時間：2023-06-22 09:24:11
引言：易發表網憑借豐富的文秘實踐，為您精心挑選了九篇家庭財務情況分析范例。如需獲取更多原創內容，可隨時聯系我們的客服老師。
Abstract： With economic development， dairy farmers constantly promote self-economic benefits and improve the knowledge and content of financial aspects as well as better their financial management so as to make the financial management more adapt to the situation of the household management of production.
Key words： household management of production；dairy farmers；financial management
中圖分類號：F253.7 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2014）03-0170-02
0 引言
農民的生活水平隨著社會經濟的發展在不斷地提高，生活水平的提升也為家庭帶來了更多的收入，社會的安定與發展離不開人民的生活質量的提升。為了促進山東省的農業發展，應該對山東省的奶牛養殖戶在財務管理上的規定做出合理的規范并對其財務行為進行分析，使他們的財務能夠合理的利用和分配。
1 農戶財務管理的含義
1.1 農戶的概念
要了解農戶財務管理，就要先對農戶進行了解，什么才是農戶，不同的學者對其有不同的理解和認識，農戶的政治地位相對比較低，在國家所支持的福利中都沒有享受的權利；居住在農區的戶可以稱為農戶；農戶的職業以農業為主。
1.2 農戶財務管理的含義
農業生產的過程中會出現很多財務方面的管理，而如何對這些財務知識進行管理和運用就需要擁有專業的知識，而這些財務知識是至關重要的一部分，財務管理也是農戶經營奶牛事業的財務關系的一種處理方法，包括了生產運營行為、投資行為、農戶籌資行為等。對于這種經濟方面的收入和管理需要更多的財務管理，這也包括了更多的企業和農戶之間的關系要進行全面的調整才可以更好的對農戶財務進行管理和協調。
2 山東省奶牛財務管理方面所要解決的問題
2.1 現金流和收支情況的管理
奶牛養殖戶在現金的使用上要考慮到自己的成本和要使用的具體情況，要將自己的資金進行周轉才能有更好的運用，現金流的管理是一個十分重要的過程，現金流控制的好才能更好的進行工作上的運轉。因此養殖戶一定要做好現金的使用并做好登記且要記錄下來。對于現金的收支要做好記賬，每一筆收支都要有明細，對于收支一定要清楚來源和去向，而且一定要把控好資金收支的情況，這樣才可以更好的對財務進行管理。
2.2 經營分析運用得較少
很多奶牛養殖戶在對自己的經濟和經營上沒有過多的投入自己的精力，因此對自己的經營狀況沒有具體的分析和整理，最后就造成了經濟的使用不當和分配不合理的現象產生。為了使農戶能夠增加經營方面的分析和管理，就要對其進行全面的培訓和教育，讓山東省的奶牛養殖戶更加了解此方面的知識和內容，這就是財務管理方面一定要掌握的內容和知識。要讓他們明白在做經營時什么才是最值得分析和了解的內容，什么才是最值得他們關注的內容，分析什么樣的數據才是最好的管理自己的財務，使自己的奶牛事業做的更好更強。
3 山東省奶牛養殖戶的家庭經營收入與財務管理行為的相關性
3.1 經營收入是否會受到家庭基本情況的影響
家庭基本情況包含了很多的內容，戶主所接受的教育程度和戶主為這個家庭所帶來的收入，這個家庭的知識水平如何，技術如何，都與家庭情況有很大的關系。而奶牛養殖戶也會受到家庭基本情況的影響，戶主的學歷高，所得到的知識多，那么在管理和事業的發展上就會有很大的幫助，整個家庭中的技術水平高和知識水平高同樣會為整個奶牛事業帶來更大的幫助。而家庭的基本情況也直接影響著資金的來源與運用。
3.2 籌資管理行為對家庭經營收入的影響
奶牛養殖戶在籌資管理行為方面有很大的限制，而且很多戶主都不了解這樣的行為對自己的家庭和自己事業會帶來多大的影響，家庭的收入也受到這一方面的影響，如果沒有合理的籌資管理行為那么家庭的經營收入就會被其所牽制。
3.3 決策與投資行為對家庭經營收入的影響
很多的奶牛養殖戶的資金大多來源于家庭的共同收入，所以在奶牛養殖的過程中如果沒有好的投資和決策行為就會直接影響到家庭的生活情況，更不能為家庭帶來更多的收益，所以在做投資和決策的時候一定要先從自己的家庭情況開始做出考慮，要全面的考慮到家庭經營收入的組成部分有哪些，有了最全面的家庭經營收入分析才能更好的做出判斷。
3.4 控制與經營行為對家庭經營收入的影響
在控制與經營的行為過程中，很多的奶牛養殖戶會因為經營情況不同和經營手法不同而產生不一樣的收入和不同的經濟環境，但是如果沒有控制好自己的經營情況和經營內容那么在家庭經營收入時也會帶來更多的影響。對于經營行為的管理要進行更具體更全面的了解和觀察使經營的行為更加的合理更加的適合這個家庭的發展和收入情況。在經營時要對經營情況和收益之間的關系做好比對并找出所存在的問題，這樣才可以提升收入。
因此對于奶牛養殖戶來講財務管理是十分重要的課程，所涉及到的內容更是非常的多，戶主一定要從多方面去了解財務管理的知識，還要全面的考慮家庭經營收入的情況，使家庭收入與財務管理能夠平衡下來，也使管理模式能夠合理，才能正確的開展奶牛養殖工作。對財務方面一定要有具體的分析和匯總，再出現問題時及時解決就可以得到更好的管理方式和方法。在資金的運用和使用上更是一個十分重要的環節。
4 總結
本文通過上面的分析和介紹講述了財務管理對于農戶的重要性，也講述了家庭經營收入上要如何改進才適應農戶的發展，山東省的奶牛養殖這個行業在財務管理上一定要做好準備，做好一定的規劃使整個養殖事業不受到財務的影響也不會受到其它因素的干擾。而家庭經營收入的過程中也不能與財務管理進行沖突從而影響到整個奶牛事業的發展。山東省要在這方面對農戶進行教育和培訓加強他們的學習和知識，要提高農戶的財務意識使農戶的奶牛事業越來越輝煌。
參考文獻：
[1]黎曉平.淺談農村奶牛養殖中存在的問題[J].青海畜牧獸醫雜志，2008（01）.
[2]方小琳.論財務預算在管理會計中的重要性[J].現代商業， 2007（29）.
[3]陳春生.中國農戶的演化邏輯與分類[J].農業經濟問題，2007（11）.
[4]盧曉春，張立國.農戶奶牛養殖模式的分析及探討[J].吉林畜牧獸醫，2007（11）.
[5]彭小輝，崔菲菲，周玉琴.農戶融資對農戶經濟影響的計量分析——基于廣西數據的實證研究[J].廣西金融研究，2007（08）.
[6]邱昌功，劉學通，李志騫，張海榮.陜西省液態奶市場目前的困境和對策[J].中國乳業，2007（07）.
[7]劉適，文蘭嬌，熊學萍.完全金融抑制下農戶的信貸需求及其福利損失的實證分析[J].統計與決策，2011（23）.
[8]楊汝岱，陳斌開，朱詩娥.基于社會網絡視角的農戶民間借貸需求行為研究[J].經濟研究，2011（11）.
[9]張龍耀，楊軍，陳暢.信貸需求、信貸交易成本與農村利率市場化——基于農戶調查數據的經驗分析[J].財貿經濟，2011（11）.
[10]尹奕.陜西省奶業產業化可持續發展戰略研究[D].西北農林科技大學，2005.
[11]徐秋慧.農戶生產經營的風險與控制[D].山東大學，2005.
分析家庭財務狀況
北京銀行的理財師陳怡在分析吳先生家庭財務情況時，詳實地說明了工資收入、存款等金融資產利息收入以及現在日常開銷、將來為兒子購房和養孫兒的費用支出，并且分析了家庭財務的各項指標及家庭的風險承受能力等。
一、家庭財務收支情況分析
吳先生現在擁有非固定資產為434萬元(包括給兒子借款50萬元)，如果為兒子購買300萬元房產后，就剩下134萬元。再加上3年后夫妻倆人除去生活支出外的工作和利息收入新攢下的183萬元，共計317萬元(若吳大志不還錢，則為267萬元)。若不考慮通貨膨脹，兩人養老20年，根據目前生活水平一年生活支出20萬，共需400萬元，遠遠大于267萬元，自身生活費就已經缺乏了，更別提為孫子準備教育金了。
二、家庭財務指標分析
針對吳先生家庭財務情況，分別從家庭資產負債結構著手，又對現金流量和綜合比率進行分析，最后計算吳先生家庭財務自由度=金融資產364萬元×稅后一年期存款收益率3.93％／每年生活支出37.2萬元=33.7％，遠遠小于1。通過以上十幾個數據可以看出吳先生薄弱的投資資產結構已影響到吳先生一家在財務上的自由度。
理財師分析結論：
吳先生應當減少流動性資產的比率，提高投資性資產的比率。
適當提高高回報投資的比率，以增加整體投資報酬率。
吳先生家庭情況
吳先生：現年57歲，已婚，目前在北京某央企集團擔任部門總經理，工齡32年，稅前年薪和獎金約70萬
元。
吳太太：吳太太現年52歲，目前在吳先生所在集團子公司擔任辦公室主任，工齡26年。稅前年薪30萬元。
獨子吳大志：現年28歲，未婚，大學畢業后到英國攻讀碩士學位，現與同學開辦一網絡公司，每月收入1萬元。
構建家庭理財方案
吳先生家庭的經濟實力還是很雄厚的，但是造成吳先生家財務缺口的最大問題是：吳先生總擔心兒子的生活，似乎要將吳大志培養成啃老族。理財師建議吳先生夫婦不要太寵愛孩子，孩子既然可以自食其力就應讓他規劃自己的人生，考慮到孩子目前的窘境，可先拿出200萬作房子的首付，其他房款讓孩子作住房公積金貸款和商貸還款來節制消費。
1、購房規劃
房子現價300萬元，首付200萬元，貼息貸款100萬元30年付清，其中50萬元執行商貸利率7.047％(優惠下浮10％)。
那么，吳大志每月的商業貸款為3343元，總計每月公積金和商貸還款總額為6095元。
2、退休金計算
按照相關北京市社保養老金領取辦法、北京對中人過渡性補償政策，退休后吳先生個人賬戶累計額和補償金每月領取養老金共2961元。而吳太太退休后每月領取養老金為2579元。假設吳先生夫婦退休后每年預計20萬元生活費，假定年通脹率7％，3年后退休這筆生活費為245009元／年，那么退休之后養老20年所需資金就為4006248元。
3、儲蓄教育金
預計1年后吳大志有孩子，則為19年后一次性準備68萬元的教育金，由于學費增長率都是10％，所以3年后必須準備905080元才夠孩子的大學前的教育費用。
理財目標
1、購房計劃：期望吳大志與女友結婚生子，并計劃給他們買一套房子，約300萬元。
2、退休計劃：保持現在的生活水平安度晚年。
3、教育金計劃：為將來的孫子攢一筆教育金。
建議資產配置
如果要完成退休和孫兒教育費，經測算目前家庭資產所需內部報酬率為6％。
在吳先生家庭資產配置上，建議先不要將美元兌換成人民幣，最近美元指數走勢很強勁，美元連續多個交易日升值，銀行美元理財產品一年期收益率基本在5％-6％，相比較一年期美元定期存款收益率3％具有一定優勢。人民幣定期存款的收益性較低，建議將部分資金用于購買銀行低風險理財產品。考慮到兒子女友沒有工作。非常有必要以兒子為被保險人購買分紅型意外傷害險。
每月的收入不夠花，如何完成“月三”的儲蓄指標？這是許多家庭面臨的問題。錢對于家庭來說，只有兩種存在形式：一是收入，二是支出。收入是掙錢，支出是花錢。理財首先要了解自己家庭每月的收入有多少，更重要的是要了解支出情況，要了解錢是怎么花的？哪些是必須花的？哪些是可花可不花的？做到心中有數。這就要學會記帳，因為家庭理財是從記帳開始的。只有把家庭的收入和支出盡可能真實的記下來，才能便于自己或理財師幫助你進行較真實、科學的理財分析，找出存在的問題，制訂理財規劃方案，有效地進行家庭理財。
家庭記帳和企業記帳不一樣，不用那么繁瑣，沒必要收集所有支出的憑證做出傳票，然后記帳。但是每天晚上要填一張家庭日支出統計表（見表一），也就是現金支出的流水帳。雖不一定要支出憑證，但盡可能把當天發生的支出記詳細，不要遺漏。這對下一步進行家庭財務分析非常重要。
除每天認真填寫現金支出的流水帳外，每月1日要把上月的支出情況加上全月的收入情況匯總填寫“家庭月收支表”和“家庭月資產負債表”。
“家庭月收支表”也可稱為“家庭月損益表”，由于使用的記帳方法是現金收付制而不是權責發生制，因此“家庭月收支表”（損益表）實際上也就是現金流量表。這張表反映的是上一個月內家庭收入、支出及余額的財務狀況。收入比較簡單，一般有三種形式：工資收入、兼職收入和投資收入。支出比較復雜，分可控支出和不可控支出兩大類共11種支出費用（見表二）。
不可控支出受家庭的收入影響較小，一經發生，調節的范圍不大。可控支出受收入的影響較大，有較大的調節范圍：收入多，可控支出可以加大；收入少，可控支出可以減小。通過編制收支表（損益表），家庭可以及時調整自己的支出項目，減少不必要的消費和支出。只要連續二個月認真填寫表一和表二，你就會找出可壓縮的不必要的支出，你就會發現，完成“月三”的儲蓄指標并不很難。
“家庭月資產負債表”是反映家庭在截止日前家庭基本財務狀況的報表。從表中可以得知：1、家庭資產的構成，債權債務的關系；2、家庭的財務實力及發展趨向，償債能力及資產結構的變化；3、家庭資產診斷所需要的主要資料；4、家庭凈資產總額（見表三）。
“家庭日支出統計表”、“家庭月收支表（損益表）”及“家庭月資產負債表”這三張表在家庭理財中起著十分重要的作用，為家庭理財的財務分析提供了原始依據和基礎資料。對制訂預算和理財規劃方案，對優化家庭消費結構、幫助家庭實現資產快速增值都將具有重要意義。
2008～20092008年度 第一屆中國財富管理案例評選大賽 部分案例展示
優秀的案例是活的。美國排行第一的理財師蘇茜?歐曼曾經向記者透露，優秀的理財師重視與客戶的溝通多于理財報告書的撰寫。同樣的，優秀的案例往往能反映超出案例本身的內容―理財師的經驗、專業、思維以及關切。案例各有不同，這個家庭正致力于擺脫赤字，那個客戶則想著提高投資收益率……千人千面，唯一相似且永恒不變的是理財邏輯。在案例的閱讀中，我們也許得不到直接的解決之道，但一定能從解決的思路中獲得裨益，這也是《錢經》雜志主辦“2008年度第一屆財富管理案例評選大賽”的初衷之一。
在報名過程中，我們收到了來自全國各地金融機構推薦的財富管理案例，在此欄目中，《錢經》擇其優，將部分案例節選并重新編撰、一一刊登展示，以饗讀者，也感謝廣大理財師的參與支持。
生活自在的財務規劃
案例撰寫：恒生銀行上海徐家匯區“優越理財”中心理財經理 章琦
編者按：這是一份來自恒生銀行的理財規劃案例。案例中的主人公張先生，今年30歲，去年剛剛結婚，計劃明年添一個可愛的寶寶。可張先生一想到即將面臨妻子懷孕、供房子、養汽車等現實需求，以及將來孩子上學、父母養老等潛在需求時，就無時無刻不感受到來自工作和生活的雙重壓力。在恒生銀行給張先生的高達32頁12800字的“生活自在的財務規劃書”中，分為三大部分，使用12張表格，5張圖，對家庭的資產、負債等種種敏感性分析，又對家庭資產供需調整進行計算，對張先生的人生進行一次重新規劃，幫助家庭擺脫“月光族”，希望通過規劃幫助張先生未雨綢繆打理家庭財務，實現他的人生理財目標。
分析家庭財務狀況
分析家庭財務狀況
理財師首先針對張先生家庭情況進行風險評估，主要體現為風險承受能力分析（客觀因素）和風險偏好分析（主觀因素）。
結論是：張先生無論是從財力還是心理上完全可承擔中等以上的風險，而且張先生具有一定的理財意識，苦于沒有合適的投資理財機會、合理的資產組合及投資規模方式的配置，在主觀上有一種迫切需要重新整合的愿望。所以結合他的自身情況，建議采取風險與報酬較高的進取型投資組合。
在對張先生家庭財務狀況分析中，采用流動資產比率、速動比率、凈資產償債比率、必要支出比率、財務自由比率、日常維持比例等多達11個財務系數計算。
結論是：張先生家庭的理財資產結構不十分合理，資產中流動資產比率過小，固定資產比例過大，負債比例偏小，無法完全滿足家庭對流動性資產的需求，而家庭財富的增長過于依賴工資性收入，他的投資并沒有給他帶來可觀的回報，回報率甚至于低于國債利率。這部分占流動性資產相當大比例的投資需要重新規劃。提高投資回報率，可以使他的家庭財富迅速積累，順利實現家庭理財目標的關鍵所在。
在將來要使家庭財務金字塔更穩健。由于家庭保障不夠充分，而家庭又面臨諸多風險，如收入風險等，會打破原有的收支平衡。如何合理規劃，減少各種風險，將成為重中之重。
構建家庭理財方案
家庭供需缺口分析
以目前家庭財務狀況，先看家庭資產需求的分析，結合年平均通貨膨脹增長率為4%，假設每年支出水平大體相當，在30年間的購買新車、孝敬父母、房屋貸款支出現值總計為4654294元，與實現張先生的理財目標所需的資金現值2015651元，合計現值共需為 6669945元。
再看資金供給方面， 家庭的年收入水平為186300元，其中工資收入為150000元，按照每年5%的增長率遞增，年終獎水平不變，假設資產生息和投資收益均不變。另外，預計10年后第一輛車變現收入20000元，15年后將獲得一筆遺產收入200000元，30年后第二輛車變現收入20000元。則至退休日止，按照目前的支出表中的收入項水平，在30年間的收入總額的現值為 5746330元。
結合家庭資產供需的變化，那么目前家庭財務狀況實現未來目標的供需缺口：30年間資金供給5746330元與資金需求6669945元的差額為923615元，這將近百萬元的差額，即為根據目前家庭財務狀況實現未來目標的供需缺口。
理財建議和調整方案
以符合風險屬性的投資報酬率為前提，根據張先生的家庭目前的收入情況，要實現所有理財目標尚有著相當大的缺口，必須通過合理規劃，重整各項收支，運用理財手段以期達到目標。
1.資產負債結構調整：
可以增加15萬元的消費貸款及10萬元的車輛貸款，貸款所得增加為流動資金，凈資產規模不變；保留約3個月家庭固定支出量的流動資金約3萬元，其余作為投資資金。
2.日常收支調整
基本生活開支、購買衣物支出可以減少，而孝敬父母的支出適當增加，聚沙成塔，積少成多，綜合計算可以合理節約的費用為2.6萬元/年。
3.投資組合調整
如前所述，張先生現在手中擁有45萬元的資金，如何合理分配和運用這筆資金以獲取相應回報將是重點。
首先用銀行信用卡儲備家庭應急金： 3個月家庭固定支出量的流動資金約3萬元。再考慮無風險投資回報，即購買國債，年回報約在4%左右，假設國債利率不變，投資7萬元，則30年國債投資利息收入的現值為48418元。……
將剩下的5萬元做一些自主金融投資，按照穩健原則預計這部分的投資收益為最低浮動收益率每年10%。
通過以上各項計劃，使得多樣化的投資組合分散了張先生的投資風險，而且能夠獲得比原先投資組合更多的回報，一舉兩得，所累計新增收入的現值為：48418+318173+276672= 643263元。
4.家庭保障調整
張先生每年支出2000元意外險保險費，而妻子李女士購買的醫療險+意外險，年支付保金5000元。將來張先生承擔的家庭生活壓力很大，應該是保障的重點所在，建議增加終身醫療保險，20年的累計交納期所增加支付的保險費的現值為48246元（3550元/年保費支出假設折現率為4.5%）。
5.其他收支調整
張先生計劃在第15年末時購買第二套住房，第一套住房可供出租，預計每年可收取租金36000元，折合現值為222266元。
而在當前增加貸款25萬元，借款期限10年，每月還款3000元，年新增還款支出36000元，折合現值為291992元。
一夕之間，人人“理財”，很多人放棄了“只儲蓄”的理財模式，奔向基金、股票、保險、黃金、外匯等多樣化的理財工具。“如何讓錢生錢”成了百姓津津樂道的話題。但是，在全民理財的熱鬧表象下，你是否思考過下面這一問題：你的家庭財務狀況健康嗎？
案例資料：
李先生今年35歲，從事IT行業，擁有一套兩居室的住房，市值80萬元。流動資產8萬元，資產總計有142萬元。負債總計10萬元，其中信用卡貸款余額3萬元，消費貸款余額2萬元，汽車貸款余額5萬元。李先生每月工資收入1萬元，由于從事軟件開發等工作有較高的獎金收入5千元。李先生自身也投資股票，基金等金融產品收益為3千元。此外李先生有商業保險2千元，家人有商業保險1千元。
情況分析：
從以上狀況看李先生家里似乎不存在財務問題，但我們從專業理財數據檢測的角度為李先生做一個財務分析。這些數據主要包括家庭保障類的，負債類的，投資類的，以及生活質量類的。
其一：作為一個幸福的家庭，理財目標之一就是如何讓家庭獲得足夠的保障。如在生活中出現意想不到的事故，比如說疾病，傷殘，收入中斷等，家庭是否有足夠的資金去應付這些“意外”，使整個家庭安全地度過“難關”呢？李先生作為家庭收入的主要來源，是否具有及時應付家庭意外的現金流呢？
其二：李先生家庭總是過著“入不敷出”的日子，在前幾個月中家庭甚至陷入一種“癱瘓”狀態。在這種情況下，我們將從負債方面為李先生解決這個難題。
其三：理財的第一步就是需要進行資本的積累，只有這樣家庭資產才能更好地實現保值和增值。一個家庭樹立起“先存再花”的觀念，適當的有所儲蓄用于投資。“未雨綢繆”，還是應該的！李先生家庭本身也有一些投資，但不一定擁有真正健康的財務自由度。
其四：理財的目的就是要提高家庭的生活質量，生活幸福是理財的重要目標之一，“開源節流”永遠是理財的第一要素。我們既不提倡過度的“開源節流”，控制必要的開銷，降低自己的生活幸福指數；也不建議隨意浪費，不注重基本的儲蓄投資。那么對于李先生家庭來說應該如何達到這種理想狀態呢？
體檢分析：
理財體檢數據中顯示李先生家庭有下例幾項家庭財務指標屬于不健康的狀態：
從流動型健康狀況來看，李先生家庭財務變現能力過強，說明家庭資產中有過多的資金閑置，不利于資產增值。一般情況下建議無需存有大量的現金儲備，最多在家里留存3到6個月的費用就足夠了。其余的資金可以合理分配，用于購買保險等，以獲得更多的風險發生時的現金使用權，或通過組合投資，產生更多的投資收益。
從消費健康方面來看，李先生家庭已經超出了正常區間的范圍，說明消費支出過多，在這種情況下，李先生可能會沒有更多的資金用于投資，實現家庭資產的有效增值。一般情況下，消費支出應是家庭收入的50%左右為合理。所以建議李先生將每月的費用分為基本生活開銷、必要生活費用和額外生活費用三個項目，養成記賬的好習慣，這樣有助于理順家庭的財務開支，減少不必要的開銷，做到開源節流，以積累更多的資金用于資產增值。
從家庭保障程度來看，目前李先生的家庭保障指標低于合理區間，說明未獲得足夠的保險保障。建議根據家庭的具體情況選擇合適的保險。
從財務自由方面來看，李先生家庭財務自由度偏低。意味著一天不工作就沒有收入。一般情況下，財務自由度大于100%為最佳。建議李先生調整投資性資產結構，提高總資產中生息資產的比例，除房子外，還應該有其他的多元化投資資產。可增加非工資收入或者減少日常消費支出。減少日常消費支出就是我們通常說的節流，過分節流無疑會降低生活品質，那么最好的方法就是增加非工資收入，這需要學會開源。
同樣，在收入來源，在房產配置等方面李先生的家庭處于非常健康合理的狀態：
從家庭的收入來源來看較為多元化。那么李先生家庭收入具備了一定的穩定性。不用擔心因為某一項收入的中斷而給家庭帶來的風險。如果一個家庭收入來源過于單一化，這個家庭已經面臨著一定的風險，所以要建議收入單一的家庭嘗試通過各種途徑獲得兼職收入、租金收入等其他收入分散自己的家庭收入來源，以增強抗風險能力。
從房產配置數據中可以看出，李先生的房產比例較為適宜。不用擔心由于家庭資產流動性不足和房價波動所帶來的風險以及財務危機。建議李先生在此基礎上，更合理地進行家庭資產配置，以分散風險、提高收益。如果一個家庭資產中房產比例過高，家庭資產結構失衡，若利率上調、房產下跌的話，家庭資產面臨嚴重縮水風險，那么財務也會出現一定的危機，需引起警覺。此外，由于房產屬于固定資產，比例過高將影響家庭資產的流動性，不利于家庭資產的增值。建議房產配置過高的家庭需要進行多元化投資，合理配置家庭資產，分散單一資產貶值帶來的風險。
理財建議：
通過風險偏好測試表明李先生是屬于穩健進取型的投資者，這類投資者要求有良好的資產增幅、無需短期收入，在此同時接受較高的風險但不至于像單獨投資股市那樣大。
關鍵詞：家庭財務管理；B/S結構；.Net
中圖分類號：TP315文獻標識碼：A文章編號：1009-3044(2011)25-6140-02
Small Family Financial Management System Design and Implementation
SHEN Wei
(Computer Science and Technology Institute, Soochow University, Suzhou 215006, China)
Abstract: This paper stuides the family financial management system based on B/S structure and gives a complete introduction of the various modules of the system that included the members of the family management, books management, revenue and expenditure management, statistics reporting modules.
Key words: family financial management; B/S structure; .Net
家庭財務管理系統是每一個家庭管理家庭財務收入和支出的不可缺少的一個管理信息系統，它的內容對于家庭管者來說是至關重要的，所以家庭財務管理系統應該能夠為每一個家庭的管理者提供充足的信息和快捷的查詢手段，大大方便了家庭管理者的合理理財。作為計算機應用的一部分，使用計算機對家庭財務進行管理，具有手工管理所無法比擬的優點，如：檢索迅速，查詢方便，可靠性高，存儲量大，保密性好，壽命長，成本低等。這些優點能夠極大的提高家庭財務管理的效率，也是家庭財務管理的科學化，正規化管理，與先進科學技術接軌的重要條件。
1 功能需求
家庭財務管理系統是針對家庭的財務軟件，他能輕松幫你完成記帳以及理財規劃。具體功能如下：
1) 登陸管理，系統管理員可以設置家庭成員，修改或者刪除。家庭成員可以用登錄名和登錄密碼登錄家庭財務管理系統進行記賬管理。
2) 賬薄管理，記錄收支項目，收支日期，收支家庭成員，收支金額，備注等內容。可以新增、修改、刪除、查詢記賬。
3) 家庭成員管理，可以設置家庭成員，修改或者刪除。
4) 收支項目管理，可以設置收支項目，修改或者刪除。
5) 家庭成員收支報表管理，以報表的形式查看各種收支情況。
6) 權限管理，可以設置家庭成員的權限。
2 技術背景
2.1 技術
.NET是Microsoft公司提出的新一代程序開發框架，而屬于.NET框架中的一部分。可以使用多種語言開發，主要用于創建Web應用程序、網站、及Web服務。.Net Framework主要分為4個部分：通用語言開發環境、.NET基礎類庫、.NET開發語言和Visual 集成開發環境。因為是基于通用語言的編譯運行的程序，所以它的強大性和適應性，可以使它運行在Web應用軟件開發者的幾乎全部的平臺上。
2.2 B/S結構
在傳統的C/S結構中，開發工作主要集中在客戶端，客戶端軟件不但要完成用戶數據交互和數據顯示的工作，而且還要完成對應用邏輯的處理工作，用戶界面與應用邏輯位于同一平臺上。這樣就帶來兩個突出的問題，即系統的可伸縮性較差和安裝維護較為困難。為了解決C/S結構應用系統中所存在的問題，人們提出了基于三層瀏覽器/服務器（Browser/Server, B/S）結構的應用軟件技術，整個系統由三個部分組成：瀏覽器、Web服務器和數據庫服務器。
2.3 UML建模
UML（Unified Modeling Language，統一建模語言）是面向對象開發中一種通用的圖形化建模語言，它定義良好、易于表達、功能強大且普遍適用。它溶入了軟件工程領域的新思想、新方法和新技術。它的作用域不限于支持面向對象的分析與設計，還支持從需求分析開始的軟件開發的全過程。UML適用于以面向對象技術來描述任何類型的系統，而且適用于系統開發的不同階段，從需求規格描述直至系統完成后的測試和維護。UML面向對象的分析主要在加強對問題空間和系統任務的理解、改進各方交流、與需求保持一致和支持軟件重用等4個方面表現出比其他系統分析方法更好的能力，成為主流的系統分析方法。
3 系統部分模塊設計與實現
3.1 家庭成員管理
家庭成員輸入用戶名和密碼登錄，登錄驗證模塊根據輸入的用戶名和密碼識別，用戶名和密碼輸入錯誤后給出錯誤提示并要求重新輸入。進入家庭成員管理操作界面，獲得家庭成員的信息。家庭成員對自己和其他家庭成員查看詳細信息；也可以修改自己的信息，比如家庭成員的姓名和密碼等信息。家庭成員管理模塊活動圖如圖1所示。其中添加家庭成員是該模塊非常重要的一項，它的實現過程如圖2所示。
3.2 賬簿管理
在賬簿管理模塊中，家庭成員查看家庭里每一筆收支及詳細信息，也可以將自己的收支情況記錄下來，同時也能修改和刪除每一條記錄，下面是賬簿管理添加記錄的主要代碼：
protected void IbnOk_Click(object sender, ImageClickEventArgs e)
{string StrRdid=Request.QueryString["id"];
if (StrRdid == null)
{if (CheckInput())
{//父項選擇
int parentID = Convert.ToInt32(this.drpParentItem.SelectedValue.ToString().Trim());
int subID = null;
//子項選擇
if (!this.drpSubItem.SelectedValue.Equals(string.Empty))
subID = Convert.ToInt32(this.drpSubItem.SelectedValue.ToString().Trim());
//日期的添加
DateTime date = Convert.ToDateTime(this.TxtDate.Text.Trim());
//選擇該記錄的用戶名
int systemID = Convert.ToInt32(this.drpUserName.SelectedValue.ToString().Trim());
//添加金額
decimal money = Convert.ToDecimal(this.TxtMoney.Text.Trim());
//添加備注
string statement = this.TxtStatement.Text.Trim();
//調用InsertData方法
bool result = this.InsertData(parentID, subID, date, systemID, money, statement);
if (result)
Response.Write("alert('新增成功！');");
else
Response.Write("alert('新增失敗！');");
}}
4 結束語
隨著科學技術的不斷提高，計算機科學日益成熟，其強大的功能為人們深刻認識，它已進入社會的各個領域并發揮著越來越重要的作用。家庭理財也應未雨綢繆，對收入支出進行預測，以避免財務危機的發生。如何省心和合理地安排這些五花八門的收入、消費、儲蓄和投資，我們應該利用先進的技術，結合網絡功能進行靈活高效地家庭財務管理。當今計算機已經成為學習和工作的得力助手，計算機給人們帶來了大量信息的同時也為家庭的生活帶來了方便，特別是在家庭理財方面計算機更是應用廣泛，資金的合理計劃和分配直接關系到整個家庭經濟支出和收入的平衡。運用簡單的數學方法來核算整個家庭的財務狀況是一項不容易完成的工作。建立家庭財務管理系統為完成這項工作提供了計算機化技術支持。
參考文獻：
[1] 張鵬.提高財務管理系統可維護性[M].蘭州:甘肅教育出版社,2009.
黎荷大學畢業后工作兩年多了，一次聚會與同學攀談時，才知道原來像自己一樣“月光光”的人不占少數，不少姐妹抱怨，掙得不少可就不見有錢剩下，雖然每日都過得逍遙，但還沒到月中就覺得發慌，手里沒錢了，還要刷信用卡。等發了工資又送還給銀行，如此循環何時是個頭啊?
小姐妹袁玉笑著說：你姐姐不是剛剛買了房子?可以‘救濟’你。黎荷苦笑說，她還不如不買呢，大部分工資都還貸款了，以前每周還帶我出去玩，現在她為了省錢周末在家睡覺連早飯都省了。我以后可不學她，真是活受罪啊!
玉梅搖頭說，我家情況也不好，我爸炒股很失敗，家里的余錢都放到股市了，姥姥生病了，家里還借錢給她看病呢。袁玉低頭不語，表示同情。
黎荷說，一定是我們的理財方式有問題，我聽說現在很多人都是“亞健康理財”，究竟我們怎么做才能讓財富恢復健康呢?
月光族、工薪族、房奴、投資盲、財務裸奔，財富亞健康就在我們身邊，避免財富亞健康，創造健康的財富從理財體檢開始，理財體檢可以對自身家庭財務健康狀況進行相應的客觀分析，是家庭理財的基石，只有了解當前家庭的財務狀況，有條理地分析當前的優勢和不足，才能找出優化的家庭財務，提高投資收入的辦法。正如去醫院體檢可以測知您身體健康狀況一樣，進行理財體檢也可得知您的財務狀況是否健康。理財體檢的定期檢測是一個持續的提高的過程，因為我們的財務狀況是在不斷變化之中的，只有在一段時期內認真的做理財體檢，才能發現財務問題，從而“對癥下藥”找出病因，為下一次理財體檢的健康指數加分。
定期做理財體檢，避免跨入月光族
“月光族”――掙錢一樣多，為什么人家月月有結余，而很多人卻總是月月光，月光族到底是因何形成?這可能是因為消費支出比率不健康，一般情況下，消費支出應是家庭收入的50％左右為合理。所以從理財體檢的角度看，建議將我們每月的費用分為基本生活開銷，必要生活費用和額外生活費用三個項目，養成記賬的好習慣，這樣有助于理順家庭的財務開支，減少不必要的開銷，做到開源節流，以積累更多的資金用于資產增值。消費支出過多是造成“月光”的源由。
定期做理財體檢，讓還貸變的更輕松
“房奴”――背負著銀行貸款，供養著又愛又恨的房子。生活質量直線下降、家庭儲蓄銳減，每月受到房子的奴役，為何會在不知不覺中淪為了“房奴”。這可能是因為家庭的負債比率和房產持有指標不健康所造成，家庭負債比例過高，超過家庭的承擔能力，可能是由于我們每月的工資大部分都用于償還房貸，導致結余過少，流動資產過低，由于房產屬于固定資產，比例過高將影響家庭資產的流動性，不利于家庭資產的增值。因此最好進行多元化投資，合理配置家庭資產，使房產持有比例適宜，分散單一資產貶值帶來的風險。其實房子無論大小，只要舒適就好，買了過大的房子從而背負起沉重的債務，得不償失。掌握合適的房產持有比例，選擇一個適合自身承受能力的還貸比例，才能讓還貸變的更輕松。
定期做理財體檢，引導自己學會投資
“投資盲”――年年只有入款，手中持有大量現金閑置，“投資盲”由于對投資知識知之甚少甚至一竅不通，大都把每月大量的結余收入存入銀行，從而手中備足了準備金，最終導致過多的資金閑置，這可能是流動性指標過剩或是投資能力差引起的。通過理財體檢，一般情況下會建議我們無需存有大量的現金儲備，最多在家里留存三到六個月的費用就足夠了。其余的資金可以合理分配，用于購買保險、基金、股票、信托等金融理財產品，以獲得更多的風險發生時的現金使用權，或通過組合投資，產生更多的投資收益。良好的投資能力對會為您最終實現財務自由奠定良好的基礎。
定期做理財體檢，讓家庭財務不再裸奔
“財務裸奔”――沒有保障的投資就相當于財務裸奔，家庭突然發生意外，巨額醫療費用的支出給您的財務造成沉重的負擔。這可能是因為您的財務在“裸奔”，沒有保險就等于財務上的“裸奔”，而通過理財體檢，檢測結果會給出一個十分合理保險保障比例，任何一個家庭都需要足夠的保險來保護您的家人與財富。在我們準備做投資的時候，我們應該為自己的健康、意外等做好一份保障，因為只有無后顧之憂的時候，我們的投資才會顯得更加瀟灑自如。
關鍵詞：家庭財務管理系統；ASP；SQL Server 2005；
中圖分類號：TP315文獻標識碼：A文章編號：1009-3044(2012)16-3778-04
Design and Implementation of Family Financial Management System Based on the ASP
WANG Chun-xi, SUN Lin
(Software College, Henan University, Zhengzhou 450016, China)
Abstract: This paper describes the design and development process of family financial management system based on ASP, the system uses the C # language as a development language, SQL Server 2005 as back-end database using technology to achieve data access. The system’s main functions include the management of family members, manage groups of accounts, balance of payments and project man agement, reports, statistics, etc.
Key words: Family financial management system; ASP; SQL Server 2005;
1系統需求分析
在軟件開發過程中，需求分析主要是指對要解決的問題進行詳細的分析，弄清楚問題的要求，包括需要輸入什么數據，要得到什么結果，最后應輸出什么。根據家庭財務管理系統的實際需求情況，該文確定了家庭財務管理系統應該具備的功能，它們是家庭成員管理、收支項目管理和帳薄管理、報表統計等。家庭財務管理系統的功能結構圖如圖1所示。
2數據庫設計
數據庫的設計是家庭財務管理系統開發的一個重要方面。在概念設計的過程中，采用E-R圖來描述概念設計的結果。E-R圖是概念數據模型的高層描述所使用的數據模型或模式圖，它為表述實體聯系模式圖形式的數據模型提供了圖形符號。
家庭財務管理系統的E-R圖如圖2所示。
3家庭成員管理模塊的設計與實現
家庭成員管理主要包括家庭財務管理系統可以根據不同的角色來創建不同權限的家庭成員，主要有管理員和普通成員，管理員可以對家庭成員進行查看、添加、刪除、修改等。家庭成員管理模塊的登錄流程如圖3所示。
該模塊主要用于實現家庭成員添加，刪除，修改，查看等功能；首先系統可以通過管理員添加每一個家庭成員的基本信息，在此基礎上可對每一個家庭成員的信息進行修改和刪除。
4帳薄管理模塊的設計與實現
家庭成員能夠查看自己權限范圍內的帳薄以及收支項目，可以對帳薄和收支項目進行管理，包括的新增賬簿記錄、編輯賬簿記錄、刪除賬簿記錄、查看賬簿記錄、查找賬簿記錄等。賬簿管理模塊的處理流程圖如圖4所示。
該模塊主要用于實現家庭收入支出的賬簿的管理，分別可以實現新增賬簿記錄、查找帳簿記錄、刪除帳簿記錄、編輯帳簿記錄等等。
5收支項目管理模塊的設計與實現
收支項目管理包括現金記賬，定期存款記賬，活期記賬，股票交易記賬，債權債務記賬等。管理員登錄系統之后即可對收支項目進行管理，包括查看收支項目、新增父項收支項目、新增子項收支項目、查找收支項目、編輯收支項目、刪除收支項目等。收支項目管理流程圖如圖5所示。
收支項目管理主要用于實現家庭日常收支項目的管理，分別可以實現查看賬目、新增父項收支賬目、新增子項收支賬目、編輯收支帳目、刪除收支帳目等等。
6報表統計模塊的設計與實現
家庭財務管理系統還應該可以實現對家庭以及家庭某成員的某一段時間內的收支記錄進行統計輸出。可以統計某個人的某一段時間的收支報表，也可以統計家庭的總收支的報表。
該模塊主要用于實現家庭某個時段收入支出的報表統計，分別可以實現查看年度收支總報表、查看成員收支總報表、查看月度收支總報表等等。系統管理員可以查看家庭的年度收支總報表、月度收支總報表、成員收支總報表。家庭普通用戶可以查看成員收支報表。系統管理員可以查看家庭的年度、月度收支總報表的流程圖如圖6所示。
7家庭財務管理系統測試
系統測試是將已經系統、計算機硬件、外設、網絡等其他元素結合在一起，進行信息系統的綜合測試，其目的是通過與系統的需求相比較，發現所開發的系統與用戶需求不符或矛盾的地方，從而提出更加完善的方案。
功能測試主要用于檢測系統是否實現相應的功能，這里采用黑盒測試的方法分別對家庭成員管理、賬簿管理、收支項目管理、報表統計和留言管理各模塊進行了功能測試，如表1所示。
8結束語
該文首先從多個方面分析、明確了家庭財務管理系統的具體需求，明確了開發目標；之后對該系統進行了數據庫設計；最后，對家庭財務管理系統的家庭成員管理、賬簿管理、收支項目管理、報表統計和留言管理等模塊進行設計與實現。
參考文獻：
[1]龔元進.家庭財務管理系統的設計與實現[J].科協論壇,2009(11).
[2]顏瑜.民族地區家庭財務管理系統的設計與實現[D].成都:電子科技大學,2009.
1、 規范家庭農場經濟行為, 防范財務風險
家庭農場應以創新制度的建立為目標加快內部改革, 規范經濟行為, 以便有效防范財務風險。這具體包括:
遵循明晰產權、明確權責、政企分開以及科學管理的原則, 將家庭農場建設成與市場經濟發展要求相符的市場主體, 提高家庭農場抵抗籌資、投資、運營等財務風險的能力;大力推動財務管理創新與技術創新, 持續完善建立家庭農場的基本企業制度, 嚴格執行財務規章制度、內部控制制度, 充分調動家庭農場全體人員的財務風險防范活力;繼續加大執行剛性預算管理制度的力度, 探索新的有效管理途徑, 在持續完善家庭農場剛性預算管理制度的過程中提高執行剛性預算管理的嚴肅性;確定科學合理的支出標準, 并進行嚴格地控制, 不斷拓展節支增收的途徑與空間;加大清欠力度, 努力償還各種各樣的貸款, 形成家庭農場合理的、科學的資債結構;建立健全家庭農場領導職務消費貨幣化制度, 找到節約、激勵和效能并舉的新型領導職務消費貨幣化途徑;充分發揮家庭農場集中監管貨幣資金的作用, 通過集中監管貨幣資金規避財務風險, 提高家庭農場使用資金的效率;做好政府的采購與招標等工作, 發揮出政府的優勢, 擴大采購招標的范圍以及覆蓋面, 確保家庭農場經濟有序發展。
2、 積極應用先進科學技術, 建立信用體系
在市場上, 家庭農場占據主體地位, 必須擁有健全的內部財務管理制度, 這是家庭農場有序參與市場競爭的基礎。因而作為網絡信息時代的家庭農場應在《會計法》以及《家庭農場財務管理實施細則》等的正確指導下加強信息化建設, 落實財務收支計劃的制定、財務收支的控制、財務收支的核算等基礎工作, 按期編制家庭農場會計電子報表, 提高家庭農場財會資訊的準確性還有及時性。家庭農場還要圍繞綠色、科技以及品牌等主題, 積極發展電子商務事業, 努力成為互聯網+農業發展進程中的排頭兵, 發揮出主力軍的作用, 以便在互聯網金融的大背景下建立信用體系, 實現融資對接。
地方政府部門在家庭農場的財務管理信息化建設中則應深化農村產權改革, 盤活農村要素, 基于家庭農場的分布、特點等, 確定信息采集指標體系, 針對基礎信息建立相應的數據庫, 組織銀行以及互聯網金融平臺依據家庭農場的實際情況和基礎信息數據庫的內容, 完善建立信用信息數據庫, 打造家庭農場信息綜合平臺, 體現對信息的征集、和更新等功能, 共享信用信息, 促進信息的不斷更新, 打破個別平臺上農村金融閉環發展的不利局面。如此, 相關互聯網金融平臺就能按照家庭農場的信用狀況和風險度量模型科學設定授信等級, 合理發放信用貸款, 助力家庭農場的融資與發展。
3、 加強農場人員職業培訓, 提高業務能力
家庭農場的財務管理工作問題暴露出各類人員業務能力與整體素質不高, 在經濟活動中的行為有較大隨意性, 缺乏財務管理意識。尤其是財務人員在家庭農場財務管理工作中發揮決定性作用, 只有提高其思想意識與業務能力, 才能有效加強財務管理。
一是明確家庭農場財務人員的權責利的范圍, 加大培訓力度, 豐富他們的理論知識, 并將其轉化成實踐應用, 突出實際操作業務對加強財務管理的效果, 持續修改、完善家庭農場的內部控制制度, 形成系統。二是加強培養財務人員的綜合分析能力、綜合判斷能力、綜合決策能力, 使其關注并了解、掌握家庭農場外部環境的改變, 深入分析涉及家庭農場利益的行業信息、宏觀政策等的內涵、外延, 爭創財務管理工作大格局。三是充分發揮家庭農場內部技術優勢, 提高業務操作水平, 找到勤儉適用方法, 在家庭農場的經營與管理中精打細算、開源節流。政府部門也要加強對家庭農場財務人員的業務指導與培訓, 把培訓工作納入新型職業農民培育工程, 重視提高培訓財務人員的實效性, 結合財務會計職業道德、財務會計基礎規范、相關財經法規政策、財政惠農政策等, 全面提高家庭農場財務人員的業務素質、工作能力。另外, 積極拓寬家庭農場財務人員培訓途徑, 在現有培訓平臺的基礎上開拓遠程教育、微信以及面授等培訓模式, 豐富培訓內容, 持續提高財務人員業務能力, 提高家庭農場財務管理工作質量。
總之, 針對家庭農場財務管理, 采取規范家庭農場經濟行為、積極應用先進科學技術、加強農場人員職業培訓這幾項工作措施, 助力家庭農村有效防范財務風險, 建立信用體系, 提高人員業務能力, 切實有效加強財務管理。在今后的工作中, 要求各級職能部門務必要繼續加強對家庭農場財務管理的業務指導、監督管理等, 鼓勵家庭農場持續加強財務管理, 促使家庭農場健康穩定持續發展下去。
參考文獻：
