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關鍵詞 主任檢察官 檢察委員會 權限
基金項目：本文系2014年度四川省人民檢察院檢察理論研究課題成果。
作者簡介：連小可，成都市金牛區人民檢察院檢察長;李薇薇，成都市金牛區人民檢察院研究室主任;田萍，成都市金牛區人民檢察院研究室干警。
一、問題的提出
主任檢察官辦案責任制是當前司法體制改革的重要內容，是以實現檢察辦案扁平化管理為目標 ，觸及檢察機關基本辦案單位，理順“檢察一體化”與“檢察官獨立性”關系的重大變革?？v觀各地主任檢察官制度改革探索實踐，對主任檢察官與檢察委員會這一特殊辦案組織體的關系均未涉及，或一筆代過、語焉不詳。
二、主任檢察官辦案責任制改革視野下檢察委員會制度現狀分析
（一）當前檢察委員會制度理論研究和法律規定相對滯后
從理論實務研究現狀來看，對主任檢察官改革的研究集中在對主任檢察官崗位管理和執法辦案模式的探索和論證上，更多關注檢察辦案一線責任主體的確立和完善以及主任檢察官――副檢察長――檢察長三者關系的重塑。對檢委會的研究針對檢委會組織體系完善、辦事機構建設、議事程序設置及職能作用發揮等方面進行微觀、細節、局部的反思和改革，而對司法體制改革大背景下檢委會宏觀職能定位、檢委會制度與主任檢察官責任制的契合、兩者之間決策權合理分配和無縫銜接、檢察委員會改革的價值向度和路徑選擇等方面全面系統的研究仍較缺乏，當前理論研究視角多以檢委會的具體工作機制為切入點，停留于技術操作層面，對于檢委會的宏觀改革問題，普遍關注有限。
從法律規定來看，現行與檢委會工作最密切、最具指導意義文件《人民檢察院檢察委員會組織條例》（2008年）和《人民檢察院檢察委員會議事和工作規則》（2009年），其立法背景和司法實踐已經與司法改革不斷深化的今天相去甚遠，內容也與正在進行的主任檢察官辦案責任制改革存在矛盾脫節之處。因此，配合主任檢察官辦案責任制的改革，檢委會的相關規定必然需要修正。
（二）主任檢察官辦案責任制改革中檢察委員會定位與職責權限模糊不清
對于主任檢察官辦案責任制改革下檢委會定位，理論界主要有兩種聲音：一是將其定位為咨詢建議機構，認為檢委會制度和主任檢察官辦案責任制是一對矛盾，但現階段廢除檢委會的客觀條件尚不具備，將檢委會由議事和決策機構轉變為咨詢與建議部門不失為一種折中之法 。另一觀點認為檢委會制度是主任檢察官辦案責任的補充，檢委會屬于第二辦案組織，以此來避免司法的民主害到司法獨立與司法權威 。
（三）當前基層檢委會工作存在不適應主任檢察官辦案責任制改革的方面
一方面，主任檢察官辦案責任制改革必然要求檢委會工作與之配套適應，另一方面，檢委會作為檢察機關最高業務決策機構，是推動主任檢察官辦案責任制改革的重要保障。但不可否認的是，現行基層檢察院檢委會工作中存在的一些困惑，不適應主任檢察官辦案責任制改革趨勢。以筆者所在的成都市金牛區人民檢察院為例，基層檢委會工作尚存以下問題：
1.委員行政色彩較濃。檢委會并非行政領導機構，但實踐中，委員均系院領導和部門負責人的現象并不鮮見，即使其具有較高的法學理論水平和豐富的檢察實務經驗，但煩瑣的行政管理事務必然分散其一部分精力。此外，與行政職務緊密相關的委員很難擺脫“部門負責人”角色，如自偵、偵監及公訴等部門既相對獨立又前后環節相互制約，當議案提請部門與前承辦部門有分歧之時，檢委會委員或因某些原因，可能影響檢察委員會的最終決定。
2.議事程序行政化。首先，當前檢委會仍遵循“承辦人員――部門負責人――檢察長”這一科層式審批模式，這種“三級審批制”與檢察事務行政管理模式高度重合。承辦人員必須經過部門負責人同意才能將議題納入檢委會審查范疇，部門負責人在其中具有較強的管理作用，主任檢察官無提請議題的實際建議權，這種行政化的“上命下從”處置方式并不符合公正高效的司法規律，更與主任檢察官責任制的設置相背離。
其次，檢委會議題內容無論事項、制度或案件，均按照“匯報――討論――決定”這一審議模式進行，并未針對事項或案件設計不同的程序。一方面體現出較為濃厚的行政色彩，另一方面導致了議事程序與議事內容不協調，易導致決策質量不高，決策效率低下。
最后，議案程序缺乏司法親歷性?！皩Ξ斒氯搜赞o的判斷，對證人所作證詞可信性的判斷，都離不開判斷者對被判斷者的近距離觀察” 。但實際中檢委會委員主要通過審查議案報告、聽取承辦人口頭匯報、會議討論審議案件，缺乏對辦案過程的直接參與，既可能影響檢委會對案件的準確認定，又使得議事程序呈現出工作匯報式的“行政色彩”，缺少親歷案件的“司法化”。
其次，專職委員作用未能最大限度發揮。根據相關規定，檢委會專職委員是專門從事檢察委員會工作的檢委會委員。但實際上專職委員往往承擔多部門管理工作，如金牛檢察院專職委員也分管辦公室、研究室、預防局等部門工作。這種兼任安排雖有利于發揮專職委員本身業務骨干作用，但也容易產生角色和精力上的沖突，如何保持其超脫性和中立性成為難題。
三、主任檢察官辦案責任制改革視野下檢委會制度的創新探索
（一）適當修改完善檢察委員會的制度規定
制度規定是開辟工作辦理的約束機制，適當地對檢察委員會的制度規定進行修改完善有利于工作開展和制度體系創新，以便適應主任檢察官制度改革對檢察委員會的影響。
（二）善于剖析檢察委員會與主任檢察官之間的關系
1.厘清檢察委員會與主任檢察官的權屬性質。從主任檢察官改革目的和實踐探索來看，更多地凸顯檢察工作的司法屬性。而檢委會既有審議貫徹執行國家法律、政策重大問題的行政職能，也有決定重大疑難復雜案件的司法職能，既有行政性也具有司法性。在體現司法權運行的案件決定過程中，檢委會所擁有的決定權屬于上位權，而主任檢察官行使的決定權屬于下位權，兩者并非行政性的上命下從關系，是并行的權力，在各自的權限范圍內擁有獨立決定的職權。在屬于檢委會行使行政性權限的范圍內，檢委會對主任檢察官有進行指導和監督的權力。
其次，科學、合理“放權”于主任檢察官，將案件審批決定權交由主任檢察官，但這種“放權”需要控制在一定范圍內，前文所述納入檢委會審議的事項不宜“放權”于主任檢察官。對于其他事項的審批決定權，則需要在檢察長、副檢察長和主任檢察官之間劃分。
3.賦予主任檢察官參與檢委會的權利。充分賦予主任檢察官對其所負責的案件業務行使相關權力，使之成為真正行使檢察權的主體，是司法化的集中體現。一是賦予主任檢察官提請檢委會審議議案的建議權，即主任檢察官對自己或本組檢察官辦理的案件，可以提請啟動檢委會程序，經檢察長同意后將案件提交檢委會審議，實現檢察官自行決定一般普通案件與檢委會議決重大復雜案件的有效對接。二是賦予主任檢察官列席檢委會相關議案的權利，即對檢委會審議的本辦案組的案件，主任檢察官應當列席，一方面對案件辦理情況進行補充，對執法活動提出建議，另一方面接受檢委會的監督和制約。
（三）淡化檢委會參與人員行政色彩
1.建立外聘委員機制。根據規定，基層檢委會委員人數為7至15人，實踐中大部分基層院未達人數上限，因此，可嘗試邀請具有法學專業知識、責任心強、時間精力充分保障的人民監督員擔當外聘委員，參與檢委會重大事項和案件議題的討論決策。外聘委員享有與其他檢委會委員同等的議事權利，在不違背檢委會組織條例等相關規定前提下，賦予其一定限度表決權，其發言順序在其他委員之后，檢察長之前，意見可作為檢委會決定的參考。通過外聘委員超然地位和中立性，增強檢委會工作的平等氛圍和民意基礎，也是對檢委會進行外部監督一種創新機制。
2.健全委員選任機制，適當擴充委員人數。突破以往在部門正職中任命委員的常規做法，將非部門負責人、業務水平較高的檢察官到納入委員選任的備選范圍。依照公平、公開、公正原則，采取個人報名、資格審查、考試、演講、答辯、評議等程序進行公開競選，鼓勵優秀的業務骨干進入檢委會，不論資排輩，不局限范圍，真正強化檢委會的司法屬性。
（四）對檢委會議事程序進行二元化改造
所謂“二元化改造”，即根據檢委會議題性質的不同，分別適用不同的議事程序：對于側重司法屬性的案件適用準司法化模式的議事程序，對于側重行政屬性的事項適用行政化模式的議事程序，以消除目前議事模式單一化的不足，具體程序設想如下：
3.“司法性”案件審議程序?！八痉ㄐ浴卑讣挚杉毞譃楹喴缀推胀▽徸h程序，前者與“行政性”審議程序類似，一般進行書面審議，在委員分歧意見較大情形下，由檢委辦建議檢察長將此案轉為普通程序。后者則類似于現行檢委會議事程序，但又與傳統審議程序不同的是，該程序將進行以下方面改革：
第一，增加議案的親歷性。檢委辦作為檢委會承辦人，對檢委會負責應在會前查閱案卷材料、參與科室討論、就議案中的問題聽取承辦部門、承辦人的匯報，必要時啟動專家咨詢程序，提出明確的咨詢意見，保證檢委會作出獨立決定。委員也可查閱案卷材料，對證據進行質證，對有關問題進行質詢。
第二，適時引入辯論機制?！拔瘑T間可就案件的事實認定、法律適用等疑難問題的處理展開直接交鋒和辯駁，使不同觀點得以充分交流碰撞，使所討論的案件進入類似司法‘準裁判’的過程” ，使案件越議越清、真理越辯越明，使檢委會能夠在充分考慮各方意見的基礎上做出公正、合理的決定。
第三，規范發言和表決程序。承辦人匯報完畢后，由檢委辦進行補充并宣讀檢委辦審查意見;委員就相關問題提問、討論;由專職委員發表意見后，由未擔任院領導職務的委員發表意見，再由擔任院領導職務的委員發表意見，確保每位委員享有獨立、平等的發言機會，以保證檢委會科學民主決策。
（一）推進領導干部學法常規化。以提高行政機關工作人員，特別是領導干部法律意識和法制觀念為重點，進一步完善法律知識學習培訓長效機制，落實行政機關領導干部學法制度，通過政府常務會和部門辦公會學法、法制講座等形式強化法治觀念，推動行政機關工作人員特別是領導干部帶頭學法、尊法、守法、用法。政府常務會議學法不少于2次，各鄉鎮、各部門每年聘請專家、學者為領導干部作專題法制講座不少于1次，領導班子學法不少于4次，行政機關工作人員學習依法行政知識不少于6次。
（二）加強和改進政府法制宣傳工作。采取多種形式大力宣傳國務院《全面推進依法行政實施綱要》、《關于加強法治政府建設的意見》和《省規范行政執法條例》，積極組織宣傳推進依法行政、建設法治政府的新要求、新規定，及時總結和推廣開展依法行政及法制工作中的好經驗、好做法。各鄉鎮、各部門每月向縣政府法制辦報送依法行政信息不少于2條。
二、健全行政決策制度，提高政府科學決策水平
健全完善科學民主決策機制。注重運用調查研究、民主協商、公示反饋等科學民主決策方式，認真落實《縣人民政府重大行政決策聽證辦法》，把公眾參與、專家論證、風險評估、合法性審查和集體討論決定作為重大行政決策的必經程序，對與人民群眾利益密切相關的重大事項決策堅持廣泛征求公眾意見制度、聽證制度，為公眾參與行政決策提供保障，不斷推進行政決策科學化、民主化、規范化。
三、深化行政審批制度改革，規范和公開政府行政審批行為
行政審批制度改革是轉變政府職能、推進管理創新和從源頭上防治腐敗的關鍵。各部門要按照《省人民政府關于做好經濟活動行政審批流程公開工作的通知》的相關要求，堅持公開透明、依法確認、簡化優化、集中辦理的“四堅持”原則。進一步落實行政審批項目的清理工作，堅持該取消的必須取消，能整合的必須整合，并通過適當方式向社會公布。進一步加強對行政審批實施的法制監督，及時糾正違法行政審批行為，建立行政審批責任追究制度，推動行政審批行為程序化、法制化、信息化、公開化。明確行政審批權限，優化行政審批流程，嚴格收費標準，提高行政審批效率，完善便民服務措施。推行“一個窗口對外”和“一站式”辦公，提高現場辦結率。運用現代管理與技術，推進政府服務集約化建設，提高審批集中率，打造高效、便捷、公開、透明的網絡化審批服務機制。
四、落實規范性文件管理制度，提高規范性文件質量
（一）認真執行規范性文件管理規定。突出政府法制機構在規范性文件制定中的主導作用，創新審查方式，堅持把征求意見、專家論證、集體決定等制度貫穿于規范性文件制定的全過程，緊緊圍繞黨委、政府工作大局和中心工作。
（二）加強規范性文件備案審查和清理工作。嚴格執行規范性文件定期清理制度，按照“立、改、廢”相結合的原則，緊扣行政審批制度改革推進要求和上位法立改廢情況，組織開展規范性文件清理工作，并向社會公布繼續有效和廢止的規范性文件目錄。建立和落實規范性文件備案登記、公布、情況通報和監督檢查制度，加大規范性文件備案審查監督力度，使規范性文件報備率、報備及時率達到100%。
五、落實行政執法監督，及時糾正和處理違法行政行為
積極開展內部行政監督，自覺接受上級的監督，接受人大、政協和司法機關的監督，接受群眾的監督，并定期向政府及上級有關部門報告實施依法行政的工作情況。逐步建立重大行政處罰決定備案、行政執法督導、行政執法問題內部通報、警示誡勉等制度，及時糾正和查處各種違法或不當的行政行為，確保行政執法行為的合法、公平、公正、高效。進一步完善投訴和舉報制度，完善公民、法人和其他組織對行政執法行為的監督渠道。
六、規范行政執法行為，全面營造優質發展環境
（一）構建規范的權力運行制度體系。結合政府職能轉變和機構改革，大力推行權力清單制度，各鄉鎮、各有關部門要進一步理清執法機關職責權限、編制部門權力清單和權力運行流程圖，建立健全事中事后監管制度，依法向社會公開權力運行流程，真正實現“把權力關進制度的籠子里”。積極推進行政執法體制改革，提升行政執法水平和效能，有效解決權責交叉、多頭執法問題，建立權責統一、精簡高效的行政執法體制。
（二）打好規范涉企行政執法行為攻堅戰。進一步完善落實涉企執法規定的相關配套措施，保證規范涉企執法工作圍繞效能建設、政務公開、規范執法、文明服務、隊伍建設等重點，用制度規范和監督權力的運行，用制度預防損害企業利益的行為發生。同時嚴格落實涉企行政執法檢查計劃和實施情況備案制度，探求治本之策，建立長效機制，規范執法行為。深入開展行政執法案卷評查，認真落實執法案卷單位年度自評和全縣集中評查制度，加大個案監督力度，做到嚴格規范公正文明執法。
七、完善行政復議制度，提升化解行政爭議的能力
（一）發揮行政復議化解行政爭議的主渠道作用。加大行政復議宣傳力度，積極引導當事人通過行政復議渠道，依法表達訴求、維護權益。創新行政復議案件審理機制，積極推進實地調查、公開聽證、專家咨詢等審理方式，把調解、和解貫穿于復議辦案的全過程，依法、公正、高效化解行政爭議。進一步提高行政復議案件辦案質量和效率，加大行政復議糾錯力度，切實維護群眾的合法權益，力爭達到行政復議“案結事了、定紛止爭”的效果。
（二）認真做好行政應訴工作。深入推進行政機關負責人出庭應訴制度，促使行政機關自覺履行人民法院的判決和裁定。建立健全行政調解與人民調解、司法調解、行政復議、行政訴訟對接機制，增強防范和化解矛盾糾紛的整體合力。進一步落實行政復議應訴與行政審判工作聯系制度，完善行政機關與人民法院之間的協調溝通機制，健全行政復議與行政訴訟的良性互動機制。
八、加強考核管理，落實推進依法行政的保障機制
關鍵詞：社會管理；社區矯正；創新
隨著《刑法》、《刑事訴訟法》對社區矯正制度的確定，我國社區矯正工作得到了前所未有的重視和普及。社區矯正工作從理論到實踐逐漸走向成熟。隨著社區矯正規模的擴大、矯正對象的增加，矯正工作面臨著新的挑戰。加強對矯正對象的管理和教育，幫助他們融入社會，是司法行政機關和社區基層組織的一項重要任務，也是推進社會管理創新的重要內容。在我國，社區矯正是指將符合矯正條件的罪犯置于社區內，由專門的國家機關在相關社會團體和民間組織以及社會志愿者的協助下，在判決、裁定和決定確定的期限內，矯正其犯罪心理和行為惡習，并促進其順利回歸社會的非監禁刑罰執行活動。從2003年起，我國開始社區矯正的試點，刑法的修正和刑事訴訟法的修改實施，解決了我國社區矯正立法滯后的問題，《社區矯正實施辦法》全面規范了社區矯正的整個工作流程。是進一步推進社區矯正制度化、規范化、法制化建設的重要舉措，也是全面貫徹中央關于加強和創新特殊人群管理要求和深化司法體制改革的重要成果。對于進一步加強和規范社區矯正工作，嚴格監督管理，提高教育矯正質量，預防和減少重新犯罪，維護社會和諧穩定具有重要意義。
經過十多年的實踐，我國社區矯正工作取得了初步成效，但由于我國社區矯治工作在理論和實踐上仍處于探索階段，因此，有必要借鑒各國的有益經驗，解決實踐中的問題，促進我國社區矯正制度的改革與創新，推動社區矯正工作的健康發展。
一、社區矯正在社會管理中的作用
社區矯正適應了我國社會發展和民主法制建設的需要，是對進一步完善中國特色刑罰執行制度的有益探索，開展這項工作意義重大。
（一）社區矯正是創新社會管理的重要內容
社會管理的基本任務包含了協調社會關系、規范社會行為、解決社會問題、化解社會矛盾、保持社會穩定等方面。社區矯正管理模式的構建是我國社會管理體制改革不可缺少的內容，是對社會管理制度的一項重大創新。確立社區矯正制度，實現了刑法運行模式由“國家本位”向“國家――社會”雙本位的過渡，加強國家力量和社會力量在犯罪控制方面的協同和配合是創新社會管理的重要內容。社區矯正是植根于社區，在國家權力機關的監督和管理下，依靠社會力量廣泛參與的一種犯罪控制模式，是“國家――社會”雙本位的犯罪控制思路的具體體現。二元社會結構的形成，對傳統社會控制論以及社會管理方式提出了新的要求。探索社會管理創新，做到既能妥善處理好各種社會矛盾和問題，又能不斷消除各種不和諧因素。社區矯正制度的建立很大程度上促進和推動了社會管理創新，實施社區矯正工作具有深遠的社會價值。同時，社區矯正制度的不斷發展又取決于能否加強社會管理創新，最大程度地發揮社會管理力量在教育和改造罪犯中的重要作用。因此，社區矯正制度的建立和完善，是社會管理創新與刑事司法改革的必然要求，他們是互相推進的關系。社區矯正適應了現階段我國經濟社會發展和民主法制建設形勢的需要，是對進一步完善中國特色社會管理制度的有益探索。
（二）是改革和完善我國刑罰執行制度的重要舉措
將罪犯置于社區進行監管，不剝奪其人身自由，給予其矯正所需要的幫助和保護，是貫徹落實寬嚴相濟刑事政策的需要。避免了犯罪人“監獄化”的惡果和交叉感染的副作用。社區矯正制度合理區分了罪犯的社會危害程度，對輕罪，側重矯正，打破了我國以往一貫的監獄執行方式。社區矯正作為一種新型的刑罰執行手段是我國刑罰執行制度的重大改革，是推進社會治安綜合治理的重要舉措，也是推動社會管理創新的有效途徑。做好社區矯正工作，對于罪犯順利回歸并融入社會，促進家庭和睦、社會穩定具有重要意義，是進一步完善中國特色刑罰執行制度的有意探索。
（三）社區矯正契合了構建和諧社會的要求
加強對社區矯正對象的管理、教育，幫助他們融入社會，減少重新違法犯罪，是以人為本理念在司法領域的體現。在構建和諧社會的背景下，社區矯正制度順應了刑法保護社會和改造罪犯的雙重目的，在維護社會秩序的同時促使犯罪分子重新回歸社會。在“以人為本”的時代主題下，社區矯正通過社會化、法制化和人性化的矯正方式，從源頭上控制和減少不和諧因素，確保人民群眾安居樂業，為全面建設小康社會，創造一個和諧、穩定的社會環境提供了條件。從社區矯正的法律價值和正義取向來看，它是以懲罰為基礎，以矯正為主的刑罰制度，蘊含著刑罰的懲罰性和修復性的雙重價值，以最終實現社會和諧為基本價值目標。適應了現階段我國經濟社會發展和民主法制建設形勢的需要，契合了構建社會主義和諧社會的時代要求。
二、社區矯正的實踐與思考
我國社區矯正試點工作從2003年開始，2005年擴大試點，2009年全面試行，社區矯正工作發展迅速，截至2011年12月底，全國31個?。▍^、市）和新疆生產建設兵團已開展社區矯正工作；各地累計接收社區矯正人員88萬余人，累計解除矯正48.2萬人，現有社區矯正人員40萬人，社區矯正人員的重新犯罪率一直控制在0.2%左右。[1]我省社區矯正工作始于2005年，是全國第二批試點省份之一，2009年底全面鋪開，各級司法行政部門開展了大量工作，在工作機制、制度規范、矯正方法等方面進行了積極的探索和嘗試，取得了良好的效果，積累了一些經驗。截至2012年，全省累計接收社區矯正人員40871人，解除19862人，在冊21009人。其中管制579人，緩刑15495人，假釋3174人，暫予監外執行1222人，剝奪政治權利539人[2]。主要做法有：
（一） 重視隊伍建設
為加強對社區矯正工作的領導，河北省、市、縣、鄉鎮、村（居）分別設立了四級社區矯正管理機構，實現了社區矯正組織機構的全覆蓋，有11個縣區專門成立了社區矯正管理局。以專業化、職業化、社會化建設為重點，努力壯大社區矯正三支隊伍：即：司法行政指導管理隊伍、幫教隊伍、志愿者隊伍。各市、縣司法局、基層司法所選調5430名骨干，充實到各級社區矯正機構中；以社會工作者為主體的職業化幫教隊伍，通過政府購買服務方式，全省招聘社會工作者3495名；社會志愿者為主體的幫教志愿者隊伍，總人數已達12587名。目前，全省基本構建起了司法行政部門牽頭、相關部門協調聯動的“一條龍”式社區矯正管理教育模式。[3]目前，全省4萬多名專兼職社區矯正工作者投入到對社區服刑人員的管理、教育和幫扶工作中。
（二）創新管理模式
我國2012年3月1日實施的《社區矯正實施辦法》，明確規定了社區矯正工作中的第一環節――審前調查。這是我省承德市雙灤區司法局的首創，成為一大亮點。審前調查是社區矯正工作向前延伸的一項新舉措，即公安機關、檢察院、法院、監所在適用社區矯正前，委托縣級司法行政機關進行調查評估，調查評估報告作為司法機關適用社區矯正的重要依據。2010年，承德市雙灤區司法局成立了全國首家縣級社區矯正管理局，構建了覆蓋全區的三級社區矯正工作網絡，形成了現在社區矯正工作中的第一個環節――審前調查。我省大力加強社區矯正工作信息化建設，截至目前，全省已有11個地級市司法局、154個縣（市、區）司法局及其所屬鄉鎮（街道）司法所建立了社區矯正信息平臺，社區矯正工作信息化建設覆蓋率達到全省90%的縣（市、區）。通過信息平臺對社區矯正人員實行區域監控管理、警示告知管理、信息交互管理、檔案信息管理和矯正考核管理，提高了工作效率，有效減少了重新違法犯罪。2011年初，河北省司法廳在全省司法行政工作會議上提出，年底前全省50%以上的縣（市、區）要建立社區矯正信息平臺，實現對社區矯正人員手機定位管理。截至2011年底，全省50%以上的縣（市、區）已對社區矯正人員實行手機定位管理。通過定位管理，有效加強了對社區矯正人員的監督管理，確保了各項監管措施的有效落實。
（三）創新矯正方法
我省司法行政部門結合本地實際通過行為矯正、心理矯正、幫困扶助等形式發揮教育矯正的作用。一些地方建立了集教育、技能培訓、技防監控、公益勞動一體化的社區矯正基地。承德市雙灤區司法局抓好四個基地建設。一是建立警示教育基地。將河北省承德監獄、上板城監獄作為社區矯正人員警示教育基地，定期組織社區矯正人員接受警示教育。二是建立公益勞動基地。雙灤區司法局與林業部門協調，建立了育新林公益勞動基地，定期集中組織矯正對象對山地進行綠化。通過組織公益勞動，增強了矯正對象的社會責任感，取得了良好的教育矯正效果。三是建立職業技能培訓基地。雙灤司法局聯系勞動保障事務站、就業服務局等單位組織的培訓班或招聘會，有針對性地安排社區矯正人員參加各種職業技能培訓，促使其順利就業和創業。四是建立就業安置基地。雙灤司法局與轄區內有關企業建立聯系，為有就業愿望的矯正對象安排就業，有效地解決了他們就業難的問題。
探索安置幫教的新方法。承德市雙灤區司法局在服刑人員釋放前一個月，開展以“組織一次現場溝通交流、介紹一下家鄉新貌、帶去一份親人囑托、送上一份愛心禮物”為主題的提前幫教活動。服刑人員出監時，組織鄉鎮（街道）、村（居）幫教小組及家屬將其接回，做到公安民警、司法所干警、幫教人員、刑釋解教人員及家屬“五見面”，簽訂幫教協議，實現提前接茬、無縫銜接、教育管理三到位。[4]以職業技能培訓基地、就業安置基地為依托，鄉鎮、街道為單位，幫助解教人員解決生活、就業困難。
（四）問題與思考
由于各地區矯正工作發展的不平衡，在“聯合辦公”模式下仍然存在一些問題。主要是制度建設方面的問題。一是基層矯正機構建設不足。由于地區間的差異，條件差的社區社會資源匱乏，基礎設施薄弱，矯正工作無法開展。有的司法所在編人員少，任務繁雜，缺少專門的工作人員。矯正隊伍水平不高。由于缺少專業人員，臨時機構組成人員和社會志愿者沒有經過業務培訓，社區矯正工作人員普遍存在著法律素質不高、專業知識缺乏等問題尤其是缺乏個性化、科學化、系統化的矯正經驗，直接影響工作的效果。二是社區矯正機構多頭管理。社區矯正管理制度不完善，一些制度缺乏明確統一的規定。除了《通知》、《實施辦法》各地的具體制度各不相同。社區矯正管理機關是在黨委、政府的領導下，由司法行政機關組織牽頭、司法機關緊密配合的社區矯正工作體系。司法所負責社區矯正的具體工作。司法所受地區政法委、司法局、街道辦事處、社工組織等機構的監督、管理。各領導機關往往從自身的角度提出工作建議和要求。對于社區工作人員來說，要向領導機關進行定期和不定期的工作匯報還要應酬工作檢查，本應將工作的重心放在矯正工作上，由于多頭管理的存在，常常造成他們工作量的增加和工作重心的偏離。三是各部門之間協調不夠。現行法律規定社會服刑人員包括管制、緩刑、暫與監外執行、假釋由公安機關執行，兩高兩部的《通知》規定司法行政機關是社區矯正的工作機關。刑罰執行機關與工作機關不統一，必然影響刑罰執行工作的統一性；責任與權利分離的狀況容易造成部門之間的相互推諉、無人負責和執法的隨意性。當服刑犯下落不明時，司法所在無法找到本人時，會要求基層派出所尋找，派出所認為既然已經納入社區矯正，責任在司法所。由于職責不清會導致脫管、漏管和無人監管的情況。在“聯合辦公”模式下人民檢察院參與社區矯正工作，缺少法律規范的制約，加之各參與主體在權限和職能劃分上的混亂，導致檢察監督工作很難落到實處。
三、制度改革與完善
社區矯正是由多部門共同參與的綜合性工作，只有加強各部門的配合，才能取得良好效果，作者認為應重點做好以下工作：
（一）加強司法所的基礎建設
司法所承擔著社區矯正的日常工作，責任大、任務重。按照“職業化、專業化、社會化”的要求，可吸納既有專業知識又懂社會管理的人員投入到社區矯正工作中來。加強對司法所工作人員的專業化培訓，建設一支整體素質高、綜合實力強的社區矯正工作者隊伍。地方政府要加大對司法所的經濟投入，增加辦公設備，改善工作條件，從基礎建設和人力資源方面提供保障。確保司法所能夠切實履行職責，提高矯正的工作水平。
（二）加強各部門的配合
在工作中，司法機關應加強溝通、密切配合，齊抓共管。由司法行政機關牽頭，明確各部門的職權、任務、職責范圍，建立社區矯正工作聯席會議制度。社區矯正工作要統一程序、統一實施，進一步完善交付執行、執行變更、監管考察的工作機制，避免在法律文書送達、罪犯轉移等環節發生漏管、脫管的現象。審判機關應及時送達法律執行文書。執行機關應加強對矯正對象的管理，建立健全文書檔案，使矯正工作納入制度化，規范化的軌道。要徹底摒棄那種考察監督就是給犯人登記、存檔的思想，把社區矯正工作當做教育改造罪犯的系統工程來抓；把專門機關的工作與社區矯正工作結合起來，全面掌握矯正對象的情況加強對矯正對象的日常管理，從解決他們的基本生活困難入手，為他們排憂解難。解除家庭、社會對他們的歧視，創造一個良好的改造環境，使其在社區執行期間能夠遵紀守法，棄惡從善，重新做人。檢察機關要充分發揮檢察監督職能，加強對執行機關、審判機關在交付執行、執行變更、執行終止及監管措施等方面的監督。發現違法要及時糾正，對、不履行法定職責、造成嚴重后果的要追究法律責任。
（三）創新管理機制
建立和完善我國的社區矯正制度不能搞一刀切，應根據各地實際情況，探索和創新社區矯正的管理模式。建立適合當地情況的社區矯正管理制度，完善分類、分級、分階段的監管模式。充分運用現代信息技術，提高管理水平和工作效率。探索適應社區矯正特點的工作方式、方法，充分發揮社區的資源優勢。各職能部門要全力做好社區服刑人員的教育管控，以無漏管、無脫管、無重新犯罪、無影響安全穩定事件為工作原則，發揮合力，著力構建運轉協調的社區矯正工作體系。
（四）完善社區矯正的法律法規
由于《刑法修正案（八）》、《刑事訴訟法》只是對社區矯正刑罰執行方法的確定，條文簡單操作性不強。而《社區矯正實施辦法》只是司法解釋性質的規范性文件不具有足夠的權威性，對一些具體問題的規定不詳盡。完善社區矯正的法律法規，才能為社區矯正工作有效運行提供強有力的支持。最終形成以刑法和刑訴法為基礎，以社區矯正法為保障，以社區矯正實施條例為準則，以行政法規和地方規章為補充的中國社區矯正法律體系，不斷推進我國社區矯正工作的制度化、規范化使社區矯正工作在落實寬嚴相濟的刑事政策和維護社會和諧穩定方面發揮積極作用。
總之，要立足社區不斷總結社區矯正工作的新經驗，加強各部門的協調配合，在實踐中提高、在開拓中創新、在前進中完善，不斷探索具有中國特色的社區矯正制度，推進社會管理創新。
[參考文獻]
[1]河北法治網http：//www： 2012.2.29.
[2]燕趙都市報 2012.7.31.
1、全面推進依法行政、加強法治政府建設的緊迫性。加強法治政府建設，推進依法行政，是黨的為適應全面建設小康社會、推進依法治國而提出的一項戰略任務，對深化政治體制改革、發展社會主義民主政治，推進依法治國方略、加快社會主義法治國家建設具有十分重要的意義。當前，改革開放和社會主義現代化建設不斷推進，一些領域的社會矛盾有所增加，、重大突發事件時有發生，一些領域腐敗現象仍然易發多發，執法不公、行政不作為、亂作為等問題比較突出。在我市全面推進“三個”建設的新形勢下，各級政府和各部門應當以依法行政為己任，進一步增強緊迫感和責任感，充分履行職責，更好地保障和改善民生、促進社會和諧穩定，努力營造依法辦事、依法管理、依法行政的軟環境。
2、全面推進依法行政，加快推進法治政府建設的總體要求。認真貫徹國務院《全面推進依法行政實施綱要》和《國務院關于加強法治政府建設的意見》，以及《省政府關于加快推進法治政府建設的意見》，以科學發展觀為指導，以建設法治政府為目標，以事關依法行政全局的體制機制創新為突破口，以增強領導干部依法行政意識和能力、提高制度建設質量、規范行政權力運行、保證法律法規嚴格執行、暢通百姓訴求為著力點，為保障經濟又好又快發展和社會和諧穩定發揮更大作用，為“三個”建設提供良好的法治保障。到2012年底，我市法治政府建設的階段性工作目標基本實現。
二、主要任務
（一）深化改革，推進政府職能轉變
3、深化行政管理體制改革。按照精簡、統一、效能的原則，全面深化行政管理體制改革，以轉變政府職能為核心，依法調整政府、市場、企業之間的關系，減少政府對微觀經濟運行的直接干預。進一步加快服務型政府建設，積極構建有利于轉變經濟發展方式的工作體制，切實把政府管理職能轉變到主要為市場主體服務和創造良好發展環境上來。進一步健全公共突發事件應急管理機制，提高突發事件預防、預警、應急處置和保障能力。
4、創新行政管理方式。深入貫徹《中華人民共和國行政許可法》，規范行政許可行為，積極推進行政審批“三集中，三到位”，提高便民服務的及時率、到位率。創新基本公共服務提供方式，擴大社會事業領域政府購買公共服務的范圍，引入市場競爭機制，改進公共服務質量，實現提供主體和服務方式的多元化。充分發揮行政規劃、行政指導、行政合同等方式的作用，不斷創新完善政府對經濟和社會事務的管理路徑。
5、加大政府信息公開力度。認真做好《政府信息公開條例》的貫徹實施工作，實時、準確地公開政府信息，重點推進財政預算、重大建設項目批準和實施、社會公益事業建設等領域的信息公開，進一步規范政府信息依申請公開的受理和答復工作。拓寬辦事公開領域，所有面向社會服務的政府部門都要全面推進辦事公開制度，重點規范和監督提供公共服務的醫療、教育、公交、商務等企事業單位的辦事公開。
（二）健全機制，推進科學民主決策
6、建立完善重大事項決策機制。加強行政決策程序建設，健全重大行政決策規則，把公眾參與、專家咨詢、風險評估、合法性審查和集體討論決定作為決策的五個必經程序。對涉及重大公共利益或者群眾切身利益的決策事項，事前廣泛聽取各方面意見、建議，增強決策的透明度和公眾參與度。重大決策草案應當在政府常務會議或者部門領導班子會議集體討論前，由政府法制機構或者組織專家進行合法性審查，未經審查或者經審查不合法的，不得提交討論。
7、建立重大行政決策實施情況后評價制度。各級政府及其部門做出的重大行政決策實施后，要通過抽樣檢查、跟蹤調查、評估審查等方式，隨時跟蹤了解決策的實施情況，及時發現并糾正決策存在的問題，減少決策失誤造成的損失。實施機關應當定期向制定機關反饋決策執行情況，制定機關根據收集到的意見和建議，適時對決策進行評估，并根據評估結果決定是否調整或者停止執行。
8、加強監督檢查和責任追究。要加強對下級政府以及本級政府各部門重大決策程序規則執行情況的監督檢查，對監督檢查結果予以通報，堅決制止和糾正超越法定權限、違反法定程序的決策行為。各級政府每年選取1-2件直接關系民生、對經濟社會發展有較大影響的重大行政決策事項進行重點評估。進一步健全決策責任追究制度，對違反重大決策程序規則導致決策失誤造成嚴重后果的，要追究決策者的責任，做到有責必問、有錯必究。
（三）加強制度建設，提高規范性文件制定質量
9、嚴格規范性文件制定程序。嚴格執行《市規范性文件制定程序辦法》，依照法定權限和程序制定規范性文件。規范性文件應由法制機構進行合法性審查，涉及重大事項或者關系人民群眾切身利益的規范性文件草案，應當采取召開座談會、論證會、聽證會或者向社會公布等方式廣泛征求意見。規范性文件頒布后，制定機關要通過政府網站、新聞媒體等向社會公布，未經公布的規范性文件，不得作為行政管理的依據。
10、強化規范性文件的監督管理。認真落實規范性文件統一登記、統一編號、統一公布的要求，切實提高文件制定質量。規范性文件制定機關每隔兩年開展一次規范性文件的系統清理，及時向社會公布繼續有效、廢止和失效的規范性文件目錄，未列入繼續有效目錄的文件，不得作為行政管理的依據。規范性文件有效期屆滿前，制定機關要組織評估，經評估需要繼續執行的，做出繼續執行的決定并向社會公布。認真做好規范性文件備案審查工作，各縣（市、區）規范性文件后，應當自之日起15日內報市政府法制機構備案，做到報備率、及時率、規范率100%。
（四）規范行政執法行為，堅持文明公正執法
11、依法全面履行行政職責。各級行政機關要嚴格依照法定權限和程序行使權力、履行職責。全面履行政府經濟調節、市場監管、社會管理、公共服務的職能，著力保障和改善民生，切實解決就業、教育、醫療、社會保障、保障性住房等人民群眾最關心的問題。加大行政執法力度，嚴厲查處危害安全生產、食品藥品安全、自然資源和環境保護、社會治安和城市管理等方面的違法案件，維護公共利益和經濟社會秩序。
12、嚴格規范行政執法程序。各級政府及其部門要根據法律、法規、規章和機構改革方案，清理公布執法主體，及時調整和梳理執法依據，分解執法職權，明確執法責任，并落實到具體執法崗位和人員。各級行政機關要牢固樹立程序意識，進一步加強行政執法程序的制度建設和后續監管，嚴格依照法定程序行使執法權。進一步完善行政執法裁量基準制度，細化自由裁量標準，健全動態完善和有效應用機制。積極探索利用現代信息管理手段開展案卷評查、質量考核，嚴格重大行政處罰案件備案審查。各級政府法制機構應當加強對行政執法工作的監督指導，每年組織執法案卷評查不少于一次。
13、創新行政執法方式。積極推進綜合行政執法，努力構建職能集中、管理規范、層級協調、運行有效的執法體系，探索開展鄉鎮(街道)綜合執法工作。推進縣級政府相對集中行政處罰權實施工作，至2012年，4個縣級政府全部實施城市管理領域的相對集中處罰權工作，并努力向基層鄉鎮（街道）延伸，同時加強對城管執法隊伍的精細化管理和嚴格考核工作。全面推廣行政指導和說理式執法工作，推動行政指導工作的規范化。大力推進全程說理式執法，倡導運用非強制性手段，促進行政執法方式由剛性監管向剛柔相濟轉變。今年全市行政處罰說理式執法文書比例力爭達到100%，行政許可說理式執法文書比例確保達到50%以上。
14、規范行政權力網上運行。充分發揮行政權力網上公開透明運行的載體作用，進一步規范運行流程和工作規則，提高行政效能，增強網上辦事的快捷高效。加強行政權力網上運行的監督檢查，嚴肅查處網外運行、體外循環行為，以及效率低下、工作拖拉的現象，確保所有行政權力網上運行。強化對行政權力庫的動態管理維護及運行監控工作，充分發揮行政監察平臺和法制監督平臺的作用，實現全程動態監察監督，應當將行政權力網上公開透明運行情況納入各級政府年度依法行政考核體系。
15、建設高素質行政執法隊伍。加強對行政執法隊伍的監督管理，狠抓執法紀律和執法職業道德教育，全面提高執法人員素質。堅持公正、文明執法，不得粗暴對待當事人，不得侵害執法對象的人格尊嚴。健全行政執法人員資格制度，對擬上崗行政執法人員，應當按照《市行政執法證件管理辦法》的規定，取得行政執法證件才能持證上崗。持有國家有關部門核發的行政執法證件的，要向同級政府法制機構備案。進一步加強行政執法標志管理，建立行政執法人員檔案，對行政執法人員實行動態管理。
（五）明確責任，強化行政監督和問責
16、健全行政監督體系。各級行政機關應當自覺接受人大及其常委會的監督、政協的民主監督和司法機關依法實施的監督。保障和支持審計、監察部門依法獨立行使監督權，開展審計監督和執法監察。通過建立行政機關依法行政檔案，進一步加強上級行政機關對下級行政機關的層級監督。各級政府及其部門要依法保障人民群眾監督的權利，及時辦理行政執法投訴事項，支持新聞媒體對違法或者不當行政行為進行曝光。
17、嚴格行政問責。各級政府及其部門要嚴格執行行政監察法、公務員法、行政機關公務員處分條例和黨政機關領導干部問責的相關規定，堅持有錯必糾、有責必問。嚴格執行《市行政執法過錯責任追究辦法》，認真組織開展“集體審議、陽光問責”工作，對因有令不行、有禁不止、失職瀆職、不作為亂作為、違法行政等行為，導致發生嚴重違法行政案件、造成重大影響的，要嚴肅追究有關領導直至行政首長的責任。
（六）建立健全調解機制，依法化解社會矛盾
18、探索社會矛盾糾紛調解機制。應對不斷出現的新情況和新問題，要創新思路和暢通渠道，建立各級政府負總責、政府法制機構牽頭、各職能部門為主體的行政調解工作體制，探索設立行政調解工作機構，建立行政調解工作規則，組建行政調解員隊伍，健全行政調解與人民調解、司法調解相銜接的矛盾糾紛大調解機制，充分發揮行政機關在化解行政爭議和民事糾紛中的作用。進一步建立預防和處理機制，加強社會治安綜合治理工作，全力維護社會和諧穩定。
19、暢通百姓訴求渠道。認真貫徹實施國務院《工作條例》和《省工作條例》，完善制度，規范程序，暢通渠道，落實責任，及時妥善辦理事項。不斷拓寬群眾監督渠道，建立網上投訴信箱、投訴電話，對人民群眾檢舉和反映的問題要認真核實、依法處理，并及時反饋。各縣(市、區)政府、市各部門開展主要負責人接待日活動，定期接待人民群眾的執法投訴，同時深入社區、企業，征詢群眾意見，解答群眾投訴和困惑。
20、加強行政復議和應訴工作。加快行政復議規范化建設進程，落實市政府《關于推進全市行政復議工作規范化建設的實施意見》。切實轉變復議案件審理模式，將聽證審理作為主要方式，確保聽證率達80%以上；行政首長應當積極參加行政復議案件聽證會，逐步將參與率提升到100%。不斷暢通行政復議案件受理渠道，提升案件辦理質量，增強行政復議文書說理性。認真探索行政復議委員會工作規則，嘗試開展相對集中行政復議案件審理方式，取得實質性的突破。各級政府及其部門要建立完善行政應訴工作制度，配合人民法院的行政審判活動，被訴行政機關行政首長出庭應訴率應達95%以上，推行部門主要負責人出庭應訴并參與辯論。
三、保障措施
21、加強對依法行政工作的組織領導。各級政府及其部門要把全面推進依法行政、加強法治政府建設擺在更加突出的位置，將依法行政任務與改革發展穩定任務一起部署、一起落實、一起考核，不斷推進依法行政“制度建設”、“法治惠民”、“法律素質”三大工程的落實到位，讓人民群眾共享法治政府建設的實效。市、縣（市、區）政府、各部門每年要召開依法行政會議，總結部署工作，出臺年度工作意見，明確工作內容，分解工作任務。市、縣（市、區）政府常務會議、市各部門辦公會議每半年要聽取一次依法行政工作匯報。各級政府每年要向同級黨委、人大常委會和上一級人民政府報告推進依法行政情況，政府各部門每年要向本級人民政府和上一級行政主管部門報告推進依法行政情況。
22、不斷提高依法行政的意識和水平。堅持做到各級政府常務會議、部門領導班子學法工作的常規化、制度化，將領導干部學法、述法工作列入依法行政考核內容。各級行政執法部門要制定出臺行政執法人員年度學法培訓計劃，特別是專業法律法規和更新知識的培訓，確保學法時間每年不少于15天，做到學法計劃、內容、時間、人員、效果“五落實”。公務員管理部門應將依法行政納入公務員學習培訓范圍，并作為初任公務員培訓的必學課目。各級政府法制機構要做好行政執法人員的培訓工作，檢查考核執法人員的學法效果。
23、注重依法行政水平和能力考察。加強對全市領導干部任職前法律知識考查和測試，按照省政府相關規定要求，落實部門主要領導干部的任前法律知識考試制度。對擬從事政府法制、行政執法工作的公務員，有關部門應當組織專門的法律知識考試，未通過考試的，不得從事上述工作。市、縣（市、區）政府每年要對所屬行政執法部門開展依法行政工作考核，各級行政執法部門要對所屬行政執法人員的執法情況進行考核，考核結果作為行政執法人員獎勵懲處、晉職晉級的重要依據。
24、完善依法行政推進工作機制。進一步完善政府績效評估制度，把依法行政工作納入各級政府和部門目標考評體系，考核結果作為對政府及部門領導班子和領導干部綜合考核評價的重要內容，對不依法行政造成后果的，實行“一票否決”。探索法治政府建設指標體系，研究法治政府的評判標準，構建法治政府的評價系統。加強依法行政示范單位的培育和管理，開展示范單位工作交流、執法研討等活動，加強工作溝通，總結經驗，推廣做法，培育各示范單位的工作特色和亮點。
隨著的入世，這些的國際化運作正以一種難以置信的速度在中國登陸，引起中國同業高度的危機感。中國的企業開始在更大范圍和更深程度上參與國際合作與競爭，武鋼正是在這一國力間的較量中，提出了“把武鋼建設成為國際一流的化鋼鐵企業和精品名牌生產基地”國際化戰略……
一流的企業需要一流的內部審計。我們正是在這一背景下，擔負起大型企業集團勇于實踐，應對挑戰的責任和義務。我們以高度的責任感，投入對這些國際化運作的與實踐，提出富有成效的總體見解，以應對這一領域出現的每一個變化。我們近年來致力于這一課題攻關的大量成果在國內外得到推廣和交流，推進了我們在實務技術上與國外同業合作與競爭的進程……同時，武鋼決策層注重內控、致力于控制環境建設的決心和力度，以及內部審計隊伍的實力儲備使我們有能力完成這一選題和實踐。
我們力求通過這一課題的實施，探索建立國際化運作的中國內部審計模式，實行審計業務流程再造，兼容并存國內外各種先進管理理念與，構筑現代內審實用控制技術體系，將審計成果迅速轉化為生產力，促進企業效率更大提高，為企業打造核心競爭力實現“增值”審計。
一個宗旨
2001年，武鋼鋼鐵（集團）公司在完成了“非鋼企業全面推向市場，主體實施債轉股”的體制改革后，迅速致力于國企監管機制的建設，以適應加入世界經濟發展主題，提高企業核心競爭力的需要。公司提出了“進一步加強國有企業監管力度”的宗旨，總經理劉本仁在機構改革之際做出了“進一步擴大審計隊伍，增加審計力量”的批示。公司把內審工作當作在適應組織結構變化和管理任務變化中，實現組織增值、提高組織運作效率的一種機制。公司調整了審計委員會，重新認識審計在新形勢下的使命，按照國際內部審計理念進行定位。內部審計工作正是在這一環境下得以健康發展，使國家對大型企業建立既充滿活力又有約束機制，在趕超世界水平進程中提升核心競爭力的要求，成為企業內在的需要。
兩條主線
公司法人治理結構被視為微觀的民主與法制框架，提升資本效率和防范經營風險已成為管理當局、職能部門及企業員工上下關注的焦點。新組建的審計部，集內部審計和向全資子公司派駐監事會兩大職能于一體。形成武鋼監管的兩條主線。其優勢體現在審計與監事會之間的監督對象相同、監管目標一致，有利于專業溝通和協調。
監事會的常駐式監管方式體現在全方位，全范圍的監督，這種在時間上的經常化、連續化的全過程的監督，將信息不對稱風險降到最低限度。而內部審計的之也優勢又使兩條主線在實施聯合審計時做到資源共享，優勢互補。
三大建設
為了開拓內審工作新局面，提高審計成果質量，擴大審計效益，我們大力實施“人、法、技”建設。同時，關注日益復雜的外部環境及內部整合，在變化中不斷調整定位、分配審計資源，流程再造，推進信息化建設。致力于團隊素質建設及與外部專家的戰略性合作，行業最好的實踐，構筑應對變化的實務技術基礎。
1、以人為本，打造學習型群體。
21世紀，隨著現代內部審計的全新定位。它將本職業的生存與發展同企業的命運連在了一起。今天的競爭已經變成了學習能力的競爭。培育學習型組織和學習型員工成為企業發展戰略的重要組成部份。
近年來，我們的職工不間斷地接受著當代國際競爭戰略、管理理念、現代管理實務技術的學習。包括國際最前沿的學術的探討及公司產銷資訊系統的知識培訓。我們領導者在人才戰略上，為每一個職工設計發展目標和平臺，我們的“善待職工”數據庫記錄著每一個人成長的歷程，在我們這個群體中，它營造著一種鼓勵員工互相交流、學習創新、迎接困難的良好環境。我們針對企業發展中的難點，立項的《國有企業增值審計》、《與時俱進的監事會運作》、《實現協同效應的“陽光采購”》等15個企業現代化管理成果課題已經進入成果報告階段，較深層次上的《武鋼防范和減少不良資產產生的對策》、《戰略重組中如何構建新型運行機制》、《武鋼可利用資源調研》等12個調研項目計劃……已經進入實施階段。
2002年，我們人人有成果，個個立功受獎，我們圍繞管理難點攻關的10項課題獲得大面積豐收。理論研討蔚然成風，來自我們中間的四部專著，95篇論文在國際、國內刊物上發表，成功地將來自實務界的理論推向國內外。職工在贏得企業激勵的過程中，回報企業的是團隊素質的迅速提高，管理創新迅速見效，企業效益迅速提升。審計部《創學習型群體，促管理創新》經驗已由全國總工會向全國推廣。武鋼審計部在行業中展示出強大的素質實力及陣容。這些都為我們今天探索國際化內部審計模式實踐提供了實力的儲備。
2.實行業務流程再造
現代內部審計的迅速發展，使其向企業機制運行的所有領域滲透，在企業這個規模龐大、結構復雜、因素眾多、功能綜合、信息量大的復雜系統中，內部審計正在逐步演化成一個全面、多元、多層次、多階段的復雜系統。
我們從完善制度入手，用制度約束人、規范人、促進各項管理的加強和深入。對外：我們全面清理了從計劃下達、實施審計、落實審計決定有關制度。對內：建立了包括管理制度系統、職責條例系統、工作流程系統、崗位業務程序系統在內的標準系統；包括文件辦理系統、會議反饋系統、聯系單制、例會制在內的指令辦理系統；包括統計系統、機系統、審計檔案系統在內的文檔系統；包括善待職工數據庫、人員去向牌制、工作日寫實、部務公開制、績效考核制在內的人本管理系統。
這一措施使本部的專業管理行為和職工行為都處于精化管理的有序、上進狀態，并與企業目標始終一致，確保目標實施的準則和規范。
3.以信息化建設提升審計質量
“誰在信息化道路上取得了領先地位，誰就在市場上占有了相對的優勢”。武鋼投資兩億元組建的整體產銷資訊系統已經投入運行。傳統的內部審計獲取信息取決于財務系統的已經結束。單獨的財務信息系統已經不復存在，它將依賴于按供應鏈進行生產經營管理的ERP信息系統的“就源取值”。內部審計從被動地“就地審計”取證成為主動的送達審計。審計作為一支特別的稽核力量，在特別授權下對整個系統進行全覆蓋的主動控制。我們一是實現了審計辦公自動化的OA系統運行；二是基于武鋼ERP信息系統投入運行的現實，實施用計算機進行數據采集、抽樣、和匯總；三是逐步建立系統、完整、豐富的審計數據庫，重點以審計對象和法規檢索數據庫為主；四是在部內基本實現計算機聯網。
四位一體
2001年，伴隨著母子公司體制的建立，武鋼逐步建立起四位一體的國企監管體系。一是加強紀委監察工作的力量；二是提升內部審計層次；三是向全資子公司派駐監事會；四是全范圍實行委派制。這四大支柱所輻射的監管范圍覆蓋了所有國有資產投入的領域。
為了使監管機構精干高效，避免各自為政而造成的監管重疊、錯位、脫節及盲區，我們組織了大范圍的調研和論證，以取得共識。紀委監察是以執行黨的政策、法規及黨政干部遵紀守法為主的監督；監事會是代表投資者以國有資產保值增值、財務決策、資金使用、利潤分配及子公司負責人經營行為為主的監督；內部審計是圍繞企業重點工作及內控制度執行為主的監督；財務部門是以真實的會計核算為主的監督。尤其是我們論證的《監事會、內部審計、會計委派三者之關系》優化了監管資源，為解決控制過渡和控制脫節提出了全套思路。明晰的職責劃分促進了武鋼建立現代企業制度和法人治理結構的進程，而配套的人事政策和實務則提升了監管部門的地位：
五項重點
一、從傳統的財務收支審計轉向為公司識別、防范風險服務。
內部審計關注風險，標志著內審工作性質的轉折。為了找準管理的重點和難點，2002年，我們在全公司范圍內開展審計風險問卷調查。調查涉及公司產、供、銷、人、財、物等32類168項問題，調查面覆蓋了公司領導、管理者及職工代表各個層面。近千份問卷的統計分析，將企業的風險直指投資領域、采購領域、建設工程領域以及易被忽視的專項費用、福利費用的使用。形成了我們應對風險的審計總體規劃，公司每年均以開年的1號文件下發各單位審計計劃。為規范審計行為提供了依據。
二、法人治理結構中的經濟責任審計從事后評價向事中制約延伸。
提升資本效率和防范經營風險已成為管理當局、職能部門及企業員工上下關注的焦點。法人治理結構被視為微觀的民主與法制框架，領導者經濟責任制度成為這一治理結構的核心。
武鋼的內部審計與時俱進適應了這一轉折。早在2001年對全公司領導干部離任審計率就已經達到100%，監事會對子公司經營者現職評價率亦達到100%.（國家五部委要求離任審計的比例是30%）。我們著力加大對現職領導干部的審計力度，提高了廣大領導干部增加全面履行職責、確保國有資產保值增值的自覺性。一大批勇于創新、廉潔勤政、積極清理前任遺留問題、帶領職工艱苦創業、實現企業效益持續增長的領導者不斷涌現。
三、拓展職業空間的專項審計滲透到深層領域。
我們遇到問題找方法，致力于發揮內部審計“經濟良醫”和“管理顧問”的服務作用。
“審計公示”是我們探索與被審計對象之間進行有效的互動性管理、以最簡捷的方法收到最大面積成效的一種嘗試。這種在被審單位的中層以上干部及職工代表中公布審計報告的做法，被基層領導譽為“難得的機會、難得的、難得的交流?！?/p>
“培訓被審計者”使我們相互得到提升，我們在為廠礦長、高級管理人員的培訓中，也給我們自身的管理帶來利益，減少了沖突，在共同目標下形成合力。
“審計獎勵制度”是我們對被審單位由硬約束轉為正面激勵的又一創新，也是內部審計在總經理授權下獨特具備的職權。我們對工程項目的重大獎勵使審計決定產生了親和力，而我們的非物質性獎勵也被基層認可為更深層次上的激勵。
“審計服務”使我們經常性考慮降低基層監管成本的問題。我們認真論證公司內部審計、監事會、會計委派三者之關系，明確各自的職責和范圍，減少了基層接受監管的負擔，在實踐中，我們與財務的溝通與配合成為雙方的共同需要。
四、內部審計在內控框架構建中的聯動效應。
流程再造是創新型企業的靈魂。但是，創新又不可避免地會與現行法規制度形成碰撞，與現行的利益格局形成沖突。在這種整合之中，唯有內部審計能夠憑借比其他部門聚集信息更多、管理范圍更大、更豐富的優勢，迅速形成一支創新型、反應快速的學習型團隊，對開放的、動態的復雜管理系統發表更具權威性的評價。
我們匯集了來自集團各管理崗位的力量，針對各類主題聯手攻關。這種無邊界的組織效應和新型的“借腦”運作，產生了很大的合力效應。改變了我們審計力量投入的重點不再是各個管理環節的本身，而是管理的接口部位這一權利與責任的傳遞點。它帶動了相關部門各自敲響警鐘，主動承擔責任的聯手管理。使每一條審計線索的突破，化為一條切斷流向不明渠道的財路，每一項審計建議的實施，成為一筆實實在在的管理創效的源泉。
我們在投資環節實施的“信息真實性審計”，增強了大多數投資者對國有資產保全的責任感；在物資采購環節聯手實施“四大循環審計”，完善了“陽光采購”的內涵；我們在資產重組、資源利用的管理接口部位聯合實施“審計穿行試驗技術”，促進了國有資產的保值增值……
兩年來，我們通過評價內控制度，促進規范管理；評價營銷制度，促進開拓市場；評價采購制度，促進增收節支，評價市場風險，促進優化決策，評價部門職責，促進閉環運行。通過對已報告的審計發現進行后續審計，求根溯源逼出部門聯手管理，筑起控制利益流失的防線。
五、創新審計的精細化管理
內部審計在管理中與各個環節的專業管理協調日益緊密。審計的工具和技術、管理方法與這些部門的管理手段和措施也日益兼容并存，不少控制難點的突破往往是雙方管理技術共同借鑒和彌補的結晶。
近年來，我們逐步建立起自身的方法體系：致力于審計戰略，移植來自國際的控制理念及實務技術；在內部審計資源管理中，我們建立了標準系統；在企業橫向管理中，我們創建了跨部門的“多元循環法”；評價業務流程的“接口部位突破法”，“比價法”、“民主監督法”、“同級審計制”；同時，“雙向承諾制”、“審計備案法”、“穿行試驗”、“內部控制矩陣圖”、“多維表”等近百種審計的工具和技術都使我們在付出審計措施時旗開得勝。
內部審計的精細化管理，促進了企業管理水平的同步提高。
六大變化
一、內審出效益有為才有位
兩年來，我們全面完成審計任務，注重將審計成果迅速轉化為生產力，實現“增值”審計，由于我們創新思路，率先在行業實踐國際內部審計師協會頒布的《內部審計實務標準》，審計運作迅速與國際接軌，使審計工作向縱深進展，審計質量不斷提高。由于專業管理中的成就，我們不但榮獲了國家、省、市內部審計先進單位稱號，而且跨入公司紅旗部處室行列。最近，湖北省內審協會已經發出通知，在全省范圍內武鋼內部審計的經驗。
二、內審出成果思路變生路
內審就是投資，是投入少、見效快、回報率高的投資，是“加值”審計。
以氧氣公司為代表的一批子公司將審計成果化為轉換機制、提高市場競爭力、向管理要利潤的巨大回報；以一號高爐大修改造工程為代表的一大批項目將審計成果轉化為生產力，實現了“工期、質量、效益”三大目標。我們在內部審計按國際化運作中提出的審計定位、審計戰略、審計資源利用、審計循環、工具及技術運用、工作方式、溝通渠道、激勵政策、內控環境、團隊建設、審計等40個方面的理念及實踐，大大提升了武鋼內部審計實力，推進了我們在實務技術上與國外同業合作競爭的進程……
三、監管出威力管理得人心
2001年，我們以內控制度評審為重點，在粉末冶金公司實施了該公司有史以來第一次最為徹底的存貨盤點，開創了以穿行試驗為手段的內控制度評審先河，為下步對子公司的監管提供了思路；我們在工程市場實施的全過程跟蹤審計，審出了立項、投資、施工、造價確認全方位的管理思路；我們對離任經營者的后續審計及配合財務對27家經營實體的清理，清出了切實防范國有資產流失的舉措。
我們在公司雙文明評比指標確認、子公司承包兌現確認、經營者年薪兌現中的一票否決權，嚴肅了利益分配的規則，維系了激勵政策的公平與效力；我們實施內控制度評審的取證所到之處，得到各級領導的理解和支持，對違紀的查處，使職工拍手稱快。審計的威懾力是管理得人心的基礎所致。
四、內審出凝聚，聯手結合力
審計成果質量的提高，推動了管理向深層次的延伸，審計在部門之間架起閉環運行的鏈條。公司各級領導把審計的監管視為本部門管理創新的一部分，依靠審計比其他部門聚集信息更多、管理范圍更大、更豐富、審計意見更具權威性的特點，將其納入公司財務、工程、合同預算、物資、紀委監察、工會、責任制考核…等各部門日常管理范圍內必不可少的成員單位，使富有建設性的建議和措施盡快被采納，成為鞭策人們勵精圖治的咨詢師。
內部審計在基層已經建立起有26個成員單位、89名專兼職審計人員在內的審計網絡；八個監事會分布在25個全資子公司并配合督辦內審結論的落實、實施子公司在職審計；以審計意見為主實施的聯手管理項目日益增多。審計充當了管理人員自我控制的“熱心顧問”，做到了彼此目標一致，利益與共，使內部監管工作的開展得到各方面的支持。部門的期望也鞭策著審計部門自身開拓創新，在這種良性的循環中，最終受益的是管理者自己。
五、內審出真知，創新出動力
適應當代審計對管理技能、內控技能、機信息技能、協調技能等復合技能，及審計領域最前沿、最新的技術手段的要求。我們立足進一步改進審計方法，兼容并存先進的管理手段，在技術與經濟相結合的部位，以我們的實踐創造先進的實務技術。
“十五”期間，武鋼將投入260億元，在趕超世界水平的進程中繼續提速……面對這樣一個建設高峰，從2001年起，我們聯手工程建設項目各個程序環節的管理部門，開始了全方位的建設項目審計模式探索與實踐。工程審計以“參與合作式”的工作方式，與各環節的專業管理密切協調，實現了互動效應。我們在實踐中出的近百種卓有成效的實務技術在投資控制中迅速轉化為管理成果，創造了立竿見影的效益與經濟效益。凝聚我們集體智慧結晶的四十萬字專著——《固定資產投資控制與內部審計》，被內部審計協會授予“特別貢獻獎”。2003年，我們再次承接了國家級課題《投資審計操作指南》的攻關，它標志著武鋼的內部審計在全國同行業擁有了示范發言權。
六、內審出素質，壓力出機制
