時間：2023-10-11 16:23:08
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一、我國醫療保險市場的現狀及存在的問題
（一）我國醫療保險市場的現狀。我國的社會醫療保險制度最初是20世紀50年代建立起來的職工醫療保險制度，該制度是適應當時的計劃經濟發展的形勢和需要的，曾起了重要的作用。但是隨著我國改革開放和市場經濟體制的建立，現行的醫療保險制度已經嚴重滯后，已不能滿足人們對更深層次和更大覆蓋面的醫療服務的需求。同時現行的醫療保險制度導致了很多不良的現象，所以社會醫療保險制度的改革勢在必行。改革開放以來，我國的社會醫療保險制度改革已經取得了重要的進展，主要標志是：確立了新型的城鎮職工基本醫療保險制度和新型的農村合作醫療保險制度。這些制度的建立對我國醫療保險體制的改革起著至關重要的作用，但醫療保險市場的特殊性，導致我國醫療保險仍有很多問題亟待解決。
（二）我國醫療保險市場存在的問題。我國醫療保險市場主要存在兩個方面的問題：一是由于我國醫療保險制度本身存在的缺陷導致的不良現象，比如：保險范圍窄，社會化程度低，承保范圍不足；衛生資源在地區分配上嚴重不合理；缺乏合理的醫療經費籌措機制和穩定的醫療費用來源；醫療資源供需雙方的制約機制失控等。二是由于醫療保險市場存在顯著的信息不對稱，滋生了嚴重的道德風險，道德風險的存在擾亂了醫療保險市場的秩序，造成了醫療費用的急劇攀升和醫療資源的巨大浪費。由道德風險引起的問題主要表現在：
（1）投保人過度消費；
（2）醫療服務機構的誘導消費；
（3）道德風險直接導致了醫療保險的有效供給不足；
（4）道德風險會造成投保人的次優消費和保險公司的次優保單設計，最終將使資源難以達到最優配置，造成社會福利的損失。
醫療保險中道德風險的成因道德風險是20世紀80年代西方經濟學家提出的一個經濟哲學范疇的概念，亦稱道德危機，是指人們享有自己行為的收益，而將成本轉嫁給了別人，從而造成了他人損失的可能性。道德風險來自于人們的機會主義傾向，事前的機會主義被稱為“逆向選擇”，即在達成契約之前，一方利用信息優勢誘使另一方簽訂不利的契約。在醫療保險市場上，保險可能會影響被保險人的防災、防損措施，改變被保險人的行為，個體通過選擇不同預防措施影響自身疾病發生的概率。事后的機會主義被稱為“道德風險”，在醫療保險市場上，個體在患病后的治療成本是不固定的，患者可以在從便宜到昂貴的各種治療方案中進行選擇，實際上，對于治療方案的選擇并非越貴越好。由于這種形式的道德風險對于醫療費用的影響更大，因此，在醫療保險中事后道德風險的防范更為重要。
利益的驅使是道德風險出現的重要原因，主流觀點認為道德風險有三大基本特征：
（1）內生性特征，即風險雛形形成于經濟行為者對利益與成本的內心考量和算計；
（2）牽引性特征，即風險的制造者都存在受到利益誘惑而以逐利為目的；
（3）損人利己特征，即風險制造者的風險收益都是對信息劣勢一方利益的不當攫取。醫療保險的道德風險有微觀和宏觀之分，在微觀層面的表現是：醫療服務的供需雙方會過度提供和過度索取醫療服務，導致醫療費用的不合理增長。道德風險在宏觀層面的表現是：醫療衛生資源使用的低效率和醫療費用的不合理增長，會導致醫療資源的過度消耗。
二、我國醫療保險市場道德風險的主要成因是：
（一）信息不對稱。信息不對稱是醫療保險市場道德風險產生的根源，醫療服務是一種專家服務，具有天生的非同質性和供方信息壟斷性，醫生對疾病的嚴重程度，治療手段的有效性、醫療服務的適度性等信息更為了解。相比之下，患者不僅由于個體搜集、處理醫療信息的能力有限，而且由于信息傳遞的不完全和不充分，往往處于醫療信息的劣勢地位。患者由于缺乏醫學知識且對疾病有恐懼心理，所以對醫生往往持服從態度。由此，醫生處于特殊的壟斷地位，使得醫生有誘導需求的能力，且信息不對稱程度越高，醫生誘導需求的能力就越強。
（二）“以藥養醫”的體制“。以藥養醫”的體制使得醫療機構的收入與醫療費用的高低成正相關的關系，因此從效用最大化的角度出發，醫療機構有動力促使醫療費用的上升。而保險機構不直接參與診療過程，對醫療機構的行為缺乏了解。在這種情況下，作為患者的人，兼具服務建議者和服務提供者雙重身份的醫療機構就有內在動力誘導過度需求，道德風險由此而生。
（三）“第三方支付”制度。“第三方支付”制度是指不是由參保人本人直接支付，而是由第三方支付的支付制度。該制度使得患者在“交易”過程中感覺是“免費的”，盡管交易金額可能比較大，但雙方在交易過程中面臨著零成本，其結果必將是私人成本與社會成本的背離。
三、醫療保險市場道德風險的控制
（一）建立醫療服務信息系統。如前所述，誘導需求產生的根源在于醫療機構相對于患者和保險機構具有明顯的信息優勢，這種優勢表現在專業知識優勢和信息不透明上。因而有必要利用信息技術建立醫療服務信息系統，使保險機構能夠對被保險人的診療過程有一個全面、系統的了解，在此基礎上保險機構的費用控制能力將大為提高。
（二）對醫療服務提供者采取適當的償付方式。為了控制醫療機構的道德風險，可以采取預付制的償付方式，預付制是指保險機構按醫療服務發生前約定的標準向醫療機構予以支付，預付制主要包括三種形式：總額預算、按人頭償付、按病種償付。
（三）付費制度的設計。現實中對道德風險的制約主要是付費制度的設計，對于醫療保險道德風險的控制可以通過成本分攤機制，使被保險人有動機來主動節約醫療開支。這種成本分擔機制主要包括：設起付線，設共保率，限額保險。三種方法都是通過適度提高患者的自付比例，來提高需求的價格彈性，最終達到控制醫療服務需求道德風險的目的。
被告：中國洛陽浮法玻璃集團有限責任公司（以下簡稱洛玻集團）。
1998年7月31日上午8時許，洛玻集團職工原告晁長保之妻孫瑪瑙因患感冒發燒到被告下屬內設機構職工醫院就診。在該醫院門診輸液、用藥治療中，孫瑪瑙于當日13時許猝死，死時出現全身青紫現象。孫瑪瑙門診病歷顯示曾有多種藥物過敏史。原告對其妻死亡原因曾向該醫院領導質疑，被推諉去找主管醫生。當晚，原告將尸體運至殯儀館。8月3日，原告向洛陽市醫療事故鑒定委員會書面申請醫療事故鑒定。8月6日，職工醫院對孫死亡做出如下鑒定結論：1.診斷意見：高熱原因待查，猝死原因待查。2.非醫療事故。原告對此結論提出異議，向洛陽市醫療事故鑒定委員會申請重新鑒定。由于治療的藥品、殘液、器械未作封存，且48小時內未做尸檢，喪失鑒定條件，故原告的鑒定申請未被受理。8月14日尸體火化。孫死亡時50周歲，花去喪葬費1650元、交通費180元。后原告向河南省洛陽市西工區人民法院提起訴訟。
原告訴稱：我妻孫瑪瑙因感冒發燒到被告的醫院治療，病人在用藥后出現危險，加之搶救不及時，致人猝死。我要求醫院對事故作出結論，醫院卻故意銷毀所用藥品、殘液，并推諉扯皮，故意錯過尸檢時間，拒不提供有關治療材料，致市醫療事故鑒定委員會無法鑒定。故訴求被告賠償102115萬元。
被告答辯稱：孫瑪瑙就診出現病危時，我方采取積極措施，雖未搶救成功，但并無不當。患者死亡后，我方詢問原告有無異議，原告未提出異議。8月4日，我方才接到原告書面異議，但此時已超過尸檢規定時間，并非我方故意拖延錯過有效解剖時間。故我方不應承擔賠償責任。
審判洛陽市西工區人民法院經審理認為：原告之妻到被告下屬職工醫療就診治療，雙方之間形成醫患關系。被告所屬職工醫院在為孫瑪瑙輸液、用藥治療中，患者出現異常并導致猝死。在死亡原因不明情況下，被告應當預見可能發生醫療事故或事件，本應妥善封存保留治療所使用的藥品、殘液及器械，并在原告對死因提出質疑的情況下，及時申請提出尸檢，但其卻未采取相關措施，導致喪失鑒定條件，且在庭審時仍拒絕提交相關原始材料，故對本案糾紛負有主要責任。原告在其妻死因不明并存有疑問的情況下，亦應在48小時內提出尸檢要求，而未提出，也負有次要責任。依照《中華人民共和國民法通則》第一百一十九條和《醫療事故處理辦法》第七條、第八條、第十條的規定，該院于1999年5月21日判決如下：
一、被告賠償原告之妻死亡補償費23646.07元。
二、被告賠償原告撫慰金7000元。
三、被告賠償原告之妻喪葬費1650元，交通費180元，共計1830元（該項被告已支付）。
四、原告的其他訴訟請求不予支持。
評析本案原告因被告醫院在對其妻診療中發生其妻猝死后，被告醫院未采取相應封存、尸檢措施，致鑒定條件喪失，而向法院提起醫療賠償訴訟，法院應如何處理，主要涉及下列三個問題：
一、關于醫療事故鑒定是否為醫療賠償訴訟的前置程序有人認為，醫療事故鑒定委員會對此醫療事故或事件鑒定申請不予受理，當然無鑒定結論，并已喪失醫療事故和司法鑒定的條件，因此，法院不應受理。《醫療事故處理辦法》第十一條規定：“病員及其家屬和醫療單位對醫療事故或事件的確認和處理有爭議時，可提請當地醫療事故技術鑒定委員會進行鑒定，由衛生行政部門處理。……也可以直接向當地人民法院起訴。”最高人民法院（行）函（1989）63號《關于對醫療事故爭議案件人民法院應否受理的復函》指出：“當事人僅要求醫療單位賠償經濟損失而向人民法院提起訴訟的，法院應當依照民事訴訟法的規定，按民事案件立案受理。”可見，提請醫療事故鑒定委員會鑒定是選擇性的，而不是必要性的。本案原告僅要求賠償損失，并選擇了民事訴訟，那么只要符合民事訴訟法第一百零八條規定的起訴條件，法院就應當受理。如果在申請鑒定不予受理時，強調必須經過鑒定法院才能立案，將鑒定作為前置程序，則不利于保護當事人的合法權益。
二、關于醫療賠償案件的舉證責任和責任認定醫療賠償案件的專業性、技術性、職業性極強，加之衛生部《關于〈醫療事故處理辦法〉若干問題的說明》又規定，“對于在診療過程中的醫療記錄，病員或其親屬無權閱查”，所以，患者一方處于舉證的劣勢狀態。同時《醫療事故處理辦法》第八、九、十條又規定：發生醫療事故或事件的醫療單位，應指派專人妥善保管有關各種原始資料；封存保管現場實物，以備檢驗；應立即進行調查、處理，并報告上級衛生行政部門；對臨床診斷不能明確死亡原因的，在有條件的地方必須進行尸檢，醫療單位或病員家屬拒絕進行尸檢，或拖延尸檢時間超過48小時，影響對死因的判定的，由拒絕或拖延一方負責。由此醫療單位負有舉證的主要義務顯而易見。因此無論從雙方的職責、義務，還是從雙方舉證的難易程度和客觀上處于主動和被動狀況看，醫療賠償案件應實行舉證責任倒置原則和推定過失原則，即承認醫療過失行為屬特殊侵權行為，應由醫療單位承擔主要舉證責任。此案原告之妻在治療中猝死，死因不明，親屬已提出質疑，被告醫療本應封存保留現場實物，申請提出尸檢，報告上級衛生行政部門，但其均未采取，甚至庭審中拒不提供原始資料，就應當承擔舉證不能的責任，推定其存在醫療過失，必須承擔相應賠償責任。當然，原告未及時書面要求查處和申請尸檢，也負有一定責任。
三、關于醫療賠償的法律適用和賠償范圍及標準最高人民法院（1992）民他字第13號《關于李新榮訴天津市第二醫學院附屬醫院醫療事故賠償一案如何適用法律問題的復函》中指出：“……應當依照民法通則、《醫療事故處理辦法》的有關規定和參照《天津市醫療事故處理辦法實施細則》的有關規定，根據該案具體情況，妥善處理。”但實踐中，民法所確定的賠償原則與《醫療事故處理辦法》確定的補償原則，存在實際給付金額上的很大差異，適用補償原則顯然不利于維護當事人的合法權益，有悖于保護公民健康權和生命權的法律精神。我們認為，既然此類案件按民事案件受理，就應適用民法通則及相關司法解釋作為實體處理的依據，《醫療事故處理辦法》可作為衡量雙方責任的準繩。本案在賠償范圍和標準上，依照《民法通則》第一百一十九條的規定，參照了河南省高級人民法院《關于審理道路交通事故損害賠償案件若干問題的意見》和《關于審理人身損害賠償案件中確定賠償范圍及標準的意見》，判定被告賠償原告死亡補償費、死亡慰撫金、喪葬費、交通費，具體金額按雙方主、次責任分擔。
責任編輯按：
（一）我國醫療改革的推進促進了老百姓的醫療需求的增長，政府財政不足以及醫院內部資金的匱乏導致醫院大量的舉債。通過舉債的方式來完成基本設施、設備以及人才的引進，以求吸納更多的患者。這種負債的發展方式使得醫院的運營成本急劇上升，大量的貸款使得醫院的資產負債率偏高，長期負債問題嚴重。醫院不斷吸收新技術和新項目，造成了公共醫療費用的攀升。這種負債經營很可能導致醫院的負債失控，短期負債和長期負債的共同作用導致資金鏈的斷裂。（二）醫療行業競爭的加劇，市場規則下，不斷有民營和中外合資的醫療機構出現，給市場上現有醫院造成巨大的競爭壓力。醫院不斷增加醫療設施的改進，不按照政府要求用藥、收費，造成醫院支出超標，造成資金短缺的問題。（三）應收賬款風險。隨著新醫改的推行，引入第三方支付的前提下，患者往往會對超低的價格產生過度消費，造成醫療資源的浪費。此外，醫院的應收賬款管理缺乏應有的催帳觀念和風險意識，常常會錯過收賬的最好時機，給醫院造成大量的呆賬和死賬，使醫院蒙受巨大損失。隨著醫療改革，第三方支付的主體變成了政府，患者只交少量存款，然后由政府的財政補貼對醫院進行補助，但政府的財政補貼往往較長時間才能到賬，這也造成了醫院的資金周轉困難。（四）為了提高醫療服務水平，醫院大量采購先進的醫療設備。但是在設備的采集過程中，由于缺乏對設備的技術、市場和財務的可行性研究，對設備的市場前景、設備的先進性沒有進行可行性分析，同時對設備使用帶來的未來現金流量的影響預測，導致醫院盲目購買設備，造成資金的浪費，甚至使醫院背上沉重的經濟負擔。
二、新時期控制醫院市場風險的策略分析
（一）完善醫院財務管理，加強財務監督隨著新時期醫療改革的推進，財務管理成為醫院控制市場風險的重要工作。想要做好醫院的財務管理工作，首先應該在思想上充分重視，明確新時期醫院加強財務管理工作的重要意義。其次，醫院的管理者除了具備良好的醫療專業知識外，還要加強財務管理方面的知識學習，轉變以前只重醫療衛生建設，忽視市場風險和財務管理的觀念和做法。長期以來，醫院往往因為沒有合理高效的財務管理機制，導致醫院的市場風險加大，嚴重的影響了醫院的發展，因此，新時期加強醫院財務管理工作對于規避市場風險具有十分重要的作用。（二）建立健全財務風險預警機制，加強財務風險防范隨著醫院所面臨的市場風險越來越多，醫院想要健康的發展，就必須完善風險預警機制，加強對財務風險的防范。首先，醫院應該加強對成功企業財務管理經驗的學習，建立健全醫院的財務風險預警機制，綜合的分析醫院自身存在的漏洞和潛在的風險，利用各種會計方法，積極的對醫院的財務策略進行調整，有效的防范市場風險；其次，醫院的領導應該轉變管理思想，改變傳統的只重視醫療建設，忽視醫院財務管理的觀念。積極學習財務知識，增強風險防范的意識，正確的領導全體財務人員參與風險防范；最后，要樹立全體醫務人員的風險意識，建立健全良好的財務管理機制，提高醫院財務人員的素質，實行科學的績效考核制，提高財務管理工作的效率，有效控制醫院潛在的市場風險。（三）加強醫院內控制度建設由于醫院內部控制制度不健全，導致醫院的資產不斷流失，財務會計信息失真以及醫院最終的經營管理失敗。通過內部審計機構的建立和完善，可以及時的發現醫院財務管理活動和醫院財務信息存在的問題，進而可以提高醫院會計信息的質量，不斷的改進醫院的管理，提高醫院的經濟效益。如果醫院的規模較小，不能建立獨立的內部審計機構，也應該定期的聘請滋生的注冊會計師對醫院的會計賬目和財務報表進行系統的審核，及時的發現財務管理中存在的問題，促進醫院內部管理更加完善。醫院也可以指定專人定期或不定期對重要業務活動及信息進行審核，這樣可以減少重大問題的出現。
三、結語
關鍵詞：醫院 經營發展 風險防控
醫療衛生服務體系建設是我國社會主義經濟發展的重要一環，是實現中華民族“中國夢”的基本保障。改革開放以來，醫療衛生服務機構取得了巨大的發展，醫療技術、診療環境、服務質量都得到了優化與提升。但是隨著社會主義市場經濟秩序的不斷完善，醫院的發展已經無法依靠過去那種粗放式的經營管理模式加以維持，醫療機構回歸公益性要求公立醫療衛生服務機構微利經營，醫院想要獲得更大發展空間及經濟效益就必須從提高內部管理水平入手，只有加強對經營風險的防控，建立符合醫療改革趨勢及本單位業務特點的發展戰略，才能有效實現醫院的長遠發展，才能讓醫院在激烈的市場競爭中立于不敗之地，從而促進醫院自身發展及國內醫療衛生服務事業全面發展。
一、當前醫院經營發展存在的風險
（一）外部風險
外部風險是指醫院所生存發展的外部壞境帶給醫院的經營運作風險，如市場競爭風險、政策調險、突發性事件風險以及醫患供求關系風險等等，這些外部風險的產生有其必然性與客觀性，醫院必須在認清事實、仔細分析的基礎之上尋求解決辦法。
1、政策風險
醫療衛生服務體系全面建設是我國國民經濟建設及社會主義和諧社會建設的重要內容之一。醫院的發展除了不斷提高自身經營管理水平外，同時也會受到諸多國家政策的影響。如醫療體制改革、藥品銷售價格政策，社會保障性政策等。醫院的發展要順應政策的引導，同時也會因為外部政策的變化而給醫院的實際發展造成經營風險。
2、市場風險
隨著我國市場經濟的不斷發展和規范，醫療衛生服務市場的競爭也日益激烈，醫院所面臨的市場競爭壓力及市場風險也逐漸增大。如同行業競爭風險以及服務價格、藥品價格競爭風險等，這些風險如果不能得到及時防控將極大的影響醫院自身的穩定健康發展。當前，公立醫院的醫療服務價格為政府定價，但醫院經營過程中的成本消耗均由市場提供，由于政府補償機制尚未完善，對市場風險的防控顯得尤為重要。
3、突發事件風險
醫院的經營發展雖然能夠按照經營發展規劃一步一步進行，但是在實際工作及經營運作中難免會因為經營環境變化而遭遇許多突發事件。所謂突發事件是指在沒有預先得到通知或者預兆的情況下突然發生的，事件發生具有一定程度的破壞力與影響力，其結果具有不確定性。醫院所遭遇的突發事件主要有重大疫病傳染、突發性自然災害、突發性大面積污染等嚴重影響社會安定及公眾健康的事件。
4、醫患予盾風險
醫院是為患者提供醫療衛生服務的重要場所，醫院是病患及家屬尋求生理與心理救助的重要所在。但是長期以來醫患矛盾都是醫院經營發展過程中所需面對與解決重要經營風險。由于醫院與患者之間存在著信息的不對稱性以及地位的不對成性，造成患者的需求和醫院的供給之間存在嚴重矛盾，這種矛盾的存在大大增加了醫院的經營活動風險及社會效益和經濟效益提升。
（二）內部風險
內部風險是在醫院經營活動過程中由于自身運作及管理活動開展過程中所可能遭受的一系列風險，內部風險的產生存在著更大程度上的主觀因素，而內部風險對醫院經營發展的健康穩定有著更大程度的制約與影響。
1、內部控制風險
內部控制是現代醫療衛生服務機構內部管理工作的重中之重。內部控制工作是否得到順利開展將直接影響醫院的現實發展及長遠規劃。內部控制風險影響著醫院的日常經營活動是否能夠順利開展、影響著醫院的服務質量能夠提升到一個新的臺階、影響著醫院的社會效益及經濟效益是否能夠穩步提升。
2、財務管理風險
醫院財務管理工作是醫院內部管理的另一個重要組成部分，醫院的財務管理工作項目繁多，如藥品管理、人員管理、資產管理等等。在這個微利時代，醫院想要獲得切實的發展就必須從內部財務管理工作質量提升入手。但是醫院財務管理工作也因為其特殊性與復雜性而面臨著更多管理方面的風險隱患。
3、重大決策項目風險
醫院發展不僅要有依靠常規化的經營運作，同時也有重大項目的經營決策。在市場競爭日益激烈的今天，重大項目決策活動對醫院的總體發展及長遠規劃更具重要意義。如醫院經營服務范圍的拓展、醫院人才培養、設備改良升級以及開拓新的醫療衛生服務領域及服務項目等等，這些重大決策的推行影響著醫院未來發展方向。但是重大決策項目也具有著更大的風險，決策成功將帶領醫院走向新的發展空間，但一旦決策失誤，就將給醫院的實際經營及未來發展造成極其嚴重的影響。
4、醫療過程風險
醫院的服務是以提供醫療藥品與醫療服務為主要形式的。但是醫療過程及醫療結果都存在著相當大程度的不穩定性與不確定性。所以醫療過程當中出現風險也是必可避免的。醫療過程中當中出現風險就很可能釀成醫療事故，醫療事故的出現的對醫院的整體形象及社會效益都將造成嚴重損害。
二、以經營發展戰略為出發點加強風險防控
醫院長遠發展離不開合理規劃和切實有效的風險防控手段，醫院所面臨的各種經營風險需要采用不同的手段進行有的放矢的風險防控對策研究。而風險防控手段的研究及使用又必須以醫院的長遠發展戰略為出發點和落腳點，最大限度實現以最小的風險和最有力的風險防控促進醫院的長遠發展及戰略規劃得以實現。
（一）加強文化建設
這里的文化建設主要是指風險防范意識的培養與建設，風險防范不僅是僵硬的條款和規章制度，更應該是一種和諧的環境與氣氛，一種不斷追求真實性、可靠性以及一貫性的態度。風險防控文化建設就是要建立互信有愛的關系、真實及時的溝通交流以及防控風險責無旁貸的責任感和主動性，從而讓醫院上上下下都凝聚成一股力量，不斷加強法律法規意識及風險管控意識在醫院內部的文化滲透。
（二）以戰略規劃促風險防控
戰略規劃與風險防控之間的關系可謂相輔相成，風險防控工作能夠促進醫院未來發展戰略的有效實施，同時發展戰略的有效制定也能夠最大限度防止醫院經營風險的頻頻發生。所以在長遠發展戰略制定過程中要明確醫院在市場競爭中克敵制勝的關鍵點在哪里，以及可能存在的風險又是哪些，從而在戰略規劃及對策研究中做好實際安排，有效規避風險，從而以最小的代價實現對風險隱患的有效抑制，最終為長遠發展鋪平道路。
（三）以制度建設促風險防控
醫院制度建設對于防控內部風險作用重大。內部控制制度的有效制定與嚴格執行能夠切實提升醫院內部工作人員的工作效率、確保各司其職、全責分明，從而讓醫院內部管理井然有序，增強內部風險防控力度。在制度建設方面，還要加強對經營收支的管理工作力度，收支管理工作有序開展能夠提升醫院財務管理工作總體質量，從而減少財務管理風險對醫院經營管理的負面影響，能夠加強醫院在人力資源管理、流動資金管理以及資產管理方面的水平提升，從而減輕醫院的成本負擔，減輕病患的就診經濟壓力，幫助醫院更好的適應市場發展需要，提升市場綜合競爭實力，從而實現又快又好的未來長遠規劃及發展。
（四）加強對政策的分析掌握
國家政策對醫院的實際經營發展具有極大的影響。國家深化醫藥衛生體制改革政策對醫院的經營活動、藥品使用、長遠發展造成深刻影響。所以為了有效避免相關政策給醫院發展帶來的外部風險，醫院必須加強對相關政策的有效分析與切實掌握，根據政策引導適時調整醫院內部的規章制度及操作流程，從而在契合政策要求的基礎之上實現成本控制與服務質量提升，同時還要加強與相關部門的聯絡及信息共享，積極接受監督，實現對政策風險的提前防范和有效規避。
（五）建立科學決策監控機制
重大項目決策對醫院長遠規劃和未來發展意義重大，所以為了避免重大決策失誤所帶來的風險，建立科學決策監控機制就顯得尤為重要。要對醫院目前的財務風險進行仔細分析研究，加強對醫院投資融資實際需求及債務償還能力的分析了解，加強對資金有效應用的措施研究，建立重大投資項目績效評價制度，從而提升醫院在重大項目決策過程中的科學性、預見性及風險抵御能力，從而實現以科學決策促長遠發展。
（六）加強醫患關系協調
由醫患關系不協調而引發的醫患風險是醫院經營活動中的重要風險和特色風險之一。為了加強醫患關系協調，提升病患對醫院醫療服務工作的支持與信賴，必須加強醫療服務工作的透明度與有效性，確保患者最大程度的知情權與選擇權，嚴格執行與診斷、手術等方面的規章制度，最大限度確保醫患關系穩定和諧，降低醫患風險的發生幾率。
參考文獻：
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社會資本投資現代農業面臨的主要問題
(一)土地問題農業投資最大的問題是土地問題。農民對土地流轉的認識比較薄弱,流轉意愿不強烈,再加上他們本身對土地的依賴性很強,即使外出務工人員也不愿意放棄承包地[4],寧愿土地荒廢也不愿將土地流轉,加大了投資者進行規模經營生產的難度。土地流轉程序不夠規范,如有的流轉合同,僅限于雙方口頭形式,有的即使有書面流轉合同,但其內容不規范,雙方權力義務不明確,容易造成雙方矛盾沖突。土地流轉服務管理也跟不上,主要體現在部分縣、鄉沒有實力搭建服務機構;有些地方即使搭建了服務平臺,但是土地流轉引導服務跟不上,農戶不清楚如何辦理流轉手續,土地承包管理部門對辦理土地流轉手續、程序、方法、檔案管理等方面缺乏具體規范的操作規程等。(二)自然風險自然風險主要集中在自然資源和自然災害兩個層面。自然資源,如水資源的污染,會給農作物生產帶來減產風險;洪澇、干旱等自然災害也會造成農作物減產。我國農業生產相對分散,農作物生產周期長,波動大,自然風險難以預測。即使有農業保險,但由于農業風險高、賠付率高等特征,保險公司往往也不能很好地開展農業保險業務。此外,政府對農業保險的支持力度也不夠,農業保險體系不夠完善,農業保險的發展速度跟不上農業發展的速度,保險業務市場不健全,增加了社會資本投資農業的風險。(三)市場風險市場風險指市場價格波動以及信息不對稱所帶來的交易風險。我國農產品市場議價能力普遍不強,因此終端市場價格波動會給企業經營帶來很大的不確定性。而且農產品收成本身受自然環境影響,使得農產品市場自身波動劇烈。我國農業市場信息檢測和預警環節與發達國家相比仍然相對薄弱,農產品市場信息監測對象經過10年發展也只從2002年的八類擴大到2012年的17類,而且從事預警環節的專業人員多在科學研究上,對農業實務關注較少。一系列因素都有可能導致投資遭遇損失。如2010年“蒜你狠”事件,天價大蒜的背后是游資作祟,大蒜市場暴漲暴跌,賣高點跟進的商家損失慘重,類似的還有“姜你軍“”豆你玩“”火箭蛋”等事件。(四)人才短缺發展現代農業需要一支規模宏大、結構合理、素質優良、技術過硬的人才隊伍作為支撐。農村“人才荒”問題已引發社會多方關注,一是農民普遍素質偏低,接受高新技術的能力差,導致很多新技術、新品種不能在農村大范圍推廣或推廣緩慢,現代農業的技術優勢得不到充分的發揮;二是由于農村基礎設施、教育、醫療、技術培訓等條件與城市差距較大,優秀人才不愿意留在農村,大量農村大學生畢業后也不愿意再回到農村,因此即使有社會資本投資現代農業,也很難招到需要的優秀人才。
促進社會資本積極投資現代農業的措施
(一)完善土地流轉政策,鼓勵農村耕地集約化使用一方面,加快實施土地使用權流轉政策性補貼,做好對農民的宣傳,充分利用廣播、電視等媒體宣傳并解釋土地承包經營權流轉政策和指導管理工作,采取多種措施鼓勵農民對土地進行流轉,使得農村土地集約化使用,為城市社會資本進入農村奠定基礎。另一方面,加強土地流轉過程中的監督與管理,保證土地流轉過程中的公開、公正和公平[5]。搭建縣、鄉、村的土地流轉服務平臺,積極招募工作人員,充實工作班子,按照有關法規和政策,制訂合理的土地承包流轉登記制度、合同管理制度、法律咨詢制度、糾紛調解制度、檔案管理制度等,明確流轉的規定、程序、期限等,規范管理、積極引導,還可以培育類似“土地銀行”之類的中介機構,提供土地流轉供求信息、政策咨詢、土地評等定級、市場定價等服務,使社會資本更便捷地進入現代農業。(二)制定鼓勵政策和措施,大力發展農業保險制度首先,加快建設地方農業保險制度。通過建立地方保險制度的形式明確農業保險的公共產品屬性,明確地方政府參與農業保險的指導思想和原則,對農業保險的組織形式、保險金額、費率以及稅收優惠政策、財政補貼力度等做出相應規定,強化地方政府在開展保險過程中的職能和作用。其次,擴大農業政策性保險的投入,為發展農業保險提供更加有力的保障,使投資者預期收益可測,風險可控。再次,加快農業產業再保險的建立。僅靠保險組織的力量不能完全彌補災害損失,應建立農業保險的再保險機制,將分散的各個互助保險組織通過再保險手段轉移風險,充分利用再保險組織的保險基金在分保關系中的流動作用,應對各個地區的各種農業風險造成的區域性災害后果[6]。(三)完善農產品價格信息監測機制,降低市場風險要向現代農業發展成熟的國家學習,積極引導和支持以行業或產品為紐帶的各類民辦的農業協會和農民專業合作社等農民自發的服務組織[7],通過這些服務組織及時統計掌握各種涉農產品的種植和養殖數量、加工能力、市場需求狀況等市場信息,定期及時并提前做出防范,提高投資者應對突發事件的能力,降低或者規避市場投資風險。同時要增加從事預警環節的專業人員,對明顯供大于求的行業實行風險預警機制,減少資本投資的盲目性,避免市場大起大落,降低社會資本投資的市場風險。此外,要加強政府對市場的預測、監管和調控,在農業市場出現大波動時能夠及時地采取措施或出臺市場政策來妥善應對市場,降低投資者風險。(四)齊心協力創造條件,吸引、挽留農業優秀人才首要加大農民培訓力度,提高農民素質,培養新型農民。農民素質的提高離不開農民自身的積極參與,因此要尊重農民的實際需求,耐心細致地對農民進行宣傳,激發農民的學習熱情,讓農民認識到提高自身素質的重要性和必要性。可以通過示范帶動的方式,提高農民學習的積極性,造就一批適應現代農業發展的有文化、懂技術、會經營的農村人才隊伍。還要創造條件解決社會資本投資農業所遭遇的人才短缺問題,地方政府在上級政府的支持下,要與社會資本通力合作,設立相應的涉農投資產業園區并建設生活服務區,通過制定出臺優惠政策,大力發展農業基礎公共設施,以及優化教育、醫療等配套環境等,吸引、挽留更多的優秀的農林、管理、技術等各方面人才[8]。
社會變遷是正常的社會現象，是社會發展的自然過程，但如果用社會轉型來形容中國的社會變遷可能更為合適。社會轉型這一概念最初出現在西方學術界，是用以解釋20世紀最后20a蘇聯、東歐和中國社會的巨大變化。社會轉型簡而言之即指“中國社會從傳統社會向現代社會、從農業社會向工業社會、從封閉性社會向開放性社會的社會變遷和發展”[1]。但筆者認為在其概念中沒有突出社會轉型的重要屬性，特別是對于中國來說，即短時間社會結構和經濟結構的根本性變化。經濟上，一方面在中國給自足的傳統農業社會中，糧食更多的不是作為商品來流動，即使作為商品來流動，因為其市場的相對封閉性，糧食的價格不會有很大波動，傳統的農民不必面臨太多市場風險。而到了現代的市場經濟社會，糧食變為了農民最主要的商品和經濟來源，因此農民不得不面對更多的市場風險，特別是在經濟全球化之后，不僅要面對中國市場的風險還要面對全球市場的沖擊，而如蒙德拉斯所說：“農民按其字面上的本義是地方之人，他們超越不了自己土地的有限視野”[2]。改變傳統的生產方式一方面使其產生了大量的農村剩余勞動力，大量農村剩余勞動力的流動為城鎮的就業和管理帶來了壓力，更重要我們看到他們不僅僅是勞動力，而是一個個家庭成員，這種流動造成無數家庭的被動分離，這對農村社會造成的影響是巨大和深遠的。另一方面使用農業機械的確可以提高生產率，糧食的產量可以得到大幅度提升，但同時要看到中國農業耕種方式由于土地制度、地理位置以及生產水平等因素的影響，還是屬于精細耕作的范疇，根據社會必要勞動時間決定價值的規律。這決定了在價格上和西方相比處于劣勢，而由于生產力的提高，糧食產量大幅度增加，導致糧食市場供求關系失衡，進一步致使糧食價格下降，這打擊的不僅是農民的經濟收入，更打擊了農民的心理成就感。農民所擔憂的不再是食品的缺乏而是食品的過剩[3]。雖然這種說法有些夸張但是有一定的道理。而因為農民的特殊性，這種供求關系的失衡不會主動調節，因此對農民造成的影響是持久的。文化上，隨著經濟結構的調整，文化結構往往也會發生變化。先生認為中國的傳統鄉村社會是熟人社會，也是差序社會，遵從中國傳統文化的倫理文化，推己及人，但前提是傳統的鄉村社會具有封閉性。而現代化社會很明顯的一個特征就是流動性，因此可以說現代社會必然會打破中國的鄉土社會，然而新文化的構建需要很長時間，在這期間往往容易形成文化殖民的狀態，而殖民文化一般和原本的社會結構發生沖突。比如消費主義文化的出現，消費主義是指這樣一種生活方式：消費的目的不是為了實際需要的滿足，而是在不斷追求被制造出來、被刺激起來的欲望的滿足[5]，農民在接受這種文化后，由于其現實的能力和欲望的巨大差距，很容易造成自卑心理以及對金錢的過度追求，有些學者認為農民的本性是自私、逐利的，從這個角度看,也許單單歸結于其本性是草率和不合理的。
2農民疾病風險的變遷
自人類誕生之日起，風險就仿佛如影隨形的存在，人類社會是否如烏爾里希貝克所說的那樣進入到了風險社會，我們不得而知，至少現在學術界還存在爭議。但隨著中國社會現代化的發展，像所說的那種鄉土社會以及熟人社會正在發生變遷，在這種社會背景下，重新思考和審視當代農民的社會風險，特別是對傳統農民來說影響最大的疾病風險有較大的理論和實踐意義。疾病風險即農民在生活中患病或發生意外損傷時所帶來的風險。而衡量疾病風險的高低有兩個標準，①患病的概率，這與人們的生活環境和生活方式是分不開的；②患病后所造成的影響，一方面這既包括在醫學上患病對身體機能的損害，也包括在經濟上對患者甚至對其家庭造成的生存風險；另一方面在考慮疾病風險的影響時，個體風險承擔能力的差異是我們不得不考慮的問題。隨著農村社會的變遷，疾病風險不可避免的也會發生變化。筆者將通過農業生產方式、職業變遷兩個方面進行闡述。農業生產方面，在前面論述過當今農村在條件允許的情況下更多采用了現代化的農業機械，造成農村剩余勞動力的出現，年輕力壯的年輕人大多數選擇外出打工，一方面他們已經不是傳統的農民，已經沒有了對土地的依戀，另一方面他們也是受到消費主義文化影響最深的人，因此相比農村，城市生活更符合他們的需求。而這種情況致使當今農村留下的更多的是勞動能力比較弱的老人、婦女和兒童，又因為其傳統觀念和經濟壓力等原因，他們不得不承擔起繁重的農業勞動，這無疑會增加疾病風險。同時農民為了追求更好的作物產量，與傳統耕種相比采用了更多的化學肥料和農藥，這的確提高了作物產量，但不可否認的是食品安全受到了極大威脅，也極大地增加了患病概率。職業轉變方面，剩余勞動力流動到農村后，因為其文化以及技術能力等原因，往往只能做危險系數高、勞動強度大或者本身就存在健康損害的工作。如果說傳統農民的特征是沒有選擇性的話，那么這種特征同樣存在于流入到城市的農民群體身上。在患病風險增加的同時，我們還要關注到這些進城務工群體往往是家庭的主要經濟來源，在這部分群體患病后，其對整個家庭的影響是很大的，因此可以說這部分人的疾病風險是巨大的。
3社會變遷對于農村醫療保險制度發展的啟示
農村醫療保險制度的設計關系著全體農民的健康狀況，是重大的民生問題。關于農民疾病風險責任分擔，其內涵是指站在農民的視角審視政府實施的農村醫療保障制度中責任主體對疾病風險的分擔問題，因此可以說它與醫療保障制度是一個事物的兩面。而這種疾病風險分擔不僅包括了合作醫療制度還包括醫療救助制度、衛生防疫等，但醫療救助制度更多起到的是輔以及補救性的作用，而衛生防疫制度在農村還有待完善，其所起的作用有限。因此筆者主要談論在防范農民疾病風險中起到核心作用的農村合作醫療制度以及合并之后的城鄉居民醫療保障制度。
【關鍵詞】社會保險 社保基金運營 運營風險
我國社會保險制度從1980年中期起算，經過三十多年的發展，框架已經建立并初具規模。近年來，隨著我國社會保險事業的迅速發展，社會保險基金一詞越來越為廣大人民所熟知。社會保險基金是根據國家有關法律法規和政策的規定，為實施社會保險制度而建立起來的專款專用資金。
一、社會保險基金運營概述
（一）社會保險基金概況
目前，我國社會保險基金分為養老保險金、失業保險金、醫療保險金、工傷保險金和生育保險金等。一般有3個來源：一是由參保人繳納的保費；二是財政補貼；三是基金的銀行利息或投資回報等。
社會保險的有效實施，能夠抵御老齡、疾病、傷殘和失業等事件帶來的收入損失和支出的增加會引起經濟的無保障，從而充分保證人口中的絕大多數人達到基本的生活水平，并能對消費、儲蓄和投資產生預期的影響，其安全、有效運營和保值增值是社會保險制度成敗的關鍵。
（二）社會保險基金的運營
1.運營的過程
社會保險基金的運營過程主要分為三大塊：基金的籌集、基金的投資運營（保值增值）和基金的支付。這三個過程同時進行又循環往復，其中基金的籌集是基礎，支付是效應，而保值增值則是為使基金在未來遭遇貶值風險時不致實際支付能力降低的重要手段，因而是運營中非常重要的一個環節。
2.運營模式
依據國際上實際運營狀況，社會保險基金的運營有三種模式：
（1）高度集中模式。要求參保人將其繳納的社會保險基金投入到一家公共管理的中央基金，由其集中運營，參保人無權自由選擇自主投資。
（2）零售模式。允許參保人自行在房地產、股票市場投資，在社會保險基金的運營上引入競爭機制。
（3）適度集中式。基金公司可以和公共機構簽訂協議，遵循協議來籌集、投資及支付社會保險基金，也可以通過競爭招標或拍賣的方式來取得運營社會保險基金的運營權，但參保人不直接與基金公司打交道，個人的社會保險金由公共機構統一征收，集中后再按照參保人意愿分配給所選基金公司投資運營。
目前我國社會保險基金運營模式仍是高度集中模式，但正在探索與轉變，近年來社會保險基金允許入市后取得較好的收益，相信正在向適度集中式轉變。
二、我國社會保險基金運營中面臨的主要風險
全國社會保障基金理事會近年來實行有效的市場運作，不僅實現了基金保值增值，也促進我國資本市場穩步發展。但成績背后存在的問題仍不可忽視，首先是體制轉變與人口老齡化同時進行造成的資金缺口，其次現實中還存在法制不健全、基金挪用、籌資渠道不暢及提前退休引發的支付壓力等。分類如下：
（一）市場風險
市場風險是指金融市場價格和利率的變化將使基金的實際價值降低的可能性而存在的風險。主要原因是我國社會保險基金的投資渠道偏少，目前大都以銀行存款的形式存在，因而我國的社會保險的保險資金投資回報率較低。加之目前我國處于通貨膨脹時期，物價上漲，CPI指數不斷標高，資金實際價值降低的速度較快，導致我國社會保險基金的貶值。
（二）法律與監督風險
法律與監督風險是與國家關于社會保險制度方面有些政策不到位或者滯后等現象引起的風險。首先，我國還沒有形成統一的系統的社保法律體系，這使我國的社會保險運營管理工作造成困難。其次，社保基金的產權主體是社保基金的參保人，政府負有監管職責，二者是一種委托的關系，但目前這種委托關系是形式上的，實際上存在權責不一致、信息嚴重不對稱等問題。再次，社會保險基金管理、經辦和監督部門在決策、執行和考核監督職能上劃分不嚴格、責任不明確。
（三）財政支付風險
財政支付風險是指社會保險基金由于存在收支不平衡的狀況，導致政府調動資金來支撐，從而加重政府財政負擔從而引發風險。
首先，我國社會保險基金的消費者的人口數量遠遠大于社會保險基金的繳納者，這樣便形成了一個需求與供給不對等的關系。其次，我國近年來人口老齡化的速度非常快。不斷擴大的養老保險基金收支缺口，已經成為引發財政支付風險的巨大隱患。
（四）操作風險
操作風險是指因體系不完善、管理失誤、控制錯誤、欺詐以及人為錯誤所引起的潛在損失。
在這個環節上，我國社會保險基金運營的風險較高，首先是因為我國沒有建立起非常規范化、制度化的社會保險體系，管理費揮霍的現象嚴重；其次存在區域之間的不平衡，經濟較發達地區社會保險體系較為完善，經濟不發達地區則運行低效或失效，這都會造成社會保險基金的風險。
近年來，國家加大對社會保險基金的監管力度，逐步完善管理制度，多次組織全國范圍的大檢查和專項審計，對管好用好基金發揮了積極作用，但一些嚴重違規和犯罪問題仍是屢禁不止。進一步分析可以看到深層次的原因：我國社會保險資金籌集、支付和經辦等環節還有黑洞、漏洞，需要完善我國的社會保險體制、制度和運營機制，從根本上解決這類問題。
三、化解我國社會保險基金運營風險的對策
如何在社會保險基金的運營過程中規避風險，實現社會保險制度的保障功能，是一個非常值得研究的重大課題。針對社會保險基金在運營過程中可能遇到的風險，提出了如下化解方案。
（一）完善我國資本市場，化解市場風險
關鍵詞：健康保險 現狀 問題 對策
[中圖分類號]D669 [文獻識別碼]A [文章編號]1004-7069(2011)-02-0152-02
一、我國健康保險發展現狀分析
我國的健康保險發展開始于上世紀80年代保險業全面復蘇的時點，時至今日，已取得了不小的進步。一方面，社會保障的覆蓋面在逐步擴大，保障力度在不斷加強，總的來說社會保障是“低水平、廣覆蓋”。另一方面，我國醫療費用的偏低是不爭的事實，在這一方面，仍有很大的缺口需要弼補。在人們的多種醫療需求中，一些費用是社會保障所無法給予的，而商業健康保險對其的很好補充就是最大的競爭點，同時也是其存在必要性的很好例證。
1.社會健康保險
從資金來源來看，新的社會健康保險強調單位與個人的責任，一改過去政府大包大攬的風格，要求加入社會健康保險體系的單位和個人承擔一定的費用。從管理機構來看，全國由新組建的社會勞動保障部門主管健康保險工作，但各地做法尚不統一，如深圳、成都、九江、鎮江等地由社保局作為社會健康保險的管理機構；上海則由健康保險局管理社會健康保險。在待遇享受方面，新的社會健康保險將資金劃分為個人賬戶和社會統籌賬戶兩部分，醫療費用先從個人賬戶中支付，個人賬戶用完后。進入社會統籌賬戶支付，并提高了被保險人的自付比例，體現了“公平優先、兼顧效率”的社會保障原則，在一定程度上有利于控制醫療費用的過度上漲。
2.商業健康保險
根據新的保險法，財產保險公司也允許開展短期健康保險業務。從產品的情況來看，主要有定額給付型、費用報銷型以及住院津貼型三大類，主要的醫療險種有中國人壽的生命綠蔭疾病保險、關愛生命女性疾病保險(A、B款)；中國太平洋的長健健康保險(A、B款)、團體重大疾病保險；中國平安的99住院安心保險、99住院費用保險、平安康泰保險等。近年來，各保險公司對于健康保險業務性質和特征的認識逐漸加深，業務發展迅速。保費收入呈高速增長態勢，年均增幅高達30％，而同期壽險保費增幅僅為14％；業務結構逐步從以團險業務為主轉變為以個人業務為主，到2003年個人業務占比達到62.19％：商業健康保險覆蓋人群也逐步擴大。2001年商業健康保險承保人次首次突破1億人次，2002年達到1.36億人次，2003年接近1.5億人次，醫療健康保險產品種類超過300種。目前，我國商業健康保險已經覆蓋了包括能源、煙草、鐵路、航空、郵政、通訊等支柱行業，社會影響正逐步擴大。
二、我國健康保險發展中存在的問題
1.目前我國健康保險市場很不規范，導致現實中存在著兩大矛盾，即“供求矛盾”和“市場潛力與市場風險矛盾”
供求矛盾：
一方面市場空間大得驚人，另一方面保險公司躊躇不前；一方面社會公眾需求迫切，另一方面市場供給乏力。(1)有效供給不足，難以滿足居民的巨大需求。隨著居民收入不斷提高、醫療費用快速增長和我國逐步進人人口老齡化階段，人民群眾的健康保障需求日益高漲，健康保險前景十分廣闊。但從各壽險公司提供的健康保險產品看，其范圍和責任雷同，缺乏特色，缺少市場細分，各公司在市場競爭和經營過程中多以“價格戰”和“手續費”為主展開競爭。而很少在服務和技術上比拼，尚未形成競爭優勢。(2]我國商業健康保險還處于初級階段，健康保險在人身保險業務中的比重較小。健康險在人身險總保費收入的占比由1999年的4.2％增至2005年的8.4％，2006年的8.81％；該比例自2003年起相對穩定，無顯著增加。國際經驗顯示：一個成熟的保險市場，健康險保費收入占總保費的比例一般要在30％左右。商業健康保險在醫療保障體系中的比重較小，與居民對健康保障的需求還有很大的差距。
市場潛力與市場風險矛盾：風險控制薄弱制約健康保險的發展規模。健康保險一直面臨著市場潛力巨大和風險控制薄弱的矛盾。健康保險發展的風險環境非常復雜，除了國外經營健康保險都會面臨的醫療費用上漲風險、投保人和被保險人的逆選擇和道德風險、醫療服務提供者的道德風險等風險因素外，我國健康保險發展還面臨特有的體制性風險，如衛生體制、醫療體制以及藥品流通體制帶來的風險等。風險控制成為制約健康保險潛在需求轉化為現實需求的瓶頸。所有壽險公司都看到了健康保險市場蘊含的無限商機，但出于對醫療費用失控風險的憂慮，誰也不敢在這個充滿風險的市場中盲目冒進，兩者遂產生了矛盾。面對如此誘人的市場前景，保險公司卻似乎顯得無動于衷，盡管市場上時常有新的健康保險險種推出，但銷售規模未有質的突破。因此，如何理順保險公司、醫療服務提供者和被保險人的關系有效避免道德風險。降低醫療費用，實現健康保險參與者三方和諧“共贏”，也是健康保險企業經營繞不過去的坎兒。
2.商業健康保險的作用未得到充分發揮。我國社會醫療保險體系的制度設計在一定程度上使得政府介入較深，降低了商業保險的發展空間。主要表現在政府在健康保險體系中的“越位”與“缺位”。
政府的“越位”主要表現在。大部分地區在基本健康保險的層面上又舉辦形式不同的補充健康保險，這種由社會保障部門通過強制參保、以基本健康保險的方式來經營的補充健康保險，從體制上很難判定其盈利性與否。如果說補充健康保險舉辦的目的在于盈利，則有悖于政府部門的職能；如果說補充健康保險舉辦目的是非盈利性，則無異于基本健康保險在量上的擴張，導致資金管理上的困難和政府部門人力成本的加大。其次是財政負擔和企業負擔的加大。未來健康保險費用的增長趨勢與政府收費的穩定性之間的矛盾難以克服，現行收費的比例可能不足以應付未來的支付。一旦出現補充健康保險賬戶資金不足，難免出現向其他賬戶透支而導致資金管理混亂、或由財政墊付而增加財政的負擔、或給付不及時而影響整個社會保障體系和政府的信譽。
三、促進我國健康保險發展的對策
1.健康保險應專業化經營
健康保險與其他險種相比，其在理賠、核算方面有獨特之處，這就需要專業化的經營才能保證其健康有序迅捷的發展。這樣的專業化主要體現在以下幾個方面：
專業化的人才：保險作為一個專業性很強的金融產品，其對從業人員的綜合素質都有很高的要求。針對健康保險，這種專業性會體現得更明顯，對于醫學、法律人才的需求缺口，一直是困擾我國健康保險行業發展的阻礙。由于健康保險的特殊性、不確定性會給承保理賠帶來很大的風險。由于不確定性對于一個特定的人群來說，某種疾病的發病概率或許可以通過科學方法進行預測；但對于個人來說，是否會發病卻很難估計，疾病的突發性和隨機性，決定了醫療服務消費的不確定性。因此，專業化的人才培養應是健康保險發展的重要條件。
專業化的管理：根據健康保險的經營特點，專業銷售既是市場拓展的重要手段，又是風險控制的有效措施。在專業銷售隊伍尚未建立以前，健康保險專業銷售部門可依托規章制度和管理辦法，實行銷售風險控制，操作上可借助公司現有的銷售渠道。
2.加強社會健康保險與商業健康保險的協調與整合
【關鍵詞】藥品研發風險識別
藥品研發項目投資多、周期長、成功率低，因而進行科學的風險管理從而提高藥品研發的成功率非常重要。風險識別就是發現潛在風險的過程，是研發項目風險管理的首要環節。關于研發風險識別的研究大多是一些定性分析，可歸納為兩個方面：
（1）從風險來源角度進行分析
從研發面臨的不確定性出發，周寄中等（2002）認為項目層次的研發風險主要是指技術風險和市場風險，它們分別來自技術和市場的成熟度。毛薦其等（2002）將外部環境的不確定性、項目本身的難度和復雜性以及創新者的能力作為風險的來源，并認為研發項目的風險包括技術風險、市場風險、財務風險、政策風險、生產風險和管理風險。在對這幾類風險分析的基礎上，毛薦其等列出了各類風險包含的24種細分風險。
（2）從結果與預期比較的角度進行分析
史密斯（Smith，1999）認為，研發過程中，如果無法按計劃書要求開發出新產品，則存在技術上的風險，如果產品達到開發計劃書要求，但不能成功實現商業化，則存在市場風險。這方面研究確定技術創新項目有無風險的關鍵是如何確定預期目標，如何對預期目標進行測度。
本文認為應該將研發階段和風險類別相結合，如果單獨從階段特征或風險特征來考察研發風險，則忽視了兩者之間的聯系。
一、研發項目風險的來源
結合藥品研發的實際情況，研發項目風險主要有技術風險、生產風險、市場風險、管理風險、資金風險、環境風險和其他風險。
技術風險的主要影響因素包括研發能力、技術的競爭優勢和技術的產業化潛力、技術的生命周期以及知識產權等方面。市場風險的主要影響因素有市場競爭優勢、市場增值潛力、市場規模、市場產品周期、產品的商業化運作水平以及競爭對手等方面。資金風險的主要影響因素包括融資方案、企業自有資金、資本運營、項目成本、利率匯率稅率的變動等。管理風險的主要影響因素有管理者的素質和管理體系的素質。生產風險的主要影響因素包括原材料和能源供應能力、生產設備和工藝水平、生產人員構成、生產費用的滿足程度等。環境風險的主要影響因素包括經濟環境、政策環節和金融環境。除了考慮宏觀的政治、經濟環境和金融環境外，還需考慮醫藥行業的行業發展趨勢和相關法規，包括國家正在進行的醫療體制改革、藥政管理機構的調整、藥品價格、國家基本藥物制度、信的藥品注冊管理辦法以及其相關細則對藥品項目的影響等因素。其他因素需要根據具體項目具體分析，如資信體系風險主要考慮研發人員的道德風險等。
除了以上風險以外，新藥研發還有一些自身特有的潛在風險。主要體現在新藥研發項目生命周期中的四個階段：
（1）實驗室發現階段的決策風險，包括項目可行性研究、市場需求等方面。
（2）臨床前研究階段的技術風險和藥物固有的風險，技術風險包括技術不成熟、不先進和技術的難度、復雜性等方面；藥物固有風險表現在安全性低、活性不高、穩定性不好等方面。
（3）臨床研究階段的質量風險、法律風險和管理風險。
（4）新藥申報階段主要考慮藥品注冊法規或相關政策變化帶來的風險。
二、研發風險階段的劃分
研發大致分為決策階段、技術階段、生產階段、市場階段。決策階段包括：市場調研與技術預測、技術評價與創意篩選、可行性研究與論證決策、項目立項與計劃制訂。技術階段包括：項目啟動與技術方案實施、技術難點攻關及相應技術研究、信產品或新工藝的設計、新產品試制、中間試驗、產品定型。生產階段包括：試產及小批量生產、大批量生產。市場階段是指新產品的市場營銷。每個階段都有其特定的風險。
不同行業之間的研發過程會存在差異，使得研發各階段的風險在形式上、內容上、特征上不盡相同。在制藥行業，一般需經過以下5個階段（決策階段除外）：（1）概念開發與前期研究。包括化合物方案篩選，成分提取或合成，藥理學及動物學實驗。（2）臨床前試驗。包括進一步篩選方案，毒性、藥理性、副作用、耐藥性試驗，合成路徑備選，穩定性分析與試驗，臨床試驗準備。（3）臨床試驗。包括健康志愿者試驗，病人試驗，劑量、用法、禁忌、毒性等的規定、生產方法與工藝設計、工廠設計。（4）專家評審、檢驗、注冊與生產。（5）銷售。
綜上所述，本文認為應該將研發階段和風險類別相結合，如果單獨從階段特征或風險特征來考察研發風險，則忽視了兩者之間的聯系。
三、項目風險因素的層次和相互關系
新藥研發項目的風險是一動態負責體系，項目風險因素及其要素，需從項目整體上綜合考慮。各個因素及其要素在體系中有著不同的地位和層次關系，并且這種地位和層次關系隨項目的進展而不斷變化。通常這些指標的第一個特征是層次性，各類指標被劃分為若干層次，下一層次的指標是上一層次指標的細分。第二個特征是定性指標較多，而定量指標很少，對于風險的綜合處理和計算，是一瓶頸。第三個特征是主因素相互關聯，相互影響，各要素相互關聯，相互影響，主因素和各要素形成一立體交互網絡體系。對于具體項目而嚴，往往是牽一發而動全身。
此外，由于新藥研發是一個價值不斷發現的過程。隨著藥物研發的不斷深入，各種風險的地位和主次關系也會發生相應的變化，在研發實驗室階段，主要為資金風險和研發技術風險；如進入中試階段，市場風險、技術風險和生產風險則為主要風險指標；到達申報階段，主要考慮政策風險和管理風險；成功開發，到達上市階段，則主要考慮市場推廣的資金風險、營銷風險和市場競爭風險。
