處罰力度，這種處罰不僅僅包括上的處罰，更加大了對(duì)責(zé)任人的處罰力度，這種嚴(yán)格的金融監(jiān)管，雖然有效地遏制了一系列違規(guī)業(yè)務(wù)的無(wú)節(jié)制發(fā)展，但由于金融業(yè)務(wù)不能得到有效運(yùn)營(yíng)，如貸款的投放因擔(dān)心出現(xiàn)不良而不敢進(jìn)行。從這一點(diǎn)來(lái)說(shuō)，金融監(jiān)管也使金融業(yè)務(wù)發(fā)展受到了一定的牽制，付出了一定程度上的成本代價(jià)。

3、監(jiān)管對(duì)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)創(chuàng)新有所遏制

從理論上說(shuō)，金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，可以使金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展和利益達(dá)到一個(gè)較佳的層次，但由于在業(yè)務(wù)創(chuàng)新過(guò)程中，存在諸多不確定的因素，也同樣會(huì)帶來(lái)一定程度的風(fēng)險(xiǎn)。作為以利益最大化為最終目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)，要想獲得最大的利益，就必然要進(jìn)行金融創(chuàng)新。但由于我國(guó)金融機(jī)構(gòu)尚未能完全做到真正意義上的“自負(fù)盈虧，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”，缺乏進(jìn)行金融創(chuàng)新的利益激勵(lì)機(jī)制。金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新有效益，也有風(fēng)險(xiǎn)，其創(chuàng)新獲得的收益同得到的激勵(lì)，在現(xiàn)行體制下。難以做到相互匹配，而金融創(chuàng)新所形成的風(fēng)險(xiǎn)，則要受到金融監(jiān)管部門(mén)的嚴(yán)厲處罰，，兩相比較，金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新必然會(huì)有所遏制，由此而來(lái)，也必然會(huì)使其利益有所損失。盡管金融機(jī)構(gòu)是否開(kāi)展金融創(chuàng)新要受多方面因素影響，但同金融監(jiān)管的力度加大，從一定程度上來(lái)說(shuō)也是有關(guān)系的。

二、金融監(jiān)管的效益分析

金融監(jiān)管的效益概括起來(lái)說(shuō)，主要是可以提高金融監(jiān)管自身效益金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)效益以及經(jīng)濟(jì)效益。

(一)對(duì)金融監(jiān)管自身效益表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

1、進(jìn)一步完善監(jiān)管制度

由于中央銀行對(duì)金融監(jiān)管工作的重視，使得對(duì)金融監(jiān)管各項(xiàng)軟、硬件的投入成本加大。在此情況下，為了能夠有效地開(kāi)展監(jiān)管，就必然要進(jìn)一步完善監(jiān)管制度，這種制度不僅僅包含對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管的各項(xiàng)制度，同樣也包含完善和提高監(jiān)管工作自身能力和水平的各項(xiàng)內(nèi)部基礎(chǔ)制度。

2、不斷加強(qiáng)監(jiān)管組織

監(jiān)管組織是實(shí)施金融監(jiān)管的主體，一般來(lái)說(shuō)，在監(jiān)管成本投入較小的情況下，監(jiān)管組織也必然難以得到擴(kuò)充和加強(qiáng)。由于投入成本的加大，監(jiān)管的組織體系也必然會(huì)得到不斷加強(qiáng)，從而形成一個(gè)較為龐大的組織體系。對(duì)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性和效益性的監(jiān)管，也將由于監(jiān)管主體的增多，而更為全面、更為細(xì)化、更為有針對(duì)性。

3、不斷提高監(jiān)管人員素質(zhì)

為適應(yīng)不斷發(fā)展的金融新業(yè)務(wù)和新領(lǐng)域，加大對(duì)金融監(jiān)管人員素質(zhì)培養(yǎng)是監(jiān)管部門(mén)必不可少的工作之一。在投入一定程度的監(jiān)管知識(shí)和技能、培訓(xùn)成本以后。監(jiān)管部門(mén)所獲得的效益回報(bào)必然是監(jiān)管人員素質(zhì)的不斷提高。這種整體監(jiān)管素質(zhì)的提高，雖然難以用一定量的金錢(qián)來(lái)加以衡量，但在維護(hù)金融秩序，促進(jìn)金融業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展方面必將起到積極的作用。

(二)金融機(jī)構(gòu)效益

從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，金融監(jiān)管付出的成本代價(jià)是值得的，因?yàn)橹醒脬y行監(jiān)管相對(duì)獨(dú)立，不以贏(yíng)利為目的，而是以整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)金融秩序和穩(wěn)定為重，能夠?yàn)榻鹑跇I(yè)創(chuàng)造一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境，使各金融機(jī)構(gòu)能夠在同一外界環(huán)境中開(kāi)展業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)之間的有效競(jìng)爭(zhēng)，保障金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的有序發(fā)展，推動(dòng)金融創(chuàng)新能力的合理開(kāi)發(fā)。金融機(jī)構(gòu)的最終收益將遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)由于金融監(jiān)管的監(jiān)督和限制而形成的成本付出。

(三)社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益

金融業(yè)是一個(gè)高負(fù)債行業(yè)，關(guān)系面廣，滲透力強(qiáng)，其業(yè)務(wù)活動(dòng)關(guān)系到千家萬(wàn)戶(hù)存款人的利益，涉及到國(guó)計(jì)民生方方面面，金融業(yè)的穩(wěn)定關(guān)系到經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和國(guó)家穩(wěn)定。盡管金融監(jiān)管的成本付出(包括直接成本和間接成本)很大，但如果金融監(jiān)管當(dāng)局為節(jié)省成本而放松監(jiān)管，那么金融業(yè)破產(chǎn)倒閉的社會(huì)成本則更大，將引發(fā)系統(tǒng)性的金融危機(jī)，危及國(guó)家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)穩(wěn)定。因此，金融監(jiān)管的效益表現(xiàn)在對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)上，將是無(wú)法估量的。簡(jiǎn)單地說(shuō)，金融監(jiān)管對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的效益來(lái)說(shuō)，可以維護(hù)金融體系秩序的穩(wěn)定，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的健康發(fā)展，保障整個(gè)社會(huì)環(huán)境的安全。

三、對(duì)促進(jìn)監(jiān)管成本及監(jiān)管效益有效配置的建議

1、合理設(shè)置監(jiān)管機(jī)構(gòu)，完善監(jiān)管制度，配備監(jiān)管人員，降低監(jiān)管的直接成本

金融監(jiān)管成本的很大一部分，是來(lái)源于金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置、而最主要的是機(jī)構(gòu)設(shè)置是否合理、高效。其標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該是，既能夠全面有效地對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，使監(jiān)管領(lǐng)域不會(huì)出現(xiàn)監(jiān)管“真空”，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)能夠做到全面的和動(dòng)態(tài)的監(jiān)控；另一方面應(yīng)該能夠以高效、精干的原則配備監(jiān)管人員，以最少的監(jiān)管人員來(lái)達(dá)到最佳的監(jiān)管效益。

2、加快金融機(jī)構(gòu)的改革步伐(自負(fù)盈虧)，從體制上使其重視監(jiān)管成本和效益

從降低中央銀行金融監(jiān)管成本的角度來(lái)說(shuō)，應(yīng)該加快金融機(jī)構(gòu)的改革步伐，使各金融機(jī)構(gòu)真正成為自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧的法人機(jī)構(gòu)，使金融監(jiān)管的客體重視自身的風(fēng)險(xiǎn)，審慎地開(kāi)展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以此減少中央銀行金融監(jiān)管部門(mén)的檢查頻率，節(jié)約監(jiān)管成本，從金融機(jī)構(gòu)自身的有效運(yùn)作中提高效益。

3、加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度的建立，完善金融機(jī)構(gòu)的自我約束機(jī)制

金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度的建立和完善，增強(qiáng)其自我約束和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，可以在一定程度上提高金融機(jī)構(gòu)的效益，保證金融機(jī)構(gòu)的良性運(yùn)作，相應(yīng)地可以減少金融監(jiān)管的成本投入。

4、采取適度監(jiān)管的方式，促進(jìn)金融業(yè)務(wù)和創(chuàng)新

對(duì)于金融機(jī)構(gòu)在不違背國(guó)家金融方針政策，可以做到有效防范風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的創(chuàng)新業(yè)務(wù)，金融監(jiān)管部門(mén)應(yīng)該采取適度監(jiān)管的方式，幫助金融機(jī)構(gòu)在合規(guī)中發(fā)展，在發(fā)展中創(chuàng)新，正確處理好監(jiān)管與創(chuàng)新的相互關(guān)系，不能僅僅認(rèn)為監(jiān)管就是純粹的監(jiān)管，而應(yīng)努力發(fā)揮金融監(jiān)管“查、幫，促”的作用。只有做到這一點(diǎn)，才能使金融監(jiān)管的成本投入和效益獲得得到佳的配置。