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第1篇

【關(guān)鍵詞】出口風(fēng)險(xiǎn) 出口信用保險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理

自去年美國(guó)爆發(fā)次貸危機(jī)開(kāi)始,全球金融系統(tǒng)被卷入了一場(chǎng)前所未有的風(fēng)暴之中。部分國(guó)外商業(yè)銀行出現(xiàn)流動(dòng)性不足問(wèn)題,個(gè)別國(guó)家或地區(qū)進(jìn)口商惡意逃債或違反合同的現(xiàn)象明顯增多,我國(guó)出口企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也進(jìn)一步加大。在這種形勢(shì)下,我國(guó)出口企業(yè)如何重視運(yùn)用出口信用保險(xiǎn),降低出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是值得關(guān)注的問(wèn)題。

一、出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)種類分析

出口信用保險(xiǎn)作為保障企業(yè)出口收匯安全的重要手段,為幫助企業(yè)全面了解國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)向和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范,提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與水平提供了很大的幫助。出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),本文主要分析外部風(fēng)險(xiǎn)。目前,出口企業(yè)在其出口行為中所面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于以下二個(gè)方面。

1、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是在國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生的、在一定程度上由政府控制的事件或社會(huì)事件引起的給國(guó)外債權(quán)人(出口商、銀行或投資者)造成損失的可能性,是受國(guó)際間政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境的影響而導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)。

相對(duì)于商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的顯著特點(diǎn)是其產(chǎn)生于跨國(guó)金融貿(mào)易活動(dòng)中,與國(guó)家有密切關(guān)系,是由不可抗拒的因素造成的,并且具有強(qiáng)制性,非合同或契約條款所能改變或免除,因此帶有巨大危害性。

2、國(guó)外客戶風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)外客戶風(fēng)險(xiǎn)又稱商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),主要有以下幾種。

(1)有意欺詐。有的企業(yè)一開(kāi)始就沒(méi)有還款意愿,以種種借口惡意拖欠出口方貨款,逃避債務(wù)。這種人為欺詐所導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)行為危害最大,欺詐的目標(biāo)可能是定金、預(yù)付貨款、貨款、貨物、保險(xiǎn)金等等。

(2)技術(shù)貿(mào)易壁壘。近年來(lái),許多國(guó)家為了限制進(jìn)口、保護(hù)本國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),紛紛制定嚴(yán)格苛刻的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)、安全防護(hù)標(biāo)準(zhǔn)、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、包裝認(rèn)識(shí)標(biāo)準(zhǔn)等,限制、阻擋他國(guó)產(chǎn)品的進(jìn)入。

(3)合同紕漏。由于我方合同履行不嚴(yán)謹(jǐn),外方找借口不付或少付款;或由于質(zhì)量不符、單證不符,遭對(duì)方拒付貨款。

(4)客戶企業(yè)的經(jīng)營(yíng)不善,無(wú)力償還貨款。此類客戶往往處于破產(chǎn)的邊緣,負(fù)債多,產(chǎn)品積壓滯銷,缺乏足夠的資金和技術(shù)投入,沒(méi)有能力還款。

二、出口信用保險(xiǎn)對(duì)出口貿(mào)易的促進(jìn)作用

1、風(fēng)險(xiǎn)保障功能。出口信用保險(xiǎn)主要承保上述國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),最大限度地為企業(yè)提供對(duì)外貿(mào)易過(guò)程中的外部風(fēng)險(xiǎn)保障,為出口企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造良好的外部條件,也為國(guó)家對(duì)外貿(mào)易的平穩(wěn)發(fā)展提供有力保障。

2、出口促進(jìn)功能。出口信用保險(xiǎn)為出口企業(yè)提供有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)移渠道,因此可以幫助企業(yè)更有效率地選擇貿(mào)易伙伴,更加大膽地開(kāi)拓新興市場(chǎng),以更加靈活的結(jié)算方式、交易手段提升競(jìng)爭(zhēng)力,從而擴(kuò)大交易機(jī)會(huì),創(chuàng)造出口增量。

3、融資支持功能。出口信用保險(xiǎn)可以提升企業(yè)的信用條件,構(gòu)建多種方式的融資渠道,使企業(yè)在國(guó)際、國(guó)內(nèi)資金市場(chǎng)上獲得融資便利和資金支持,滿足其出口和對(duì)外投資的資金需求。

4、政策導(dǎo)向功能。出口信用保險(xiǎn)通過(guò)傾向性的保險(xiǎn)政策和靈活的費(fèi)率調(diào)節(jié)手段,有針對(duì)性地體現(xiàn)國(guó)家的政策導(dǎo)向,配合國(guó)家外經(jīng)貿(mào)和產(chǎn)業(yè)政策的實(shí)施。出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展歷程,鮮明地體現(xiàn)了國(guó)家政策導(dǎo)向的特征。

5、損失補(bǔ)償功能。出口信用保險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)保障作用,最終體現(xiàn)在對(duì)企業(yè)的賠款上。無(wú)論是政策性風(fēng)險(xiǎn)還是商業(yè)性風(fēng)險(xiǎn),一旦發(fā)生都將給國(guó)內(nèi)企業(yè)帶來(lái)巨大損失。出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的賠償可以幫助企業(yè)避免損失,保障企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)。

由于以上的功能特性,出口信用保險(xiǎn)對(duì)促進(jìn)各國(guó)的出口和對(duì)外投資發(fā)揮了重要作用,成為國(guó)際貿(mào)易中不可缺少的工具。目前,世界貿(mào)易額的12%~15%是在出口信用保險(xiǎn)的支持下實(shí)現(xiàn)的。

三、我國(guó)出口企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的必要性

1、世界經(jīng)濟(jì)的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性大。二十世紀(jì)九十年代以來(lái),世界經(jīng)濟(jì)幾乎每年都會(huì)發(fā)生地區(qū)性或全球性經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩。另外反恐戰(zhàn)爭(zhēng)、局部地區(qū)金融、政治危機(jī)、印巴局勢(shì)、中東形勢(shì)也存在很大的不確定性,使我國(guó)國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)顯著上升,使用出口信用保險(xiǎn)可有效幫助企業(yè)防范和控制出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

2、政策性出口信用保險(xiǎn)是實(shí)施市場(chǎng)多元化的重要手段。開(kāi)拓新興市場(chǎng)、接洽新客戶,國(guó)家能夠通過(guò)政策性出口信用保險(xiǎn)幫助企業(yè)解決收匯風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,實(shí)現(xiàn)開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)的目標(biāo)。

3、在世界經(jīng)濟(jì)不景氣的情況下,國(guó)際貿(mào)易保護(hù)主義勢(shì)頭加劇。一些國(guó)家濫用反傾銷措施,制定相應(yīng)的技術(shù)和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn),使我國(guó)出口企業(yè)面臨的國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)加大。出口信用保險(xiǎn)依據(jù)國(guó)家外交、外貿(mào)、財(cái)政、金融等政策,通過(guò)政策性出口信用保險(xiǎn)手段支持貨物、技術(shù)和服務(wù)等出口,彌補(bǔ)了商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不足和缺陷,有益于企業(yè)參與經(jīng)濟(jì)全球化。

四、我國(guó)出口企業(yè)的對(duì)策

目前,我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)仍然處于較低的水平,與外貿(mào)的大幅增長(zhǎng)不相符合。在我國(guó)出口總額中,大概只有1.1%投保了出口信用險(xiǎn),還有相當(dāng)于我國(guó)出口總額98%左右的出口貿(mào)易并沒(méi)有辦理出口信用保險(xiǎn)。我國(guó)投保出口信用保險(xiǎn)的企業(yè)僅占我國(guó)出口企業(yè)的3%左右,有的企業(yè)甚至不知道出口信用保險(xiǎn)的存在。2009年5月,浙江省杭州市蕭山區(qū)對(duì)金融危機(jī)下出口企業(yè)現(xiàn)狀進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,發(fā)現(xiàn)全區(qū)近2000家出口企業(yè)只有20多家出口企業(yè)采用投保出口信用保險(xiǎn)來(lái)降低出口風(fēng)險(xiǎn)。因此,我國(guó)出口企業(yè)還應(yīng)進(jìn)一步主動(dòng)了解和運(yùn)用出口信用保險(xiǎn),保證企業(yè)降低貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

1、建立信用管理體系。西方企業(yè)幾十年的經(jīng)驗(yàn)說(shuō)明,外貿(mào)企業(yè)必須建立獨(dú)立的信用管理體系,全面管理外貿(mào)企業(yè)出口信用的各環(huán)節(jié)。很多外貿(mào)企業(yè)負(fù)責(zé)人認(rèn)為,信用管理就是追收賬款,這是認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)。實(shí)際上,追賬只占信用管理很小一部分。當(dāng)貨物出口時(shí),應(yīng)對(duì)出口的貨物和國(guó)外買家時(shí)時(shí)監(jiān)控,保證貨物的安全和國(guó)外買家得到滿意的服務(wù),爭(zhēng)取早日收回貨款。信用管理部門還應(yīng)將有關(guān)信息反饋給市場(chǎng)銷售部門,了解國(guó)外買家的資信優(yōu)劣,為做好以后的出口提供決策依據(jù),從業(yè)務(wù)流程上控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。結(jié)合采用出口信用保險(xiǎn)來(lái)逐步建立外貿(mào)企業(yè)信用管理體系,達(dá)到控制外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2、熟悉出口信用保險(xiǎn)條款,積極配合保險(xiǎn)公司。采用出口信用保險(xiǎn),必須熟悉出口信用保險(xiǎn)條款,不能認(rèn)為購(gòu)買出口信用保險(xiǎn)就萬(wàn)事大吉,外貿(mào)企業(yè)就沒(méi)有了風(fēng)險(xiǎn),有的外貿(mào)企業(yè)有深刻的教訓(xùn)。如某外貿(mào)企業(yè)與信保公司簽訂綜合保險(xiǎn)保單,國(guó)外買家提貨后即申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)。該外貿(mào)企業(yè)于獲悉國(guó)外買家申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)后第3日向信保公司報(bào)損,同時(shí)提出索賠。但是在審理貿(mào)易合同時(shí)發(fā)現(xiàn):該外貿(mào)企業(yè)與國(guó)外買家簽訂貿(mào)易合同中承諾于1月后支付某外貿(mào)企業(yè)20%的預(yù)付款,但是截至破產(chǎn)之日,國(guó)外買家也沒(méi)有將預(yù)付款支付給該外貿(mào)企業(yè)。企業(yè)明知國(guó)外買家此次交易中未支付預(yù)付款,也未在申請(qǐng)限額時(shí)說(shuō)明,存在故意隱瞞不良交易記錄和知險(xiǎn)后出運(yùn)的情況,嚴(yán)重影響了信保公司對(duì)其未來(lái)收匯風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和判斷,極大地?fù)p害了信保公司的權(quán)益。信保公司以該外貿(mào)企業(yè)在履行如實(shí)告知義務(wù)方面存在重大瑕疵為由,最終決定對(duì)A公司的出運(yùn)損失拒絕承擔(dān)賠償責(zé)任,并不退還保費(fèi)。由此可見(jiàn),購(gòu)買信用保險(xiǎn),不等于就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。因此,只有了解出口信用保險(xiǎn)條款,積極配合保險(xiǎn)公司,才能最有效控制風(fēng)險(xiǎn)。

3、積極利用出口信用保險(xiǎn),充分發(fā)揮其作用。中小企業(yè)在從事外貿(mào)業(yè)務(wù)時(shí),主要存在兩個(gè)方面的問(wèn)題:一是缺乏資金,二是在目前匯率風(fēng)險(xiǎn)。目前,出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下支持外貿(mào)企業(yè)融資和規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的方式主要有兩種:賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式和出口票據(jù)保險(xiǎn)方式,外貿(mào)企業(yè)應(yīng)積極利用這兩種方式。

賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式是應(yīng)用比較廣泛的支持融資的方式,是指在外貿(mào)企業(yè)投保短期出口信用保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,通過(guò)外貿(mào)企業(yè)、中國(guó)信保與銀行三方簽署“賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓”協(xié)議,將保單項(xiàng)下外貿(mào)企業(yè)從中國(guó)信保獲得賠款的權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行。比如,一個(gè)外貿(mào)企業(yè)在中國(guó)信保投保了短期出口信用保險(xiǎn),同時(shí)希望得到銀行的融資,但由于該外貿(mào)企業(yè)在銀行的授信額度已經(jīng)用完,這樣中國(guó)信保可以在外貿(mào)企業(yè)投保的基礎(chǔ)上,與外貿(mào)企業(yè)、銀行三方簽訂一個(gè)“賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓”協(xié)議,銀行則在此轉(zhuǎn)讓協(xié)議的基礎(chǔ)上,結(jié)合外貿(mào)企業(yè)自身情況,在中國(guó)信保批復(fù)的信用限額以內(nèi),考慮在具體的每一筆業(yè)務(wù)出運(yùn)后給予出口押匯、出口貼現(xiàn)或者其他貿(mào)易融資支持,部分自身信用比較好的外貿(mào)企業(yè),甚至可以在出口信用保險(xiǎn)的支持下獲得出運(yùn)前的融資,或者銀行放棄追索權(quán)的票據(jù)買斷業(yè)務(wù)。如果到期國(guó)外買家未支付貨款或者發(fā)生保單規(guī)定的其他收匯風(fēng)險(xiǎn),中國(guó)信保將在外貿(mào)企業(yè)提出索賠后,根據(jù)保單規(guī)定將原賠付給外貿(mào)企業(yè)的賠款支付給銀行,從而使外貿(mào)企業(yè)實(shí)現(xiàn)了規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)和融資的目的。

出口票據(jù)保險(xiǎn)方式是以銀行為投保人,重點(diǎn)解決出口企業(yè)獲得出口票據(jù)項(xiàng)下資金支持的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。由銀行將其為外貿(mào)企業(yè)提供的出口票據(jù)融資業(yè)務(wù),包括以L/C、D/P、D/A方式交易的跟單匯票融資業(yè)務(wù)的收匯風(fēng)險(xiǎn),直接向中國(guó)信保投保出口票據(jù)保險(xiǎn)。中國(guó)信保將在對(duì)銀行票據(jù)融資項(xiàng)下的國(guó)外買家進(jìn)行調(diào)查給予授信的基礎(chǔ)上,承擔(dān)因國(guó)外買家商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)外買家所在國(guó)政治風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下的收匯損失,從而實(shí)現(xiàn)出口信用保險(xiǎn)對(duì)融資和規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的作用。

總之,外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),建立科學(xué)的信用管理體系,大力采用出口信用保險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工具,促使外貿(mào)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 徐向紅、陳強(qiáng):出口信用保險(xiǎn)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)初探[J].中國(guó)保險(xiǎn)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào),2004(5).

[2] 楊永剛、羅凡:出口信用保險(xiǎn)在推動(dòng)我國(guó)重點(diǎn)行業(yè)出口中的政策性作用[J].金融理論與實(shí)踐,2007(1).

[3] 楊光:浙江企業(yè)出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)成因的調(diào)查分析[J].集團(tuán)經(jīng)濟(jì)研究,2007(5).

[4] 王艷:論金融支持企業(yè)走出去的模式選擇[J].南方金融,2007(3).

第2篇

關(guān)鍵詞：出口風(fēng)險(xiǎn) 出口信用保險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理

自去年美國(guó)爆發(fā)次貸危機(jī)開(kāi)始,全球金融系統(tǒng)被卷入了一場(chǎng)前所未有的風(fēng)暴之中。部分國(guó)外商業(yè)銀行出現(xiàn)流動(dòng)性不足問(wèn)題,個(gè)別國(guó)家或地區(qū)進(jìn)口商惡意逃債或違反合同的現(xiàn)象明顯增多,我國(guó)出口企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也進(jìn)一步加大。在這種形勢(shì)下,我國(guó)出口企業(yè)如何重視運(yùn)用出口信用保險(xiǎn),降低出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是值得關(guān)注的問(wèn)題。

一、出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)種類分析

出口信用保險(xiǎn)作為保障企業(yè)出口收匯安全的重要手段,為幫助企業(yè)全面了解國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)向和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范,提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與水平提供了很大的幫助。出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),本文主要分析外部風(fēng)險(xiǎn)。目前,出口企業(yè)在其出口行為中所面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于以下二個(gè)方面。

1、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是在國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生的、在一定程度上由政府控制的事件或社會(huì)事件引起的給國(guó)外債權(quán)人(出口商、銀行或投資者)造成損失的可能性,是受國(guó)際間政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境的影響而導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)。

相對(duì)于商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的顯著特點(diǎn)是其產(chǎn)生于跨國(guó)金融貿(mào)易活動(dòng)中,與國(guó)家主權(quán)有密切關(guān)系,是由不可抗拒的因素造成的,并且具有強(qiáng)制性,非合同或契約條款所能改變或免除,因此帶有巨大危害性。

2、國(guó)外客戶風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)外客戶風(fēng)險(xiǎn)又稱商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),主要有以下幾種。

(1)有意欺詐。有的企業(yè)一開(kāi)始就沒(méi)有還款意愿,以種種借口惡意拖欠出口方貨款,逃避債務(wù)。這種人為欺詐所導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)行為危害最大,欺詐的目標(biāo)可能是定金、預(yù)付貨款、貨款、貨物、保險(xiǎn)金等等。

(2)技術(shù)貿(mào)易壁壘。近年來(lái),許多國(guó)家為了限制進(jìn)口、保護(hù)本國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),紛紛制定嚴(yán)格苛刻的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)、安全防護(hù)標(biāo)準(zhǔn)、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、包裝認(rèn)識(shí)標(biāo)準(zhǔn)等,限制、阻擋他國(guó)產(chǎn)品的進(jìn)入。

(3)合同紕漏。由于我方合同履行不嚴(yán)謹(jǐn),外方找借口不付或少付款;或由于質(zhì)量不符、單證不符,遭對(duì)方拒付貨款。

(4)客戶企業(yè)的經(jīng)營(yíng)不善,無(wú)力償還貨款。此類客戶往往處于破產(chǎn)的邊緣,負(fù)債多,產(chǎn)品積壓滯銷,缺乏足夠的資金和技術(shù)投入,沒(méi)有能力還款。

二、出口信用保險(xiǎn)對(duì)出口貿(mào)易的促進(jìn)作用

1、風(fēng)險(xiǎn)保障功能。出口信用保險(xiǎn)主要承保上述國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),最大限度地為企業(yè)提供對(duì)外貿(mào)易過(guò)程中的外部風(fēng)險(xiǎn)保障,為出口企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造良好的外部條件,也為國(guó)家對(duì)外貿(mào)易的平穩(wěn)發(fā)展提供有力保障。

2、出口促進(jìn)功能。出口信用保險(xiǎn)為出口企業(yè)提供有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)移渠道,因此可以幫助企業(yè)更有效率地選擇貿(mào)易伙伴,更加大膽地開(kāi)拓新興市場(chǎng),以更加靈活的結(jié)算方式、交易手段提升競(jìng)爭(zhēng)力,從而擴(kuò)大交易機(jī)會(huì),創(chuàng)造出口增量。

3、融資支持功能。出口信用保險(xiǎn)可以提升企業(yè)的信用條件,構(gòu)建多種方式的融資渠道,使企業(yè)在國(guó)際、國(guó)內(nèi)資金市場(chǎng)上獲得融資便利和資金支持,滿足其出口和對(duì)外投資的資金需求。

4、政策導(dǎo)向功能。出口信用保險(xiǎn)通過(guò)傾向性的保險(xiǎn)政策和靈活的費(fèi)率調(diào)節(jié)手段,有針對(duì)性地體現(xiàn)國(guó)家的政策導(dǎo)向,配合國(guó)家外經(jīng)貿(mào)和產(chǎn)業(yè)政策的實(shí)施。出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展歷程,鮮明地體現(xiàn)了國(guó)家政策導(dǎo)向的特征。

5、損失補(bǔ)償功能。出口信用保險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)保障作用,最終體現(xiàn)在對(duì)企業(yè)的賠款上。無(wú)論是政策性風(fēng)險(xiǎn)還是商業(yè)性風(fēng)險(xiǎn),一旦發(fā)生都將給國(guó)內(nèi)企業(yè)帶來(lái)巨大損失。出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的賠償可以幫助企業(yè)避免損失,保障企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)。

由于以上的功能特性,出口信用保險(xiǎn)對(duì)促進(jìn)各國(guó)的出口和對(duì)外投資發(fā)揮了重要作用,成為國(guó)際貿(mào)易中不可缺少的工具。目前,世界貿(mào)易額的12%~15%是在出口信用保險(xiǎn)的支持下實(shí)現(xiàn)的。

三、我國(guó)出口企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的必要性

1、世界經(jīng)濟(jì)的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性大。二十世紀(jì)九十年代以來(lái),世界經(jīng)濟(jì)幾乎每年都會(huì)發(fā)生地區(qū)性或全球性經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩。另外反恐戰(zhàn)爭(zhēng)、局部地區(qū)金融、政治危機(jī)、印巴局勢(shì)、中東形勢(shì)也存在很大的不確定性,使我國(guó)國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)顯著上升,使用出口信用保險(xiǎn)可有效幫助企業(yè)防范和控制出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

2、政策性出口信用保險(xiǎn)是實(shí)施市場(chǎng)多元化的重要手段。開(kāi)拓新興市場(chǎng)、接洽新客戶,國(guó)家能夠通過(guò)政策性出口信用保險(xiǎn)幫助企業(yè)解決收匯風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,實(shí)現(xiàn)開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)的目標(biāo)。

3、在世界經(jīng)濟(jì)不景氣的情況下,國(guó)際貿(mào)易保護(hù)主義勢(shì)頭加劇。一些國(guó)家濫用反傾銷措施,制定相應(yīng)的技術(shù)和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn),使我國(guó)出口企業(yè)面臨的國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)加大。出口信用保險(xiǎn)依據(jù)國(guó)家外交、外貿(mào)、財(cái)政、金融等政策,通過(guò)政策性出口信用保險(xiǎn)手段支持貨物、技術(shù)和服務(wù)等出口,彌補(bǔ)了商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不足和缺陷,有益于企業(yè)參與經(jīng)濟(jì)全球化。

四、我國(guó)出口企業(yè)的對(duì)策

目前,我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)仍然處于較低的水平,與外貿(mào)的大幅增長(zhǎng)不相符合。在我國(guó)出口總額中,大概只有1.1%投保了出口信用險(xiǎn),還有相當(dāng)于我國(guó)出口總額98%左右的出口貿(mào)易并沒(méi)有辦理出口信用保險(xiǎn)。我國(guó)投保出口信用保險(xiǎn)的企業(yè)僅占我國(guó)出口企業(yè)的3%左右,有的企業(yè)甚至不知道出口信用保險(xiǎn)的存在。2009年5月,浙江省杭州市蕭山區(qū)對(duì)金融危機(jī)下出口企業(yè)現(xiàn)狀進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,發(fā)現(xiàn)全區(qū)近2000家出口企業(yè)只有20多家出口企業(yè)采用投保出口信用保險(xiǎn)來(lái)降低出口風(fēng)險(xiǎn)。因此,我國(guó)出口企業(yè)還應(yīng)進(jìn)一步主動(dòng)了解和運(yùn)用出口信用保險(xiǎn),保證企業(yè)降低貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

第3篇

關(guān)鍵詞 出口貿(mào)易 信用風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理

據(jù)海關(guān)統(tǒng)計(jì)顯示：2004年，新疆海關(guān)進(jìn)出口總額達(dá)56.36億美元，比1990年增長(zhǎng)了12.7倍，進(jìn)出口規(guī)模在全國(guó)各省市區(qū)中排名第17位。2005年新疆對(duì)外貿(mào)易進(jìn)出口達(dá)79.4億美元，在全國(guó)列第14位。到2005年與新疆有經(jīng)貿(mào)關(guān)系的國(guó)家和地區(qū)達(dá)到147個(gè)，進(jìn)一步擴(kuò)大了中亞及俄羅斯、歐洲、美國(guó)等傳統(tǒng)市場(chǎng)，還拓展了南亞、西亞、東盟、非洲、北美市場(chǎng)。

但是，對(duì)外貿(mào)易畢竟不同于國(guó)內(nèi)貿(mào)易，它涉及環(huán)節(jié)多、風(fēng)險(xiǎn)大，外貿(mào)企業(yè)稍有不慎，便會(huì)遭受風(fēng)險(xiǎn)。這其中，又以出口信用風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的損失最為嚴(yán)重。相對(duì)于其他省市的外貿(mào)企業(yè)，新特的地理位置，決定了新疆出口具有交易形式多樣、結(jié)算方式不規(guī)范等特點(diǎn)。這意味著新疆出口企業(yè)比其他省市的出口企業(yè)面臨更多的信用風(fēng)險(xiǎn)，與之相對(duì)應(yīng)的是新疆出口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理更為薄弱：企業(yè)對(duì)交易對(duì)象缺少足夠的信息和資信調(diào)查；對(duì)交易額度缺少規(guī)范化、科學(xué)化的審批管理；對(duì)形成的應(yīng)收賬款缺少有效監(jiān)控。如何防范信用風(fēng)險(xiǎn)已成為新疆出口企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者迫切需要解決的問(wèn)題。

1 新疆出口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題

筆者隨機(jī)走訪了近30家外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查，大部分企業(yè)都對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)有一定了解，認(rèn)為國(guó)外逾期應(yīng)收款對(duì)自己企業(yè)的經(jīng)營(yíng)影響嚴(yán)重。但談及如何防范，卻沒(méi)有明確認(rèn)識(shí)。目前新疆出口企業(yè)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上存在以下問(wèn)題：

1.1 與主要貿(mào)易國(guó)整體信用狀況不佳

新疆與130多個(gè)國(guó)家建立了貿(mào)易往來(lái)，但貿(mào)易伙伴的布局很不均衡。新疆與哈薩克斯坦的貿(mào)易額占新疆外貿(mào)總額的一半，與中亞五國(guó)的貿(mào)易額占新疆外貿(mào)總額的70%左右。由于這些國(guó)家正處于轉(zhuǎn)軌時(shí)期，傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的流通體系遭到嚴(yán)重破壞，而適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的流通體制尚未建立，市場(chǎng)處于混亂狀態(tài)。雖然逐步建立健全了本國(guó)的各項(xiàng)法令法規(guī)，但由于政府目標(biāo)的變化、地方保護(hù)主義和人員更迭等原因，其政策缺乏連貫性和一致性。且海關(guān)官員的頻繁更換及口岸管理人員的腐敗等問(wèn)題，隨之產(chǎn)生了各種限制性措施，造成貿(mào)易操作不規(guī)范。中亞五國(guó)普遍沒(méi)有建立社會(huì)信用體系，不能對(duì)進(jìn)行外貿(mào)活動(dòng)的主體進(jìn)行有效地監(jiān)管和制約，造成全社會(huì)整體信用程度低，中亞進(jìn)口商信用不良，拖欠貨款甚至賴賬的事時(shí)有發(fā)生。

1.2 企業(yè)外部的信用服務(wù)體系缺乏

我國(guó)政府至今尚未出臺(tái)專門的信用法規(guī)，也沒(méi)有明確主管部門。新疆沒(méi)有制定信用相關(guān)規(guī)定和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，整個(gè)信用服務(wù)業(yè)基本處在自發(fā)狀態(tài)。企業(yè)間也沒(méi)有成立行業(yè)自律組織，企業(yè)缺乏了解國(guó)外進(jìn)口商資信情況的渠道，不知如何正確判斷海外客戶的信用度，一旦遭遇信用風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生壞賬，也不知要如何尋求外界幫助。

1.3 企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡漠

新疆相對(duì)于全國(guó)其他省市來(lái)講經(jīng)濟(jì)比較落后，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制并不完善。雖然外貿(mào)發(fā)展勢(shì)頭良好，但外貿(mào)并未形成一個(gè)好的環(huán)境和格局，沒(méi)有形成一個(gè)合力及優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)機(jī)制。出口企業(yè)從整體上講處于較為混亂的競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)，企業(yè)之間產(chǎn)品的同質(zhì)化情況嚴(yán)重。尤其是服裝和鞋，存在著惡性競(jìng)爭(zhēng)，而依靠降價(jià)已經(jīng)沒(méi)有多少利潤(rùn)空間。規(guī)模較小的出口企業(yè)選擇賒銷作為結(jié)算方式，雖然目前這種短期行為有一定積極作用，可能會(huì)為企業(yè)帶來(lái)一定經(jīng)濟(jì)利益，使得企業(yè)獲得原始積累，但從長(zhǎng)期看，對(duì)企業(yè)健康有序發(fā)展并不利。因?yàn)榕c國(guó)外企業(yè)積極推行商業(yè)信用不同，新疆出口企業(yè)對(duì)賒銷這種非契約形式的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)并不是建立在自身良好的風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)之上的。規(guī)模較大的出口企業(yè)一般采用信用證方式，但信用證也存在著種種風(fēng)險(xiǎn)。總之，新疆出口企業(yè)沒(méi)有信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，且不了解必要的信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段，缺乏對(duì)外商的資信調(diào)查，沒(méi)有制定客戶授信額度的標(biāo)準(zhǔn)及應(yīng)收賬款的追討制度。

2 建立出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部機(jī)制

2.1 建立風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部機(jī)制

2.1.1 前期信用風(fēng)險(xiǎn)管理

設(shè)立專職信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。信用管理部門主要負(fù)責(zé)客戶資信的調(diào)查、分析和評(píng)估，建立和管理客戶信用檔案；負(fù)責(zé)建立、管理企業(yè)的信用管理信息系統(tǒng)；制定企業(yè)的信用政策；審查業(yè)務(wù)部門與客戶簽訂的合約；監(jiān)督業(yè)務(wù)部門的操作流程；對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤監(jiān)控和追收等。大中型企業(yè)可設(shè)立專門的信用管理部門，對(duì)于小企業(yè)而言，可雇傭?qū)I(yè)的信用管理服務(wù)機(jī)構(gòu)或設(shè)立信用管理崗位，負(fù)責(zé)信用管理工作。

加強(qiáng)客戶資信調(diào)查，制定合理的信用額度。要對(duì)客戶的資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)能力、以往交易記錄、企業(yè)信譽(yù)、與銀行往來(lái)情況以及銀行對(duì)企業(yè)的評(píng)價(jià)、其客戶關(guān)系管理等方面進(jìn)行調(diào)查，為制定信用政策提供第一手資料。結(jié)合企業(yè)實(shí)際，確定針對(duì)不同客戶賒銷金額的大小和期限，即確定一個(gè)合理的信用額度，在信用額度范圍內(nèi)進(jìn)行控制，超過(guò)信用額度不予賒銷。

嚴(yán)格訂立合同，避免合同糾紛。合同必須合法和符合國(guó)際慣例，條款完整，語(yǔ)言規(guī)范，合同資料要嚴(yán)格保管。出口企業(yè)要特別注意銷售合同中和質(zhì)量有關(guān)的條款，確保和買方在產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題上不出現(xiàn)爭(zhēng)議。尤其需要注意銷售合同中的品質(zhì)條款和檢驗(yàn)條款。按照各國(guó)法律和國(guó)際貿(mào)易慣例的規(guī)定，按照合同檢驗(yàn)條款得出的結(jié)果，是確定賣方所交貨物的品質(zhì)等是否符合合同的依據(jù)，同時(shí)是買方對(duì)貨物品質(zhì)、包裝等提出異議、拒收貨物、提出索賠的依據(jù)。

投保出口信用保險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)是國(guó)家為了推動(dòng)外貿(mào)出口、保障出口企業(yè)收匯安全而制定的一項(xiàng)由國(guó)家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的非贏利的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。我國(guó)出口信用保險(xiǎn)涵蓋了買方無(wú)力償還債務(wù)或破產(chǎn)、買方拒收貨物并拒付貨款和買方拖欠貨款等商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，還包括出口企業(yè)更難抵御的政治風(fēng)險(xiǎn)，如匯兌禁止、貿(mào)易管制、征收或沒(méi)收財(cái)產(chǎn)、頒布延期付款令、戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂、巨大自然災(zāi)害導(dǎo)致的損失等。其目的是為了分擔(dān)我國(guó)出口企業(yè)從事對(duì)外貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)，使其在國(guó)際貿(mào)易中更具競(jìng)爭(zhēng)力。

2.1.2 中期信用風(fēng)險(xiǎn)管理

出口企業(yè)應(yīng)保存好與客戶所有的來(lái)往記錄，包括傳真、電話記錄、來(lái)往信函以及所有的合同、補(bǔ)充合同等。一旦出現(xiàn)問(wèn)題，可以根據(jù)原始記錄及時(shí)與客戶溝通，即使發(fā)生糾紛，原始記錄也可以為追討應(yīng)收賬款提供法律依據(jù)。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該建立經(jīng)常性對(duì)賬制度，經(jīng)常與客戶保持溝通，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收。同時(shí)應(yīng)做好應(yīng)收賬款賬齡分析工作，監(jiān)督應(yīng)收賬款的回收。

2.1.3 后期信用風(fēng)險(xiǎn)管理和追收機(jī)制

制定并嚴(yán)格執(zhí)行合理的收款程序和催收制度。外貿(mào)企業(yè)要利用賬齡分析表及時(shí)掌握應(yīng)收賬款的動(dòng)態(tài)，對(duì)于超過(guò)信用期的應(yīng)收賬款應(yīng)積極催收。要針對(duì)不同的客戶采用不同的催收方法：①企業(yè)在拿到所需要的單據(jù)后立即通知銀行辦理收款，即使向銀行繳納一定數(shù)量的貼現(xiàn)費(fèi)也應(yīng)執(zhí)行；②對(duì)于故意拖欠、惡意逃避債務(wù)的客戶，出口企業(yè)應(yīng)該盡早采取強(qiáng)硬的收款措施，給對(duì)方施加壓力，以達(dá)到收回賬款的目的；③對(duì)于經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)暫時(shí)困難、資金周轉(zhuǎn)不靈、經(jīng)過(guò)客戶自身努力可以走出困境、恢復(fù)支付能力，出口企業(yè)應(yīng)給予寬限期。幫助客戶渡過(guò)經(jīng)營(yíng)難關(guān)，以有利于應(yīng)收賬款的回收，同時(shí)也會(huì)贏得客戶的信任和支持，有利于經(jīng)營(yíng)的進(jìn)一步拓展；④對(duì)于超過(guò)寬限期仍無(wú)力償付債務(wù)或?yàn)l臨破產(chǎn)或已宣告破產(chǎn)的企業(yè)，則只有通過(guò)法律途徑來(lái)收回應(yīng)收賬款。相對(duì)于訴訟手段，采取追債公司追賬的方式比較可行。

開(kāi)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)。保理業(yè)務(wù)即保付業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)稱，是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的新興綜合性金融服務(wù)。通過(guò)國(guó)際保理業(yè)務(wù)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至保理機(jī)構(gòu)，可在增加營(yíng)業(yè)額、擴(kuò)大利潤(rùn)的同時(shí)，有效避免信用風(fēng)險(xiǎn)和壞賬損失。保理業(yè)務(wù)既能消除承兌交單（D/A）、付款交單（D/P）甚至是賒銷（O/A）等結(jié)算方式對(duì)出口商的信用風(fēng)險(xiǎn)，又可避免信用證貨款收付方式對(duì)進(jìn)出口商所要求的過(guò)分繁雜的程序和手續(xù)，同時(shí)還具有為進(jìn)出口商融資的特點(diǎn)，能為出口商免除后顧之憂。

2.2 提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力

在當(dāng)前企業(yè)外部信用環(huán)境不佳、內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全的情況下，一些出口企業(yè)只顧眼前利益，以賒銷方式獲得訂單存在很大的風(fēng)險(xiǎn)，這只能是一種短期行為。要想使企業(yè)獲得長(zhǎng)期發(fā)展，必須從提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)入手，增強(qiáng)產(chǎn)品附加值，進(jìn)而提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)可通過(guò)改進(jìn)產(chǎn)品品質(zhì)、精心設(shè)計(jì)商標(biāo)和包裝，以特色占領(lǐng)市場(chǎng)。同時(shí)，改善售后服務(wù)以及廣告宣傳等手段，以服務(wù)開(kāi)拓市場(chǎng)。良好的服務(wù)能使企業(yè)避開(kāi)價(jià)格戰(zhàn)，在眾多同類產(chǎn)品中脫穎而出，這才是貿(mào)易中附加值最高的部分。

3 加強(qiáng)外部環(huán)境建設(shè)

3.1 加強(qiáng)政府服務(wù)職能

政府應(yīng)加大監(jiān)管力度，規(guī)范市場(chǎng)行為，完善市場(chǎng)機(jī)制，制定相應(yīng)的信用法規(guī)、規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)信息技術(shù)的研究與應(yīng)用，通過(guò)多種渠道獲得中亞各國(guó)信息，建立健全自己的信息網(wǎng)絡(luò)服務(wù)體系，同時(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)有關(guān)的國(guó)際信息交流與合作，加強(qiáng)與我駐外機(jī)構(gòu)的密切聯(lián)系，加強(qiáng)與國(guó)內(nèi)外銀行間、大企業(yè)間的信息交流，著力拓寬信息來(lái)源。促進(jìn)并實(shí)施征信數(shù)據(jù)對(duì)新疆出口企業(yè)的開(kāi)放，公布信用不良的國(guó)外客戶名單，為企業(yè)規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)提供支持。政策應(yīng)為資信調(diào)查業(yè)、追收欠款業(yè)等相關(guān)信用服務(wù)行業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造必要的政策環(huán)境，加快引導(dǎo)和培育市場(chǎng)對(duì)信用產(chǎn)品的需求，逐步完善社會(huì)信用服務(wù)體系的建設(shè)。

第4篇

【關(guān)鍵詞】出口信用保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理

【中圖分類號(hào)】F842

當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)正處于深度調(diào)整期，總體表現(xiàn)復(fù)蘇乏力、需求疲軟，國(guó)際貿(mào)易增長(zhǎng)動(dòng)力不足。國(guó)際市場(chǎng)需求低迷，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)要素成本上升，人民幣匯率升值等問(wèn)題交織，使中國(guó)外貿(mào)企業(yè)面臨的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)壓力和風(fēng)險(xiǎn)明顯上升。買方市場(chǎng)下，外貿(mào)企業(yè)賒銷業(yè)務(wù)比重增加，出口信用風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。據(jù)中國(guó)信保數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止2015年6月出口貿(mào)易信用保險(xiǎn)覆蓋率提升至26.5%，出口信用保險(xiǎn)被越來(lái)越多的外貿(mào)企業(yè)應(yīng)用到出口風(fēng)險(xiǎn)管理中。

出口信用保險(xiǎn)，也稱出口信貸保險(xiǎn)，是國(guó)家為了推動(dòng)本國(guó)的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項(xiàng)由國(guó)家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的非贏利性的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。其是以商品出口賒銷和出口信用放款中的國(guó)外債務(wù)人的信用作為保險(xiǎn)標(biāo)的物，在國(guó)外債務(wù)人未能如約履行債務(wù)清償而使債權(quán)人遭致?lián)p失時(shí)，由保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人即債權(quán)人提供風(fēng)險(xiǎn)保障的一種保險(xiǎn)，通常由政府指定機(jī)構(gòu)辦理。

通過(guò)投保出口信用保險(xiǎn)，降低收匯風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)安全收匯；增強(qiáng)產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力，開(kāi)拓多元化市場(chǎng)。

一、出口信用保險(xiǎn)在S外貿(mào)公司出口風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

（一）S外貿(mào)公司經(jīng)營(yíng)概況及信用保險(xiǎn)現(xiàn)狀

母公司J公司以自身強(qiáng)大的生產(chǎn)制造實(shí)力，成為多家國(guó)際品牌公司的供應(yīng)商，于2004年因業(yè)務(wù)拓展需要，成立了S外貿(mào)公司。S外貿(mào)公司以企業(yè)轉(zhuǎn)型改革為契機(jī)，創(chuàng)新進(jìn)取，為企業(yè)發(fā)展不斷注入活力，經(jīng)過(guò)十年多的高速發(fā)展，S外貿(mào)公司的品牌貿(mào)易伙伴已有426家，總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、銷售收入、利潤(rùn)總額等主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)以年均10%以上的速度增長(zhǎng)。

S外貿(mào)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表顯示（表1）：至2014年底，公司總資產(chǎn)超過(guò)17億元人民幣，凈資產(chǎn)3.8億元人民幣。2014年?duì)I業(yè)收入近30億元人民幣，利潤(rùn)總額達(dá)1.92億元人民幣。

2004年S外貿(mào)公司成立之初，就與中國(guó)信保合作，積極采用出口信用保險(xiǎn)這一新型的保險(xiǎn)方式轉(zhuǎn)嫁賒銷帶來(lái)的收匯風(fēng)險(xiǎn)，不斷培養(yǎng)客戶群，擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，提高市場(chǎng)占有率。S外貿(mào)公司出口信用保險(xiǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表顯示（表2）：S外貿(mào)公司信用銷售額逐年增加，其中2013年增幅最為明顯，到達(dá)27%，2015年全年信用銷售額達(dá)4億美金。2012年國(guó)家出臺(tái)政策扶持外貿(mào)出口，調(diào)減出口保險(xiǎn)費(fèi)率，2013年S外貿(mào)公司升級(jí)為中信VIP大客戶，保險(xiǎn)費(fèi)率有優(yōu)惠，因此近年來(lái)保費(fèi)年支出總額波動(dòng)幅度不大。S外貿(mào)公司總體出險(xiǎn)不高，僅有4‰，索賠金額于2011年達(dá)到峰值333萬(wàn)美金，其他各年年均也就幾十萬(wàn)美金。從索賠賠付率來(lái)看，2010～2014年索賠申報(bào)530萬(wàn)美金，實(shí)際賠付292萬(wàn)美金，索賠賠付率55%，遠(yuǎn)低于中國(guó)信保給出的協(xié)議賠償比80%～90%。

賒銷業(yè)務(wù)盛行的買方市場(chǎng)下，S外貿(mào)公司借助出口信用保險(xiǎn)不僅僅為了防范出口風(fēng)險(xiǎn)、保障企業(yè)出口收匯安全，更重要的是促進(jìn)公司全面了解國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)向，提升公司風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)控制水平，激勵(lì)公司業(yè)務(wù)人員增強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，用全球化的思維評(píng)價(jià)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，積極開(kāi)拓多元化市場(chǎng)，促進(jìn)公司外貿(mào)出口更上一級(jí)臺(tái)階。

（二）S外貿(mào)公司出口風(fēng)險(xiǎn)管理流程

近年來(lái)，隨著賒銷業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，S外貿(mào)公司越來(lái)越重視信用交易業(yè)務(wù)的管理，確立了全程出口風(fēng)險(xiǎn)管理模式，公司專門設(shè)立信管員崗位，加強(qiáng)應(yīng)收賬款事前跟蹤管理。

S外貿(mào)公司結(jié)合出口信用保險(xiǎn)申報(bào)程序的要求，將出口信用保險(xiǎn)管理融入到企業(yè)出口風(fēng)險(xiǎn)管理制度中，建立了行之有效的出口風(fēng)險(xiǎn)管理流程（圖1）。

1.篩選客戶

業(yè)務(wù)員結(jié)識(shí)客戶后，訂單簽訂前，根據(jù)預(yù)計(jì)銷售額申請(qǐng)信用限額。審批后，信管員向中國(guó)信保提交信用限額申請(qǐng)表。中國(guó)信保公司經(jīng)過(guò)10～15個(gè)工作日的資信調(diào)查，給客戶批復(fù)一定的信用額度。信用限額是由保險(xiǎn)公司批復(fù)的，保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人向適保范圍內(nèi)特定買方或特定開(kāi)證行開(kāi)立的信用證項(xiàng)下可能承擔(dān)賠償責(zé)任的最高限額，其具有可循環(huán)的、有限的、可調(diào)配的及動(dòng)態(tài)的特征。對(duì)于未批復(fù)限額的客戶，S外貿(mào)公司出于風(fēng)險(xiǎn)控制的考慮，不予接單。

2.簽訂合同

業(yè)務(wù)員與買家簽訂的合同必須經(jīng)由信管員復(fù)核，滿足信保要求。同時(shí)，信管員還要跟蹤限額使用情況，避免超限額出運(yùn)，如批復(fù)的限額不能滿足需要，可向中國(guó)信保申請(qǐng)追加限額。另外，信管員要審核該買家項(xiàng)下的逾期未收匯情況，如果存在逾期未收匯，需要報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)科審批已知風(fēng)險(xiǎn)日后買家出運(yùn)，財(cái)務(wù)科敦促業(yè)務(wù)員追討欠款。

3.申報(bào)出運(yùn)

業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同要求備貨、發(fā)運(yùn)，并在收到貨代提單后，將相關(guān)的出運(yùn)資料錄入到外貿(mào)ERP系統(tǒng)內(nèi)。信管員每月定期將外貿(mào)ERP系統(tǒng)內(nèi)信保信息匯總、復(fù)核、整理成表，導(dǎo)入信保通①系統(tǒng)“出運(yùn)申報(bào)”模塊下。中國(guó)信保計(jì)征保險(xiǎn)費(fèi)并承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。按屮國(guó)信保公司的規(guī)定，外貿(mào)公司對(duì)特定買家項(xiàng)下的出運(yùn)必須在貨物發(fā)運(yùn)10個(gè)工作日內(nèi)逐筆進(jìn)行申報(bào)，申報(bào)必須及時(shí)、準(zhǔn)確，不能漏報(bào)、挑保。

4.確認(rèn)收匯

在收到國(guó)外客戶的匯款之后，業(yè)務(wù)員要在外貿(mào)ERP系統(tǒng)的模塊中進(jìn)行收匯確認(rèn)，逐票拆分水單。信管員在信保通系統(tǒng)下做收匯申報(bào)，及時(shí)釋放被占用的信用限額，逾期未收匯的情況統(tǒng)計(jì)成表，向業(yè)務(wù)員確認(rèn)。

（一）加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

員工業(yè)務(wù)能力建設(shè)是企業(yè)管理水平的全面體現(xiàn)，他貫穿于管理工作的全過(guò)程，與工作質(zhì)量密切相關(guān)。S外貿(mào)公司可以針對(duì)基層業(yè)務(wù)員定期開(kāi)展出口風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)課程，宣傳出口風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義，指導(dǎo)出口信用保險(xiǎn)的應(yīng)用。培訓(xùn)課程還可以邀請(qǐng)信保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理專家，向業(yè)務(wù)員傳達(dá)國(guó)際市場(chǎng)的出口風(fēng)險(xiǎn)信息，分享實(shí)用的信保管理案例。培訓(xùn)后可以組織知識(shí)競(jìng)賽，考核培訓(xùn)質(zhì)量，確保每位業(yè)務(wù)員都能學(xué)有所獲。通過(guò)反復(fù)宣貫和流程監(jiān)督，切實(shí)提高業(yè)務(wù)員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，促進(jìn)出口風(fēng)險(xiǎn)管理舉措全面落實(shí)。

（二）全面升級(jí)外貿(mào)管理系統(tǒng)

管理信息系統(tǒng)作為企業(yè)管理模式的載體，能整合數(shù)據(jù)資源，優(yōu)化業(yè)務(wù)管理流程，全面降低企業(yè)運(yùn)作成本，提高公司的整體運(yùn)作效率，進(jìn)一步提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。現(xiàn)今，大數(shù)據(jù)時(shí)代已經(jīng)來(lái)臨，數(shù)據(jù)管理的重要性愈加突顯。現(xiàn)階段S外貿(mào)公司正在推進(jìn)卓越績(jī)效管理模式，對(duì)原有管理方式進(jìn)行重塑再造，可以利用這一契機(jī)對(duì)外貿(mào)管理軟件進(jìn)行全面升級(jí)。

此次升級(jí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：1.預(yù)留標(biāo)準(zhǔn)的EDI數(shù)據(jù)接口，可以方便地實(shí)現(xiàn)與關(guān)系部門的數(shù)據(jù)共享和交換；2.擁有決策支持系統(tǒng)，提供圖形化、報(bào)表化的市場(chǎng)分析數(shù)據(jù)，能夠?qū)ξ磥?lái)的公司業(yè)務(wù)發(fā)展、客戶需求發(fā)展、市場(chǎng)發(fā)展作出預(yù)測(cè)；3.與企業(yè)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)交互，國(guó)外客戶可以通過(guò)平臺(tái)即時(shí)下訂單，數(shù)據(jù)能直接傳導(dǎo)至外貿(mào)管理系統(tǒng)，快速反應(yīng)成制單信息，實(shí)時(shí)滿足客戶的各種需求，大大提升客戶服務(wù)水平。

（三）應(yīng)收賬款精細(xì)化管理

業(yè)務(wù)員作為應(yīng)收賬款催收的責(zé)任人，貨物交割后應(yīng)向客戶詢問(wèn)本次交易的滿意度情況，確認(rèn)是否能按期支付合同金額，有收匯風(fēng)險(xiǎn)的盡早向信管員備案，收匯時(shí)要求客戶提供明確的付匯清單，審核確認(rèn)后，發(fā)給財(cái)務(wù)科進(jìn)行系統(tǒng)拆分和關(guān)賬。外貿(mào)管理系統(tǒng)的升級(jí)改造之后，對(duì)于應(yīng)收賬款精細(xì)化管理的實(shí)現(xiàn)也大有裨益。收匯水單拆分后，ERP系統(tǒng)里的收匯信息通過(guò)數(shù)據(jù)交互快速反映給信保通系統(tǒng)，自動(dòng)進(jìn)行收匯申報(bào)，及時(shí)釋放信用限額。另外，報(bào)關(guān)出運(yùn)的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確后，應(yīng)收賬款逾期情況也可以一票票精準(zhǔn)跟蹤，便于應(yīng)收匯日前提醒客戶付款，如發(fā)現(xiàn)客戶有故意拖欠的行為，可盡早采取應(yīng)對(duì)措施，杜絕漏網(wǎng)之魚(yú)的產(chǎn)生。

（四）建立客戶檔案化管理制度

1.客戶資信建檔

積極與中國(guó)信保尋求合作，依據(jù)中國(guó)信保出具的買家資信調(diào)查報(bào)告建立客戶檔案，從經(jīng)營(yíng)狀況、資信情況和償付能力多個(gè)方面考量買方實(shí)力，對(duì)客戶的交易價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。

2.客戶信用評(píng)級(jí)

根據(jù)往期的交易記錄，對(duì)客戶進(jìn)行信用分析和信用評(píng)級(jí)，并根據(jù)不同的評(píng)級(jí)分類管理客戶檔案，便于業(yè)務(wù)員調(diào)檔查閱，為業(yè)務(wù)洽談提供依據(jù)。另一方面，有助于企業(yè)篩選信譽(yù)良好、競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的客戶，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)。

3.客戶動(dòng)態(tài)跟蹤

與國(guó)外買家保持聯(lián)系，了解客戶的發(fā)展需求，廣泛收集客戶信息，全方位解讀信息后，及時(shí)更新客戶數(shù)據(jù)，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控工作。

（五）落實(shí)業(yè)務(wù)資料歸檔工作

業(yè)務(wù)資料的完整性對(duì)于理賠成功率起著至關(guān)重要的作用。S外貿(mào)公司的業(yè)務(wù)部門應(yīng)該安排專門的理單人員，管理各類單證的存檔。在出貨當(dāng)日，業(yè)務(wù)員將訂單相關(guān)的采購(gòu)合同、銷售合同、發(fā)票、裝箱單、提單、發(fā)運(yùn)通知書(shū)、報(bào)關(guān)單、質(zhì)檢報(bào)告等相關(guān)資料交給理單員歸檔，理單員做好單證接收記錄。每月20日前理單員分類后，交給信管員存檔。信管員根據(jù)單證資料核對(duì)信保申報(bào)填寫(xiě)的準(zhǔn)確性。每月10日前，業(yè)務(wù)員將上月與客戶重要往來(lái)函電（郵件形式）統(tǒng)一打包發(fā)給信管員，信管員對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行電子存檔。

四、結(jié)論

S外貿(mào)公司作為大型的外貿(mào)企業(yè)，非常重視企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，日常工作都是流程化管理，出口信用保險(xiǎn)應(yīng)用的基礎(chǔ)環(huán)境比較良好。投保出口信用險(xiǎn)的目的，是為了規(guī)避出口風(fēng)險(xiǎn)，減少收匯損失，然而出險(xiǎn)后理賠的成功率卻受到公司內(nèi)部多種因素的制約，客戶限額申請(qǐng)不及時(shí)，出運(yùn)申報(bào)錯(cuò)誤率高，收匯申報(bào)有遺漏，理賠資料提供不全等。通過(guò)S外貿(mào)公司的案例研究，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，企業(yè)外貿(mào)系統(tǒng)老舊，應(yīng)收賬款管理不精確，客戶管理過(guò)于被動(dòng)，業(yè)務(wù)資料未存檔是企業(yè)出口風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的不足，可以通過(guò)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，全面升級(jí)外貿(mào)管理系統(tǒng)，應(yīng)收賬款精細(xì)化管理，建立客戶檔案化管理制度，落實(shí)業(yè)務(wù)資料歸檔工作，保障出口信用保險(xiǎn)的高效應(yīng)用。出口信用保險(xiǎn)是外貿(mào)企業(yè)控制出口風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，然而其也是一把雙刃劍，可能保證了出口企業(yè)的收益，也可能增加出口企業(yè)的損失。

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第5篇

（一）謹(jǐn)慎籌資，合理地調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)

進(jìn)出口企業(yè)在籌資活動(dòng)中，應(yīng)該謹(jǐn)慎地利用多種籌資渠道，合理調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，盡量使籌資成本降至最低，以規(guī)避籌資風(fēng)險(xiǎn)。例如，基于美元貶值、人民幣升值的現(xiàn)象，可通過(guò)提高美元在負(fù)債結(jié)構(gòu)中的比例來(lái)獲得美元負(fù)債貶值帶來(lái)的匯兌收益；還可針對(duì)人民幣升值的形勢(shì)，適當(dāng)提高人民幣短期負(fù)債比例，降低人民幣長(zhǎng)期負(fù)債比例，以達(dá)到降低人民幣長(zhǎng)期負(fù)債；而對(duì)于美元負(fù)債則可采用相應(yīng)的對(duì)策，來(lái)提高美元長(zhǎng)期負(fù)債。此外，進(jìn)出口企業(yè)可采取向金融機(jī)構(gòu)借債或發(fā)行債券、發(fā)行股票等多種途徑結(jié)合的方式，達(dá)到安全籌資融資的目的。

（二）做好信用調(diào)查，加快應(yīng)收賬款回收

基于金融危機(jī)下對(duì)進(jìn)出口企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)造成的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)該進(jìn)一步做好信用調(diào)查與管理工作，對(duì)原有信用政策重新審核，采用較保守、安全的信用政策，選擇相對(duì)安全的結(jié)算方式，嚴(yán)格控制信用期限。對(duì)所有客戶的信用進(jìn)行詳細(xì)、嚴(yán)格的調(diào)查，并通過(guò)投保出口信用保險(xiǎn)，提高企業(yè)的信用管理水平。在做好信息調(diào)查工作的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的催收，避免壞賬、爛賬過(guò)多，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）多管齊下，共同應(yīng)對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)

進(jìn)出口企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注外部環(huán)境的變化，多種途徑配合使用，共同應(yīng)對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)。

1.正確選擇貨幣種類在收入外匯或借入外債時(shí)，盡量要趨于升值的貨幣；而在償還債務(wù)或外匯支付時(shí)，應(yīng)該盡量支付趨于貶值的貨幣；盡可能將還款與貸款，付匯與收匯的幣種選擇一致。

2.賣出遠(yuǎn)期外匯合約出口企業(yè)多擁有大量的外幣債權(quán)，應(yīng)該及時(shí)賣出遠(yuǎn)期外匯合約，以免未來(lái)外幣匯率走低時(shí)使企業(yè)遭受損失。

3.調(diào)整外幣資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)時(shí)刻關(guān)注匯率走勢(shì)，當(dāng)某種貨幣匯率趨于下降應(yīng)盡量減少該貨幣資產(chǎn)項(xiàng)目，增加負(fù)債項(xiàng)目；反之，若某種貨幣匯率趨于上升，應(yīng)盡量增加該貨幣的資產(chǎn)項(xiàng)目，減少負(fù)債項(xiàng)目。

4.貨幣市場(chǎng)套期保值進(jìn)出口企業(yè)還可通過(guò)外匯市場(chǎng)，借入與債權(quán)期限相同、數(shù)量相等的債務(wù)，將匯率變動(dòng)造成的風(fēng)險(xiǎn)抵銷[2]。

（四）健全風(fēng)險(xiǎn)管控體系，進(jìn)一步深入風(fēng)險(xiǎn)管理

1.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控不斷完善進(jìn)出口企業(yè)內(nèi)部控制制度，以便能進(jìn)一步提高企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全性，做好財(cái)務(wù)管理工作，為有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)打好基礎(chǔ)。

2.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制企業(yè)針對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性、客觀性等特點(diǎn)，建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事前、事中、事后的全面管控[3]。

3.培養(yǎng)高素質(zhì)財(cái)務(wù)管理人才進(jìn)出口企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理實(shí)效與財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)素質(zhì)高低有著直接關(guān)系，因此，培養(yǎng)高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人才也是時(shí)勢(shì)所需。企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員必須具有對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性與準(zhǔn)確性的職業(yè)判斷能力，對(duì)金融、法律、財(cái)政、稅務(wù)、管理等相關(guān)知識(shí)熟悉，為防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)。

二、總結(jié)

第6篇

【關(guān)鍵詞】出口企業(yè) 國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

一、我國(guó)出口企業(yè)國(guó)際結(jié)算管理存在高風(fēng)險(xiǎn)

改革開(kāi)放三十年以來(lái),我國(guó)經(jīng)濟(jì)迅速增長(zhǎng),其特征之一是我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易迅速發(fā)展。尤其是加入WTO后,我國(guó)出口企業(yè)更是快速繁榮起來(lái),但同時(shí)國(guó)際結(jié)算中的壞賬問(wèn)題日益突現(xiàn),應(yīng)收賬款壞賬率過(guò)高已成為阻礙我國(guó)出口企業(yè)發(fā)展的瓶頸。發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)一般只有0.25%～0.5%的壞賬損失率,國(guó)際平均壞賬損失率為1%,與之相比,我國(guó)出口企業(yè)的平均壞賬損失率達(dá)到了5%以上1,這就成為比較嚴(yán)重的問(wèn)題。據(jù)商務(wù)部研究院的保守估算,我國(guó)企業(yè)的海外應(yīng)收賬款壞賬早已超過(guò)1 000億美元,并且每年以150億美元左右的速度增加。尤其是2008年的國(guó)際金融危機(jī)后,出口環(huán)境發(fā)生了重大變化,使得我國(guó)出口企業(yè)的國(guó)際結(jié)算過(guò)程存在很高的風(fēng)險(xiǎn)。其結(jié)果是:一方面,我國(guó)出口企業(yè)的貨款難以正常收回,嚴(yán)重影響了現(xiàn)金流轉(zhuǎn);另一方面,出口企業(yè)的毛利率越來(lái)越低,盈利能力逐步下降。這些都阻礙了我國(guó)出口企業(yè)的正常發(fā)展。目前,如何結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況,充分降低壞賬成本,使國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)最小化成為我國(guó)出口企業(yè)具有現(xiàn)實(shí)意義的重要課題。

面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的國(guó)際市場(chǎng),目前我國(guó)出口企業(yè)在國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)控制和管理上還存在著很多問(wèn)題,如缺乏量化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理制度,不重視客戶資信管理,在國(guó)際結(jié)算中缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范措施等。這些都造成我國(guó)出口企業(yè)的應(yīng)收賬款壞賬率明顯高于發(fā)達(dá)國(guó)家的平均水平。其客觀原因在于國(guó)際結(jié)算的復(fù)雜性,而主觀原因主要是我國(guó)出口企業(yè)缺乏國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。

二、我國(guó)出口企業(yè)國(guó)際結(jié)算管理中的風(fēng)險(xiǎn)因素分析

由于國(guó)際結(jié)算涉及多方當(dāng)事人,其間的經(jīng)濟(jì)、法律關(guān)系復(fù)雜,因此國(guó)際結(jié)算中存在著多重風(fēng)險(xiǎn)。本文站在出口企業(yè)的角度,將這些風(fēng)險(xiǎn)分為內(nèi)生的和外生的,前者包括由企業(yè)外部客戶帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)自身在不同國(guó)際結(jié)算方式選擇中的風(fēng)險(xiǎn);后者主要指外生于企業(yè)的各種顯性、隱性制度產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

(一)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)

客戶是企業(yè)利潤(rùn)的來(lái)源,但客戶也會(huì)給企業(yè)帶來(lái)較高的信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)也稱履約風(fēng)險(xiǎn),即交易一方不能履行或不能全部履行交收責(zé)任而造成的風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)際貿(mào)易中,由于進(jìn)出口雙方位于不同的國(guó)家,從出口企業(yè)發(fā)貨到進(jìn)口商付款,不論是采用即期付款還是遠(yuǎn)期付款,出口企業(yè)都會(huì)有一個(gè)收款的時(shí)滯。在出口企業(yè)收到貨款之前將伴隨著多種原因引起的客戶信用風(fēng)險(xiǎn),客戶信用風(fēng)險(xiǎn)主要源于決策人員掌握的客戶信用信息不充分、不真實(shí)。容易造成企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)損失的客戶主要有3類:一是大額訂單客戶。這類客戶往往以大額定單為條件,獲取優(yōu)惠的信用條件,付款時(shí)以種種理由少付、拒付貨款。二是新客戶。出口企業(yè)對(duì)這類客戶缺乏了解,如果采取遠(yuǎn)期信用結(jié)算方式,可能會(huì)給公司帶來(lái)“欺詐性風(fēng)險(xiǎn)”損失。三是經(jīng)營(yíng)困難客戶。這類客戶財(cái)務(wù)狀況較差,償付能力不足,一旦向其提供賒銷業(yè)務(wù),產(chǎn)生呆賬、壞賬的風(fēng)險(xiǎn)將大大增加。

(二)國(guó)際結(jié)算方式中的風(fēng)險(xiǎn)

由于貿(mào)易或非貿(mào)易往來(lái)而發(fā)生的國(guó)際間債權(quán)債務(wù)將采用不同的結(jié)算方式,不同的結(jié)算方式下會(huì)產(chǎn)生不同的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。在匯付結(jié)算方式下,出口企業(yè)則在交付貨物而未獲得付款前失去了對(duì)貨物的控制權(quán)。這時(shí)若進(jìn)口商的資信較差或財(cái)務(wù)狀況不佳,出口企業(yè)將面臨錢貨兩空的風(fēng)險(xiǎn),這種結(jié)算方式下的風(fēng)險(xiǎn)最大。在托收結(jié)算方式下,出口企業(yè)的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于進(jìn)口企業(yè):進(jìn)口商可能破產(chǎn)、陷入財(cái)務(wù)危機(jī),或在貨物交付后市場(chǎng)價(jià)格下跌,或貨物的規(guī)格、包裝等內(nèi)容不符合合同規(guī)定,或貨物遭到海關(guān)罰沒(méi)造成損失等原因,使得進(jìn)口商不愿如期、如數(shù)付款。在信用證結(jié)算方式下,出口企業(yè)可能會(huì)有以下這些風(fēng)險(xiǎn)。第一,軟條款風(fēng)險(xiǎn)。即信用證中可能會(huì)出現(xiàn)一些未清楚規(guī)定操作細(xì)節(jié)、但實(shí)際決定權(quán)在買方的條款。軟條款使得出口商在履約過(guò)程中十分被動(dòng)。第二,遭受欺詐的風(fēng)險(xiǎn)。在南美、非洲、中東等高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū),應(yīng)特別關(guān)注人為的欺詐風(fēng)險(xiǎn)。例如進(jìn)口商偽造信用證;或進(jìn)口商從一些資信不良的小銀行開(kāi)出信用證,使出口企業(yè)收匯困難或造成單據(jù)不符而被迫主動(dòng)降價(jià);或進(jìn)口商不按合同規(guī)定開(kāi)立信用證等。第三,被拒付的風(fēng)險(xiǎn)。由于信用證只處理單據(jù)而不涉及貨物,若涉及到水果、食品等時(shí)令性產(chǎn)品,當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格有不利變化時(shí),一些資信欠佳的客戶或開(kāi)證行就會(huì)在單據(jù)中挑毛病,以達(dá)到降價(jià)或拒付的目的。目前國(guó)際金融危機(jī)致使美國(guó)銀行破產(chǎn)倒閉頻率創(chuàng)下近14年之最,說(shuō)明銀行不再是保險(xiǎn)箱,信用證同樣可能帶來(lái)高壞賬率。第四,結(jié)算人員工作疏漏造成出口商的收匯風(fēng)險(xiǎn)。

(三)國(guó)際結(jié)算中的制度風(fēng)險(xiǎn)

出口企業(yè)在國(guó)際結(jié)算中還存在一些制度風(fēng)險(xiǎn)。如進(jìn)口國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)制度變化、以及國(guó)內(nèi)金融制度的變化都將影響該國(guó)企業(yè)或銀行的支付權(quán)利與義務(wù),影響其對(duì)“合法資金結(jié)算”的理解和執(zhí)行。又如進(jìn)口國(guó)在不同時(shí)期的外匯管理制度,如外匯是否被管制、匯率制度等,也將直接影響出口企業(yè)的資金支付能力和資金結(jié)算數(shù)額。同時(shí),進(jìn)出口企業(yè)所在國(guó)家的顯性法律制度、隱性文化慣例不同,可能使得交易雙方產(chǎn)生制度理解或執(zhí)行中的制度風(fēng)險(xiǎn)。另外,商品的國(guó)際市場(chǎng)情況、供求關(guān)系變化,引起商品價(jià)格水平波動(dòng),會(huì)造成貨款回收風(fēng)險(xiǎn)和資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。這些制度風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)自身來(lái)說(shuō)是外生的,但卻是現(xiàn)實(shí)中對(duì)出口企業(yè)影響較大的風(fēng)險(xiǎn),必須給予較多關(guān)注。

三、我國(guó)出口企業(yè)國(guó)際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

(一)構(gòu)建出口企業(yè)的國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理體系

1.制定國(guó)際結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和原則。出口企業(yè)須先明確自身的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),是短期的利潤(rùn)最大化,還是長(zhǎng)期的企業(yè)價(jià)值最大化?是否注重自身聲譽(yù)、市場(chǎng)地位的確立,能夠承擔(dān)多大的風(fēng)險(xiǎn),然后據(jù)以制定出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo),并確定相關(guān)的控制管理原則。

2.建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度,包括客戶資信管理制度和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制制度。出口企業(yè)應(yīng)建立一套系統(tǒng)的客戶資信管理制度,包括:客戶資信調(diào)查、客戶資信檔案、客戶信用分析、客戶資信評(píng)級(jí);賒銷業(yè)務(wù)預(yù)算與報(bào)告制度;客戶信用限額審核等。

3.根據(jù)企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、組織結(jié)構(gòu)、管理模式,建立適合出口企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的內(nèi)容、性質(zhì)和重要程度不同,在戰(zhàn)略、執(zhí)行、操作3個(gè)管理層級(jí)上劃分相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任,每個(gè)層級(jí)要求有相應(yīng)的職能機(jī)構(gòu)和人員落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。

(二)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避措施

國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)主要包括客戶資信調(diào)查方面的風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)際結(jié)算方式中的風(fēng)險(xiǎn)。

1.就客戶資信調(diào)查而言,首先,需要核實(shí)對(duì)方是否具有合法的對(duì)外經(jīng)營(yíng)主體資格、是否具備經(jīng)營(yíng)實(shí)力、是否能提供資信擔(dān)保措施。其次,對(duì)客戶信用進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)客戶信用等級(jí)和信用限額,減少交易的盲目性。

2.對(duì)于國(guó)際結(jié)算方式中的風(fēng)險(xiǎn),較為重要的一點(diǎn)是應(yīng)針對(duì)不同類型的客戶選擇不同結(jié)算方式。首先,在歐、美、日、澳等金融市場(chǎng)比較發(fā)達(dá)的地區(qū),其客戶的資信相對(duì)較好,可直接采用信用證結(jié)算、D/P即期結(jié)算等方式,在收取定金的情況下可采取成本較低的電匯方式,而在南美、中東、非洲等地區(qū),部分客戶的資信不高,出口企業(yè)應(yīng)注意執(zhí)行合同的主動(dòng)權(quán)。盡量不采用托收結(jié)算方式。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)難以判斷的客戶,出口企業(yè)須預(yù)收部分定金,或要求對(duì)方提供信用擔(dān)保,或采用銀行保函業(yè)務(wù)以規(guī)避可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。其次,還應(yīng)根據(jù)合同金額的大小選擇不同的結(jié)算方式。對(duì)于合同金額較大的,盡量采用信用證結(jié)算,若采用托收結(jié)算,合同金額一般不能超過(guò)客戶的經(jīng)營(yíng)能力和信用限額,盡量投保出口信用險(xiǎn)或采用國(guó)際保理。對(duì)于合同金額較小的,在充分考慮風(fēng)險(xiǎn)的前提下,可靈活選擇不同的結(jié)算方式。

主要參考文獻(xiàn):

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[3]婁錕.對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)探討.現(xiàn)代商業(yè),2008年第18期.

第7篇

關(guān)鍵詞：進(jìn)出口貿(mào)易；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：F74 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

據(jù)國(guó)際統(tǒng)計(jì)局公布的數(shù)據(jù)，2011年我國(guó)外貿(mào)進(jìn)出口總額達(dá)到36，420.6億美元。對(duì)外貿(mào)易的規(guī)模近年來(lái)不斷擴(kuò)大。無(wú)論是國(guó)有大中型企業(yè)，還是中小民營(yíng)企業(yè)，都不可避免地被卷入經(jīng)濟(jì)全球化的浪潮中，參與對(duì)外貿(mào)易的企業(yè)逐年增加。這些企業(yè)在經(jīng)營(yíng)對(duì)外貿(mào)易的過(guò)程中，絕大多數(shù)都存在著涉外信用風(fēng)險(xiǎn)管理缺失，管理系統(tǒng)相對(duì)滯后等問(wèn)題，而一些外國(guó)公司也利用我國(guó)引進(jìn)外資和擴(kuò)大出口貿(mào)易的急切心理，利用各種手段損害我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的利益，使我國(guó)外貿(mào)企業(yè)遭受了一定程度的損失。隨著對(duì)外貿(mào)易規(guī)模的逐年擴(kuò)大，對(duì)外貿(mào)易產(chǎn)品種類日益增多、貿(mào)易方式趨于多樣化的同時(shí)，也使得國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)變得越來(lái)越復(fù)雜，貿(mào)易活動(dòng)中的不確定因素越來(lái)越多，不可避免地會(huì)使外向型企業(yè)在貿(mào)易活動(dòng)中所面臨的出口收匯風(fēng)險(xiǎn)也更多、更大。

信用是一種支付方式和支付能力的反映。信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人不能按期償還債權(quán)人的債務(wù)造成債權(quán)人出現(xiàn)呆、壞賬的可能性。當(dāng)前，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展迅猛，靈活多樣的貿(mào)易方式不斷產(chǎn)生，在交易中所引發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越大，外貿(mào)企業(yè)遭受拖欠貨款和壞賬問(wèn)題變得十分突出。因此，如何加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理，化解信用風(fēng)險(xiǎn)，避免給外貿(mào)企業(yè)帶來(lái)不必要的損失，成為擺在我國(guó)外貿(mào)企業(yè)面前的突出問(wèn)題。

一、我國(guó)出口企業(yè)對(duì)外貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱

1、應(yīng)收賬款逐年增多。信用風(fēng)險(xiǎn)首先表現(xiàn)為我國(guó)出口企業(yè)出現(xiàn)了大量逾期應(yīng)收賬款不能收回的問(wèn)題。根據(jù)外貿(mào)管理部門的統(tǒng)計(jì)，我國(guó)出口企業(yè)由于進(jìn)口商信用差和駐外機(jī)構(gòu)有意拖欠而逾期未能收回賬款的約占50%的比重。最近一些年來(lái)，我國(guó)出口貿(mào)易的壞賬率一直在5%以上，以2011年我國(guó)出口總額18，986億美元測(cè)算，5%的壞賬率意味著2011年一年，我國(guó)企業(yè)出口所產(chǎn)生的壞賬就多達(dá)950億美元。而2006年一年產(chǎn)生的出口壞賬僅有230多億美元。這表明在近5年間，壞賬金額隨著出口貿(mào)易規(guī)模的快速發(fā)展而也不斷增大。2011年，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)協(xié)會(huì)信用評(píng)估部門，聯(lián)合北京國(guó)商國(guó)際資信評(píng)估公司對(duì)我國(guó)近15萬(wàn)家外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行了“外貿(mào)企業(yè)信用信息跟蹤調(diào)查”，得到的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是，在這些外貿(mào)企業(yè)中，“曾經(jīng)因信用問(wèn)題而受到損失”的占63%，絕大多數(shù)企業(yè)，在對(duì)外貿(mào)易中都或多或少的遇到過(guò)信用問(wèn)題，出口信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生，所蒙受的損失巨大而驚人；但另一方面，反觀我國(guó)外貿(mào)企業(yè)自身的信用風(fēng)險(xiǎn)管理狀況卻不容樂(lè)觀，信用風(fēng)險(xiǎn)管理缺失成為蒙受損失的主要原因。

2、企業(yè)普遍缺乏有效的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理機(jī)制。防范信用風(fēng)險(xiǎn)，不僅要求企業(yè)建立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，而且還需要制定合適的權(quán)責(zé)連帶機(jī)制。而在我國(guó)的出口企業(yè)中涉及應(yīng)收款項(xiàng)管理的部門往往只是外貿(mào)業(yè)務(wù)部門及財(cái)務(wù)部門的事，多數(shù)企業(yè)僅依靠一些相關(guān)的職能部門來(lái)監(jiān)督和防范風(fēng)險(xiǎn)，各部門缺乏配合且各自為政。對(duì)于應(yīng)收款項(xiàng)，只是由財(cái)務(wù)部門來(lái)負(fù)責(zé)客戶的對(duì)賬及客戶所欠賬款的統(tǒng)計(jì)、應(yīng)收賬款賬齡分析等工作，而對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的催款則由業(yè)務(wù)部門進(jìn)行，兩個(gè)部門缺乏協(xié)調(diào)，又相互推責(zé)，使得對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法進(jìn)行有效的管理和控制。

二、對(duì)我國(guó)出口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

1、樹(shù)立對(duì)外貿(mào)易的信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。一是要求企業(yè)在盲目擴(kuò)大出口貿(mào)易之前，充分了解和調(diào)查貿(mào)易對(duì)方的信用狀況，把防范風(fēng)險(xiǎn)放在首位，切勿因貪大而忽視了求穩(wěn)。比如，發(fā)生在長(zhǎng)虹集團(tuán)出口虧損事件的案例中，美國(guó)的APEX公司在長(zhǎng)虹之前就已經(jīng)在同中國(guó)的宏圖高科、天大天財(cái)和中國(guó)五礦等發(fā)生貿(mào)易往來(lái)中出現(xiàn)了巨額貨款拖欠的問(wèn)題。而長(zhǎng)虹在與這家美國(guó)公司合作前，就應(yīng)當(dāng)對(duì)該企業(yè)的過(guò)往信用進(jìn)行充分的調(diào)查和評(píng)估。與這樣一個(gè)存在許多污點(diǎn)的企業(yè)合作，表面上看可以獲得擴(kuò)大出口，占領(lǐng)更多國(guó)際市場(chǎng)的利益，但由于對(duì)方信譽(yù)較差，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率也極高，必然會(huì)給企業(yè)帶來(lái)意想不到的損失。因此，如果忽視了對(duì)進(jìn)口方資信的深入調(diào)查，或者一味地貪圖出口規(guī)模與利益，就會(huì)給這些企業(yè)以可乘之機(jī)；二是要通過(guò)各種方式努力獲取外商的資信狀況。對(duì)外商的資信分析應(yīng)該放在合同訂立之前，其目標(biāo)是為交易的完成，貨款的結(jié)算提供科學(xué)的參考信息。只有綜合的對(duì)資信進(jìn)行分析的評(píng)測(cè)才能構(gòu)筑信用風(fēng)險(xiǎn)防線，防患于未然；三是應(yīng)采用靈活、穩(wěn)妥的對(duì)外貿(mào)易結(jié)算方式與技巧。應(yīng)結(jié)合不同結(jié)算方式的特點(diǎn)，有針對(duì)性地制定對(duì)自己有利的結(jié)算策略，比如在采用信用證和承兌交單方式結(jié)算時(shí)，我國(guó)一些企業(yè)總是等到最后的付款期才到銀行辦理收款業(yè)務(wù)。而國(guó)外的企業(yè)則以“落袋為安”為原則，往往會(huì)在拿到所需單據(jù)后立即通知銀行辦理收款，甚至不惜向銀行繳納一定數(shù)量的貼現(xiàn)費(fèi)；四是應(yīng)積極追討和應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)對(duì)外追討賬款固然會(huì)遇到許多困難，但我國(guó)企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的不積極態(tài)度和無(wú)作為，只會(huì)給最終解決問(wèn)題帶來(lái)更大的障礙，也給違約對(duì)方以更大膽的冒險(xiǎn)心理。有美國(guó)專業(yè)的國(guó)際討債機(jī)構(gòu)稱，在收到來(lái)自中國(guó)的追債委托中，許多貨款都已經(jīng)拖欠了長(zhǎng)達(dá)18個(gè)月以上，而來(lái)自其他國(guó)際的追債委托拖欠時(shí)間最多是120天。

2、構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在企業(yè)內(nèi)部，應(yīng)專門設(shè)立獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門來(lái)應(yīng)對(duì)外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，在我國(guó)無(wú)論是外貿(mào)出口企業(yè)還是專業(yè)的外貿(mào)公司都很少成立獨(dú)立的信用管理部門。外貿(mào)企業(yè)的信用管理職能一般僅由銷售部門和財(cái)務(wù)部門來(lái)承擔(dān)，可是這兩個(gè)部門由于各自的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不同，很難在風(fēng)險(xiǎn)管理中配合和達(dá)成共識(shí)。想方設(shè)法擴(kuò)展市場(chǎng)，增加銷量與銷售額是銷售部門追求的目標(biāo)，為了達(dá)到銷量目標(biāo)，不惜采用賒銷的結(jié)算方式來(lái)保全顧客，而對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范則拋之腦后。而財(cái)務(wù)部門雖然注重資金的安全性，但有時(shí)力不從心。因此，如果建立一個(gè)獨(dú)立的信用管理部門，來(lái)承擔(dān)和協(xié)調(diào)企業(yè)的信用管理工作就顯得尤為重要。為充分發(fā)揮信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能作用，公司應(yīng)授予該部門相應(yīng)的權(quán)限，比如重大經(jīng)營(yíng)決策的參與權(quán)，客戶資信的調(diào)查權(quán)，外貿(mào)合同的否決權(quán)等。使之真正發(fā)揮防范風(fēng)險(xiǎn)、加速資金周轉(zhuǎn)、改進(jìn)客戶關(guān)系，增強(qiáng)企業(yè)整體運(yùn)作穩(wěn)定性、實(shí)效性等作用。因此，出口企業(yè)設(shè)立專門的信用管理部門十分必要。

3、利用擔(dān)保機(jī)構(gòu)降低和防范風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于賣方而言，在交易中要求買方提供一定的信用擔(dān)保也是十分必要的。當(dāng)買方現(xiàn)金流量難以取信時(shí)，賣方通常要求買方提供這種擔(dān)保。擔(dān)保制度是否完整則取決于對(duì)以下三個(gè)環(huán)節(jié)的把握：①擔(dān)保的選擇。物的擔(dān)保優(yōu)于人的擔(dān)保，流動(dòng)性好的擔(dān)保優(yōu)于流動(dòng)性差的擔(dān)保，是選擇擔(dān)保的原則。按照擔(dān)保變現(xiàn)能力的強(qiáng)弱，其優(yōu)先次序?yàn)椋含F(xiàn)金或現(xiàn)金賬戶-流通證券-應(yīng)收賬款-房地產(chǎn)-設(shè)備-存貨-收藏品（古董、珠寶等）-第三方保證。比如，就應(yīng)收賬款而言，信用額度（即擔(dān)保價(jià)值）應(yīng)在賬面價(jià)值的60%～90%之間；而對(duì)存貨而言，信用額度應(yīng)在存貨成本或市價(jià)的40%～50%之間。也就是說(shuō)，如果信用額度相同，那么擔(dān)保品的流動(dòng)性越大越好，其必需的數(shù)量也越少；②擔(dān)保的檢驗(yàn)。擔(dān)保的真實(shí)性、受償順序以及擔(dān)保品價(jià)值評(píng)估的可靠性需要通過(guò)擔(dān)保檢驗(yàn)并進(jìn)行評(píng)估。在檢驗(yàn)真實(shí)性和受償順序時(shí)，出口企業(yè)可以要求擔(dān)保方提供擔(dān)保品“走出去”的金融風(fēng)險(xiǎn)及防范所有權(quán)（或處置權(quán)），證件及該擔(dān)保品近3年的擔(dān)保記錄，并通過(guò)當(dāng)?shù)氐穆蓭煆?fù)核。在檢驗(yàn)實(shí)物價(jià)值時(shí)，則主要可以通過(guò)獨(dú)立的評(píng)估人進(jìn)行專業(yè)估值；③擔(dān)保品的監(jiān)控。是指在擔(dān)保交易成立后，債券方對(duì)擔(dān)保品或擔(dān)保人審核控制的動(dòng)態(tài)行為。主要目的是保證擔(dān)保價(jià)值不受影響。對(duì)于那些市場(chǎng)價(jià)值波動(dòng)比較大的擔(dān)保品，債權(quán)人有必要建立專門的監(jiān)控程序，然后依法處置，以保護(hù)自身利益。由于擔(dān)保制度下的法律技巧眾多，而各國(guó)的擔(dān)保法律又也有不同，就要求出口企業(yè)應(yīng)隨時(shí)向有關(guān)機(jī)構(gòu)咨詢，以降低擔(dān)保制度下的法律風(fēng)險(xiǎn)。

除以上方法外，合理利用我國(guó)現(xiàn)有的信用保險(xiǎn)工具，也是當(dāng)前外貿(mào)出口企業(yè)防范和避免出口信用風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑。總之，對(duì)于外貿(mào)出口企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)自身完全可以通過(guò)采用適當(dāng)?shù)姆椒ê瓦M(jìn)行綜合治理，來(lái)使風(fēng)險(xiǎn)消除或降低影響。在貿(mào)易業(yè)務(wù)中，我們既不能因出動(dòng)存在信用風(fēng)險(xiǎn)而因噎廢食，也不能不加分析地盲目擴(kuò)大出口。應(yīng)具體問(wèn)題具體分析，利用科學(xué)的防范措施才能使企業(yè)立于不敗之地。

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第8篇

[作者簡(jiǎn)介]陳相森，男，山東日照人，山東財(cái)政學(xué)院國(guó)際經(jīng)貿(mào)學(xué)院講師，研究方向：跨國(guó)經(jīng)營(yíng)與國(guó)際投資。

[摘要]近年來(lái)，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易保持迅猛發(fā)展的同時(shí)，出口企業(yè)面臨的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)增加，成為制約我國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展的障礙。隨著我國(guó)逐步放寬外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)的限制，越來(lái)越多的中小企業(yè)成為我國(guó)出口業(yè)務(wù)的生力軍。中小企業(yè)的平均規(guī)模小、管理水平低、勞動(dòng)密集型的出口產(chǎn)品特點(diǎn)及缺乏開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)，使中小企業(yè)面臨更加嚴(yán)峻的出口信用風(fēng)險(xiǎn)。建立完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，形成事前、事中、事后三位一體的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制，是中小企業(yè)進(jìn)軍國(guó)際市場(chǎng)，降低貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的有效措施。

[關(guān)鍵詞]中小企業(yè)；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理；國(guó)際保理

[中圖分類號(hào)]F752.62　[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A　[文章編號(hào)]1008―2670(2007)01―0043―04

近年來(lái)，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易迅猛發(fā)展，2004年進(jìn)出口貿(mào)易額突破1.1萬(wàn)億美元，成為僅次于美國(guó)和德國(guó)的世界第三大貿(mào)易國(guó)。值得注意的是，對(duì)外貿(mào)易高速發(fā)展的同時(shí)，出口企業(yè)面臨的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)增加，出口企業(yè)的賬款拖欠和壞賬問(wèn)題越來(lái)越突出，有的企業(yè)因此背上了沉重的包袱，嚴(yán)重影響到企業(yè)的發(fā)展和開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)的信心。據(jù)商務(wù)部最新調(diào)查結(jié)果表明：我國(guó)外貿(mào)企業(yè)國(guó)際業(yè)務(wù)的平均壞賬率高達(dá)5％，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了發(fā)達(dá)國(guó)家0.25％～0.5％的平均水平，也高于世界1％的平均水平。外貿(mào)企業(yè)每年產(chǎn)生海外壞賬接近300億美元，50％的出口企業(yè)遇到過(guò)“應(yīng)收賬款延遲收付”之類的出口信用風(fēng)險(xiǎn)。①

人世后，我國(guó)將逐步放寬外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)的限制，越來(lái)越多的中小企業(yè)加入出口貿(mào)易的大軍，成為我國(guó)出口業(yè)務(wù)的新生力量。統(tǒng)計(jì)資料顯示，中小企業(yè)數(shù)量占我國(guó)出口企業(yè)總量的90％以上，中小企業(yè)提供的產(chǎn)品、技術(shù)和服務(wù)出口約占我國(guó)出口總值的60％，其中輕工、紡織、服裝、玩具、五金等方面的出口產(chǎn)品，幾乎全部是中小企業(yè)提供的。中小企業(yè)已經(jīng)成為我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的重要增長(zhǎng)點(diǎn)。然而中小企業(yè)多為民營(yíng)企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，企業(yè)規(guī)模普遍偏小，管理水平不高，相當(dāng)部分企業(yè)的出口業(yè)務(wù)處于起步階段，缺乏對(duì)國(guó)際市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和必要的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)的能力不足。隨著中小企業(yè)出口規(guī)模的擴(kuò)大，中小企業(yè)海外應(yīng)收賬款問(wèn)題可能會(huì)更加突出，信用風(fēng)險(xiǎn)管理在中小企業(yè)中的地位顯得更加重要。因此，考察中小企業(yè)出口業(yè)務(wù)特點(diǎn)，研究信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源，對(duì)于提高中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，增強(qiáng)企業(yè)出口后勁具有重要意義。

一、出口信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源

1．國(guó)際市場(chǎng)供求關(guān)系變化，買方市場(chǎng)的形成，是出口信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的外部條件。20世紀(jì)80年代以來(lái)，在經(jīng)濟(jì)全球化深入發(fā)展的同時(shí)，國(guó)際企業(yè)面臨的生存環(huán)境、市場(chǎng)供求結(jié)構(gòu)發(fā)生了重大變化，國(guó)際市場(chǎng)上許多低技術(shù)含量、低附加值的產(chǎn)品(如勞動(dòng)密集型產(chǎn)品)供給嚴(yán)重大于需求，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)異常激烈，買方市場(chǎng)最終形成。在以買方為主的競(jìng)爭(zhēng)格局中，信用交易成為國(guó)際貿(mào)易主要交易方式和企業(yè)參與競(jìng)爭(zhēng)的重要手段。我國(guó)出口企業(yè)面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，為了開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)、爭(zhēng)取客源，不得不接受非信用證支付方式，因此埋下了信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的隱患。當(dāng)外貿(mào)企業(yè)大量采用信用結(jié)算方式出口時(shí)，結(jié)果必然是在推動(dòng)出口額大幅上升的同時(shí)，造成巨額的海外應(yīng)收賬款。

2．出口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失，是信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因。目前，我國(guó)出口企業(yè)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上普遍存在嚴(yán)重的缺陷和不足，大多數(shù)企業(yè)沒(méi)有建立自己的一套信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，缺少對(duì)國(guó)外客戶風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)科學(xué)研究。據(jù)鄧白氏中國(guó)公司2002年中國(guó)企業(yè)信用與應(yīng)收賬款情況調(diào)查，67％的公司沒(méi)有信用管理部門，31％的公司沒(méi)有詳細(xì)的信用審核，56％的公司未曾使用第三方信用信息調(diào)查機(jī)構(gòu)的調(diào)查信息，而全面進(jìn)行信用管理的企業(yè)僅占6％。②信用制度缺失，一方面使得出口企業(yè)因授信不當(dāng)導(dǎo)致合約不能履行或授信企業(yè)對(duì)履約計(jì)劃缺乏管理而違約的現(xiàn)象頻繁發(fā)生，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中時(shí)刻面臨巨大信用風(fēng)險(xiǎn)；另一方面企業(yè)因不能正常發(fā)揮信用功能，開(kāi)展信用交易，無(wú)法獲得足夠的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大商品出口規(guī)模。

3．出口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)淡薄，成為信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的催化劑。主要表現(xiàn)為：第一，公司管理人員、外銷人員責(zé)任心不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。如有的企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)不重視信用管理，往往對(duì)客戶的一些重要信息未了解就匆匆交易；有的企業(yè)片面追求合同數(shù)量，忽視其后艱難的賬款回收等。第二，出口企業(yè)忽視對(duì)大客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理。國(guó)內(nèi)出口企業(yè)認(rèn)為大客戶信譽(yù)高、規(guī)模大，付款有保障，往往放松對(duì)其管理。事實(shí)證明，國(guó)內(nèi)很多出口企業(yè)的壞賬往往發(fā)生在老客戶身上。最近國(guó)內(nèi)某大型進(jìn)出口公司透露，公司40多萬(wàn)美元的壞賬損失中一半金額恰恰來(lái)自于一家與其合作了20多年的老客戶。買家的信用從根本上講是建立在商業(yè)利益上，而非交易歷史上，交易歷史只能是參考。第三，過(guò)分強(qiáng)調(diào)信用證支付方式。有些企業(yè)在吃了許多壞賬的虧之后，變得格外謹(jǐn)慎，因?yàn)楹ε鲁袚?dān)信用風(fēng)險(xiǎn)，在出易中只做信用證交易，結(jié)果是營(yíng)業(yè)額急劇下降，壞賬仍然存在。

4．國(guó)外客戶惡意拖欠，加劇了出口企業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。惡意拖欠指客戶有還款能力，但是拒絕付款的行為。這是出口企業(yè)產(chǎn)生海外壞賬的原因之一。據(jù)專門負(fù)責(zé)國(guó)際追債的美國(guó)ABC(中國(guó))公司披露，中國(guó)企業(yè)海外呆壞賬原因主要是國(guó)外客商惡意欠債，占所有欠款案的66％。許多企業(yè)尤其中小企業(yè)獨(dú)立開(kāi)展國(guó)際貿(mào)易的時(shí)間不長(zhǎng)，缺乏基本的國(guó)際貿(mào)易與國(guó)際營(yíng)銷方面的專門知識(shí)，受騙上當(dāng)、拒收、對(duì)方惡意拖欠貨款而造成經(jīng)濟(jì)損失的情況時(shí)有發(fā)生。

5．國(guó)有外貿(mào)企業(yè)的性質(zhì)成為出口信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的體制性原因。作為一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，我國(guó)曾長(zhǎng)期苦于外匯短缺，為擺脫外匯缺口的制約，千方百計(jì)、不惜代價(jià)擴(kuò)大出口創(chuàng)匯，成為外經(jīng)貿(mào)實(shí)踐中實(shí)施多年的指導(dǎo)方針。國(guó)有外貿(mào)企業(yè)一度以貿(mào)易量、創(chuàng)匯額為追求目標(biāo)，貿(mào)易額、出口創(chuàng)匯是必須完成的硬指標(biāo)，外貿(mào)企業(yè)在成績(jī)考核上，普遍存在著重貿(mào)易數(shù)字輕利潤(rùn)到賬的現(xiàn)象。結(jié)果導(dǎo)致出口企業(yè)盲目追求出口額的增加，出口創(chuàng)匯指標(biāo)完成，而忽視國(guó)際貿(mào)易中的收匯風(fēng)險(xiǎn)。

二、中小企業(yè)面臨更大的出口信用風(fēng)險(xiǎn)

1．中小企業(yè)規(guī)模普遍偏小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。我國(guó)的中小企業(yè)絕大多數(shù)在100人以內(nèi)，資產(chǎn)平均規(guī)模較小。據(jù)第三次工業(yè)普查顯示，我國(guó)中小企業(yè)的人均固定資產(chǎn)為5.11萬(wàn)元和2.48萬(wàn)元，僅為大型企業(yè)的25％～50％。在人員素質(zhì)方面，全國(guó)大型企業(yè)每百名職工中擁有大專以上學(xué)歷的人員為10.46人，小企業(yè)僅2.96人，只相當(dāng)于大型企業(yè)平均水平的28％。弱小規(guī)模，降低了中小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，國(guó)際市場(chǎng)一旦發(fā)生變化，企業(yè)面臨巨大挑戰(zhàn)；同時(shí)中小企業(yè)由于自身力量有限不可能采取全面的客戶關(guān)

系管理，對(duì)出口風(fēng)險(xiǎn)的掌控力較差，從而使他們?cè)趪?guó)際市場(chǎng)上面臨更多的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性因素。

2．中小企業(yè)管理水平不高，開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)不足。從管理水平看，中小企業(yè)的管理方法十分陳舊，有的甚至停留在家族式管理的水平上，缺乏采用現(xiàn)代化先進(jìn)管理手段防范出口信用風(fēng)險(xiǎn)的能力。從時(shí)間上考察，中小企業(yè)出口業(yè)務(wù)多數(shù)處于起步階段，對(duì)外面的世界和游戲規(guī)則了解甚少，對(duì)開(kāi)辟國(guó)際市場(chǎng)過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)缺乏充分的認(rèn)識(shí)，抗拒國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)和能力十分薄弱。因上當(dāng)受騙、拒收、對(duì)方惡意拖欠貨款、破產(chǎn)等而造成經(jīng)濟(jì)損失的情況時(shí)有發(fā)生。

3．出口產(chǎn)品和行業(yè)的特性。從目前我國(guó)中小企業(yè)的出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)上看，主要是一些紡織品、中低檔服裝、五金、陶瓷制品等勞動(dòng)密集型產(chǎn)品。這些產(chǎn)品多數(shù)是一般性制成品，具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的創(chuàng)新產(chǎn)品較少；從國(guó)際市場(chǎng)供給角度看，這些產(chǎn)品嚴(yán)重過(guò)剩，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)異常激烈，為爭(zhēng)取定單，一些企業(yè)常常競(jìng)相降低售價(jià)，選擇比較寬松的付款方式。而且由于出口產(chǎn)品自身競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，中小企業(yè)往往只能與小買家或商進(jìn)行交易，這樣，既降低了企業(yè)自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，又加大了海外買方的信用風(fēng)險(xiǎn)。

4．中小企業(yè)缺乏必要的國(guó)際市場(chǎng)信息，經(jīng)營(yíng)盲目性較大。從事出口貿(mào)易，必須充分了解目標(biāo)市場(chǎng)國(guó)家的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化、法律等多方面信息，作為籌劃市場(chǎng)營(yíng)銷戰(zhàn)略的依據(jù)。此類信息量大面廣，且處于不斷的動(dòng)態(tài)變化中。大型企業(yè)通過(guò)其密如蛛網(wǎng)的分支機(jī)構(gòu)，隨時(shí)采集動(dòng)態(tài)市場(chǎng)信息，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)符合市場(chǎng)的需要。然而世界市場(chǎng)信息的搜集處理需要相當(dāng)數(shù)量的資源，一般中小企業(yè)無(wú)此實(shí)力，面對(duì)龐雜的信息，往往不辨真?zhèn)危恢搿Ｒ延械南嚓P(guān)信息貧乏，同時(shí)獲取有效信息的成本又很高，這些無(wú)疑都會(huì)進(jìn)一步增加中小企業(yè)在進(jìn)入新市場(chǎng)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。

三、完善出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)中小企業(yè)的積極意義

面對(duì)復(fù)雜多變的國(guó)際市場(chǎng)，中小企業(yè)基于出口商品的特點(diǎn)和自身的能力，建立一套科學(xué)、完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，對(duì)中小企業(yè)提高管理水平、擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模，具有積極意義。

1．有助于減少企業(yè)應(yīng)收賬款的拖欠率和壞死率，有利于改善企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，提高利潤(rùn)率，提升出口企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。中小企業(yè)通過(guò)建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，發(fā)揮信用風(fēng)險(xiǎn)管理功能，加強(qiáng)對(duì)國(guó)外客戶的信用信息收集和反饋，對(duì)信用狀況作出動(dòng)態(tài)評(píng)估，根據(jù)信用水平，及時(shí)制定防范措施，就可避免損失發(fā)生或進(jìn)一步擴(kuò)大。通過(guò)對(duì)24家初步建立完善信用管理模式的中國(guó)企業(yè)的調(diào)查顯示，管理后的第一年，企業(yè)管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用占銷售收入比重就從14％下降到9％；賒銷額平均上升13％；壞賬率平均下降3.6％；銷售未清賬期(DSO)平均縮短37天；綜合經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)平均上升21％。③

2．有利于中小企業(yè)采取靈活的結(jié)算方式，拓展國(guó)際市場(chǎng)空間。在當(dāng)前買方市場(chǎng)環(huán)境下，非信用證支付已經(jīng)成為國(guó)際結(jié)算的主流。據(jù)聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易中心的統(tǒng)計(jì)，在所有的國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中，使用信用證的比率在全世界各國(guó)貿(mào)易平均值中占18％，而82％的支付都是采用非信用證支付方式。面對(duì)此種形勢(shì)，許多中小出口商由于不具備較好的規(guī)避、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的措施，不敢采取靈活的貿(mào)易方式，嚴(yán)重影響了參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力，致使許多貿(mào)易機(jī)會(huì)白白喪失。而完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，能夠有效降低或避免信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，從而使中小企業(yè)可以放心大膽地在國(guó)際貿(mào)易中采用非信用證結(jié)匯的靈活方式，其結(jié)果必然會(huì)大大增加商品成交的機(jī)會(huì)，促進(jìn)出口業(yè)務(wù)的大力發(fā)展。

3．有利于提高中小企業(yè)管理水平。一是通過(guò)完善風(fēng)險(xiǎn)管理檔案，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。完善的信用管理包括客戶的檔案管理、客戶授信、應(yīng)收賬款管理和商賬追收等。通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)檔案可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)管理中的漏洞和不足，進(jìn)行改進(jìn)和完善，從而大幅度提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。二是通過(guò)學(xué)習(xí)引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理手段、管理技術(shù)、管理理念，如客戶信用管理技術(shù)、信用分析技術(shù)、應(yīng)收賬款管理技術(shù)等，迅速提高中小企業(yè)管理水平。三是風(fēng)險(xiǎn)檔案的建立，有利于強(qiáng)化企業(yè)管理人員，尤其是高層管理人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高信用管理水平。

四、推動(dòng)中小企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理的策略思考

企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)是一個(gè)動(dòng)態(tài)的全過(guò)程管理，包括從訂立合同前的客戶信息收集到交易過(guò)程中的合同管理以及履行合同中的應(yīng)收賬款管理等，形成事前、事中、事后三位一體的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)保障措施。

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防策略

1．強(qiáng)化信用理念，增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。信用理念是企業(yè)處理內(nèi)外關(guān)系的基本價(jià)值觀，也是中小企業(yè)參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的動(dòng)力源。通過(guò)加強(qiáng)信用管理部門和外銷人員的信用知識(shí)培訓(xùn)，幫助他們樹(shù)立信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念，增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，進(jìn)一步提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，有效防范和化解出口信用風(fēng)險(xiǎn)。

2．建立客戶信息溝通機(jī)制。現(xiàn)階段我國(guó)許多中小出口企業(yè)的客戶信息分散在業(yè)務(wù)人員或業(yè)務(wù)部門手中，各部門間缺乏必要、有效的溝通，業(yè)務(wù)人員不注重信息的上報(bào)，往往就影響客戶各類信息間有機(jī)聯(lián)系及完整性，這種狀況的存在對(duì)中小企業(yè)整體信用風(fēng)險(xiǎn)管理是非常不利的，極易造成信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。中小企業(yè)必須改變現(xiàn)有客戶信息管理，建立統(tǒng)一的客戶信息管理系統(tǒng)，各部門、各業(yè)務(wù)員收集的信息，要集中統(tǒng)一管理，及時(shí)溝通，互相分享，形成對(duì)客戶統(tǒng)一、客觀、公正的評(píng)價(jià)。

(二)信用風(fēng)險(xiǎn)控制策略

1．建立內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

(1)客戶資信管理制度。客戶既是企業(yè)最大的財(cái)富來(lái)源，也是風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源。對(duì)客戶信息的管理是了解客戶資信狀況和信用風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)。中小企業(yè)必須重視和強(qiáng)化客戶信息收集，以客戶資信管理為核心，實(shí)施一套防范和控制客戶風(fēng)險(xiǎn)的管理方法，包括企業(yè)怎樣全面收集管理客戶信息，建立完整的數(shù)據(jù)庫(kù)，進(jìn)行資信調(diào)查，篩選信用良好的客戶，剔除信用不良的客戶。

(2)客戶授信制度。客戶授信管理是中小出口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的事中管理。它是建立在客戶信用評(píng)估結(jié)果基礎(chǔ)之上，按照企業(yè)的信用政策和客戶的資信狀況，給予信用額度，從而有效地降低逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生率。強(qiáng)化授信管理，前提是合理確定授信對(duì)象；基礎(chǔ)在于合理確定授信額度；關(guān)鍵是強(qiáng)化授信額度的監(jiān)控，即進(jìn)行“事前調(diào)查”、“事中審查”、“事后跟蹤檢查”。

(3)應(yīng)收賬款監(jiān)控制度。出口企業(yè)按照一定程序，在內(nèi)部實(shí)施專業(yè)化、規(guī)范化的應(yīng)收賬款信息跟蹤管理制度，以科學(xué)手段防范貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。貨物發(fā)出后，就將應(yīng)收賬款列入信用管理檔案，進(jìn)行監(jiān)控；按時(shí)與客戶聯(lián)系，督促客戶及時(shí)付款；在出現(xiàn)逾期應(yīng)收賬款時(shí)應(yīng)積極追討，包括如提訟、仲裁、委托專業(yè)機(jī)構(gòu)追討等有效的債權(quán)保障措施，以降低風(fēng)險(xiǎn)防范成本，提高商賬追收效果。

2．引進(jìn)專業(yè)外源化管理，提高信用管理水平

外源化管理指企業(yè)將部分或者全部能夠由外源性專業(yè)公司管理的職能，交給企業(yè)以外的專業(yè)性公司來(lái)協(xié)助管理，彌補(bǔ)人力資源上專業(yè)性人才的不足，提高企業(yè)的管理效率。國(guó)外大公司一般都十分重視借助外部力量。據(jù)美國(guó)KPMG Business Process Solut-ions公司1996年對(duì)美國(guó)前500強(qiáng)公司中的80家公司進(jìn)行的調(diào)查，有94％已經(jīng)使用外源化管理公司，86％計(jì)劃在5年內(nèi)使用更多的外源化管理。④中小企業(yè)由于自身的局限性，對(duì)于國(guó)際市場(chǎng)行情、買方國(guó)家狀況及買方的資信狀況、財(cái)務(wù)狀況的了解不易做到詳細(xì)和準(zhǔn)確，更應(yīng)積極借助外部力量，開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)。國(guó)外信用咨詢公司，比如鄧白氏國(guó)際信息集團(tuán)、格寧信用咨詢有限公司等，這些公司具有良好的信用管理經(jīng)驗(yàn)，熟悉商業(yè)運(yùn)作，聘有商法和商業(yè)追賬的律師，而且還有廣泛的資訊交換網(wǎng)站，可以幫助中小企業(yè)避免和減少在海外市場(chǎng)上的信用風(fēng)險(xiǎn)。

(三)信用風(fēng)險(xiǎn)保障措施

隨著海外業(yè)務(wù)擴(kuò)大，中小企業(yè)除了建立一個(gè)內(nèi)部信用監(jiān)管制度之外，利用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理手段，轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)也是中小企業(yè)必要的選擇。

1．國(guó)際保理。國(guó)際保理又稱承購(gòu)應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)，指在使用托收、賒銷等非信用證方式結(jié)算貨款時(shí)，保理商向出口商提供的一項(xiàng)集買方資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理和追賬、貿(mào)易融資及信用管理于一體的綜合性現(xiàn)代金融服務(wù)。保理業(yè)務(wù)能夠很好地解決國(guó)際貿(mào)易中出口商面臨的資金占?jí)汉瓦M(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，既可以讓出口商通過(guò)保理業(yè)務(wù)提前收回賬款，獲得融資支持，還能免除相應(yīng)的出口信用風(fēng)險(xiǎn)。保理業(yè)務(wù)特別適用于產(chǎn)品質(zhì)量好、銷售穩(wěn)定的中小企業(yè)的融資，是中小企業(yè)進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)的金融通道。

第9篇

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理；信用管理體系

中圖分類號(hào)：F832.42　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1006-1894(2008)03-0019-05

加入WTO后，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易持續(xù)保持著強(qiáng)勁的增長(zhǎng)勢(shì)頭，2006年，我國(guó)在全球貿(mào)易中進(jìn)出口總額達(dá)17 610億美元，躍居世界第3位。在我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易保持高速增長(zhǎng)的同時(shí)，外貿(mào)出口的風(fēng)險(xiǎn)也在加大。主要有匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)等，其中出口信用風(fēng)險(xiǎn)的影響日趨突出。

出口信用風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)中，出口企業(yè)在給客戶提供商業(yè)信用后，由于各種不確定因素的影響而導(dǎo)致出口商貨款拖欠或滅失的風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前我國(guó)出口企業(yè)的海外應(yīng)收賬款已超過(guò)1000億美元，并以每年150億美元的速度增加。以2005年為例，我國(guó)企業(yè)海外應(yīng)收欠賬率達(dá)4％，逾期未收匯金額達(dá)200億美元，其中約1億美元應(yīng)收賬款將會(huì)成為呆賬或壞賬。以產(chǎn)生大量逾期應(yīng)收賬款為特征的出口信用風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響了我國(guó)出口企業(yè)的正常運(yùn)作和經(jīng)濟(jì)效益，擾亂了正常的貿(mào)易秩序，阻礙著我國(guó)企業(yè)出口貿(mào)易的健康發(fā)展。因此，加強(qiáng)當(dāng)前我國(guó)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，對(duì)提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益、規(guī)范貿(mào)易秩序、增強(qiáng)企業(yè)出口的競(jìng)爭(zhēng)力具有重要意義。

一、我國(guó)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)構(gòu)特點(diǎn)

根據(jù)專門從事國(guó)際商賬追討的美國(guó)鄧白氏公司中國(guó)代表對(duì)我國(guó)出口企業(yè)大量逾期應(yīng)收賬款問(wèn)題的調(diào)查報(bào)告數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)我國(guó)出口企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)具備以下結(jié)構(gòu)特點(diǎn)。

1　起因結(jié)構(gòu)――以惡意欺詐為主　表1數(shù)據(jù)表明我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的貨款拖欠50％以上是由客戶的惡意欺詐引起的，而非人們通常理解的主要是由諸如產(chǎn)品質(zhì)量、交貨延遲等貿(mào)易糾紛引起。

2　來(lái)源結(jié)構(gòu)――以海外華人公司為主　從我國(guó)國(guó)際貿(mào)易拖欠案件所涉及的海外公司性質(zhì)看(詳見(jiàn)表2)，我國(guó)出口企業(yè)大約50％的信用風(fēng)險(xiǎn)是由不良海外華人客戶造成的。為什么我國(guó)的出口信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由海外華人客戶帶來(lái)的呢?筆者認(rèn)為這些為數(shù)不多的不良海外華人，包括港、澳、臺(tái)地區(qū)的華人以及少數(shù)原籍中國(guó)大陸后來(lái)移居海外的華人具有與中國(guó)同族同種和語(yǔ)言相通的優(yōu)勢(shì)，他們對(duì)中國(guó)的國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境比較熟悉，了解到我國(guó)處于由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變過(guò)程中，各方面的管理仍不完善，存在著各種法律、管理漏洞，出口企業(yè)內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力薄弱，同時(shí)他們又抓住我國(guó)部分出口企業(yè)存在著急功近利和或多或少的崇洋心態(tài)，使得不良海外華人進(jìn)口商可以肆意拖欠我國(guó)出口企業(yè)貨款，或詐騙屢屢得手。將客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的起因結(jié)構(gòu)和來(lái)源結(jié)構(gòu)聯(lián)系起來(lái)考察，可以判斷，我國(guó)大部分的外貿(mào)逾期應(yīng)收賬款是由不良海外華人進(jìn)口商對(duì)我國(guó)出口企業(yè)進(jìn)行惡意欺詐引起。

3　企業(yè)性質(zhì)結(jié)構(gòu)――以國(guó)內(nèi)的全資中資企業(yè)為主體 表3表明，我國(guó)外資出口企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和水平相對(duì)要優(yōu)于中資的出口企業(yè)。

4　地區(qū)結(jié)構(gòu)――從沿海經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)和經(jīng)濟(jì)特區(qū)向內(nèi)陸相對(duì)經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)轉(zhuǎn)移 我國(guó)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的國(guó)際拖欠在我國(guó)的重點(diǎn)發(fā)案地區(qū)是隨著我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段而轉(zhuǎn)移的。具體表現(xiàn)為：(1)改革開(kāi)放初期的20世紀(jì)80年代集中在沿海經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)和經(jīng)濟(jì)特區(qū)，(2)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制逐步確立階段(1990～1994年)轉(zhuǎn)向內(nèi)陸省份，(3)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展走向深入階段(20世紀(jì)90年代中期至今)轉(zhuǎn)向省或市所轄的缺乏外貿(mào)經(jīng)驗(yàn)的地區(qū)和企業(yè)。這說(shuō)明我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的大部分國(guó)際拖欠，具有從沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)向內(nèi)陸相對(duì)經(jīng)濟(jì)落后的地區(qū)轉(zhuǎn)移的趨勢(shì)。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)出口企業(yè)的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力要優(yōu)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)落后地區(qū)，海外不良進(jìn)口商往往選擇在出口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力缺乏的地區(qū)行騙。

二、我國(guó)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

(一)微觀層面存在的主要問(wèn)題

1　企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng) 我國(guó)大部分企業(yè)在出動(dòng)中缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，往往忽略了客戶的資信調(diào)查。資信調(diào)查應(yīng)該是任何出口企業(yè)對(duì)外交易不應(yīng)缺少的一個(gè)環(huán)節(jié)。實(shí)踐證明，預(yù)先做好資信調(diào)查工作，很多交易風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失是完全可以避免的，因?yàn)檫M(jìn)口商的資信狀況直接關(guān)系到出口企業(yè)能否順利履行合同，安全收匯。雖然我國(guó)近幾年的進(jìn)出口連年持續(xù)強(qiáng)勁增長(zhǎng)，但我國(guó)出口企業(yè)的生存環(huán)境并不樂(lè)觀，國(guó)內(nèi)同業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)劇烈。許多出口企業(yè)為了爭(zhēng)取客戶，給予外商較為寬松的付款條件，從而忽視了資信調(diào)查工作。

2　企業(yè)內(nèi)部沒(méi)有建立出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理的專職機(jī)構(gòu) 從我國(guó)對(duì)外貿(mào)易大量的案例中發(fā)現(xiàn)，一些企業(yè)不能很好地實(shí)施出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施，是因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)部沒(méi)有建立出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理的專職機(jī)構(gòu)，缺少全面的信用管理體系。如圖1所示：

信用風(fēng)險(xiǎn)管理這個(gè)職能是銷售部門、客戶服務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門相互重疊的區(qū)域，如果在公司的職能設(shè)計(jì)時(shí)沒(méi)有明確這個(gè)管理責(zé)任由誰(shuí)來(lái)充當(dāng)，那么實(shí)踐中哪個(gè)部門都不愿承擔(dān)這個(gè)管理責(zé)任。如果企業(yè)中沒(méi)有專職的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，那么企業(yè)內(nèi)部就不可能有完善的信用管理體系。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)中只有11％建立了信用管理體系，而這11％當(dāng)中又有93％是具有外資背景的跨國(guó)企業(yè)。由此可以看出，缺乏建立信用管理體系是引發(fā)我國(guó)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。

(二)宏觀層面存在的主要問(wèn)題

1　社會(huì)征信管理體系落后　國(guó)家信用管理體系能為我國(guó)企業(yè)信用管理創(chuàng)造良好的外部市場(chǎng)環(huán)境，外部環(huán)境條件的好壞直接影響到企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系實(shí)施的效果。目前我國(guó)仍是“非征信國(guó)家”，因此信用信息的市場(chǎng)化程度不夠，信用信息特別是涉外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信息的搜集、整理和利用非常不規(guī)范，因此出口企業(yè)很難獲取客戶資信信息和信用管理服務(wù)；此外，出口企業(yè)之間交流信息不暢通，信用欺詐的國(guó)內(nèi)信息不夠，導(dǎo)致不法外商同時(shí)在國(guó)內(nèi)十多個(gè)口岸行騙的荒唐事件時(shí)有發(fā)生。

2　信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)數(shù)量少，規(guī)模小、業(yè)務(wù)水平低　目前，我國(guó)規(guī)模較大的信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)有二十幾家，其中有一定業(yè)務(wù)規(guī)模和影響的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)只有七八家，但現(xiàn)存的資信評(píng)估機(jī)構(gòu)缺乏權(quán)威性，信用數(shù)據(jù)庫(kù)容量過(guò)小，難以滿足行業(yè)發(fā)展的需要，各機(jī)構(gòu)之間的分歧大于合作，各有自身的既得利益，因此行業(yè)整體水平不高，尚未起到防范、監(jiān)督、控制信用風(fēng)險(xiǎn)的作用。信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)水平的低下使出口企業(yè)無(wú)法獲取真實(shí)、全面、準(zhǔn)確的國(guó)外企業(yè)信息，對(duì)國(guó)外企業(yè)的資信難以做出正確的判斷。

3　出口信用保險(xiǎn)對(duì)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理的支持不足　出口信用保險(xiǎn)已經(jīng)在歐美國(guó)家實(shí)行幾十年，受到普遍重視，我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)始于20世紀(jì)80年代末，現(xiàn)在有中國(guó)人民保險(xiǎn)公司和中國(guó)進(jìn)出口銀行和中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司等多家機(jī)構(gòu)可以辦理。目前我國(guó)出口信用保險(xiǎn)承保的出口

額僅占當(dāng)年出口額的1％左右，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家和一些發(fā)展中國(guó)家的水平，投保企業(yè)不足出口企業(yè)的8％。造成這種局面的主要原因有：(1)我國(guó)出口信用保險(xiǎn)提供的產(chǎn)品和服務(wù)比較單一，如在采用以非信用證方式為支付方式的出口中，短期出口信用保險(xiǎn)要投統(tǒng)保保險(xiǎn)，統(tǒng)保方式對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，成本較高l(2)投保申請(qǐng)周期過(guò)長(zhǎng)、保費(fèi)過(guò)高；(3)缺乏法律保障。世界各國(guó)開(kāi)辦出口信用保險(xiǎn)基本是按照立法、建機(jī)構(gòu)、辦業(yè)務(wù)的順序來(lái)進(jìn)行的。但是到目前為止，我國(guó)大陸還沒(méi)有專門的出口信用保險(xiǎn)方面的法律規(guī)范，在《對(duì)外貿(mào)易法》或《保險(xiǎn)法》等相關(guān)法律中也沒(méi)有明確。

三、加強(qiáng)我國(guó)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

構(gòu)建完善的出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括兩部分內(nèi)容：一是構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，二是完善企業(yè)外部的信用管理體系，這兩方面的建設(shè)對(duì)我國(guó)出口企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)激烈的國(guó)際市場(chǎng)上取得更多份額和效益有著非常重要的意義。

(一)構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系

出口信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生已經(jīng)不再局限于某一個(gè)交易環(huán)節(jié)，而是貫穿了整個(gè)出口貿(mào)易流程，構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系也應(yīng)該貫穿于所有可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的交易環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的全程控制。所謂企業(yè)信用全程管理就是在事前、事中、事后三階段都對(duì)企業(yè)出口信用活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。其中，事前管理側(cè)重于對(duì)客戶信息的管理，事中管理主要是為了確定企業(yè)授信的對(duì)象以及具體的授信額度，事后管理則主要是對(duì)由企業(yè)的授信行為形成的應(yīng)收賬款的管理，這三階段的信用管理構(gòu)成了出口企業(yè)信用全程管理。

1　建立嚴(yán)格的信用管理制度 其主要目的是要加強(qiáng)客戶資信調(diào)查，制定合理的信用額度。加強(qiáng)客戶資信調(diào)查需從兩方面著手：一是針對(duì)客戶所在國(guó)家(地區(qū))的宏觀環(huán)境。主要指對(duì)東道國(guó)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行調(diào)查評(píng)估，解決由國(guó)際因素產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)，這項(xiàng)工作比較困難，企業(yè)應(yīng)采取以防范為主的措施。在具體外貿(mào)業(yè)務(wù)操作中，業(yè)務(wù)量較小的企業(yè)可參考一些專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)客戶所在國(guó)的評(píng)價(jià)指標(biāo)，如歐洲貨幣指數(shù)、富蘭德指數(shù)、機(jī)構(gòu)投資家風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)指標(biāo)等。業(yè)務(wù)量大的企業(yè)除采用上述方法外，也可委托國(guó)內(nèi)或國(guó)際的專業(yè)機(jī)構(gòu)來(lái)幫助調(diào)查、評(píng)估某國(guó)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)考評(píng)，做到心中有數(shù)、有的放矢，適時(shí)地給予風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。二是針對(duì)客戶自身，主要是指嚴(yán)格調(diào)查客戶資信狀況，加強(qiáng)客戶信息管理。企業(yè)可以自己掌握和了解客戶信息，也可通過(guò)國(guó)內(nèi)的公共貿(mào)易或商務(wù)機(jī)構(gòu)、我國(guó)駐外使館商務(wù)處、銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、專業(yè)資信調(diào)查機(jī)構(gòu)等多種渠道收集有關(guān)信息，及時(shí)掌握和了解客戶經(jīng)營(yíng)情況、資信償付能力，做出分析判斷，以此來(lái)制定或衡量對(duì)客戶所采取的經(jīng)營(yíng)策略。同時(shí)，對(duì)所有往來(lái)客戶逐一建立檔案。根據(jù)客戶付款情況評(píng)定信用等級(jí)，制定相應(yīng)的信用政策，給予客戶不同的信用額度。對(duì)客戶的檔案管理應(yīng)采取動(dòng)態(tài)更新管理制，及時(shí)補(bǔ)充新資料，避免由于客戶信息陳舊、過(guò)時(shí)所帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)和欺詐。企業(yè)根據(jù)客戶資信情況，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，針對(duì)不同客戶賒銷金額的大小和期限，確定一個(gè)合理的信用額度。在信用額度范圍內(nèi)進(jìn)行控制，超出信用額度不予賒銷。

2　設(shè)立企業(yè)內(nèi)部信用管理專職機(jī)構(gòu) 我國(guó)出口企業(yè)應(yīng)借鑒西方現(xiàn)代企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的成功經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行制度創(chuàng)新，設(shè)立內(nèi)部信用管理專職機(jī)構(gòu)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、全程的管理。信用管理專職機(jī)構(gòu)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的決策機(jī)構(gòu)，在企業(yè)中專門負(fù)責(zé)企業(yè)信用管理，其設(shè)立的最終目的就是能夠幫助企業(yè)防范和降低信用風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大銷售、降低企業(yè)的產(chǎn)品銷售成本，保證企業(yè)正常運(yùn)行，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)地位，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的利潤(rùn)最大化。信用管理專職機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)制定企業(yè)信用管理制度和信用評(píng)估通用模式，包括對(duì)客戶資信的調(diào)查、分析和評(píng)估。建立和管理客戶信用檔案，并對(duì)客戶進(jìn)行跟蹤管理。審查業(yè)務(wù)部門與客戶簽訂的合約，監(jiān)督業(yè)務(wù)部門的操作流程。對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤監(jiān)控和追收等。在設(shè)立信用管理時(shí)，都要明確信用管理部門的職責(zé)，確保配備的人員能有效地開(kāi)展工作。

(二)完善企業(yè)外部的信用管理體系

1　加強(qiáng)征信管理 征信數(shù)據(jù)的采集及評(píng)估(企業(yè)資信調(diào)查及評(píng)估，消費(fèi)者信用調(diào)查和評(píng)估，資產(chǎn)信用調(diào)查和評(píng)估)是信用制度建立的核心。征信系統(tǒng)的作用在于，降低企業(yè)交易成本，建立信用約束機(jī)制，改善交易雙方信息不對(duì)稱狀況。我國(guó)征信系統(tǒng)的建立應(yīng)借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)并根據(jù)我國(guó)的國(guó)情，以政府和中央銀行為主導(dǎo)，實(shí)行會(huì)員制，按照股份有限公司的模式運(yùn)作，以社會(huì)服務(wù)為核心，而不是以營(yíng)利為目的。