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商業(yè)銀行財務(wù)管理改革篇1

一、前言

在經(jīng)濟全球化的大環(huán)境下，金融改革深入推進(jìn)，商業(yè)銀行發(fā)展過程中如何落實財務(wù)管理也成為一項重要課題，傳統(tǒng)財務(wù)管理模式在現(xiàn)代社會已經(jīng)不具備適應(yīng)性，財務(wù)管理改革與探索的推進(jìn)，直接關(guān)系著商業(yè)銀行的競爭力提升，關(guān)系著商業(yè)銀行的持續(xù)健康發(fā)展。財務(wù)管理目標(biāo)在于整合商業(yè)銀行資金并實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，為更好的實現(xiàn)有效運作并參與市場競爭，對商業(yè)銀行財務(wù)管理改革進(jìn)行探究，具有一定現(xiàn)實意義。

二、更新財務(wù)管理觀念，建立風(fēng)險控制體系

商業(yè)銀行發(fā)展過程中不免受到傳統(tǒng)財務(wù)管理理念的影響，以效率和效益作為發(fā)展的首要目標(biāo)，商業(yè)銀行若想要獲得長足發(fā)展，就必須要充分認(rèn)識到財務(wù)管理革新的重要性，從觀念入手，強化成本預(yù)意識，并在商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的全過程中貫穿成本管理理念，以此為指導(dǎo)開展財務(wù)管理工作。與此同時，要強化風(fēng)險意識，將風(fēng)險管理納入到財務(wù)管理體系中，并且要注重管理會計理念的優(yōu)化，規(guī)范開展日常核算與財務(wù)報告工作，并就財務(wù)管理工作作出科學(xué)計劃，為財務(wù)管理的規(guī)范化開展奠定良好的基礎(chǔ)。對于商業(yè)銀行來說，風(fēng)險控制體系的價值在于，能夠?qū)崿F(xiàn)風(fēng)險預(yù)警，進(jìn)而科學(xué)處理風(fēng)險。在財務(wù)管理的過程中，商業(yè)銀行需要結(jié)合自身實際情況出發(fā)，設(shè)定風(fēng)險控制管理機構(gòu)及崗位，并通過風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展難度協(xié)調(diào)配合，來探尋風(fēng)險與發(fā)展的最佳平衡點，通過風(fēng)險控制體系優(yōu)勢的發(fā)揮，來防范并處理風(fēng)險，從整體上提升商業(yè)銀行的財務(wù)管理水平。

三、創(chuàng)新財務(wù)管理制度，優(yōu)化財務(wù)管理方式

粗放式的財務(wù)管理模式并不適用于商業(yè)銀行，尤其是在當(dāng)前復(fù)雜的金融環(huán)境下，要注重財務(wù)管理制度的創(chuàng)新與完善，要積極借鑒西方財務(wù)管理體制，并結(jié)合我國商業(yè)銀行現(xiàn)實情況出發(fā)，把握垂直管理與雙線負(fù)責(zé)制度的特殊性，對商業(yè)銀行財務(wù)管理組織架構(gòu)加以優(yōu)化調(diào)整，并明確商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特殊性，制定科學(xué)的財務(wù)計劃指標(biāo)，并確保財務(wù)管理決策的合理性，從而促進(jìn)商業(yè)銀行的盈利與財務(wù)安全保持平衡化發(fā)展。財務(wù)管理制度的創(chuàng)新，需要在對商業(yè)銀行原有財務(wù)管理制度進(jìn)行完善的基礎(chǔ)上，優(yōu)化財務(wù)監(jiān)督制度，以財務(wù)工作現(xiàn)實情況為對象實施全面且系統(tǒng)的監(jiān)督，確保財務(wù)工作規(guī)范化開展。要建立財務(wù)審查制度，以財務(wù)信息為對象，保證審查的嚴(yán)格性，從而提升財務(wù)信息真實性與準(zhǔn)確度。回歸分析法等在財務(wù)管理過程中的應(yīng)用，能夠就商業(yè)銀行相關(guān)數(shù)據(jù)開展有效計算和綜合分析，便于分析預(yù)測比重，通過財務(wù)信息管理系統(tǒng)來為商業(yè)銀行財務(wù)管理工作的順利開展提供可靠支持，提升財務(wù)信息的精準(zhǔn)度。在這一過程中要注重商業(yè)銀行資源的優(yōu)化配置，在綜合管理方式下，科學(xué)布置商業(yè)銀行網(wǎng)點，并結(jié)合實際經(jīng)營效益來調(diào)整經(jīng)營范圍，逐步提升商業(yè)銀行的市場競爭力。在時代快速發(fā)展的整體環(huán)境下，商業(yè)銀行財務(wù)工作任務(wù)量和難度均不斷增大，為更好的改善財務(wù)管理成效，要結(jié)合商業(yè)銀行現(xiàn)實情況出發(fā)，革新財務(wù)管理方式，保證信息真實性，更好的為商業(yè)銀行發(fā)展決策提供參考依據(jù)。這就需要高度重視信息技術(shù)的應(yīng)用價值，在財務(wù)管理過程中科學(xué)應(yīng)用信息手段，以促進(jìn)高效財務(wù)管理的實現(xiàn)。

四、深化落實培訓(xùn)教育，提升財務(wù)管理人員綜合素質(zhì)

商業(yè)銀行財務(wù)管理具有較強的專業(yè)性，對于管理人員的素質(zhì)與能力都提出了較高要求，因此在財務(wù)管理改革的過程中，要深化落實培訓(xùn)教育，圍繞職業(yè)要求以及崗位標(biāo)準(zhǔn)出發(fā)，從業(yè)務(wù)素養(yǎng)、綜合技能等方面入手，切實提升財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)水平，組建一支可靠的財務(wù)管理人才隊伍，確保其具有較高的理論水平和豐富的實踐經(jīng)驗，對于財務(wù)數(shù)據(jù)的敏銳度較強，能夠更好的適應(yīng)商業(yè)銀行財務(wù)管理崗位工作。

五、結(jié)語

通過以上分析可知，在日趨激烈的社會環(huán)境下，商業(yè)銀行若想要獲得穩(wěn)定且持續(xù)的發(fā)展，就必須要高度重視財務(wù)管理改革與創(chuàng)新，這是提升自身競爭力的關(guān)鍵條件。這就需要商業(yè)銀行緊緊把握時代發(fā)展潮流，立足銀行自身現(xiàn)實情況出發(fā)，對財務(wù)管理理念進(jìn)行更新，從制度、方式、體系等方面入手，改善財務(wù)管理成效，落實財務(wù)風(fēng)險防控，并通過人員素質(zhì)提升來為商業(yè)銀行財務(wù)管理工作的順利推進(jìn)提供可靠的人才支持，對于商業(yè)銀行發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)具有重要意義。

作者:方敏

商業(yè)銀行財務(wù)管理改革篇2

商業(yè)銀行的發(fā)展與其自身的財務(wù)管理工作有著直接的關(guān)聯(lián)，做好財務(wù)管理，可以提升商業(yè)銀行的競爭力。但是就當(dāng)前經(jīng)濟形勢來看，經(jīng)濟全球化進(jìn)程加快，金融改革不斷深入，在這樣的環(huán)境下，傳統(tǒng)的財務(wù)管理工作已經(jīng)不適合商業(yè)銀行發(fā)展的需要。對于商業(yè)銀行而言，其在參與市場競爭的過程中，風(fēng)險是一直存在的，其要想獲得穩(wěn)定、快速發(fā)展，就必須做好財務(wù)管理工作，深化財務(wù)管理改革。

1商業(yè)銀行財務(wù)管理改革的必要性分析

商業(yè)銀行財務(wù)管理即商業(yè)銀行從自身發(fā)展實際出發(fā)，對經(jīng)營管理中的資金進(jìn)行有效的組織、計劃、核算、監(jiān)控等一系列管理活動。財務(wù)管理的目的就是保證銀行資金的高效運轉(zhuǎn)，促進(jìn)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。財務(wù)管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，財務(wù)管理工作的好壞直接影響到了銀行資金安全。對于商業(yè)銀行而言，一旦其資金出現(xiàn)問題，就會影響到銀行的正常運作，不利于參與市場競爭，無法健康發(fā)展。

2商業(yè)銀行財務(wù)管理的改革

2.1財務(wù)管理觀念的革新

傳統(tǒng)的財務(wù)管理理念追求的是效率、效益，商業(yè)銀行為了提高財務(wù)管理效率和效益，往往會不計成本的去開展財務(wù)管理工作，一定程度上影響到了銀行的發(fā)展。因此，革新財務(wù)管理理念尤為重要。一是要樹立成本管理理念，將成本管理理念貫穿于銀行經(jīng)營發(fā)展的全過程中，在這種理念指導(dǎo)下，控制財務(wù)管理成本。二是要樹立風(fēng)險管理理念，對財務(wù)管理活動進(jìn)行全面、系統(tǒng)的風(fēng)險評估，從而有效地進(jìn)行風(fēng)險防范和控制。三是要實現(xiàn)財務(wù)會計向管理會計理念的轉(zhuǎn)變，不僅要重視財務(wù)工作的日常核算和報告，同時還要加強相關(guān)工作的預(yù)測和計劃。

2.2財務(wù)管理方式的革新

隨著商業(yè)銀行的快速發(fā)展，財務(wù)管理工作量、工作難度也會不斷增加，基于這種情況，傳統(tǒng)的財務(wù)管理方式已經(jīng)不適合商業(yè)銀行財務(wù)工作的需要。而要想提高財務(wù)管理水平，保證財務(wù)信息的真實、有效，就必須革新財務(wù)管理方式。在財務(wù)管理工作中，商業(yè)銀行要積極推進(jìn)財務(wù)信息化管理，以信息化手段取代傳統(tǒng)的財務(wù)管理方式，從而實現(xiàn)高效財務(wù)管理。

2.3財務(wù)管理制度的創(chuàng)新

制度是財務(wù)管理工作的依據(jù)和保障，伴隨著的時代的進(jìn)步與發(fā)展，商業(yè)銀行應(yīng)緊跟時代發(fā)展步伐，創(chuàng)新財務(wù)管理制度。一是要健全財務(wù)管理工作制度，結(jié)合自身財務(wù)工作實際，完善財務(wù)工作流程，對財務(wù)工作相關(guān)細(xì)節(jié)作出明確規(guī)定，嚴(yán)格按照工作流程和制度來開展工作；二是要完善財務(wù)監(jiān)督制度，對財務(wù)工作進(jìn)行系統(tǒng)、全面、動態(tài)的監(jiān)督，促進(jìn)財務(wù)工作的規(guī)范化、科學(xué)化；三是要建立財務(wù)審查機制，對財務(wù)信息進(jìn)行審查，從而避免財務(wù)信息的失真。四是要落實責(zé)任制，將財務(wù)相關(guān)工作落實到具體部門、具體人的身上，從而更好地規(guī)范和約束財務(wù)管理行為。

2.4深化財務(wù)管理人員的培訓(xùn)

商業(yè)銀行財務(wù)管理工作專業(yè)性要求高、較復(fù)雜，商業(yè)銀行應(yīng)積極構(gòu)建一支高素質(zhì)、綜合能力強的管理人才。首先，針對現(xiàn)有財務(wù)管理人員進(jìn)行職業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)教育，全面提升財務(wù)管理人員的能力和業(yè)務(wù)素養(yǎng)；其次，對外引進(jìn)專業(yè)的財務(wù)管理人員，在人才招聘時注重財務(wù)人員能力、素質(zhì)的考察，進(jìn)而選聘出一批高素質(zhì)的人才隊伍。

3結(jié)語

綜上，財務(wù)管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，做好財務(wù)管理尤為重要。在商業(yè)銀行財務(wù)管理的改革中，商業(yè)銀行應(yīng)緊跟時代發(fā)展，結(jié)合現(xiàn)行發(fā)展形勢，革新財務(wù)管理理念，轉(zhuǎn)變財務(wù)管理方式，完善財務(wù)管理制度，強化財務(wù)管理人員能力以及素質(zhì)的培訓(xùn)，進(jìn)而為財務(wù)管理工作的高效開展提供支持和保障，促進(jìn)財務(wù)管理目標(biāo)的實現(xiàn)。

作者:蔡麗穎 單位:廣東科技學(xué)院

商業(yè)銀行財務(wù)管理改革篇3

一、商業(yè)銀行財務(wù)管理存在的問題

1.財務(wù)管理體制方法滯后

現(xiàn)代商業(yè)銀行實行“垂直領(lǐng)導(dǎo)”及“雙線負(fù)責(zé)制”，這種傳統(tǒng)體制造成的后果就是分、支行財務(wù)主管只對其分、支行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，從而形成了分散的財務(wù)管理體制[1]。這種制度不但不能使財務(wù)管理職能得到發(fā)揮，反而降低上級的權(quán)利，同時又放大下級的權(quán)力，在造成工作效率降低的情況下又加大了經(jīng)營風(fēng)險。顯然這種財務(wù)管理體制已經(jīng)不再適應(yīng)我國商業(yè)銀行財務(wù)管理的發(fā)展。另一方面“重算輕管”是商業(yè)銀行的財務(wù)管理方式，主要是重核算及財務(wù)處理，輕成本及盈利控制，同時缺乏對財務(wù)資金的監(jiān)控和分析，財務(wù)資金的投放不嚴(yán)謹(jǐn)造成資源浪費[2]，存在嚴(yán)重的顧此失彼。

2.資源分配利用率低

商業(yè)銀行財務(wù)費用一般由變動費用及固定費用組成。而變動費用上，特別是對相關(guān)業(yè)務(wù)的資金需求上，領(lǐng)導(dǎo)層不能十分準(zhǔn)確地對下級做出合理的相關(guān)指標(biāo)。在這種情況下致使費用資源配置利用率十分低下。在固定費用上，只一味的去追求加大固定資產(chǎn)投資，使得某些固定資產(chǎn)過于飽和，導(dǎo)致利用率低，財務(wù)資源嚴(yán)重浪費。成本上，相對過于簡單的計算方法，也沒有進(jìn)行深層次的探究資源管理方法。從而造成相關(guān)不必要的開支，加大了成本費用。由于自身資源配置不當(dāng)，商業(yè)銀行下級機構(gòu)在創(chuàng)造利潤的動力不足的多方面的情況下，導(dǎo)致實收資本的充足率多年來處于低水平狀態(tài)，從而嚴(yán)重制約和影響銀行整體經(jīng)營管理。

3.風(fēng)險與收益均衡的意識較弱

商業(yè)銀行最重要的經(jīng)營活動就是放貸款，但由于現(xiàn)代信息技術(shù)運用的局限性，商業(yè)銀行和企業(yè)接收到的財務(wù)信息存在差異。銀行給企業(yè)貸款的時候很難保證貸款資金能否及時有效地收回，一旦企業(yè)到期不能歸還貸款，銀行就只能通過法律去追回貸款的資金，但一般這種情況下銀行是很難獲得貸款的本金和利息，由此銀行的風(fēng)險防范就比較被動。另一方面現(xiàn)階段商業(yè)銀行對損失規(guī)定的責(zé)任及約束措施不強，導(dǎo)致了大部分銀行通過擴大貸款來增加收入的同時又對資金的籌集和使用缺乏計劃，使得風(fēng)險和未來收益不確定性增加[3]。

4.財務(wù)管理專業(yè)人才的缺乏及管理素質(zhì)的不足

商業(yè)銀行財務(wù)管理的工作不僅復(fù)雜，而且量大，在這種情況下財務(wù)人員承擔(dān)著巨大的壓力，甚至一些財務(wù)工作者出現(xiàn)了無法勝任銀行財務(wù)管理工作的現(xiàn)象。其原因主要有兩方面：一、從業(yè)工作者專業(yè)知識水平不夠高，無法勝任財務(wù)工作；二、銀行沒有及時進(jìn)行對員工高層次、有效地專業(yè)培訓(xùn)及心理輔導(dǎo)，造成員工工作管理能力下降，不能夠完全的適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行對財務(wù)管理者的要求。

二、商業(yè)銀行財務(wù)管理改革的對策及方法

1.完善我國商業(yè)銀行財務(wù)管理體制方法

目前我國商業(yè)銀行財務(wù)管理還處在比較粗放的階段，在學(xué)習(xí)和借鑒西方優(yōu)秀的管理體制基礎(chǔ)上結(jié)合我國“垂直管理”和“雙線負(fù)責(zé)制”制度，進(jìn)一步完善相關(guān)組織框架、減少重復(fù)的管理層級。同時理順內(nèi)部之間的管理關(guān)系，明確銀行經(jīng)營與管理之間的關(guān)系，實現(xiàn)經(jīng)濟盈利和財務(wù)安全相統(tǒng)一。為了更加高效的財務(wù)決策，應(yīng)該進(jìn)一步提高財務(wù)計劃指標(biāo)、優(yōu)化績效考評，可通過相關(guān)分析法，如回歸分析法及杜邦分析法等來對相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行有效計算，以此用來作為分析各項預(yù)測所占比重的一個衡量標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行可以通過現(xiàn)代化信息技術(shù)手段，優(yōu)化商業(yè)銀行的流程，實行系統(tǒng)完備的財務(wù)信息管理系統(tǒng)，有效保證財務(wù)信息的真實性可靠性。

2.優(yōu)化資源配置

商業(yè)銀行可以設(shè)置績效考評體系，通過“按月考核”，“年末總評”的方式，根據(jù)“財務(wù)成果最大”和“財務(wù)狀況最優(yōu)”的原則，最后將考評成績與各行費用相掛鉤[4]。通過激勵制度將資源向盈利能力強的銀行傾斜，優(yōu)化網(wǎng)點布局，整合管理，對地理位置十分偏僻且業(yè)務(wù)量極少的地區(qū)應(yīng)撤銷網(wǎng)點的設(shè)置；而對于效益好的機構(gòu)網(wǎng)點，應(yīng)擴大其經(jīng)營范圍，增強經(jīng)營能力，提高市場競爭實力。商業(yè)銀行通過這種優(yōu)勝劣汰的方式降低成本，集中資源的管理，從而提高資源的利用效益。

3.建立先進(jìn)合理的風(fēng)險控制體系

風(fēng)險管理體系是預(yù)防和處理風(fēng)險的有效手段，能夠確保商業(yè)銀行在日益復(fù)雜的市場競爭中實施風(fēng)險預(yù)警[5]。商業(yè)銀行通過一些相互制約的管理制度和互相制約的機構(gòu)和崗位，而將風(fēng)險管理與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展兩者相結(jié)合起來，并且通過風(fēng)險管理去尋找風(fēng)險與發(fā)展兩者相平衡的最合適的位置點，有效做到提前防范風(fēng)險，從而在風(fēng)險管理中創(chuàng)造收益。

4.提升財務(wù)管理人員的素質(zhì)

商業(yè)銀行財務(wù)管理要求從業(yè)人員具備十分優(yōu)秀的理論水平、足夠的社會實踐經(jīng)驗以及對數(shù)據(jù)具有較強的敏銳感。首先應(yīng)控制從事財務(wù)人員的進(jìn)入財務(wù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，除了責(zé)任感強、思想素質(zhì)健全外，還應(yīng)要求他們做到業(yè)務(wù)水平高，綜合實力強，嚴(yán)格執(zhí)行上崗持證制度。同時可通過提供給財務(wù)人員再教育的機會，或?qū)Τ霈F(xiàn)的新業(yè)務(wù)或新形勢做一些必要的培訓(xùn)指導(dǎo)培養(yǎng)一些工作能力強的優(yōu)秀財務(wù)人員。

五、結(jié)語

通過對商業(yè)銀行財務(wù)管理改革與探索的問題分析，使我們意識到我國商業(yè)銀行財務(wù)管理還存在很多不足的地方，這與商業(yè)銀行現(xiàn)在所經(jīng)歷的經(jīng)濟發(fā)展水平、社會歷史發(fā)展、人文自然環(huán)境等因素相關(guān)。而在全球化日趨完善的現(xiàn)在，商業(yè)銀行所面對的生存與發(fā)展問題也越來越難，只有具備長遠(yuǎn)的發(fā)展眼光，才能立于不敗之地。對商業(yè)銀行的財務(wù)管理進(jìn)行不斷地改革與創(chuàng)新，恰當(dāng)合理的財務(wù)管理活動可以增強和提升商業(yè)銀行經(jīng)濟發(fā)展水平，只有這樣我國商業(yè)銀行才可以在日益競爭的經(jīng)濟社會中更好地生存下去。

參考文獻(xiàn)：

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[2]劉大偉,姜寧.試論商業(yè)銀行財務(wù)管理創(chuàng)新與改革[J].時代金融,2014(06):76-77+80.

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[4]劉仁慧.我國商業(yè)銀行財務(wù)管理的改革創(chuàng)新[J].交通科技與經(jīng)濟，2011，13（04）：123-125

作者:黃美珍 單位:華東交通大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院