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國際市場匯率整體浮動范圍較大時，如果外匯敞口較大，運營風險也會隨之提升。由此可見，為了提升企業市場占有率，提高自身實力，管理人員要提高風險防范意識，不斷健全企業內部的防控體系。全球疫情背景下，我國對外貿易迅猛發展，帶動商業銀行國際業務的發展，最直觀的體現就是結算量與手續費增加，促進國家貿易外匯融資業務的發展。探討銀行國際貿易外匯融資的風險控制措施，選擇銀行這一群體為對象，以國際貿易外匯融資為著眼點，分析國際貿易外匯融資過程中存在的風險問題，并依據具體情況提出強化風險控制的措施，促進相關業務的穩步發展。

一、國際貿易中商業銀行外匯融資風險分析

（一）來自匯率及兌換的風險

國際經濟貿易環境下經濟市場中的貨幣兌換也會在一定程度上造成外貿風險，國家與地區之間的貿易往來日益頻繁，導致國家在經濟交易過程中存在貨幣種類、會計制度和文化等各方面的差異。因此如果銀行要在國際市場上實現正常交易，必然需要采用全新的外匯方式進行結算，同時在結算過程中還需要使用本幣進行記賬。如果銀行在國際市場上進行交易的過程中，不存在用貨幣進行兌換交易，那么也不會出現外貿風險。但是銀行在國際市場外匯融資過程中貨幣兌換是不可缺少的一個環節，也是保證銀行外匯交易成功的重要因素。

（二）來自銀行內部的風險

來自銀行內部的風險主要有以下幾點：一是銀行貸款人的貸款資格并未受到銀行的嚴格審核，進而使部分貸款人的相關信息未被銀行及時了解；二是我國銀行在經營過程中缺乏風險防控保障機制，往往只采用最為簡單的抵押和擔保形式進行國際貿易融資活動，甚至在貸款工作中還存在一物多主的情況；三是我國銀行在經營中并未建立與國際貿易活動相匹配的貸款監督體系，因此在實際的國際貿易工作中，無法對國際貿易融資業務進行有效的監督，使得部分不具備貸款資格的貸款人獲得貸款，給銀行的融資業務造成極大的風險。

（三）來自進出口商的信用風險

銀行在參與國際貿易融資活動過程中，沒有嚴格根據合同的規定履行自身業務，使得銀行的融資目標無法全部完成，而這一現象就給相關提供融資服務的銀行帶來了極大的商業信用風險。我國銀行在國際貿易融資活動中存在的信用風險主要出現在進出口商方面。例如，多數外貿公司在通過銀行開設戶頭辦理貸款融資業務時，往往選用在同一銀行開設多個戶頭的方式進行貸款辦理，這就使得銀行在評估外貿公司信用度時存在時間誤差；進出口商在外貿工作中長期占用商業銀行的短期貿易融資資金，導致銀行的內部資金無法高效流動。

二、商業銀行國際貿易外匯融資業務風險控制

問題國際貿易外匯融資業務一直是商業銀行發展的重要業務。隨著行業競爭日趨激烈，需要不斷創新外匯融資產品、外匯融資服務，但也面臨著越來越多樣化的風險，且風險呈現復雜化。因此，需要研究低風險國家貿易外匯融資業務的風險控制問題。

（一）風險識別能力不足

銀行內容有兩類員工從事貿易外匯融資業務，一類是總行負責貿易金融的員工，另一類則是基層客戶經理。國際貿易外匯融資較為復雜且專業性極強，相當一部分基層客戶經理欠缺這方面的知識與經驗，實際中處理這類業務的能力較弱，缺少感知風險隱患的能力。雖然貿易金融部門的員工掌握著專業理論與知識，但不了解企業經營情況，其他部門負責各種審核及管理工作，造成業務處理存在較大風險隱患。貸款發放后，客戶經理也沒有及時監督與跟進企業運營情況，無法了解與掌握企業的真實情況，沒有及時更新相關內容，造成貿易外匯融資出現風險，很容易發生逾期情況。

（二）風險預警機制不健全

首先，銀行受到自身實際情況影響，部分銀行并未制定針對調查和分析市場發展情況的制度，不能掌握貿易行業的市場信息，這就會造成銀行風險評估的準確性不足，

也就無法及時發現風險并采取防范措施；其次，銀行沒有落實國際貿易外匯融資業務的貸后監督與跟進工作，缺少外匯融資業務開展后的監控與預防措施；再次，缺少清晰明確的監測流程，使得相關工作開展時缺少側重點，也沒有可以參照的制度，也就談不上有效監控業務流程中的風險；最后，對于外匯融資業務客戶缺少常態化管理措施，沒有搭建信息管理系統，沒有及時更新客戶資產情況等信息，現有的風險預警機制不科學，影響其作用發揮。

（三）風險評估存在問題

銀行評定客戶信用等級時，大多選用定性定量方式進行評估，提前搭建風險評估模型。基層客戶經理按照相關要求，將數據輸入評估模型內，繼而得到相應企業的風險評估分值，再累加得分就可以獲得客戶的信用評級得分。這種評價方法有較高的合理性，但是并未詳細對評分環節進行類別區分，采取統一評分標準判斷所有客戶，這一點就缺少科學性。此外，國際貿易外匯融資與其他類型貸款相比，風險程度存在較大差異，因此評定信用等級時的側重點也要發生改變。例如，國際貿易外匯融資時間通常較短，還款時以貿易貸款為主，還款情況與企業經營狀況存在密切聯系。（四）風險控制措施不全面銀行國際貿易外匯融資業務尚處于起步階段，欠缺相關經驗，需要銀行針對這一業務構建切實可行的內控制度，有效解決風險問題，通過科學的方法監管各層面細節，提高銀行各部門之間的合作效率。而且銀行國際貿易外匯融資這一業務的優勢不明顯，出現內部各部門之間溝通不暢，無法充分利用各類資源的情況，尤其是當前國內大規模關停進出口企業，營業的貿易企業也多有負債壓力，這勢必會影響到銀行國際貿易外匯融資業務的發展。就實際情況分析，銀行內部控制制度不全面。例如，現行管理制度中沒有設置相應的違規處罰條例，也沒有明確劃分權責，存在責任不清的問題。此外，相關業務處理時還存在違規操作的情況，一些分行為了完成業績目標會容忍這種情況，影響到風險控制效果。

三、商業銀行國際貿易外匯融資業務風險問題的成因分析

銀行國際貿易外匯融資業務開展時，同樣面臨諸多風險，這些風險問題的出現有些客觀原因，體現為銀行內部不重視風險控制、培訓制度落實不到位、人才力量不足及行業信息存在不對稱的情況，具體如下：

（一）不重視國際貿易外匯融資風險控制

銀行大多是地方性的，與大型銀行相比存在風險控制意識不足的情況。雖然銀行內部有大量針對風險管控的規章制度，但卻不太重視貿易外匯融資的風險控制。一些客戶經理辦理業務牽扯到信用證時，認為只需要對方銀行開具信用證就可以，國際貿易外匯融資業務就不會出現風險。但實際中如果對方銀行信譽較差等會造成無法及時收回資金，出現無法如期歸還信用證款項的情況，對方銀行也會利用這一漏洞選擇拒付貸款，進而產生壞賬，使銀行出現損失。

（二）相關培訓制度未落到實處

部分銀行沒有對員工開展針對性的業務培訓，造成貿易外匯融資業務處理人員欠缺相關技術與能力，實際處理業務時，受到業務人員專業素質、能力等因素影響，出現各種貿易外匯融資風險問題。而且實際中相當一部分銀行僅會在開展新業務、應用新技術及新員工入職時進行培訓，不重視員工頻繁調崗出現的業務能力不足等情況。此外，實際中很多銀行處理業務時依舊沿用老員工帶新員工的模式，無法從根本上解決問題，也沒有落實先進的風險管理方法，造成實際的風險管理存在嚴重問題。

（三）專業技術人才儲備不足

國際貿易外匯融資業務對員工的要求較高，當前銀行內缺少這類人才，無法滿足業務發展的實際需求。只有充足的人手才能保證風險管理工作順利開展，如果員工儲量不足，無法合理調配人員，專業人才比重偏小，則會影響到風險管理工作的高效開展。例如，銀行內部國際貿易外匯融資業務的承辦者大多是普通柜員或其他部門員工，他們還需要處理其他柜臺工作，而且依據規定需要在網點工作一年后進行輪崗輪換，負責其他崗位的工作，崗位穩定性較差，整體質量相對不足。

（四）銀行的信息不對性問題

銀行國際貿易外匯融資風險的一大成因就是信息對稱性不足。相較于其他業務，國際貿易外匯融資業務也會產生風險，外匯融資企業提出相關業務申請后，銀行通過了解與調查企業情況，以此為基礎判斷是否辦理這一業務。但實際中部分銀行盲目壓縮工作處理時間，為提高業務辦理效率，只是表面審核企業各種資料信息，給不法企業提供可乘之機。此外，實際中審核資料時沒有選擇科學方法檢測資料的真實性，使得信息不對稱造成信用風險提升。

四、商業銀行國際貿易外匯融資業務風險控制的具體措施

銀行開展國際貿易外匯融資業務時，會出現各種風險問題，這就需要商業銀行提高自身業務風險管理意識，完善銀行內部風險預警體系，科學且全面地評估風險內容，制定好各類風險的控制措施。

（一）提高風險管理意識，增強風險識別能力

銀行提高自身風險管理意識，通過建立與完善銀行風險管理文化可以提高風險管控質量。在銀行內部建立科學合理的風險管理文化，形成良好的風險管理氛圍。銀行需要落實風險管理文化建設工作，促使員工形成較強的風險意識，提高員工的風險管理意識，通過各種方式增強員工的風險管理能力。銀行內部管理人員要不斷學習，隨時關注國際市場的發展變化，提升個人的風險辨識和防范水平，并積極學習發達國家銀行業先進的管理技術和風險防控措施。

（二）完善風險預警體系

建立真實性核查機制。一是對國際貿易客戶相關的交易要素的真實性實施評估，從不同的層面入手對企業的交易信息進行細致的了解和掌握，加大實地檢查的頻次，對客戶的生產經營情況和押品的可靠性進行重點篩查，杜絕各類潛在風險。二是規定客戶定期上交各類交易發票，對其是否存在重復登記的情況進行核查。健全貸后檢查機制。提升貸后檢查的強度，實施細致、深入的風險排查。分行應采用對經營機構和管理部門實施全面排查的方法，對重點的行業和客戶實施詳細、具體的風險排查，特別是異地企業和異地客戶，主要是針對下列幾項內容進行排查：企業的經營情況、收益的準確性、資產的準確性等。

（三）提高風險評估的科學性

國際貿易外匯融資業務與其他貸款相比存在顯著的差異，采用相同的評級指標無法對其實施針對性的評估。所以，應當設置具有針對性的評級標準，而企業依據對應的指標所取得的授信額度，應當只能針對國際貿易外匯融資業務進行辦理。從整體運作水平來看，由于我國商業銀行現有技術水平有限，還沒有形成一套屬于自己的有效的風險控制體系。因此，銀行管理人員要提高重視，根據自身需求，合理運用風險價值、情景模擬以及抗壓風險測試，快速完成外匯匯率浮動變化值計算。工作人員結合當前的銀行發展情況，認真評估現有風險防控管理中應用的技術和軟件是否有效，以保證風險防控的效果，減少企業損失。

(四）做好各類風險控制

應該重視國際貿易外匯融資發放貸款所進行決策的流程。銀行每隔一段時間會排查和核查國際貿易外匯融資業務部門的資金，監督申請業務的客戶，保障貿易外匯融資信息真實可靠，規避客戶和基層員工聯合起來制作假的單據進行外匯融資，加強資金管理，對決策流程進行優化，在風險管理部門、綜合管理部門、國際貿易外匯融資部門的基礎上，構建關于國際貿易外匯融資的董事會，建立健全國際貿易管理監督部門，及時更新信息。為了更好地應對國際市場的匯率風險，我國商業銀行要認真學習世界發達國家的先進技術和經驗。管理工作的開展，要從人員及設施上加強保障，所有在職員工要具備基本的外匯風險防范能力，能夠有效應對突如其來的市場匯率變化。第一，內部董事要提高個人能力，及時發現隱藏風險。第二，不同階層的管理人員要具備一定的風險辨識和防范能力，推進銀行內部風險防控管理的有效落實。第三，銀行要有完整的培訓體系，為每位員工提供平等的競爭機會，調動他們的工作熱情，為社會創造更大的價值。即便是面對突如其來的風險，工作人員也能及時拿出有效應對措施，增強防控效果。第四，賦予銀行內審機構足夠的權力，并保持工作的獨立性，確保審核結果的公平、公正性。不斷優化內部審核制度，為工作的開展提供強大的數據支撐，提高工作效率，細化工作內容。

結語

總而言之，銀行在國際外匯融資業務開展時，需要綜合考慮各方面因素，制定合適的風險控制方案，提高風險評估的科學性，強化各類風險控制，提高國際外匯融資業務風險控制質量。通過各種行之有效的方式，實現推進銀行健康發展、促進我國金融行業快速發展的目標。

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作者:李仲秋 單位:西安外國語大學圖書館副館長