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[2]eMarketer預(yù)計今年全球社交網(wǎng)絡(luò)用戶達(dá)14.3億[EB/OL].（20120316）[20130210].http：//.cn/i/20120316/02386842507.shtml.
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基金項(xiàng)目：湖南省哲學(xué)社會科學(xué)基金項(xiàng)目“基于關(guān)系嵌入的民營企業(yè)委托問題研究”（12YBA103）；國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目“基于有限注意的資本市場有效性研究”（71071166）；湖南省教育廳青年項(xiàng)目“基于社會網(wǎng)絡(luò)的旅游飯店職業(yè)經(jīng)理人創(chuàng)業(yè)能力和創(chuàng)業(yè)績效研究”（12B031）
作者簡介：劉曉霞（1981-），女，湖南湘鄉(xiāng)人，講師，博士研究生，主要從事公司治理研究。Email： lxiaoxia19@163com
摘要：本文利用2007—2010年滬深民營上市公司的A股數(shù)據(jù)，將所有者與經(jīng)營者的關(guān)系嵌入分成親人、熟人和外人三類，并實(shí)證檢驗(yàn)了這種關(guān)系嵌入對能力和成本的影響。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，民營企業(yè)所有者聘用外人關(guān)系的經(jīng)營者比親人和熟人關(guān)系的經(jīng)營者能顯著提高能力，而其成本和聘用熟人關(guān)系的經(jīng)營者沒有顯著差別，聘用親人關(guān)系的經(jīng)營者比非親人關(guān)系的經(jīng)營者能顯著降低成本。從實(shí)證結(jié)果我們還發(fā)現(xiàn)，民營上市公司現(xiàn)行的公司治理制度沒有發(fā)揮有效作用。
關(guān)鍵詞：關(guān)系嵌入；能力；成本
中圖分類號：F272文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1000176X（2013）01001707
一、引言
自從20世紀(jì)30年代美國學(xué)者Berle 和 Means提出所有權(quán)與控制權(quán)分離命題以來，所有者與經(jīng)營者之間的沖突一直是眾多學(xué)者研究的熱點(diǎn)，并成為現(xiàn)代公司治理問題研究的起點(diǎn)。傳統(tǒng)的委托理論（以下簡稱理論）假設(shè)人是完全理性和完全自利的，研究的中心任務(wù)是在利益相沖突和信息不對稱的環(huán)境下，委托人如何設(shè)計最優(yōu)契約激勵人，使得人的行為能最大化委托人的利益。理論經(jīng)過幾十年的發(fā)展，在Jensen、Mecking、Demsetz、Wilson、Spence、Mirrless 、Ross 和Hart等許多學(xué)者的研究下，在理論上取得了豐碩的成果，并在實(shí)踐當(dāng)中廣泛應(yīng)用。我國公司治理制度引進(jìn)了監(jiān)事會和獨(dú)立董事制度，以監(jiān)督人的行為，就是這一理論的應(yīng)用。然而李維安和王世權(quán)＼[1＼]等很多學(xué)者研究發(fā)現(xiàn)，獨(dú)立董事和監(jiān)事會制度在中國的成效甚微。獨(dú)立董事不獨(dú)立，董事不懂事，監(jiān)事不監(jiān)視，公司治理效果差。是機(jī)制本身的不恰當(dāng)還是理論源頭的失誤？
Coleman曾指出：“經(jīng)濟(jì)理論存在一種失誤，即使在新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)中也不例外。這種失誤表現(xiàn)在，忽視個人的關(guān)系及其社會關(guān)系網(wǎng)絡(luò)對產(chǎn)生信任、建立期望以及確定和實(shí)施規(guī)范的重要影響。”因此，“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)的理論受到質(zhì)疑，基于“管家”假設(shè)的管家理論興起，它認(rèn)為理論對經(jīng)營者內(nèi)在機(jī)會主義和偷懶的假定是不合適的，經(jīng)營者會自律和努力工作，以達(dá)到自身尊嚴(yán)、信仰以及內(nèi)在工作滿足的追求[2]，所以它假設(shè)人是利他的和忠誠可信的，從理論的對立角度揭示了經(jīng)理人和委托人之間存在的另一種關(guān)系。
不同的人性假設(shè)必然導(dǎo)致不同的治理結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制，產(chǎn)生不同的公司治理理論。陳仕華和李維安＼[3＼]認(rèn)為理論對委托人和人持有低度社會化觀，而管家理論對人性的假設(shè)則過度社會化。針對兩種理論的不足，Granovetter提出了社會嵌入理論，以解釋經(jīng)濟(jì)行為人在中度社會化情景中的行為理論，這種理論將人性假設(shè)為嵌入社會網(wǎng)絡(luò)的社會人，既不是完全理性的經(jīng)濟(jì)人，也不是完全無自主性的管家，因而更符合現(xiàn)實(shí)＼[4＼]。本文將從關(guān)系嵌入的角度實(shí)證分析民營企業(yè)所有者與經(jīng)營者的關(guān)系嵌入強(qiáng)度對能力及權(quán)益成本的影響，以期從更理想的理論角度來實(shí)證分析民營企業(yè)普遍存在的用人機(jī)制難題，給發(fā)展困境中的民營企業(yè)家選擇經(jīng)營者和治理模式提供現(xiàn)實(shí)參考，也給研究家族企業(yè)以及委托問題的學(xué)者提供新的思路。
本文研究結(jié)構(gòu)分成五個部分，第一部分是引言，第二部分是理論與假設(shè)，第三部分是研究設(shè)計，第四部分是實(shí)證檢驗(yàn)與結(jié)果分析，最后是結(jié)論與啟示。
二、理論與假設(shè)
最先提出“嵌入”概念的是Polanyi，他認(rèn)為經(jīng)濟(jì)作為一個制度過程是嵌入在經(jīng)濟(jì)和非經(jīng)濟(jì)制度之中的。Granovetter與Uzzi等進(jìn)一步發(fā)展了該理論，強(qiáng)調(diào)社會關(guān)系、家庭關(guān)系等社會情境結(jié)構(gòu)對經(jīng)濟(jì)行為的制約與影響，當(dāng)一個“連帶”的社會關(guān)系影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動時，“嵌入”就存在了，且“連帶”之間的相互作用主要不是由經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動，而是基于個人的關(guān)系、社會資本等長期的聯(lián)結(jié)驅(qū)動＼[5＼]。因此將“嵌入”定義為基于社會關(guān)系的、非商業(yè)化的契約來進(jìn)行商業(yè)交易的程度。Smelser 和Swedberg指出嵌入是新經(jīng)濟(jì)社會學(xué)的核心議題。我國學(xué)者彭正銀認(rèn)為關(guān)系嵌入是指單個主體的經(jīng)濟(jì)行為與其他主體的互動，是對主體間相互聯(lián)系內(nèi)容的研究，是交易雙方相互理解、信任和承諾的達(dá)成程度及過程＼[6＼]。
Granovetter和Swedberg將社會嵌入分為關(guān)系嵌入和結(jié)構(gòu)嵌入。關(guān)系嵌入指單個主體的經(jīng)濟(jì)行為嵌入與他們直接互動的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)中，是對網(wǎng)絡(luò)中人際社會二元關(guān)系的結(jié)構(gòu)和特征（如關(guān)系疏密和關(guān)系質(zhì)量等）的刻畫。而結(jié)構(gòu)嵌入指主體的經(jīng)濟(jì)行為嵌入其所在的社會網(wǎng)絡(luò)中，是對行為主體嵌入關(guān)系構(gòu)成的各種網(wǎng)絡(luò)的總體結(jié)構(gòu)描述。唐艷和唐國平＼[7＼]、黃中偉＼[8＼]等認(rèn)為關(guān)系嵌入是對嵌入網(wǎng)絡(luò)的微觀解構(gòu)，而結(jié)構(gòu)嵌入是對嵌入網(wǎng)絡(luò)的中觀解構(gòu)。本文研究的重點(diǎn)是嵌入企業(yè)委托人和人之間的微觀關(guān)系，并討論這種關(guān)系嵌入對委托問題的影響，更好地契合理論和管家理論，為公司治理的研究提供新的思路。
關(guān)系嵌入的特征主要包括關(guān)系強(qiáng)度（如強(qiáng)關(guān)系、弱關(guān)系）以及關(guān)系的質(zhì)量（如信任程度等）＼[9＼]。Granovetter提出了“弱關(guān)系強(qiáng)度”假說，認(rèn)為弱關(guān)系能夠跨越不同的群體，跨越了更多的社會界限，能夠獲得更多的信息，弱關(guān)系比強(qiáng)關(guān)系的作用更大[10]。在現(xiàn)代企業(yè)管理中，委托人聘用職業(yè)經(jīng)理人作為人就是這個道理，職業(yè)經(jīng)理人比家族成員（強(qiáng)關(guān)系）有更寬的外部網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，信息或知識的冗余度低，創(chuàng)新性強(qiáng)，能應(yīng)對更復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境。他們能通過自己的網(wǎng)絡(luò)以及自身的知識和經(jīng)驗(yàn)結(jié)構(gòu)，解決企業(yè)的融資、銷售和管理等諸多問題，從而提高企業(yè)績效，獲得更好的成長和發(fā)展。
我國學(xué)者邊燕杰通過對中國社會關(guān)系的研究，認(rèn)為在中國社會強(qiáng)關(guān)系發(fā)揮的作用更大[11]。曹興等認(rèn)為強(qiáng)關(guān)系所帶來的人際信任為經(jīng)濟(jì)活動提供必要的信任，減少交易成本，所以很多民營企業(yè)采用家族化或泛家族化的經(jīng)營模式[12]。然而強(qiáng)關(guān)系也有不少的負(fù)面作用：一是在中國社會強(qiáng)關(guān)系所提供的道德要求，給人帶來很多的制約（如既要考慮企業(yè)的目標(biāo)，也要考慮家族的目標(biāo)），造成決策過程的低效率。二是強(qiáng)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)的閉合，會導(dǎo)致信息的閉塞和排斥外來人，信息或知識的新穎性不足將難以滿足突破性創(chuàng)新的需要，這是很多家族企業(yè)發(fā)展的瓶頸，也是李新春所提出的家族主義困境，即強(qiáng)關(guān)系嵌入治理不能同時實(shí)現(xiàn)基于信任基礎(chǔ)之上的成本與基于專家能力之上的能力的帕累托最優(yōu)，而人發(fā)揮專家的知識和能力創(chuàng)造交易過程的帕累托效率問題理解為“能力”。強(qiáng)關(guān)系嵌入帶來的低能力制約了企業(yè)的發(fā)展和壯大，因此企業(yè)需要打開強(qiáng)關(guān)系的網(wǎng)絡(luò)限制，向弱關(guān)系網(wǎng)絡(luò)發(fā)展。由此，本文提出如下假設(shè)：
假設(shè)1：民營企業(yè)所有者與經(jīng)營者的關(guān)系嵌入越弱，能力越強(qiáng)。
Granovetter的關(guān)系嵌入理論更多的是強(qiáng)調(diào)弱關(guān)系的作用，然而弱關(guān)系存在的致命缺陷是導(dǎo)致不信任，在市場體系不發(fā)達(dá)、正式制度約束不強(qiáng)、信任缺失的國家更易顯現(xiàn)。因?yàn)槿蹶P(guān)系中人際聯(lián)結(jié)并不是很強(qiáng)，多次反復(fù)的交往不多，所以這種關(guān)系不可靠，與不穩(wěn)定、風(fēng)險、投機(jī)聯(lián)系在一起。嵌入在弱關(guān)系中的委托人和人，彼此信任度不高，如果只靠道德的約束，就很容易產(chǎn)生投機(jī)行為。加上外部環(huán)境信任缺失，法律等正式約束不足，人投機(jī)行為的幾率更明顯，比如說謊、偷懶、欺騙、中飽私囊、卷款而逃等損害股東利益的行為，造成成本很高。因此，在弱關(guān)系下，委托人只有設(shè)計更優(yōu)的合同，加強(qiáng)監(jiān)督和激勵人，使人的行為最大化委托人的利益。
而在強(qiáng)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)中，委托人和人交往密切，彼此了解熟悉，有更多的互惠以及利他行為，容易產(chǎn)生信任，并給企業(yè)的發(fā)展提供資金、技術(shù)、人才等各種實(shí)質(zhì)性的幫助。情感的內(nèi)在制約、利他行為以及中國人注重面子和人情的問題，道德違約成本小，監(jiān)督和激勵人的成本較弱關(guān)系下偏低。所以在創(chuàng)業(yè)初期，幾乎所有的私營企業(yè)的資金都是通過家人、親戚或者好朋友籌集，生產(chǎn)、經(jīng)營、銷售也是家族成員把關(guān)。隨著企業(yè)的成長，規(guī)模逐漸增大，越來越多的外部人進(jìn)入企業(yè)，強(qiáng)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)被打破，委托人可以選擇更有能力和知識的外部職業(yè)經(jīng)理人來經(jīng)營企業(yè)，弱關(guān)系嵌入加強(qiáng)。據(jù)此，本文提出如下假設(shè)：
假設(shè)2：民營企業(yè)委托人與人的關(guān)系嵌入越弱，成本越高。
三、研究設(shè)計
（一）主要變量說明
1成本和能力
目前學(xué)者用來衡量股權(quán)成本的尺度最常用的是由Ang等提出的管理費(fèi)用率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，也得到了我國學(xué)者大量的借鑒和運(yùn)用，如曾慶生和陳信元采用管理費(fèi)用率、營業(yè)費(fèi)用率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等來衡量成本[13]。本文認(rèn)為銷售管理費(fèi)用率能較好地反映成本，故作為成本的變量。而總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率體現(xiàn)了人發(fā)揮專家知識和能力創(chuàng)造交易過程的帕累托效率，衡量的是經(jīng)營效率的一種，反映的是人的經(jīng)營能力，故本文采用總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率作為能力的變量。
2關(guān)系嵌入強(qiáng)度
自從Granovetter與Rowley等社會學(xué)家將關(guān)系嵌入強(qiáng)度從互動頻率、感情強(qiáng)度、親密程度和互惠交換等不同維度進(jìn)行分析，魏江和鄭小勇采用訪談、案例分析以及問卷調(diào)查來衡量關(guān)系嵌入的強(qiáng)度和質(zhì)量[14]。本文借鑒提出的中國人的差序格局關(guān)系以及楊國樞[15]對中國社會關(guān)系劃分的方法，將委托人與人關(guān)系嵌入從強(qiáng)至弱分為親人（血緣、姻緣、親緣關(guān)系）、熟人（同學(xué)、同鄉(xiāng)、同事關(guān)系）、外人（除親人和熟人以外的其他關(guān)系）。并給親人、熟人、外人三種關(guān)系分別賦值1、2、3。
3公司治理結(jié)構(gòu)
公司治理結(jié)構(gòu)是為解決委托沖突而做的一種制度安排，必定會影響委托關(guān)系。Jensen和Meckling就提出管理層持股是影響股東——管理層委托沖突的重要因素， Collier等則沒有發(fā)現(xiàn)股權(quán)成本與審計委員會活動之間沒有關(guān)聯(lián)的證據(jù)。Belden等發(fā)現(xiàn)董事會中外部董事比利越高，越容易支付股利[16]。在國內(nèi)，很多影響權(quán)益成本的公司治理因素也得到了實(shí)證檢驗(yàn)，如宋力和韓亮亮[17]認(rèn)為是股權(quán)集中度和股權(quán)制衡度，曾慶生和高雷等認(rèn)為董事會結(jié)構(gòu)，肖作平等認(rèn)為是董事會規(guī)模，李明輝認(rèn)為兩職分離，黃福廣等證明高管薪酬，能夠影響權(quán)益成本。本文設(shè)置了股權(quán)結(jié)構(gòu)特征（股權(quán)集中度、股權(quán)制衡度）、董事會特征（董事會規(guī)模、獨(dú)立董事比例）、監(jiān)事會特征（監(jiān)事會規(guī)模）、管理層特征（高管薪酬、高管持股比例）來控制公司治理結(jié)構(gòu)對成本的影響。
4公司基本特征
李明輝證明了公司的基本特征會影響股權(quán)成本，如公司規(guī)模越大，對管理層進(jìn)行監(jiān)督的難度越大，從而監(jiān)督成本越大，管理層進(jìn)行不當(dāng)消費(fèi)的權(quán)力也增大[18]。提高負(fù)債率可以加強(qiáng)外部監(jiān)督從而降低成本。成長機(jī)會低的公司，管理層對自由現(xiàn)金流的濫用會提高成本。除了控制公司規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債率、成長性的影響，還要控制行業(yè)因素導(dǎo)致的成本的差異。
5人基本素質(zhì)
在研究能力的影響因素時，人的學(xué)歷越高、年齡越大、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)越豐富，則人的經(jīng)營能力越強(qiáng)。本文用人學(xué)歷、年齡作為影響能力的控制變量。
（二）研究方法與模型設(shè)計
本文采用多元回歸分析方法檢驗(yàn)關(guān)系嵌入對成本和能力的影響。借鑒Ang等，及李明輝的模型，本文分別對成本和能力回歸模型設(shè)計如下：
能力模型：
在能力模型中，我們先檢驗(yàn)?zāi)芰εc關(guān)系嵌入的單因素關(guān)系，再逐步加入人基本素質(zhì)變量和公司基本特征變量以控制它們對被解釋變量的影響。在成本模型中，同樣先檢驗(yàn)被解釋變量和解釋變量的單因素關(guān)系，再逐步加入公司基本特征變量和公司治理結(jié)構(gòu)變量。各控制變量如表1所示，各回歸模型結(jié)果如表4所示。
（三）樣本與數(shù)據(jù)
本文選擇2007—2010年滬深兩市A股民營企業(yè)共3 185個年度樣本數(shù)據(jù)，依次刪除以下數(shù)據(jù)：（1）實(shí)際控制人為非自然人的樣本439個；（2）2007—2010年度經(jīng)特殊處理的S、ST、*ST股票454個；（3）上市時間小于365天的樣本596個；（4）刪除沒有披露管理費(fèi)用率、銷售費(fèi)用率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的樣本9個，且銷售管理費(fèi)用率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率變異大的極端值17個；（5）刪除頻繁更換實(shí)際控制人或總經(jīng)理以及找不到關(guān)系的樣本31個；（6）總經(jīng)理由實(shí)際控制人自己擔(dān)任的公司，所有者與經(jīng)營者是一體的，理論上沒有沖突，故刪除此樣本334個。最終得到年度樣本總數(shù)為1 305個。除關(guān)系嵌入數(shù)據(jù)通過百度、新浪網(wǎng)等手動搜集整理，其他數(shù)據(jù)均來自國泰安金融數(shù)據(jù)庫。
四、實(shí)證檢驗(yàn)與結(jié)果分析
（一）樣本的描述性統(tǒng)計
表2對2007—2010年的年度樣本進(jìn)行了基本的統(tǒng)計分析。從表2中可以看出，雖然四個年度樣本數(shù)據(jù)不同，但各年度不同的關(guān)系嵌入樣本占當(dāng)年樣本的比例變化很小，基本處于一個穩(wěn)定的狀態(tài)。因變量能力（ABILITY）和成本（ACOST）的均值和標(biāo)準(zhǔn)差在各年度變異也不大，相對來說，能力的年度變異更大（標(biāo)準(zhǔn)差大）。從總體樣本來看，關(guān)系嵌入類型為熟人的比例占到了58%，親人占14%，外人占28%，民營企業(yè)聘用熟人的比例偏高。
（二）回歸分析與假設(shè)檢驗(yàn)
為了檢驗(yàn)本文的理論假設(shè)，下面利用最小二乘法對變量進(jìn)行層級回歸分析，結(jié)果分析如表4所示。模型1—3檢驗(yàn)假設(shè)1，模型4—6檢驗(yàn)假設(shè)2。模型1和4只檢驗(yàn)解釋變量GE1和GE2對因變量的影響，模型2和5則分別加入了人基本素質(zhì)變量和公司治理變量，模型3和6還控制了公司基本素質(zhì)變量。
在檢驗(yàn)假設(shè)1的模型中我們發(fā)現(xiàn)，關(guān)系嵌入變量GE2在模型1—3中都顯著為正，說明委托人和人關(guān)系為外人時，比親人和熟人能顯著提高能力；GE1在控制了公司基本特征變量后也顯著為正，說明運(yùn)用熟人和外人關(guān)系的人比親人關(guān)系的人能力更強(qiáng)，實(shí)證結(jié)果支持了假設(shè)1。另外，我們發(fā)現(xiàn)能體現(xiàn)能力的學(xué)歷因素影響不顯著，可能是我國學(xué)歷教育魚龍混雜，文憑不能體現(xiàn)人的能力。用人的年齡變量代表的經(jīng)驗(yàn)因素對能力的影響也不顯著，年齡越大，經(jīng)驗(yàn)越豐富，但也可能剛愎自用，固步自封。性別因素在模型2中顯著為正，男性人比女性人的能力更強(qiáng)，但加入了公司特征變量后結(jié)果不顯著了。
在檢驗(yàn)假設(shè)2的模型4—6中，我們發(fā)現(xiàn)關(guān)系嵌入變量GE1都顯著為正，GE2不顯著，說明委托人聘用自己的親人比熟人和外人人能顯著降低成本。但比較外人人和非外人（親人和熟人）人時，結(jié)果不顯著，說明聘用熟人和外人關(guān)系的人對成本沒有顯著的差別。實(shí)證結(jié)果部分支持了假設(shè)2，也和大部分學(xué)者關(guān)于家族企業(yè)治理能降低成本的結(jié)論一致。此外，公司治理結(jié)構(gòu)變量除了股權(quán)集中度（OWNCON1）顯著為負(fù)外，其他指標(biāo)都沒有顯著影響。說明股權(quán)越集中，成本越低，而獨(dú)立董事、董事會和監(jiān)事會的規(guī)模以及總經(jīng)理的持股和薪酬都沒有起到監(jiān)督和激勵的作用，沒能降低成本。公司基本特征變量中，資產(chǎn)負(fù)債率（LEVERAGE）越高，對人的約束越強(qiáng)，成本越低；公司規(guī)模（TOTASS）越大，成本越低，說明規(guī)模優(yōu)勢能有效控制成本；公司的成長性對成本沒有顯著影響。
（三）穩(wěn)健性檢驗(yàn)
為了檢驗(yàn)所有者與經(jīng)營者的關(guān)系嵌入對能力和成本的影響是否穩(wěn)健，我們采取了兩個方法。一是對樣本進(jìn)行重新篩選，分別對因變量進(jìn)行首尾1%的刪除，并從2007—2010年樣本中選擇任意兩年和三年度的樣本進(jìn)行回歸分析，結(jié)果和前面的分析無異。二是對變量進(jìn)行重新選擇，以應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等營運(yùn)能力指標(biāo)衡量能力，計量結(jié)果沒有什么變化；在成本變量的選擇上，本文借鑒廖理和羅煒的方法采用管理者持股比例，以及權(quán)小峰等方法采用在職消費(fèi)，即用管理費(fèi)用減去機(jī)體的壞賬準(zhǔn)備、存貨跌價準(zhǔn)備及當(dāng)年無形資產(chǎn)攤銷額來衡量，結(jié)果沒有實(shí)質(zhì)性變化。
五、結(jié)論與啟示
本文從關(guān)系嵌入的視角，研究了民營上市公司所有者和經(jīng)營者關(guān)系嵌入強(qiáng)度對能力和成本的影響。結(jié)果發(fā)現(xiàn)文憑、年齡、性別這些經(jīng)營者個人素質(zhì)并不能很好地體現(xiàn)人的能力，而關(guān)系嵌入?yún)s能很好地體現(xiàn)。在經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的中國，知識和信息更新?lián)Q代快，過去的經(jīng)驗(yàn)不代表未來的能力，倚老賣老的行為帶來的可能是經(jīng)營短視，不加強(qiáng)學(xué)習(xí)就會固步自封。文憑和學(xué)歷過去在中國很重視，隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，教育系統(tǒng)弊端重重，造成各種文憑滿天飛，含金量直線下降，企業(yè)也不再以文憑的高低衡量人的能力。同時，也有很多學(xué)者發(fā)現(xiàn)女性經(jīng)理并不比男性經(jīng)理差，女性的特質(zhì)能讓女性經(jīng)理在經(jīng)營過程中具備獨(dú)特的優(yōu)勢。
我們的研究結(jié)果讓人能直觀地從總經(jīng)理與實(shí)際控制人的關(guān)系中判斷經(jīng)營者的能力。如果企業(yè)實(shí)際控制人使用自己的親人來經(jīng)營企業(yè)，委托人和人都處在一個強(qiáng)關(guān)系的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)中，即使能如我們的實(shí)證結(jié)論一樣降低成本，其代價是信息和知識的閉塞，也就是大多數(shù)學(xué)者認(rèn)可的家族企業(yè)的發(fā)展瓶頸。
我們的統(tǒng)計中，民營上市公司中聘用親人經(jīng)營者的比例最低，熟人經(jīng)營者的比例最高。不是民營企業(yè)不愿意用親人做經(jīng)營者，而是親人經(jīng)營者資源太有限，只能退而求其次選擇自己熟悉的同鄉(xiāng)、同學(xué)、同事等來經(jīng)營企業(yè)。而我們的實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)聘用職業(yè)經(jīng)理人這樣的外人產(chǎn)生的成本并不比聘用熟人高，反而能提高能力。
因此在我國，企業(yè)要真正走上現(xiàn)代化的管理之路，首先，要加強(qiáng)誠信社會的建設(shè)，讓所有者能放心大膽地將經(jīng)營權(quán)外放給有能力的經(jīng)營者。其次，要提高我國公司治理的水平，使獨(dú)立董事、監(jiān)事能真正發(fā)揮監(jiān)督的作用，股權(quán)和薪酬制度能真正發(fā)揮激勵的作用，不再是形似而神不似的舶來品。外在環(huán)境和內(nèi)在制度的完善，是我國企業(yè)管理現(xiàn)代化的必然之路。
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[關(guān)鍵詞]上市公司 治理結(jié)構(gòu) 對策研究
自20 世紀(jì)90 年代以來，公司治理已成為一個世界性的研究和實(shí)踐課題。近年來，公司治理已成為全球關(guān)注的熱點(diǎn)。與外國成熟的公司治理相比，中國上市公司的治理機(jī)制普遍存在一些問題。我們應(yīng)該借鑒國外成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合中國的實(shí)際情況，探索適合中國國情的公司治理機(jī)制。
一、公司治理結(jié)構(gòu)的主要內(nèi)容
所謂公司治理結(jié)構(gòu)，是指由所有者、董事會和高級執(zhí)行人員即高級經(jīng)理人員三者組成的一種組織結(jié)構(gòu)。在這種結(jié)構(gòu)中，上述三者之間形成一定的制衡關(guān)系。從世界范圍看，由于社會生產(chǎn)力和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同以及社會文化、傳統(tǒng)、法律體系的差異，在公司治理上產(chǎn)生了古典管家理論、委托理論、現(xiàn)代管家理論以及利益相關(guān)者理論。其中委托理論和利益相關(guān)者理論是現(xiàn)代意義上兩種最有代表性的公司治理理論。
（一）公司治理結(jié)構(gòu)的主要理論
1.委托理論
委托該理論認(rèn)為，股東是公司的真正所有者，在良好的制度環(huán)境下，公司在追求股東價值最大化的同時，也滿足了其他索取權(quán)的利益，從而實(shí)現(xiàn)社會效率的最大化。這一理論揭示了公司治理結(jié)構(gòu)問題是由股東與經(jīng)營者之間的相互制衡引起的。由于現(xiàn)代企業(yè)是以大規(guī)模生產(chǎn)、復(fù)雜的技術(shù)創(chuàng)新和內(nèi)部層級制管理為基礎(chǔ)的，兩權(quán)分離已經(jīng)成為其基本特征，因而委托能更好地實(shí)現(xiàn)物質(zhì)資本和人力資本的結(jié)合。
2.利益相關(guān)者理論
利益相關(guān)者理論將公司治理作為公司各契約方共同參與和形成的制衡體系，強(qiáng)調(diào)公司有多個利益相關(guān)者，公司的目標(biāo)不是追求股東價值最大化，而是滿足多方利益相關(guān)者的不同需求，讓除股東以外的其他與公司利益相關(guān)的主體即其他利益相關(guān)者一起來參與公司的治理。
（二）公司治理模式
由于世界各國在政治、經(jīng)濟(jì)、法律、歷史和社會等各方面的差異，特別是各國政府對經(jīng)濟(jì)發(fā)展參與程度和對金融市場管制程度的不同，造成各國資本市場發(fā)育程度的差異，形成了不同的融資制度。從企業(yè)層面來看，形成了迥異的融資結(jié)構(gòu)、資本結(jié)構(gòu)與公司治理結(jié)構(gòu)模式。
1.外部監(jiān)控型公司治理模式
外部監(jiān)控型公司治理模式又稱為市場導(dǎo)向型治理模式，因外部市場在公司治理中起主要作用而得名。這種公司治理源自于“盎格魯美利堅”式資本主義，以高度分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)、高流通性的資本市場和活躍的公司控制權(quán)市場為存在基礎(chǔ)與基本特征。美國、英國、加拿大和澳大利亞等國是這種公司治理模式的典型代表。
2.內(nèi)部監(jiān)控型公司治理模式
內(nèi)部監(jiān)控型公司治理模式又稱為網(wǎng)絡(luò)導(dǎo)向型治理模式。因股東(法人股東) 和內(nèi)部經(jīng)理人員的流動在公司治理中起主要作用而得名。這種公司治理來自于“日耳曼”式資本主義，以后起的工業(yè)化國家(如日本、德國和其他歐洲大陸國家) 為代表。內(nèi)部監(jiān)控型公司治理模式以股權(quán)的相對集中和主銀行(或全能銀行) 在公司監(jiān)控方面的實(shí)質(zhì)性參與為存在基礎(chǔ)與基本特征。
3.家族監(jiān)控型公司治理模式
家族監(jiān)控型公司治理模式，是指公司所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)沒有實(shí)現(xiàn)分離，公司與家族合一，公司的主控制權(quán)在家族成員中進(jìn)行配置的一種治理模式。所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)合一是家族企業(yè)和家族監(jiān)控型治理模式存在的基礎(chǔ)與基本特征。韓國及馬來西亞、泰國、新加坡、印度尼西亞等東南亞國家是這種治理模式的典型代表。
二、我國上市公司治理結(jié)構(gòu)所存在的問題
（一）股權(quán)過于集中
我國企業(yè)進(jìn)行股份制改造的前提是公有制占主體，在股權(quán)方面表現(xiàn)為國有股、法人股持股比例高，一般超過50%，多的則達(dá)80%以上。如此過于集中的股權(quán)，有利于所有者控制從而保證其利益；但卻不利于經(jīng)理層在更大范圍內(nèi)接受監(jiān)督和約束，易使中小股東的利益受損； 在股權(quán)高度集中于國有股的情況下， 因?yàn)閲泄杀旧泶嬖趩栴}，產(chǎn)權(quán)模糊，出資者代表不明確，仍然沿襲計劃經(jīng)濟(jì)的控制方式，導(dǎo)致政府在行政上對企業(yè)管理層干預(yù)過多，企業(yè)目標(biāo)政治化，無法實(shí)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)作機(jī)制的轉(zhuǎn)換。股權(quán)集中的結(jié)果強(qiáng)化了原有的政企不分， 政府由企業(yè)外部直接進(jìn)入企業(yè)內(nèi)部，使得政府憑借股東身份指派的董事會成為一個凌駕于股東大會之上的權(quán)力機(jī)構(gòu)。由此造成大股東和上市公司在人員、資產(chǎn)、財務(wù)上長期不分家，關(guān)聯(lián)交易盛行；大股東操縱公司一切事務(wù)，無法形成制約關(guān)系等等一系列問題。
（二）董事會缺乏獨(dú)立性
在國有股占絕對優(yōu)勢的條件下，董事會成員、總經(jīng)理的聘任都是由國有股東或原主管部門指定，多數(shù)情況下董事長兼任總經(jīng)理。在這種情況下，首先難免會出現(xiàn)總經(jīng)理決定董事會人選的奇怪現(xiàn)象。其次，總經(jīng)理不對董事會負(fù)責(zé)而直接對政府大股東負(fù)責(zé)，就難免會架空董事會和股東會兩個法定機(jī)構(gòu)的權(quán)力。由于此種股權(quán)的高度集中，董事會由大股東操縱，或由內(nèi)部人控制，形同虛設(shè)就在所難免。
（三）缺乏有效的激勵約束機(jī)制
據(jù)中國企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)2001 年度報告顯示，國有企業(yè)經(jīng)營者中認(rèn)為自己的才能、職責(zé)、風(fēng)險只是部分得到回報的占65.4%，基本得不到回報的占32.2%，41.7%的經(jīng)營者對自己的經(jīng)濟(jì)地位感到不滿，由此可見激勵方面的缺陷。除了少數(shù)公司外，多數(shù)公司的高級管理人員執(zhí)行的仍然是計劃經(jīng)濟(jì)體制下的工資制度， 薪酬結(jié)構(gòu)比較單一，不能對董事和高級管理人員起到足夠的激勵作用。在這種工資制度無法達(dá)到高管人員的理想期望值的情況下。在實(shí)際經(jīng)營中，就難免會出現(xiàn)為自己謀取私利的做法，從而會損害股東尤其是中小股東的利益。同時，由于權(quán)責(zé)利機(jī)制的不健全，導(dǎo)致董事和高級管理人員出現(xiàn)決策失誤、經(jīng)營不善等問題， 也受不到相應(yīng)的處罰。
（四）外部監(jiān)控機(jī)制不全
主要表現(xiàn)在三個方面:第一，銀行等作為債權(quán)人對公司實(shí)施的監(jiān)控作用較小。盡管我國建立了以主辦銀行制為內(nèi)容的銀企關(guān)系，但是現(xiàn)行法律禁止商業(yè)銀行向證券業(yè)和非金融行業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資，這些行業(yè)的公司董事會中沒有任何來自商業(yè)銀行的代表。第二，外部的公司控制權(quán)市場或者是并購市場對公司實(shí)施的監(jiān)控作用也非常有限。由于我國絕大多數(shù)上市公司控股方的股份為不可流通股份以及由此導(dǎo)致的上市公司經(jīng)營者與主管部門之間的特殊關(guān)系，使通過并購來接管上市公司進(jìn)而改進(jìn)公司績效的努力也大打折扣。第三，經(jīng)理市場是另一個從外部監(jiān)督公司的重要機(jī)制。管理者自然就會約束自己過度追求自身利益的行為。而我國資本市場的現(xiàn)狀與目前的股權(quán)結(jié)構(gòu)極大地限制了經(jīng)理市場在約束公司經(jīng)營者行為方面的作用。由于沒有建立起評價經(jīng)營者管理才能的制度，經(jīng)理市場培育在我國也并不具備現(xiàn)實(shí)可操作性，所以經(jīng)理市場對公司的監(jiān)控作用也非常有限。
三、完善我國上市公司治理結(jié)構(gòu)的對策
（一）優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，切實(shí)保障股東大會有效行使職責(zé)
采取多種途徑減持國有股，建立一種具有中國特色的股權(quán)多元化、分散化、動態(tài)化而又有效的機(jī)制，以此來優(yōu)化上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)。大力發(fā)展機(jī)構(gòu)投資者，發(fā)揮機(jī)構(gòu)股東的作用，向社會基金、境外投資機(jī)構(gòu)、證券投資基金、銀行等配售。推行內(nèi)部職工持股制度，構(gòu)造新的投資主體。可以通過增資擴(kuò)股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行。保障股東大會有效行使職責(zé)，維護(hù)全體股東利益。股東大會應(yīng)有廣泛的代表性和注意保障中小股東的權(quán)益。
（二）健全董事會制度，完善董事會功能
通過適當(dāng)擴(kuò)大董事會規(guī)模，引入獨(dú)立董事，明確職工和中小股東代表的董事地位等措施優(yōu)化董事會結(jié)構(gòu)，切實(shí)、有效地增強(qiáng)董事會的獨(dú)立性和有效性。董事會的選舉可采用累計投票制，使相對控股股東難以把持董事會，進(jìn)而使中小股東的權(quán)益得到一定程度的保障。在董事會內(nèi)設(shè)置主要由獨(dú)立董事組成的治理委員會、報酬委員會、審計委員會、戰(zhàn)略委員會等，以此有效地履行董事會職責(zé)、增加任命的透明度，強(qiáng)化董事會的決策作用。強(qiáng)化董事會成員的義務(wù)和責(zé)任，并給予相應(yīng)報酬。
（三）建立有效的激勵機(jī)制
必須使經(jīng)營者的報酬與經(jīng)營成果掛鉤，給予高級管理人員以較高的年薪， 同時根據(jù)公司的經(jīng)營業(yè)績給予相應(yīng)的公司期權(quán)。如果由于高級管理人員的原因?qū)е鹿窘?jīng)營不善，必須給予高管人員以相應(yīng)的懲罰。只有賦予高管人員承擔(dān)責(zé)任的經(jīng)濟(jì)能力，高管人員才能夠承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。要堅決執(zhí)行《公司法》規(guī)定的由股東大會確定董事與監(jiān)事的報酬、董事會確定經(jīng)理的報酬的法定程序，建立一套明確有效的考核辦法，使高級管理人員的報酬能夠與其履行職責(zé)的情況及公司的經(jīng)營業(yè)績相聯(lián)系，促使他們對公司投入更多的時間和精力。
（四）完善外部監(jiān)控機(jī)制
建立健全完善的信息披露制度和信息傳遞制度是當(dāng)務(wù)之急，要促使上市公司進(jìn)行持續(xù)、真實(shí)的信息披露， 證券監(jiān)管部門就必須加強(qiáng)對上市公司規(guī)范運(yùn)作的監(jiān)督，加大執(zhí)法力度， 除日常監(jiān)督外，應(yīng)加強(qiáng)巡回檢查工作的力度， 還可實(shí)行舉報制度，對沒有按照證監(jiān)會的規(guī)定規(guī)范運(yùn)作的上市公司在配股、增發(fā)新股方面設(shè)置更多的限制等。
總之， 隨著企業(yè)改革的不斷深入，證券市場功能的進(jìn)一步發(fā)揮，中國上市公司治理結(jié)構(gòu)將會不斷得到完善。
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本文就目前上市公司治理結(jié)構(gòu)存在的若干問題進(jìn)行了闡釋，并提出了切實(shí)可行的改進(jìn)措施，旨在促進(jìn)上市公司的健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。
【關(guān)鍵詞】
上市公司；治理結(jié)構(gòu)；對策研究
公司治理結(jié)構(gòu)在一定程度上表現(xiàn)為企業(yè)所有權(quán)的安排，而企業(yè)所有權(quán)又抽象的概括了公司治理結(jié)構(gòu)。我國公司治理結(jié)構(gòu)由董事會、監(jiān)事會和股東會三部分組成，是一種二元制結(jié)構(gòu)。目前，我國上市公司的治理結(jié)構(gòu)存在一系列問題，主要包括董事會獨(dú)立性不強(qiáng)、股權(quán)集中程度過高等。
1 公司治理結(jié)構(gòu)的主要內(nèi)容
公司治理結(jié)構(gòu)作為一種組織結(jié)構(gòu)，它由董事會、所有者和高級經(jīng)理人員共同組成。在此結(jié)構(gòu)中，三者處于相互制約和平衡的關(guān)系。就世界范圍而言，各國各地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、社會生產(chǎn)力、法律體系、文化傳統(tǒng)等都存在一定程度的差異，這體現(xiàn)在公司治理上主要表現(xiàn)為利益相關(guān)者理論、現(xiàn)代管家理論、委托理論以及古典管家理論等，而利益相關(guān)者理論和委托理論是目前最具代表性、最為普遍的公司治理理論。
1.1公司治理結(jié)構(gòu)的主要理論
1.1.1委托理論
委托理論指出，股東作為公司的所有者，只要公司在良好的制度下運(yùn)營，那么公司不僅能實(shí)現(xiàn)股東利益的最大化，還能切實(shí)維護(hù)自身的合法權(quán)益，最大限度的實(shí)現(xiàn)社會效益。這一理論反映了公司治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)涵，指出經(jīng)營者和股東之間的相互制約關(guān)系是引起公司治理結(jié)構(gòu)問題的關(guān)鍵。現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展是以內(nèi)部管理層制度、技術(shù)創(chuàng)新以及大規(guī)模生產(chǎn)為支撐的，它的基本特征是兩權(quán)分離，所以委托能實(shí)現(xiàn)人力資源和物力資源的有機(jī)融合。
1.1.2利益相關(guān)者理論
利益相關(guān)者理論的中心論點(diǎn)是公司治理，是公司各方為了各自利益而形成的共同參與的制約平衡機(jī)制，指出公司有若干利益相關(guān)者，而公司的最終目標(biāo)不是為了最大限度的滿足股東利益，它的經(jīng)營目標(biāo)應(yīng)是滿足各利益追求者的需求，讓其它利益主體有機(jī)會共同參與到公司治理環(huán)節(jié)中。
1.2公司治理模式
世界各地區(qū)在社會、歷史、法律、經(jīng)濟(jì)、文化等方面存在諸多差異，而且各國由于具體國情的限制，政府對金融市場的管制和經(jīng)濟(jì)參與程度不盡相同，所以各國資本市場的發(fā)育程度也存在顯而易見的差異，導(dǎo)致不同融資制度的形成。就企業(yè)而言，在此背景下形成了不盡相同的資本結(jié)構(gòu)、融資結(jié)構(gòu)以及公司治理結(jié)構(gòu)模式。
1.2.1外部監(jiān)控型公司治理模式
外部監(jiān)控型公司治理模式又被認(rèn)為是市場導(dǎo)向型治理模式，外部市場在公司經(jīng)營管理中占據(jù)重要地位。此種公司治理的靈感來源于“盎格魯美利堅”式資本主義，它的基本特征和存在基礎(chǔ)是活躍的公司控制權(quán)市場、流通性強(qiáng)的資本市場和高度分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)。受此制度的影響，加拿大、澳大利亞、英國以及美國等資本主義國家紛紛采用此種公司治理模式。
1.2.2內(nèi)部監(jiān)控型公司治理模式
內(nèi)部監(jiān)控型公司治理模式即通常意義上的網(wǎng)絡(luò)導(dǎo)向型治理模式，內(nèi)部經(jīng)理人員和股東的流動在公司治理中占據(jù)著突出作用。此種公司治理模式的靈感來源于“日耳曼”式資本主義，歐洲大陸國家、德國、日本等后起的工業(yè)化國家是其中的典型和代表。內(nèi)部監(jiān)控型公司治理模式的基本特征和存在基礎(chǔ)是主銀行在公司監(jiān)控方面的實(shí)質(zhì)性參與和股權(quán)的相對集中。
1.2.3家族監(jiān)控型公司治理模式
家族監(jiān)控型公司治理模式最為一種普遍的治理模式，它將公司的經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)融合在一起，將家族與公司合一，公司的主控制權(quán)在家族成員間實(shí)現(xiàn)了有效配置。家族監(jiān)控型治理模式的基本特征和存在基礎(chǔ)是經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)的結(jié)合。受此制度影響，印度尼西亞、新加坡、泰國、馬來西亞以及韓國等東南亞國家紛紛采取此種公司治理模式。
2 我國上市公司治理結(jié)構(gòu)存在的問題
2.1股權(quán)過分集中
公有制的主體地位是我國進(jìn)行股份制改造的基礎(chǔ)和前提，法人股、國有股持股比例高是其在股權(quán)方面的突出表現(xiàn)。如此集中的股權(quán)，有利于進(jìn)一步控制所有者，實(shí)現(xiàn)利益最大化，但是不利于監(jiān)督和約束經(jīng)理層，極易損害中小股東的合法利益。同時，股權(quán)主要集中于國有股，而國有股自身存在出資者代表不明確、產(chǎn)權(quán)模糊、沿襲計劃經(jīng)濟(jì)體制下的經(jīng)營控制方式等諸多問題，加大了政府對企業(yè)的干預(yù)，使企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的政治化傾向明顯，難以實(shí)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制的靈活轉(zhuǎn)換。股權(quán)的過分集中加劇了原有政企不分的弊端，政府直接進(jìn)入企業(yè)管理層內(nèi)部，政府憑借自身的股東身份指派董事會凌駕于股東大會之上。所以導(dǎo)致股東和上市公司在財務(wù)、資產(chǎn)和人員安排上長期不分離，關(guān)聯(lián)交易大肆盛行。大股東管理者公司的一切事物，難以形成有效的制約和平衡機(jī)制。
2.2董事會欠缺獨(dú)立性
目前，國有股在公司中占據(jù)著絕對優(yōu)勢的地位，原主管部門和國有股東掌握著總經(jīng)理和董事會成員的任免權(quán)，董事長一般兼任著總經(jīng)理。在此背景下，總經(jīng)理任命董事會人選的現(xiàn)象也就見怪不怪了。同時，總經(jīng)理直接對政府大股東負(fù)責(zé)而不對董事會負(fù)責(zé)，這樣就會架空股東會和董事會的權(quán)利。在股權(quán)如此集中的前提下，董事會由內(nèi)部人員或者大股東控制，限制了董事會的權(quán)利。
2.3缺乏健全的激勵約束機(jī)制
據(jù)中國企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)最新報告數(shù)據(jù)顯示，65.4%的國有企業(yè)經(jīng)營者認(rèn)為自己的風(fēng)險、職責(zé)以及才能得到了相應(yīng)回報，32.2%的經(jīng)營者認(rèn)為尚未得到任何回報，而41.7%的經(jīng)營者非常不滿意于自己目前的經(jīng)濟(jì)地位，這在一定程度上反映出激勵約束機(jī)制的欠缺。除了部分公司以外，大部分公司的高級管理人員仍實(shí)行計劃經(jīng)濟(jì)時期的工資制度，薪酬結(jié)構(gòu)表現(xiàn)出極強(qiáng)的單一性，難以有效約束和激勵高級管理人員及董事，而且也難以達(dá)到高管人員的期望值。在公司的實(shí)際運(yùn)營中，容易出現(xiàn)的行為，最終給中小股東造成難以挽回的經(jīng)濟(jì)損失。除此之外，由于缺乏健全的權(quán)責(zé)機(jī)制，導(dǎo)致經(jīng)營不善和決策失誤行為的頻繁發(fā)生，但是卻缺乏相應(yīng)的制度和措施制裁和懲罰高級管理人員。
2.4外部監(jiān)控機(jī)制不健全
外部監(jiān)控機(jī)制的不健全主要表現(xiàn)在以下三個方面：第一，作為債權(quán)人的銀行等機(jī)構(gòu)對公司的監(jiān)控力度較小。我國目前已經(jīng)建立起了以主辦銀行制度為基本內(nèi)容的銀企關(guān)系，但現(xiàn)行法律卻明確禁止商業(yè)銀行向非金融行業(yè)和證券業(yè)投資，商業(yè)銀行的代表沒有加入到其中任何一個行業(yè)的公司董事會中。第二，并購市場和外部公司控制權(quán)市場缺乏對公司的有效監(jiān)控。目前，我國大部分上市公司的控股方掌握著大量的不可流通股份，而上市公司的主管部門與經(jīng)營者之間又存在著千絲萬縷的關(guān)系，由此進(jìn)一步限制了上市公司改進(jìn)績效的成效。第三，經(jīng)理市場是公司外部監(jiān)督的重要手段和機(jī)制。由于具體國情的限制，我國資本市場的股權(quán)結(jié)構(gòu)和現(xiàn)狀極大的約束和制約了經(jīng)理市場對公司管理者行為的監(jiān)管。目前我國尚未建立起完善的評價管理者才能制度，經(jīng)理市場培育在我國缺乏可操作性，導(dǎo)致經(jīng)理市場的監(jiān)控作用進(jìn)一步削弱。
3 我國上市公司治理結(jié)構(gòu)發(fā)展的措施
3.1進(jìn)一步改善股權(quán)結(jié)構(gòu)，為股東大會履行職責(zé)創(chuàng)造和諧環(huán)境
相關(guān)部門要采取切實(shí)有效的措施，不斷降低國有股持有，建立具有中國特色的股權(quán)制度，實(shí)現(xiàn)股權(quán)制度的動態(tài)化、分散化和多元化，不斷優(yōu)化上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)。要推進(jìn)機(jī)構(gòu)投資者的建立，充分發(fā)揮機(jī)構(gòu)股東的推動作用，實(shí)現(xiàn)向銀行、證券投資機(jī)構(gòu)、境外投資機(jī)構(gòu)和社會基金的配售。同時，要積極推進(jìn)內(nèi)部職工持股制度的建立，以股權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資擴(kuò)股為實(shí)現(xiàn)途徑，積極培育新的投資主體。除此之外，要創(chuàng)造有利環(huán)境，切實(shí)保障股東大會依法履行職責(zé)，最大限度的維護(hù)股東利益。股東大會要具有廣泛的代表性，同時切實(shí)維護(hù)中小股東的合法權(quán)益。
3.2建立健全董事會制度，不斷完善董事會功能
公司可以擴(kuò)大董事會的現(xiàn)有規(guī)模，進(jìn)一步完善董事會制度，采取各種有效措施，保證董事會的有效性和獨(dú)立性。可以采取累計投票制來選取董事會成員，降低控股股東對董事會的把持和束縛，切實(shí)保障中小股東的合法權(quán)益。同時，要在董事會內(nèi)部建立戰(zhàn)略委員會、審計委員會、報酬委員會和治理委員會等，由獨(dú)立董事負(fù)責(zé)，保證董事會履職的有效性，進(jìn)一步強(qiáng)化董事會決策的科學(xué)化、合理化。除此之外，要保證董事會成員依法履行職責(zé)和義務(wù)，并建立完善的報酬激勵制度。
3.3建立完善的激勵機(jī)制
公司要實(shí)現(xiàn)經(jīng)營成果和報酬的有機(jī)融合，給高級管理人員較高的報酬，同時給予員工與公司業(yè)績相一致的公司期權(quán)。假如因?yàn)楦呒壒芾砣藛T自己的失誤給公司造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，必須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)罰。高級管理人員只有具備了一定的經(jīng)濟(jì)能力，才能承擔(dān)一定的責(zé)任。同時，公司要貫徹執(zhí)行《公司法》的若干規(guī)定，建立起由董事會確定經(jīng)理報酬、股東大會確定監(jiān)事和董事報酬的薪酬結(jié)算制度，建立科學(xué)合理的績效考核制度，將高級管理人員的報酬與公司業(yè)績相掛鉤，最大限度的激發(fā)他們的工作熱情。
3.4健全外部監(jiān)控機(jī)制
上市公司要保證信息的真實(shí)、可靠，就要建立并完善信息傳遞制度和信息披露制度。同時，證券監(jiān)管部門要采取有效措施，加強(qiáng)對上市公司的監(jiān)管，完善執(zhí)法程序，建立巡回檢查工作制度和舉報制度，加強(qiáng)對上市公司增發(fā)新股和配股的限制，促進(jìn)上市公司的健康穩(wěn)定發(fā)展。
【參考文獻(xiàn)】
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1、引言
2012年中國城鎮(zhèn)化率為52.57%，已達(dá)到世界平均水平，改革開放后城鎮(zhèn)化進(jìn)程取得了顯著成效。然而在傳統(tǒng)城鎮(zhèn)化進(jìn)程中注重“量”的提高，忽視了“質(zhì)”的提升，導(dǎo)致城鄉(xiāng)差距拉大等系列問題，城鎮(zhèn)化發(fā)展質(zhì)量廣受詬病。
新型城鎮(zhèn)化背景下如何提升城鎮(zhèn)化的質(zhì)量是值得思考的問題。城鎮(zhèn)化質(zhì)量評價是了解城鎮(zhèn)化發(fā)展質(zhì)量的科學(xué)方法，傳統(tǒng)城鎮(zhèn)化質(zhì)量評價體系已難以適應(yīng)“新型”城鎮(zhèn)化的發(fā)展要求，因此適時構(gòu)建符合新型城鎮(zhèn)化發(fā)展要求的質(zhì)量評價體系就顯得尤為必要。
2、相關(guān)研究文獻(xiàn)綜述
2.1新型城鎮(zhèn)化的科學(xué)內(nèi)涵
新型城鎮(zhèn)化是相對傳統(tǒng)城鎮(zhèn)化而言的，“新”簡要的說是指城鎮(zhèn)化發(fā)展的觀念更新、體制革新、技術(shù)創(chuàng)新和文化復(fù)新；“型”是指經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的轉(zhuǎn)型。關(guān)于新型城鎮(zhèn)化的科學(xué)內(nèi)涵理論界并沒有統(tǒng)一的定義，一般認(rèn)為是以統(tǒng)籌城鄉(xiāng)、布局合理、節(jié)約土地、功能完善、以大帶小為發(fā)展原則，以市場主導(dǎo)、政府引導(dǎo)為推動機(jī)制，實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)化與工業(yè)化、信息化和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化良性互動，大中小城市和小城鎮(zhèn)的合理布局與協(xié)調(diào)發(fā)展，形成以資源節(jié)約、環(huán)境友好、經(jīng)濟(jì)高效、社會和諧、城鄉(xiāng)一體的集約、智慧、低碳、綠色城鎮(zhèn)化道路[1]。
2.2城鎮(zhèn)化質(zhì)量評價體系研究評述
關(guān)于城鎮(zhèn)化質(zhì)量評價方面的研究，國內(nèi)外很多學(xué)者和相關(guān)部門都發(fā)表過相關(guān)研究成果，國外研究成果中最有代表性的是聯(lián)合國人居中心的城鎮(zhèn)發(fā)展指數(shù)（cdi）[2]和城鎮(zhèn)指標(biāo)準(zhǔn)則（uig）[3]，cdi是從基礎(chǔ)設(shè)施、廢棄物處理、健康、教育及生產(chǎn)5個方面評價城鎮(zhèn)化質(zhì)量，uig中包括居住、社會發(fā)展和消除貧困、環(huán)境治理、經(jīng)濟(jì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)管制等5個方面的指標(biāo)；國內(nèi)學(xué)者中最早研究城市化質(zhì)量的是葉裕民，她從城市現(xiàn)代化和城鄉(xiāng)一體化兩個方面的相關(guān)指標(biāo)評價城市化質(zhì)量[4]。最新的城鎮(zhèn)化質(zhì)量研究中有代表性的有：張春梅等在界定城鎮(zhèn)化質(zhì)量內(nèi)涵的基礎(chǔ)上，從經(jīng)濟(jì)競爭度、民生幸福度、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌度和持續(xù)發(fā)展度四個方面構(gòu)建發(fā)達(dá)地區(qū)城鎮(zhèn)化質(zhì)量綜合測評指標(biāo)體系，以江蘇省為例進(jìn)行測評分析[5]。何平等在已有相關(guān)城鎮(zhèn)化質(zhì)量測評研究的基礎(chǔ)上，從城鎮(zhèn)化內(nèi)涵和城鎮(zhèn)化質(zhì)量內(nèi)涵的角度出發(fā)構(gòu)建城鎮(zhèn)化質(zhì)量評價指標(biāo)體系，一級指標(biāo)包括7個方面，分別是人口就業(yè)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會發(fā)展、公共安全、居民生活、資源環(huán)境及城鄉(xiāng)一體化，較好的體現(xiàn)新型城鎮(zhèn)化內(nèi)涵中人的城鎮(zhèn)化和城鄉(xiāng)一體化的發(fā)展目標(biāo)[6]。
相關(guān)研究中對城鎮(zhèn)化質(zhì)量的評價各具特色、百花齊放，但目前仍缺少針對新型城鎮(zhèn)化的質(zhì)量評價指標(biāo)體系，本文在已有研究的基礎(chǔ)上，依據(jù)新型城鎮(zhèn)化的科學(xué)內(nèi)涵和基本特征，在綜合考慮評價數(shù)據(jù)能夠統(tǒng)計得到的前提下構(gòu)建新型城鎮(zhèn)化質(zhì)量評價指標(biāo)體系，豐富城鎮(zhèn)化質(zhì)量研究的成果。
3、新型城鎮(zhèn)化指標(biāo)體系構(gòu)建
在對城鎮(zhèn)化質(zhì)量評價相關(guān)文獻(xiàn)評述和深刻理解新型城鎮(zhèn)化科學(xué)內(nèi)涵和基本特征的基礎(chǔ)上，構(gòu)建出新型城鎮(zhèn)化質(zhì)量評價指標(biāo)體系（見表1），該指標(biāo)體系分為目標(biāo)層、準(zhǔn)則層、指標(biāo)層，6項(xiàng)準(zhǔn)則下屬24項(xiàng)指標(biāo)。指標(biāo)層以反映新型城鎮(zhèn)化基本特征和數(shù)據(jù)容易量化獲取為原則，以正確評價新型城鎮(zhèn)化發(fā)展質(zhì)量為目標(biāo)來選取。
參考文獻(xiàn)：
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作者簡介：1.張高嶺（1989——），男，漢族，河南駐馬店人，重慶交通大學(xué)碩士研究生，研究方向：建筑技術(shù)經(jīng)濟(jì)及管理。
關(guān)鍵詞：長慶油田 低滲透 地面建設(shè) 注水工藝技術(shù)
一、油田以及注水的基本特征
（一）油田的基本特征
1、油藏特點(diǎn)：滲透性低、壓力低、產(chǎn)量低
當(dāng)前，長慶在鄂爾多斯盆地開采出的主力油田都具備著三大油藏特點(diǎn)，即滲透性低、壓力系數(shù)低、產(chǎn)量低，儲層滲透率低至1.29*10-3至1.8*10-3μm2，許多油層的壓力系數(shù)處于1MPa以下，而且油田、井區(qū)以及油井的分布非常散，盡管油井相當(dāng)多，但是出油量卻非常少，增加了地面建設(shè)的費(fèi)用支出。
2、孔喉過小，非均質(zhì)性過強(qiáng)
由于油藏被巖性與構(gòu)造二者所控，如果巖性變化較大，將導(dǎo)致儲層孔隙呈現(xiàn)復(fù)雜構(gòu)造，此時孔喉半徑只有0.47至3.21μm，如此一來，便提升了注水與回注污水的水質(zhì)要求；同時，由于污水具備著相當(dāng)高的礦化度，而且還含有豐富的SO2-4、Ca2+、Ba2+、Sr2+等離子，容易導(dǎo)致結(jié)垢與腐蝕現(xiàn)象出現(xiàn)，如此一來，將增加地面工程量，增大運(yùn)行費(fèi)用支出。
3、地面高差存在著較大起伏，自然環(huán)境非常差
由于油田處于黃土高原，梁峁縱橫，溝壑交錯，地形破碎非常嚴(yán)重，濕陷程度極其高，某些地方幾乎不存在地下水資源，這些情況對于地面注水系統(tǒng)的優(yōu)化增加了更多的困難。
（二）注水的基本特征
1、由于油田位置差異，導(dǎo)致地下水質(zhì)存在著相當(dāng)大的不同
白堊系洛河地層水是長慶的注水水源，其大范圍地分散在陜甘寧盆地，其中盆地中部區(qū)域埋藏較深，四周區(qū)域埋藏比較淺，大致深度在200-980m之間，水的礦化程度在0.5-3g/L之間，SRB在0-10之間。
2、注入水難以與地層水相配伍
長慶油田所注水的水型通常是Na2SO4或者NaHCO3，其SO2-4一般在0.1-1g/L之間。因?yàn)榈貙铀胸S富的Ca2+、Ba2+、Sr2+等離子，而BaSO4與SrSO4的溶度積過低，僅為1.3*10-10與3.2*10-7，因此很容易形成很難治理與消除的硫酸鋇垢或是硫酸鍶垢。
3、滲透率低的油田，其單井注水量少
當(dāng)前，油田的注水方式為反九點(diǎn)法，注采比大概在1.0，因?yàn)橛途畣尉a(chǎn)量過少，注水量所配水量便少，大致在17-30m3/d左右。由于注水井單井每天的注水量過少，導(dǎo)致計量與分注等工作的難度增加。
二、單干管小支線活動洗井注水工藝
長慶油田過去的注水程序一般使用雙干管多井配水注水工藝，也就是正常注水和洗井用水使用兩套管網(wǎng)，注水泵和洗井泵分開設(shè)置，如此便形成了設(shè)備多、管網(wǎng)雜、費(fèi)用高、經(jīng)濟(jì)效益差等不良因素，而且還對環(huán)境形成較大污染，因此，對于滲透率極低的油田的注水開采來說，這一注水工藝的適應(yīng)率極其低下。
（二）單干管小支線活動洗井注水工藝的基本特征：
1、把處理完的合格水，借助單干管運(yùn)送至配水間，每座配水間能控制1-9口井，然后借助小支管運(yùn)送至注水井。如此極大地減少了注水系統(tǒng)的費(fèi)用投入，工程投入可節(jié)約31%，鋼材可少用39%。
2、注水穩(wěn)定性高，洗井質(zhì)量好。
3、減少能源消耗，運(yùn)作投入減少，僅電費(fèi)一項(xiàng)便能節(jié)約100萬元/年左右。
4、為了消除過去雙干管注水程序所形成的眾多不良因素，使用注洗合一，撤消洗井泵與洗井管道，借助活動洗井車對洗井水進(jìn)行加壓循環(huán)利用，完全消除了洗井污水所形成的環(huán)境污染，提升了社會效益。
三、樹枝狀干管穩(wěn)流配注活動洗井注水工藝
為了優(yōu)化注水程序，減少建設(shè)投入，盡可能借助西峰油田叢式井開采的特征，自2003年起對傳統(tǒng)注水程序?qū)嵭辛烁牧寂c優(yōu)化，使用樹枝狀干管穩(wěn)流配水活動洗井注水工藝，用穩(wěn)流配備水閥組替代原來的配水間，注水程序從原來的配水間統(tǒng)一配注調(diào)整成由穩(wěn)流閥組分開配注，達(dá)到了一級布站、干線配注，使注水支線的數(shù)量變少，這在單干管小支線多井配水程序上又進(jìn)行了更深入地改良與發(fā)展。
（一）樹枝狀干管穩(wěn)流配注活動洗井注水工藝的基本特征
洗井借助注水井井筒水，經(jīng)由活動洗井車過濾系統(tǒng)再生循環(huán)利用，阻絕污水排放，便于保護(hù)環(huán)境。該工藝具備以下基本特征：
1、借助穩(wěn)流配水閥對注水井的壓力與水量進(jìn)行細(xì)化管控，消除了串管配注程序中所出現(xiàn)的單井注水量互相擾亂的情況。
2、由于穩(wěn)流配水閥組的重量小，結(jié)構(gòu)簡易，能作整體搬移，且先在工廠裝置，所以現(xiàn)場工程量少，所需建設(shè)時間少，可以提升投轉(zhuǎn)注速度。
3、由于穩(wěn)流配水閥組不需要人員駐點(diǎn)值守，縮減了運(yùn)作崗位，降低了生產(chǎn)管理投入。
4、對穩(wěn)流配水工藝而言，穩(wěn)流配水閥組是中間設(shè)備，依據(jù)叢式井的特征，該裝置根據(jù)井場設(shè)置，只要管轄3口注水井便能達(dá)到注水開發(fā)所需。
四、橇裝式注水工藝
橇裝式注水工藝使用兩種配注程序，即：小站直接配注程序與單井閥組串管配注程序。注入水依據(jù)就近原則打造水源井，采用深井泵對注水站進(jìn)行直接供水。水罐出水通過喂水泵壓力提升后，借助快開過濾器進(jìn)入注水泵中，而高壓配水閥組直接把注水泵高壓水配注到每口注水井中。
橇裝注水站包含五部分，即：儲罐部分、水處理部分、加藥部分、注水部分以及配注部分。五大部分只有儲罐部分采用露天設(shè)置，另外四部分都裝設(shè)于輕型鋼結(jié)構(gòu)的注水泵房中。
（一）橇裝式注水工藝的基本特征：
1、依靠井場設(shè)置，不僅減少了占地面積，而且節(jié)省了費(fèi)用投入。當(dāng)前橇裝注水站具備100m3/d與200m3/d兩種規(guī)格，二者所需費(fèi)用投入分別為80萬元與100萬元，只有正式建站投入的一半，極大地降低了建設(shè)費(fèi)用。
2、程序密閉性好，功能相當(dāng)齊備。
3、建設(shè)快速，施工時間少，裝設(shè)方式為模塊化裝設(shè)，不僅結(jié)構(gòu)緊湊，而且易于搬遷。
五、結(jié)束語
增強(qiáng)特低滲透油田的地面建設(shè)能力，是促進(jìn)油田持續(xù)快速發(fā)展的根本動力。針對特低滲透油田開采的具體情形，設(shè)計完成的單干管小支線活動洗井注水工藝與樹枝狀干管、穩(wěn)流閥組注配以及活動洗井注水工藝，大幅度地精簡了注水程序，增強(qiáng)了注水效率，完全達(dá)到了油田地面工程建設(shè)的要求，給我國形成了許多高效開采同類油田的經(jīng)驗(yàn)。
參考文獻(xiàn)
關(guān)鍵詞：深化改革 國家治理 現(xiàn)代化
中圖分類號：G633.3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-9082（2014）03-0332-01
黨的十八屆三中全會站在新的歷史起點(diǎn)上，全面總結(jié)35年改革的寶貴經(jīng)驗(yàn)，深入分析今后一個時期國內(nèi)外環(huán)境和形勢的變化，明確提出全面深化改革的總目標(biāo)，要“完善和發(fā)展中國特色社會主義制度，推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化。”這是在黨的文件中首次提出推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的觀點(diǎn)，成為一個耀眼的新亮點(diǎn)。這個總目標(biāo)深刻反映了當(dāng)下改革發(fā)展的總趨勢和新要求，同時綜合考慮到了國際國內(nèi)的形勢和條件，又回應(yīng)了人民群眾的熱切期盼和關(guān)切，為在新的歷史起點(diǎn)上全面深化改革指明了總的方向。
一、國家治理體系現(xiàn)代化的基本內(nèi)容
現(xiàn)代國家治理體系的基本內(nèi)容就是人民參與治理。在現(xiàn)代文明世界，國家治理的重要內(nèi)容就是人民參與治理，如果沒有人民參與治理，僅僅是權(quán)力參與治理，政府參與治理，這個治理體系就不是現(xiàn)代化的。國家治理的現(xiàn)代化的中心內(nèi)容就是讓人民群眾參與治理過程，只有人民參與治理過程，才有望實(shí)現(xiàn)一個公平正義的社會。發(fā)展改革的最終目標(biāo)就是要實(shí)現(xiàn)一個公平正義的社會，什么叫公平正義的社會呢？公平正義的社會是社會主義社會的基本特征，也是未來中國改革的基本目標(biāo)。過去三十年是以經(jīng)濟(jì)為中心構(gòu)建改革發(fā)展，未來三十年，要搞一個公正的社會主義，真正實(shí)現(xiàn)國家治理的現(xiàn)代化，公正的體系很重要。實(shí)現(xiàn)公平正義是國家治理體系現(xiàn)代化的重要方面。
二、國家治理體系現(xiàn)代化的本質(zhì)特征
國家治理體系現(xiàn)代化主要是指依法治國體系的形成，在當(dāng)今世界，一個現(xiàn)代化國家的基本標(biāo)志、基本特征就是法制國家，法大于權(quán)，法大于人，這是國家治理現(xiàn)代化的本質(zhì)特征。因此，下一步的改革重點(diǎn)要使權(quán)力服從于憲法體制、法律體制，絕不能讓權(quán)力超過憲法。依法治國提了很多年，是能不能實(shí)現(xiàn)公平正義的社會一個重要的標(biāo)志。我們國家是不是真正實(shí)現(xiàn)了依法治國，真正實(shí)現(xiàn)了法大于權(quán)，法大于人，每個機(jī)構(gòu)，每個單位，每個個人都必須在法律體系下生活，都不能違反憲法和法律而生活。我們說國家治理現(xiàn)代化，首先說它的治理體系要現(xiàn)代化，治理體系就是說要有法律社會體系，這也是非常重要的。
三、國家治理體系現(xiàn)代化的核心意義
國家治理體系的現(xiàn)代化的核心意義就是權(quán)力治理，十以來，一直在搞政府職能轉(zhuǎn)變，這次提和過去有很大的不同，主要是從國家治理現(xiàn)代化這個層面來強(qiáng)調(diào)的，目的更明確，思路更清晰，辦法更得當(dāng)。政府職能轉(zhuǎn)變是國家治理現(xiàn)代化的核心領(lǐng)域。
1.政府的限權(quán)、放權(quán)和分權(quán)。第一點(diǎn)，限權(quán)，政府的限權(quán)就是建立一個有限政府，過去政府對于市場、社會干預(yù)過多，政府是對市場和社會的管理是全覆蓋的，這一次明確提出要實(shí)現(xiàn)國家治理的現(xiàn)代化，就是轉(zhuǎn)變政府職能，限制政府權(quán)力。所以說我們審批制度改革，國務(wù)院在半年時間內(nèi)取消了好多，有200多項(xiàng)，以后還要取消，這是我們的一個方向，政府該管的要管好，政府不該管的不要管，管不好的也盡量下放，所以政府職能轉(zhuǎn)變，國家治理現(xiàn)代化的一個中心內(nèi)容，第一條就是限權(quán)。能不能在未來的改革過程中，對政府權(quán)力形成有效限制，不使政府錯位、缺位和越位，是改革的一個中心議題。第二點(diǎn)，放權(quán)，下放權(quán)力，十以來我們一直在做。什么叫下放權(quán)力呢？主要的內(nèi)容就是處理好兩種關(guān)系，一種就是處理好中央與地方的關(guān)系，中央給地方放權(quán)，地方有能力承接這個權(quán)力。第二個，就是地方政府要處理好地方政府間的關(guān)系，權(quán)力下放到哪一級，都要認(rèn)真研究。所以放權(quán)的時候，就涉及到中央與地方關(guān)系，下一步，要研究地方政府的職能轉(zhuǎn)變，中央政府給你下放權(quán)力，比如市場監(jiān)管權(quán)力，公共管理方面的權(quán)力，公共服務(wù)方面的權(quán)力，你干不好，是不行的。放權(quán)有兩個標(biāo)準(zhǔn)，一個就是要使財權(quán)和事權(quán)相統(tǒng)一。第二個必須權(quán)責(zé)一致，責(zé)任明確，這是未來中國改革的重要內(nèi)容。第三點(diǎn)，分權(quán)，分權(quán)就是權(quán)力轉(zhuǎn)移，權(quán)力向社會組織的轉(zhuǎn)移。分權(quán)就是要處理好政府與社會的關(guān)系。政府向社會轉(zhuǎn)移權(quán)力的時候，社會必須有能力承接。現(xiàn)在社會組織發(fā)育不健全，社會組織的運(yùn)作空間很小，這是下一步分權(quán)，權(quán)力轉(zhuǎn)移的主要地方。未來中國改革必須加快社會組織發(fā)展的思路，使社會組織有能力來承接政府所轉(zhuǎn)移的職能。
2.逐步形成政府、市場和社會三者共治的局面。在轉(zhuǎn)變政府職能的過程中，要逐步形成政府、市場和社會三者共治的局面，形成社會治理主體的多元化。過去社會治理的主體只有政府，中國未來的改革要使人民群眾真正享受到高質(zhì)量的，良好的公共服務(wù)，光靠政府一家是不夠的，必須發(fā)揮治理主體的多元化，特別是要調(diào)動市場和社會的積極性，形成政府、市場、社會共治的國家治理現(xiàn)代化局面。治理的主體是政府，但是未來的發(fā)展中要形成多元化的治理體系，原因是中國社會現(xiàn)在處于重大轉(zhuǎn)型期，轉(zhuǎn)型期就意味著中國社會進(jìn)入風(fēng)險社會，所面臨的問題前所未有的復(fù)雜，所需要解決的問題前所未有的艱巨。中國進(jìn)入風(fēng)險社會有四大標(biāo)志，第一個是政府的公信力在下降，一旦政府的威信，政府的公信力下降，政府的社會控制能力和社會治理能力都在下降。這一次三中全會提出國家治理能力的現(xiàn)代化，它的一個重要內(nèi)涵就在于提高政府的公信力，通過政府職能轉(zhuǎn)變，通過反對權(quán)力腐敗，使我們政府的公信力大幅度提高，政府的公信力提高了，控制能力和治理能力也會相對提高。第二個標(biāo)志，公共機(jī)構(gòu)的責(zé)任能力在下降。如果公共機(jī)構(gòu)的監(jiān)管能力下降，社會矛盾、社會沖突就會大幅度增加，都有可能把我們帶入風(fēng)險社會。第三個標(biāo)志，理論體系相對來說不是很成熟。任何國家要發(fā)展必須有一整套能指導(dǎo)現(xiàn)實(shí)發(fā)展和未來發(fā)展的理論體系，理論體系相對來說不是很成熟，因?yàn)樯鐣髁x發(fā)展的時間比較短，再加上理論研究的方式方法存在一定的問題。社會主義發(fā)展，理論的發(fā)展是非常重要的。理論不在狀態(tài)，好多人自說自話，自我滿足，這對社會主義發(fā)展是有害的，對于全面深化改革開放是有害的，所以現(xiàn)在急需形成一套指導(dǎo)中國發(fā)展的，對中國未來十年，三十年，乃至五十年的發(fā)展有指導(dǎo)意義的理論體系。因?yàn)闆]有理論的民族是一個沒有希望的民族，沒有思想的民族是一個沒有未來的民族，因此中華民族要崛起，精神的崛起比物質(zhì)的崛起更重要，所以全面深化改革理論研究，任務(wù)更重，能不能實(shí)現(xiàn)2020年的目標(biāo)，能不能在2020年取得決定性的改革成果，應(yīng)該理論先行。第四個標(biāo)志，社會的多樣化。主體意識對個體意識的崛起，隨著全球化和信息化時代的到來，中國人，特別是80后、90后，他們的主體意識、個體意識在增強(qiáng)，主體意識和個體意識增強(qiáng)的一個社會后果就是社會的多樣化，社會多樣化的一個結(jié)果就是加大了社會治理的難度。在全球化和信息化時代的今天，隨著主體意識的崛起，變成多元化社會，再用過去那種治理方式治理現(xiàn)代社會已經(jīng)不行了。
3.市場起決定性作用。在政府職能轉(zhuǎn)變概念中，市場起決定性的作用，過去提市場的基礎(chǔ)性作用，現(xiàn)在提決定性作用，雖然差兩個字，但是意義大不相同。有兩個原因，第一個原因，市場起基礎(chǔ)性的作用，還有不起基礎(chǔ)性作用的因素，比如政府，因此為政府對市場的干預(yù)這句話留下了空間，必須改。第二個原因，經(jīng)過三十多年的發(fā)展，基本上形成了社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，在逐步完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，但是現(xiàn)在所遇到的問題從現(xiàn)實(shí)來看，主要是政府對市場的過度干預(yù)，使政府在資源配置過程中間，可以說起主導(dǎo)作用。這次明確提出，以后市場將起決定性作用，這是一個非常先鋒的、前衛(wèi)的、正確的表述。這個表述就決定了將來要建立一個公平競爭的市場經(jīng)濟(jì)體制，我們主要通過市場來配置資源，民營企業(yè)發(fā)展空間在擴(kuò)大，民營企業(yè)的投資領(lǐng)域在擴(kuò)大，標(biāo)志著政府的干預(yù)減少，這也是三中全的一個非常重要的亮點(diǎn)。未來改革15大領(lǐng)域，60項(xiàng)具體方面，能不能改革到位，與政府職能轉(zhuǎn)變有非常密切的關(guān)系，因?yàn)檎毮苻D(zhuǎn)變它涉及到。
參考文獻(xiàn)
[1]秦貞婷. 基于國家治理的國家審計研究[D].山東財經(jīng)大學(xué)，2013.
關(guān)鍵詞：公共領(lǐng)域；道德缺失；社會價值觀；問題改善
20世紀(jì)90年代以來，我國倫理學(xué)中的道德研究，雖在學(xué)科建設(shè)、研究領(lǐng)域拓展、學(xué)術(shù)著述等方面取得了長足的發(fā)展，但相對于社會的變革和利益格局變化的需求而言，仍有許多理論和實(shí)踐問題有待深入和重視。特別是進(jìn)入21世紀(jì)之后，社會經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，社會變動也急速加劇了人與人之間在經(jīng)濟(jì)問題上的生疏和在道德領(lǐng)域的冷漠.因而公共領(lǐng)域的道德問題不簡單地只涉及它的品性的改變，還涉及到由其品性的改變所導(dǎo)致的功能的變化——這種變化將使公共領(lǐng)域變成社會進(jìn)步無足輕重的要素，甚至成為社會進(jìn)步的一大負(fù)擔(dān)。
一、公共領(lǐng)域的含義及其基本特征
（1）公共領(lǐng)域的含義。“公共領(lǐng)域”一詞由德國法蘭克福學(xué)派第二代領(lǐng)軍人于爾根哈貝馬斯的一本名著（Habermas，1962/1989；哈貝馬斯，1999a）中被概念化了。所謂公共領(lǐng)域，哈貝馬斯意指的是一種介于市民社會中日常生活的私人利益與國家權(quán)利領(lǐng)域之間的機(jī)構(gòu)空間和時間，其中個體公民聚集在一起，共同討論他們所關(guān)注的公共事務(wù)，形成某種接近于公眾輿論的一致意見，并組織對抗武斷的、壓迫性的國家與公共權(quán)力形式，從而維護(hù)總體利益和公共福祉。（2）公共領(lǐng)域的基本特征。對于公共領(lǐng)域的特征分析，就我理解，我國當(dāng)前公共領(lǐng)域的活動特征可以分以下幾個方面論述：信息化背景。當(dāng)今世界范圍內(nèi)正掀起一場以計算機(jī)技術(shù)和光纖通信技術(shù)為先導(dǎo)，以加速社會信息化為宗旨的全球性信息高速公路建設(shè)的熱潮。全球化背景。全球化與現(xiàn)代化和信息化是緊密結(jié)合在一起的。因?yàn)楫?dāng)今世界信息傳播和人口流動的便捷性，地球變得越來越小已經(jīng)是大部分人的共同感受。
二、公共領(lǐng)域道德缺失問題的原因所在
2011年10月13日下午5時30分許，一出慘劇發(fā)生在佛山南海黃岐廣佛五金城：年僅兩歲的女童小悅悅走在巷子里，被一輛面包車兩次碾壓，幾分鐘后又被一小貨柜車碾過。讓人難以理解的是，七分鐘內(nèi)在女童身邊經(jīng)過的十八個路人，竟然對此不聞不問。最后，一位撿垃圾的阿姨陳賢妹把小悅悅抱到路邊并找到她的媽媽。那么究竟是什么原因造成這種在公共領(lǐng)域道德淪喪的呢？我認(rèn)為主要有以下幾方面原因。
（1）制度原因——直接原因。從政府目標(biāo)角度問題，發(fā)展經(jīng)濟(jì)作為首要目的是必須的，首先得把蛋糕做大，但是在做大蛋糕之后，就應(yīng)該關(guān)注怎么切好蛋糕了。現(xiàn)在中國的情況是蛋糕越做越大，可是卻分不好這個蛋糕。人們在教育、醫(yī)療、社會保障、就業(yè)、融資等方面都存在著嚴(yán)重的機(jī)會不均等，人們獲得資源的機(jī)會不均等。比如，教育，醫(yī)保，福利這些都很少。（2）文化影響——重要因素。1.政府在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期間過度追求經(jīng)濟(jì)利益，忽略精神道德的價值導(dǎo)向的引導(dǎo)。中國從改革開放的時候，確定了政府以經(jīng)濟(jì)發(fā)展為中心，從原來的計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變，本來這種理念是符合世界潮流的趨勢的。2.中國傳統(tǒng)文化的影響。在傳統(tǒng)社會，人際交往主要在血緣和地緣基礎(chǔ)上展開，其特征是熟人信任。隨著向現(xiàn)代社會的轉(zhuǎn)型，人們將與越來越多的陌生人交往，而且與有些人的交往可能僅此一次。在傳統(tǒng)社會，人際信任的保障機(jī)制主要是關(guān)系加上個人特質(zhì)如良好的人品、聲望等。（3）公民社會尚未真正形成。阿爾伯特·赫希曼曾指出，“‘公共’包括公共行動、追求公共利益以及公共幸福的行動，也就是政治領(lǐng)域中的所有行動，以及公民參與公共與社區(qū)事務(wù)的行動。”在此意義上，公共行政的公共性得到了體現(xiàn)，公共行政的公共性實(shí)質(zhì)體現(xiàn)在民主參與、共同關(guān)注、平等地交流與互動以及對公共利益的維護(hù)等方面。
三、重建公共領(lǐng)域道德體系
（1）政府——市場——社會三方面共同治理。治理是一個過程，治理過程的基礎(chǔ)不是控制，而是協(xié)調(diào)，治理既牽涉到公共部門也包括私人部門，治理不是一種正式的制度，而是持續(xù)的互動，治理就是把集體和個人行為層面，政治決策的縱橫模式都包羅在內(nèi)的過程。（2）加強(qiáng)公共領(lǐng)域道德缺失的法律束縛。我們在提倡以德治國在建立良好的社會體系對公民的社會道德修養(yǎng)進(jìn)行道德教育的引導(dǎo)的同時，通過立一些專門的法律來保障公共領(lǐng)域的道德缺失問題的治理也是一條不可或缺的途徑。（3）堅持以先進(jìn)典型帶動公民道德建設(shè)。道德在本質(zhì)上講是自律的，是人內(nèi)心對自我的自覺要求。但道德不會自然而然地產(chǎn)生。正確的道德觀念，只有被人民群眾普遍接受、理解和掌握，并轉(zhuǎn)化為社會群體意識，才能為大多數(shù)成員自覺遵守和奉行，形成良好的社會風(fēng)尚。這個過程是一個漫長的過程，需要社會全體成員人人自覺參與、長期堅持不懈，需要一部分人先行，最終達(dá)到社會整體道德水平的提高。因此，堅持以先進(jìn)典型帶動公民道德建設(shè)，是樹立社會主義榮辱觀的重要環(huán)節(jié)。
四、結(jié)語
沸沸揚(yáng)揚(yáng)的小悅悅事件已經(jīng)過去了，但它留給我們的思考還沒結(jié)束。從這起事件中我們可以看出，民眾的公共道德意識的缺乏和道德準(zhǔn)則的喪失已經(jīng)到了相當(dāng)嚴(yán)重的程度，國民頭腦中公共意識的缺乏和心中公共道德的偏失，是嵌生在中國人的公共生活環(huán)境中的。正如同這個公共生活的環(huán)境，是嵌生在整個社會的文明進(jìn)程中的。我們可以追究公民教育中的失敗；可以尋找公共秩序維護(hù)中的粗疏；可以反思公眾參與的不足和公共空間的狹小；可以追溯道德觀念在社會激蕩中的起伏流變———與所有大命題牽扯在一起的這些起因，都提示著同一個結(jié)論，但罪魁禍?zhǔn)走€是當(dāng)今社會金錢至上的價值觀所致，這是根本原因，所以我們要從根本抓起，從本質(zhì)上提高國民的素質(zhì)，從根本上改善公共領(lǐng)域的道德缺失現(xiàn)象，要真正的根除國人社會道德理念的淪喪只有通過長期的潛移默化的影響來改變，這或許需要一個相當(dāng)長的過程，它不是一蹴而就的，對此我們要有耐心。
參考文獻(xiàn)：
[1]武術(shù)霞：《誠實(shí)信用是構(gòu)建和諧社會的道德基礎(chǔ)》〔J〕，《發(fā)展研究》，2007年第三期.
[2]龔群：《論公共領(lǐng)域與公德》，《中國人民大學(xué)學(xué)報》〔J〕，2008年第一期.
Abstract： Based on the financial situation， the government should provide quality， efficient， alternative education service in the process of learning society construction， to meet the public diversified， multi-level education needs through the purchase education service.
關(guān)鍵詞： 學(xué)習(xí)型社會；政府購買教育服務(wù)；基本問題
Key words： learning society；the government purchase education service；basic problems
中圖分類號：G729 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）27-0272-02
0 引言
在學(xué)習(xí)型社會建設(shè)進(jìn)程中，要滿足社會公眾日益增長的多元化、多層次、個性化的教育需求，政府除了通過直接生產(chǎn)提供教育服務(wù)外，更多的是采取購買教育服務(wù)的方式。政府購買教育服務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，需要相關(guān)理論的支撐和引導(dǎo)，因此有必要深入思考政府購買教育服務(wù)的理論依據(jù)、必要性、可行性、涵義、要素及范圍等基本問題。
1 學(xué)習(xí)型社會建設(shè)中政府購買教育服務(wù)的理論依據(jù)
①服務(wù)型政府理論。根據(jù)服務(wù)型政府理論，政府有必要在公共服務(wù)領(lǐng)域引入市場競爭機(jī)制，除了通過直接生產(chǎn)提供公共服務(wù)外，還可以購買市場組織（企業(yè)）、社會組織（非營利性中介組織）提供的公共服務(wù)。②政府經(jīng)濟(jì)學(xué)理論。根據(jù)政府經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，通過把市場競爭機(jī)制引入生產(chǎn)和服務(wù)領(lǐng)域，政府可以選擇符合資質(zhì)要求、成本最低、質(zhì)量和效率最優(yōu)的社會組織承接生產(chǎn)和服務(wù)任務(wù)。③治理理論。治理理論又稱公共治理理論。該理論認(rèn)為，在市場競爭環(huán)境下，由社會組織生產(chǎn)公共產(chǎn)品和提供公共服務(wù)，和政府通過直接生產(chǎn)提供公共服務(wù)相比，不僅可以降低政府成本，而且可以提高服務(wù)的質(zhì)量和效率，更好地滿足社會公眾對公共產(chǎn)品和公共服務(wù)的需求。[1] ④馬克思關(guān)于教育服務(wù)的論述。馬克思認(rèn)為教育服務(wù)具有使用價值和交換價值，和物質(zhì)商品沒有本質(zhì)區(qū)別，是可以購買和交換的。[2]要實(shí)現(xiàn)教育服務(wù)的購買，必須將市場競爭機(jī)制引入教育領(lǐng)域，形成相應(yīng)的社會環(huán)境即教育市場。
2 學(xué)習(xí)型社會建設(shè)中政府購買教育服務(wù)的必要性
①是轉(zhuǎn)變政府職能，推進(jìn)服務(wù)型政府建設(shè)的需要。在購買教育服務(wù)中，政府可以從一些繁瑣的事務(wù)中解脫出來，主要扮演好“政策的制定者”等角色。同時通過與社會組織通力合作，優(yōu)勢互補(bǔ)，可以更有效地提供公共服務(wù)，滿足社會公眾對教育服務(wù)的需求。②是降低購買成本，提高服務(wù)質(zhì)量和效益的需要。在政府購買服務(wù)過程中，營利性組織需要通過降低運(yùn)行成本獲取利益，政府相應(yīng)的成本也降低。同時政府可以通過競爭擇優(yōu)和運(yùn)行過程中的契約管理、評估兌現(xiàn)等方法，確保所選擇的社會組織的服務(wù)質(zhì)量和效益。③是解決供求矛盾，滿足社會公眾教育需求的需要。要解決政府通過直接生產(chǎn)所能提供的教育產(chǎn)品和教育服務(wù)與社會公眾日益增長的對優(yōu)質(zhì)、公平、多元化教育需求的矛盾，同時也為了充分利用社會多方資源，實(shí)現(xiàn)向服務(wù)型政府的轉(zhuǎn)變，采用政府購買教育服務(wù)的方式是最佳選擇。④是發(fā)揮教育中介組織作用，促進(jìn)教育服務(wù)社會化的需要。通過制定相關(guān)政策，培育和支持教育中介組織發(fā)展，為教育中介組織承接教育服務(wù)創(chuàng)造良好平臺與寬松環(huán)境，是轉(zhuǎn)變政府職能，發(fā)揮教育中介組織作用的有力保障。同時又可以調(diào)動社會力量積極性，促進(jìn)教育服務(wù)的社會化。
3 學(xué)習(xí)型社會建設(shè)中政府購買教育服務(wù)的可行性
①教育服務(wù)是一種可以購買的商品，但有其特殊性。從本質(zhì)上看，教育服務(wù)不僅具有價值和使用價值，而且具有交換價值，和物質(zhì)商品一樣是可以購買的商品。[3]但教育服務(wù)是培養(yǎng)人的活動中所提供的服務(wù)，具有不同于普通的物化商品的特性。因此，在政府購買教育服務(wù)過程中，既要遵循市場規(guī)律，同時要認(rèn)識到教育服務(wù)的特殊性，不能完全市場化。②我國政府現(xiàn)行的治理教育方式使教育服務(wù)可以購買。黨的十七大將教育作為“以改善民生為重點(diǎn)的社會建設(shè)”的重要組成部分，確立了教育的非營利性、公共性、自治性等特征，明確了教育是政府的一種責(zé)任，是由包括社會力量在內(nèi)共同參與，以滿足公民教育訴求為目的的非營利性的公共事業(yè)。基于這種定位，我國的教育提供形成以政府為主導(dǎo)，社會、市場、公民共同參與的行為，政府購買教育服務(wù)成為可能。③我國政府已基本具備購買教育服務(wù)的操作條件。一是市場上有大量的教育服務(wù)提供者。二是經(jīng)過近年來的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和探索，政府購買教育服務(wù)時，對服務(wù)本身能列出比較詳細(xì)的質(zhì)量要求和標(biāo)準(zhǔn)。三是政府間接購買教育服務(wù)時，受益主體十分明確，主要是社會公眾多樣化、多層次的教育需求。四是政府有能力對政策和管理進(jìn)行全過程控制，從而進(jìn)行正確監(jiān)督與評價，合同監(jiān)督成本可接受。五是雖然缺乏專門的購買教育服務(wù)的法律法規(guī)，但實(shí)施《采購法》等多年，其中也涉及購買教育服務(wù)的內(nèi)容，不存在法律阻礙。
4 學(xué)習(xí)型社會建設(shè)中政府購買教育服務(wù)的本質(zhì)內(nèi)涵和基本特征
4.1 本質(zhì)內(nèi)涵 政府購買教育服務(wù)是政府購買服務(wù)的一種具體類型，其本質(zhì)內(nèi)涵體現(xiàn)在兩個方面：一是政府在購買教育服務(wù)中實(shí)現(xiàn)了“生產(chǎn)者”與“提供者”的分離。二是政府與教育提供者之間的關(guān)系在本質(zhì)上是一種以“契約”為基礎(chǔ)的商品交換關(guān)系。
4.2 基本特征 ①購買的主體、客體和內(nèi)容是政府購買教育服務(wù)的三個組成要素。政府，即國家權(quán)力的執(zhí)行機(jī)關(guān)，即國家行政機(jī)關(guān)，包括中央政府和各級地方政府是購買主體。非營利組織和營利組織，即通常所說的各類社會組織是購買客體。政府購買的各種形式的教育服務(wù)是購買內(nèi)容。②政府購買教育服務(wù)的目的是為了滿足社會公眾日益增長的教育需求，尤其是多元的、可選擇的教育需求。這是新時期政府政府履行教育服務(wù)職能的主要任務(wù)。③政府購買教育服務(wù)的主導(dǎo)者是政府。政府購買教育服務(wù)，其目的是為了向社會公眾提供更好的教育服務(wù)，同時又可以降低成本，提高服務(wù)質(zhì)量。
5 學(xué)習(xí)型社會建設(shè)中政府購買教育服務(wù)的范圍和判斷標(biāo)準(zhǔn)
5.1 范圍 學(xué)習(xí)型社會建設(shè)中，政府購買教育服務(wù)的范圍與社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展緊密相關(guān)。在政府財力不斷擴(kuò)充的條件下，購買內(nèi)容逐步擴(kuò)大到非制度化教育、非崗位教育和非市民教育領(lǐng)域。
5.2 判斷標(biāo)準(zhǔn) 有些教育服務(wù)適合政府直接生產(chǎn)、直接提供，有些教育服務(wù)雖然適合政府購買但不具備可行性。因此選擇和確定由政府購買的教育項(xiàng)目必須依據(jù)價值、成本和教育服務(wù)自身特性三種判定標(biāo)準(zhǔn)。從價值標(biāo)準(zhǔn)看，關(guān)系到國家民族發(fā)展、政府責(zé)任重大、公共性較強(qiáng)的教育服務(wù)領(lǐng)域應(yīng)當(dāng)采取政府直接供給的方式。從成本標(biāo)準(zhǔn)看，對必須提供的教育服務(wù)，政府是采取購買方式，還是直接生產(chǎn)直接提供，必須對兩種方式可能產(chǎn)生的成本進(jìn)行預(yù)測和估算。從教育服務(wù)自身特性標(biāo)準(zhǔn)看，對質(zhì)量容易測量和資產(chǎn)專用性低的教育服務(wù)，政府應(yīng)采取購買方式。
參考文獻(xiàn)：
[1]王宏彬.公共治理理論視角下和諧政府的構(gòu)建[J].學(xué)術(shù)交流，2008（12）：43-46.
