時間：2023-05-16 15:54:38
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Abstract：Contract management in project management activities of a very important work, runs through the whole process of project implementation. Each of the construction the main job of the enterprise is how to strengthen the management of construction contract management, avoid and prevent contract risk. This article from the perspective of the contractor in the contract management of risk, and proposes the risk prevention measures.
Key words:Contract management; risk analysis; risk prevention
中圖分類號： TU723.1 文獻標識碼：A 文章編號：
引言
建筑工程承發包雙方的權利義務關系主要通過合同來確定，且充滿風險。鑒于建設工程的工期長、技術復雜與建筑產品的單件性，在工程項目實施過程中，承包方將面臨多方面的風險，比如自然條件的不確定、市場多變、合同不規范及履行不當等。各種風險因素對工程項目的成敗和承包商的經濟效益造成重大的影響。有效地防范施工合同管理的風險、以防企業利益受損是每個承包方應該重視的問題。但由于當前建筑市場競爭激烈，造成買方市場的嚴重傾斜現象。同時，因為合同法律環境差，不完善的合同法律體系，以及建筑承包方淡薄的法律意識，使得建筑市場有法不依、執法不嚴的問題越來越嚴重。利用苛刻的合同條款把風險轉移給承包方是業主的一貫做法，使得風險承擔上的嚴重失衡。面對當前的實際情況，承包方唯有重視合同及合同管理方能有效的降低工程風險，提高企業利潤率。
1.工程合同管理中的風險分析
合同作為現代企業從事經營活動的主要手段，其簽訂與履行是企業取得經濟效益的主要途徑，企業的運營過程基本是簽訂、履行合同的過程。原則上，合同管理也就是對合同的審批、簽訂、履行、變更、終止、處理違約等全過程采取組織、計劃、控制和監督等管理活動。合同管理過程中的法律風險既有合同自身原因造成的，也有外部因素造成的，即內部法律風險與外部法律風險。
承包方企業法律風險源頭就是合同風險，很大程度法律風險均由于合同自身不完善或履行合同過程產生問題而造成的。所以，承包方對合同管理活動在其企業管理中舉足輕重，正確面對其在施工全過程中的重要作用，對合同管理過程中會出現的法律風險嚴加防范，對承包方企業健康發展、更好地創造經濟效益意義重大。伴隨現在日趨激烈的建筑競爭市場，承包方面臨工程任務也日趨緊張，而很多承包方合同風險意識淡薄，因此，加強施工合同管理對承包方有效地規避風險非常重要，下面對工程合同管理中的風險進行分析。
1.1固定價格合同所造成的風險
承發包雙方采用固定價格合同，在專用條款內對合同價格包含風險范圍和風險費用的計算方法進行約定，在約定風險范圍內不再調整合同價款，對此種合同形式，承包方所承擔的風險最大。首先是包括報價計算偏差、項目漏報在內的價格風險。其次是工程量計算偏差的工程量風險。假如發包方招標時利用初步設計文件，此時承包方對工作量報價進行計算，即使施工圖設計已完工，由于投標期太短造成承包方計算不詳細，而只是按經驗或統計資料對工程量進行估算。此時便限承包方于兩難：工作量偏高，則報價無競爭力可言，難以中標；偏低，則自身就承擔著虧損風險。
1.2不明確標準所造成的風險
由于建筑產品具有單件性，技術復雜性并包含隱蔽施工等特點，使得工程合同復雜。合同包含很多標準以及細節問題，比如在合同通用條款中明確要求質量不達標地方，必須由承包方重新施工以達到約定標準。一旦在專用條款中沒有做出明確具體的約定標準，極易發生返工損失。
1.3支付款風險
按照支付時間劃分工程款大致分為預付款、工程進度款、最終結款和退保修金四個階段。目前，拖欠工程款已經對承包方造成很大困擾，普遍出現墊資施工現象，導致承包方企業正常發展受阻，同時也是為什么“爛尾樓”現象時有發生。因此，發包方信譽度對承包方的工程施工和企業效益的影響舉足輕重。但對大多工程合同中這部分條款約定不夠明確。特別約定中工程款支付違約索賠條款不縝密、不完整，造成承包方經濟糾紛及經濟損失的困擾。
1.4合同文件前后不一致造成的風險
合同文件中最具有競爭力要屬工程協商、變更等方面的協議和文件，越是簽署在后的協議和文件其效力越高。一旦工程管理人員在執行整個合同過程中間，簽署不利于自身的與早期文件不一致的文件，即會造成額外的虧損。
1.5工程變更造成的風險
合同執行過程中，由于工程項目的復雜經常會出現工程變更。在施工中，假如承包方針對設計變動、材料設備提出合理的意見，在發包方工程師同意的情況下可變更。但沒經工程師允許而擅自變更的，即便合理，承包方還是要對此賠償損失，還不得到工期順延。由此看，變更程序上的失誤極易造成發包方的反索賠。
2.合同管理中的風險防范
進行合同管理的風險分析就是為了做到降低風險水平或規避風險，降低風險損失水平。分析完主要風險誘因后，要依據不同風險誘因找出相應的風險規避及防范的策略。
2.1完善專用條款
在投標之前，承包方就需要調研并分類該工程項目潛在的風險因素，并在招標答疑中解決各種問題，做到投標無提問，談判無障礙。雙方進行合同洽談時，可以利用專用條款明確風險范圍。只有明確詳盡的風險范圍，才可保證承包方在合同執行過程中承擔盡可能小的意外風險。
2.2保證合同內容準確
因為工程合同條款多樣性，各種矛盾和雙重含義在所難免，就會造成對同一條款理解卻不同。依據一般原則，對合同的正確理解由承包方負責，也就是對自身因理解錯誤產生報價、方案失誤負責。所以，承包方要合同中含義不明、標準不確切之處向發包方提出征詢意見，以求得到正確的理解，進而保證合同內容的準確性。
2.3實行合同擔保
對于目前競爭激烈的建筑市場，很多發包方要求承包方墊資施工或不支付預付款，大大增加了承包方企業的風險。為保證能夠收回所墊付資金，承包方需采取積極措施要求發包方提供擔保，并在合同的保證條款中明確擔保期限、范圍等，對于抵押還要辦理抵押登記。采用合同擔保形式，能夠有效減少拖欠工程款現象，有效降低承包方所承擔的風險。
【關鍵詞】合同管理；風險分析；對策
煤機企業依托煤炭企業而生，大多數是從計劃經濟時期走過來的，不少企業領導和管理人員的思想方法和管理方式仍帶有計劃經濟的色彩，法律防范意識淡薄，從而在一定程度上加大了合同管理中潛在風險存在幾率。據不完全統計，全國每年訂立合同大約40億份，法院每年受理的案件中涉及合同糾紛的多達350萬件。可見，能否實施有效管理把好合同關，是現化企業經營管理成敗的一個重要因素。現圍繞近年來煤機企業合同管理進行深入分析，防范和控制合同管理風險，維護企業的合法權益。
一、企業合同管理的重要意義
1.合同管理是企業信譽的保障
合同是企業對市場的承諾，其履行狀況直接影響企業的信譽。良好的合同管理可以提高合同履約率，體現企業的誠信，從而提升企業的品牌和形象，使企業更牢固地立足市場。
2.合同管理是企業效益的基礎
強化合同管理，一方面可以推動合同順利履行，提高企業市場占有率，增加企業直接的經濟效益；另一方面使企業在履約過程中維護自身的合法權益，降低法律風險，提高企業潛在的經濟效益。
二、煤機企業合同管理的特點
1.合同數量少、標的額大。煤機企業的用戶主要是大中型煤炭企業，煤礦設備的特性使得煤機制造合同數量不多、標的額大。
2.合同管理內容龐雜。一個煤機設備制造項目所涉及的合同包括機械設計、材料采購、部件外委加工、銷售等類型，這些合同的內容各不相同。一個項目需要簽訂幾種不同類型的合同，每種類型的合同往往又會簽訂數個合同，內容龐雜。
3.合同履行周期長，條款變更復雜。煤機設備制造周期一般有幾個月，甚至更長，相應合同的履行也具有長期性、連續性的特征。在此期間，客戶可能多次提出新的要求，不可避免涉及條款的變更，合同相對復雜。
三、合同管理中存在的主要風險
合同作為企業從事經濟活動、取得經濟效益的橋梁和紐帶，同時也是產生法律風險的根源。一般將合同管理劃分為四個階段：合同準備階段、合同簽署階段、合同履行階段、合同履行后管理階段。合同風險隱含在整個合同管理流程中，基于煤機企業合同的特性，尤其在合同履行階段最為顯現。
（一）合同準備階段的風險
1.疏于對合同對方的全面盡職調查
對合同對方當事人主體資格和合法資質、資信狀況以及履約能力的缺乏調查了解，對其履約能力和商業信譽給予過高評價。
第一，欠缺對合同對方主體資格審核。與法人的職能部門以及分公司非獨立法人簽訂合同等不具有主體資格，并且沒有明確的授權委托書的情況下，將造成對方在企業合同管理履行無必要或者糾紛發生后主張合同無效。第二，欠缺對合同對方合法資質的審核。忽視對方的工商執照及是否參加當年企業年檢以及對方相關許可資質證件等。第三，欠缺對資信情況的動態審核。對對方的資產規模、財務狀況等缺乏動態跟蹤了解，加大回款風險。
2.合同文本的內容和條款可能存在的不嚴密、不明確或表述不當
比較典型的表現在違約責任規定不清晰。絕大多數企業存在對違約責任條款約定缺失或者無意義的問題，導致法律賦予任意性權利的喪失，等于放棄了爭取可以明確數額，有效及時爭取挽回損失的權利。
（二）合同簽署階段的風險
1.對合同簽字人的合法資格審查不清
合同簽字人是委托人的，必須出具委托證明，證明其權限及期限。否則將造成對方在企業合同管理履行無必要或者糾紛發生后主張合同無效。
2.合同印章管理不當
主要表現在為不符合管理程序的合同加蓋了合同印章，或者攜帶印章外出訂立合同。或者公司公章借出而且長期未予收回銷毀，使其他人有機會利用公章對外簽訂合同。
3.簽署后的合同被篡改
對于多頁合同，只在末頁蓋章，未蓋騎縫章，存在合同文本篡改換頁風險。
（三）合同履行階段的風險
對于煤機企業來說，由于合同履行周期長，存在于此階段的風險尤為突出。
1.合同變更風險
（1）合同內容的變更。不少負責履約的管理人員因對方是老客戶而礙于人情關系或者盲目相信對方，只是口頭協議，未按照合同訂立程序簽訂書面合同進行變更，結果有可能造成經濟損失。（2）合同主體的變更。在合同對方發生兼（合）并、分立、改制、破產或其他重大變化時，合同主管部門應及時通過合同主體變更等方式確認新的合同主體，以免合同無法履行。
2.標的物驗收風險
按合同屬于接受標的物的，合同主管（承辦）部門應在合同規定的檢驗期間內，及時會同使用單位、合同管理、財務、技術、法律等部門（單位），進行數量、質量等全面驗收或檢驗，通過驗收或驗收不合格的，必須及時通知對方，取得對方簽字或蓋章的依據，或通過其他可舉證方式固定證據。屬于交付標的物的，合同主管（承辦）部門應在檢驗期內取得通過對方驗收的書面依據。否則事后發生爭議時易因查無所據而承擔損失。
3.貨款結算風險
主要體現在應收款項。在履約過程中，未及時掌握對方情況，當對方出現經營狀況嚴重惡化、轉移財產、抽逃資金以逃避債務、喪失商業信譽及其他喪失或者可能喪失債務履行能力的等情形時，導致回款困難。
（四）合同履行后管理階段的風險
此階段的風險主要體現在合同檔案管理不規范。即對合同業務未建立合同檔案；或對合同文本、業務往來的各種文件、原始記賬憑證、單據等資料保存不全等。使得合同發生糾紛時因證據不足等原因導致債權滅失或舉證不能。
四、企業合同管理中存在風險的主要原因
1.從業人員的合同法律意識淡薄
受國有企業傳統管理體制的影響，合同管理從業人員合同法律意識淡薄，簽約隨意性較大。如時常發生不簽訂合同，或補簽合同現象；人情合同、關系合同比重較大；法制觀念淡薄，擅自搞人情擔保，給企業造成損失；合同簽訂程序倒置，削弱了合同管理部門的把關作用，使其形同虛設流于形式；在合同驗收、履行方面缺乏有效的監督機制等。
2.對合同管理缺乏深刻認識
企業合同管理是合同洽談、草擬、簽訂、履行、變更、中止、終止或解除全過程的動態管理。一旦合同簽訂了，就束之高閣了，甚至忘記了合同履行過程是實現權利義務的過程，而僅僅把它看成是生產過程。
五、防范企業合同管理風險的主要對策
企業作為市場主體對外開展經營活動，經營風險不可能完成避免，但法律風險事前是可防可控的。企業要以合同管理作為企業防范內部法律風險的重點和突破口，有效地化解企業經營風險、規范并凈化企業的生產經營環境。
1.加強培訓，增強從業人員業務素質
合同管理人員的業務素質的高低，直接影響著合同管理的質量。通過學習培訓，使合同管理人員掌握合同法律知識和簽約技巧，堅持持證上崗和年檢考核制度，這不但可以增強合同管理人員的責任感，也提高了其合同法律風險防范意識。
2.整章建制，把好合同審查關
從完善制度入手，制定切實可行的合同管理制度，使管理工作有章可循。建立包括合同審查制度、合同會簽和審批制度、合同授權委托制度、合同專用章管理制度、合同監督檢查制度、合同糾紛調處制度、合同歸檔制度等一整套以“事前防范、事中控制為主，事后補救為輔”的合同管理制度。企業通過建立合同管理制度，做到管理層次清楚、職責明確、程序規范，從而使合同的簽訂、履行、糾紛處理都處于有效的控制狀態。
3.監督履行，做好合同結算管理
合同結算是合同履行的主要環節和內容，在履約過程中，應及時掌握對方情況，有經營不善或破產、改制、兼并等主體變更嫌疑前，采取適當措施積極催收；在有確切證據證明對方有經營狀況嚴重惡化、轉移財產、抽逃資金以逃避債務等情形時，應中止履行合同，并要求對方提供擔保，如果對方未在合理期限內恢復履行能力并且提供適當擔保的，可以解除合同；對欠款不還的，應適時提訟，通過法律程序解決。
4.降低風險，及時處理違約糾紛
審查合同時選擇合適的違約條款和糾紛處理條款顯得很重要，一旦發生違約情形，要及時采用協商，仲裁或訴訟等方式，并特別注意訴訟時效問題，積極維護企業的合法權益，減少企業的經濟損失。
5.強化管理，推動合同管理信息化建設
信息化是合同管理的必然趨勢。目前，一些企業集團已將合同管理系統軟件廣泛應用于合同管理工作中，并起到了顯著的積極作用。該軟件提供了格式文本，設置了清晰的合同審批流程，明確了合同審批過程的責任，落實了法律部門對合同的主管權限，使法律程序成為合同簽訂的必經程序和結束程序，守住了開始和結束這兩個最為重要的責任關口，杜絕了許多可能產生的法律風險。
西方諺語說：“財富的一半來自合同”。現代企業要加大依法治企力度，重點突出企業合同管理，規范經濟運行，從源頭上入手，降低各種法律風險，提高企業管理水平和經濟效益。
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關鍵詞：合同；管理流程；風險；控制
關于企業經營活動、運營管理工作，其合同管理屬于系統，結合有效地管理流程與方法，對企業合同管理風險問題進行合理防控。從本質上講，合同管理屬于企業日常經營管理的范疇，而企業運營期間所存在的風險、制因因素均會對合同管理工作產生制約，使企業內部控制工作呈現作用下降的趨勢，同時更會使企業的發展受到嚴重阻礙。基于此，該文對建筑企業合同管理流程進行分析，結合其存在的潛在風險提出控制對策。
1企業合同管理流程
在企業建筑項目運行期間，可通過對合同管理的方式，對其施工質量進行嚴格控制。具體的合同管理流程為：起草和審批、洽談、簽訂、存檔與分發、交底以及工作履行，下文對合同管理各個流程進行重點闡述。
1.1起草和審批
合同起草一般由企業運營管理部門負責，根據建筑雙方對合約的建議，編制與之相對應的合同模板；經過供應部門、人力資源部門以及財務部門對合同條款的全面審核，移交至上級管理部門，完成合同審批工作，并經過企業管理者簽字、蓋章后，合同各項內容方可執行。在此期間，合同管理工作主要從以下兩點進行分析：首先，合同起草人員需對建筑項目中標情況、企業雙方判斷結果進行充分分析，并以此為依據，對合同內容進行編寫。其次，在合同中所涉及的各類資料數據，均應由企業供應部門和財務部門、工程部門、人力資源部門與監督部門開展系統化審批與簽字工作，同時在合同審批期間，還應按照規定的審批流程，切忌不可出現越級審批行為。
1.2洽談、簽訂
合同管理中，洽談工作屬于重要流程環節，其應在建筑雙方洽談前，對洽談目標進行確定，通過對自身與對方底線的判斷，在必要的情況，做出相應的讓步，從而才能在合同洽談流程中占據主導性地位。同時合同條款應具備明確和完整、用詞準確以及責任細化的特點。在洽談工作結束后，依據企業雙方的洽談結果，由運營部門對合同條款進行適當調整，最終將合同矯治部門經理審核，再移交董事長對合同進行審批和簽字，致使該項合同具有法律效益。另外在合同審批后，由企業雙方代表完成合同簽訂工作，一般情況下，合同簽訂中應要求雙方共同簽字蓋章，若在特殊情況下，不可同時完成合同簽訂工作，應避免一方先行簽字蓋章行為的出現。
1.3存檔與分發、交底以及工作履行
存檔：對建筑合同實施存檔備案工作，其主要依據建筑類型、功能以及簽訂時間的差異，對其進行分類存檔，以便于后期查閱。分發：在合同簽訂與存檔工作后，合同所涉及的相關資料信息，應分發至企業各個部門中，在此過程中，還應關注資料清單的執行情況。交底：通過對合同條款細節化的闡述，使相關設計人員、施工人員以及項目負責人能夠準確地對合同內容進行判斷，并認識到自身職責的重要性，做好建筑工程施工質量、施工安全的強制化管理，其中，所涉及的部門由項目部門和工程部門、財務部門以及供應部門等。工作履行：工作履行情況，對合同管理質量有著直接影響。若要更好地確保合同履行效果，應通過對合同注意事項明確的方式，針對合同履行中存在的矛盾糾紛問題，進行全方位控制，確保建筑工程整體施工質量。
2合同管理風險
在企業建筑合同管理工作中，常見風險問題，主要由外部因素、對方因素以及自身因素所導致，其中外部因素是指：國家關于建筑行業建設方針、市場經濟宏觀調控政策、法律法規等外界制因；對方因素是指：對方蓄意違約、對方技術水平與生產能力較差、財務資金周轉失衡等；自身因素是指：合同管理人員素質水平、管理能力與企業負責人經濟決策能力、設計水平等。上述風險制因因素的存在，促使企業在進行建筑合同管理工作中，存在準備風險、簽署風險、履行風險與管理風險4種。
2.1準備風險
合同準備階段，存在管理風險為策劃風險、調查風險和合同對象風險、談判風險、文本風險與審核風險六種。策劃風險為：合同內容設定不符合企業發展目標、合同內容與實際建筑項目之間出現嚴重偏差、對合同內容法律問題出現有意規避行為；調查風險：未按照客觀公正原則、對調查對的信譽度與合同履行情況過于高估；合同對象風險：合同對象自身素質水平不足、將合同履行能力較強的合同對象排除；談判風險：對施工材料、施工工藝以及機械設備等產品規格與性能考慮不周，使自身利益受損；文本風險：合同條款缺少完整性、精準性以及文字明晰性的特點，促使合同對象在合同履行期間出現誤解的狀況；審核風險：審核人員專業技能缺失、工作責任認識不足，使其無法發現合同內容與條款中存在的風險。
2.2簽署風險
對于企業而言，在建筑合同簽署期間，也易發生相應的風險，需引起企業管理者的高度重視，如超出規定簽署時間、印章措施、未按規定流程存檔與合同條款被惡意篡改等。對此，可采用企業部門職責細化、印章嚴格管理、程序化與專業化合同簽署的方式，對合同簽署風險進行有效控制，確保企業自身的經濟利益。
2.3履行風險
合同違約風險、變更風險、轉讓風險與終止風險，是當前企業合同履行階段中較為常見的管理風險類型。針對此，應事先做好合同對象的調查工作，結合準對象的歷史合同履行狀態，判斷其是否會在項目建設期間，出現合同違約與轉讓的問題，若準合同對象不符合企業經營管理的需求，需在未開展項目建設前期，對其進行更換。同時針對合同變更與終止問題，可選用施工項目實際完成情況，實時報道原則，對項目合同進行標準化控制。
2.4管理風險
合同管理環節，存在的管理風險為：歸檔風險與執行效果評價風險，如合同所涉及的機密泄露、合同盜用或濫用狀況頻繁出現、執行評價管理體制不健全等。對此，應采用合同不定期檢查或查閱的方式，加之對準合同對象調查和結果反饋，構建健全且完善地評價體制，針對準合同對象出現的風險遺失問題進行嚴格控制。
3有效地合同管理風險解決對策
3.1風險規避
風險規避是當前企業解決合同管理風險行之有效地手段，一般適用于風險承受能力相對較差的企業中。風險規避屬于事前風險控制的方式，其主要分為試探風險承擔和拒絕風險承擔兩種形式。首先，試探風險承擔：在針對建筑工程項目合同風險防控工作中即為常見，其主要依據風險評估標準，對企業可能存在的風險進行判斷，結合合同條款的設定，判斷企業能夠承擔合同管理風險的范圍。其次，拒絕風險承擔：在針對合同管理風險評估工作中，若企業缺少風險降低的手段與能力，為了維持自身的穩定發展，可采用拒絕簽訂合同的方式，規避合同管理風險。
3.2風險承擔
企業風險承擔手段，主要依據外界的作用，將合同管理風險控制在標準的范圍內，在此期間，風險承擔的方式分為兩種：一種是公司擔保；另一種是風險分散。其中公司擔保為：企業在已知的情況下，無法對預期合同管理風險進行控制，而采取的風險防控手段；風險分散：企業選用合同拆分的方式，對當前企業合同管理風險進行合理分配，從而實現管理風險降低的目的。在企業運營活動期間，公司擔保、風險分散屬于企業常見風險防控手段，不僅可降低合同管理風險，還能促進企業經濟利益的提升。
4結語
綜上所述，通過對企業合同管理工作的分析，可知在企業經濟活動運營期間，合同管理屬于日常工作管理的核心內容，同時也是企業實現各項工程建設的基礎。結合合同管理風險，采取有效地風險防控措施，可有效地降低企業經營管理風險，實現企業經濟效益的提升，同時還可強化企業合同管理工作的重要性，促進企業整體競爭力的提高。
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隨著醫院市場的放開及醫療改革的推進，公立醫院面臨各種挑戰，提高醫院的競爭力是很多公立醫院最重要的目標之一。醫院在參與競爭時，面臨很多的風險，尤其是經濟風險。規避經濟風險，最直接的方式是規避經濟合同風險。醫院每年與合作單位簽訂很多的經濟合同，與對方單位的經濟往來都反映在合同中，雙方的權利義務都依賴合同約束。由于合作單位多，醫院沒有統一的版本，簽訂的合同版本各式各樣，造成經濟風險難以把控。如何規避合同中可能存在的風險值得探討。醫院的經濟合同按合同性質可大致分為三類：購買類合同、技術類合同、工程維修類合同。購買類合同主要是醫院的物資采購，這類合同由于經濟關系簡單，且大部分參與政府集中采購，有規范的版本作為參考，所以這類合同風險較低，但這類合同要關注產品質量和后續服務；技術類合同最難管理，因為醫院的技術合同涉及很多的臨床科研合作，科研合作涉及的內容相對專業，非專業人士不能完全理解，所以就造成該類合同風險難以控制；工程維修類合同需關注合同的細節，因為工程維修有很多不確定性，如果在合同中對事項不作明確的規定，醫院很可能需要被動的簽訂補充協議，不利醫院利益。
2經濟合同中存在風險因素
購買類合同的主要風險是價格和質量。醫院的物資采購規模大又雜，政府對醫院采購有嚴格的要求。醫院的采購（除政府集中采購）嚴格意義上都要公開招標，整個程序需要消耗大量的時間和人力。盡管醫院每年投入很多精力以期降低患者的醫療成本，但是結果并不太理想。在價格方面，醫院通過競爭性談判來降低價格，但是因為缺少參考價，在談判中總處于弱勢。在合同中關于物資質量一般都有相關規定，但大多是“符合國家……標準”，沒有具體的質量協議，所以往往被鉆了大框架標準的空子。醫院的技術類合同主要是科研合作和委托類技術合同。科研合作促進醫療技術的進步，推動疾病的治療，開展科研合作對雙方都是有益的。但是科研類合作的專業性使得非專業人士不能完全理解合作的必要性，所以需關注科研技術類合同的必要性和社會效益。再者科研類合同因其特殊性，很難確定統一的合同版本，所以合同版本眾多，對經濟合同的審核增加了難度。處于發展初期的醫院工程建設合同相對多，而處于穩定期的醫院零星工程合同多。不管哪類合同，工程維修合同中兩個元素很重要，一是支付進度，二是工程質量保障。工程維修合同中都會對支付進度作規定，但因工程具有不可預見性，所以常不按合同支付。工程最大的問題是工程質量，而工程合同中很少對工程質量有具體規定，主要依靠外部的監理和決算審計來把關，故依賴性比較大。
3對經濟合同的風險控制
關鍵詞：合同管理 合同變更 水利水電工程
工程變更最終通常表現為設計變更，我國嚴格要求按圖施工，如果變更影響原有設計，則應當變更原來的設計，工程變更分為設計變更與其他變更大類。
設計質量是確定工程造價的關鍵所在，在相同條件下，業主有經驗、承包商重視設計管理，加大合同管理力度和施工管理，提前預測分析工程的變更索賠風險，提出防范對策，可使其降低至最小，變更、索賠是水利水電工程合同管理中的重要環節。
1、變更和索賠
變更，不是針對合同使之發生實質性變化，而是在合同條件與水利水電合同范本范圍： 增加、減少合同中工作內容；增加、減少關鍵項目工程量超過專用條款規定的百分比；取消合同中一項工作；改變合同中工作的標準不愉快性質；改變工程中建筑物的基線、形式、標高、位置和尺寸；改變合同中工程的完工日期或已批準施工程序；追加完成工程額外工作。
工程索賠依據標準的不同有不同的分類：按合同索賠依據，工程索賠分合同明示索賠和合同默的索賠；按索賠目的分為工期索賠和費用索賠；按索賠事件性質分工程延誤索賠，工程變更索賠，合同被迫、終止索賠，工程加速的索賠，意外風險與不可預見因素的索賠及其他索賠。
2、合同管理各階段中的變更、索賠風險分析
一般情況，合同管理的分為6個階段：準備、招評標、決標及合同簽署、合同實施、完工驗收決算和缺陷責任期與合同終結等六個階段。在各階段因工作質量或其他情況都可能產生變更和索賠。
（1）準備階段作為合同管理的根本，如果招標文件的精度不足，編制合同文件粗糙，則這個合同管理產生時就有問題，在實施過程中極易變更和索賠。
（2）招評標階段作為合同管理效果的主要階段，如果預審潛在投標人資格不認真和不嚴格，不合格者中標，則工程質量、進度、投資難以控制，招評標補遺、答疑材料均是合同組成，若合同文件不嚴密，在實施時可能出現雙方對合同條款產生異議，引起索賠。
（3）決標、合同簽訂是合同雙方承諾階段，是合同管理進行的依據。在保障招標文件的實質意愿的條件下，針對評標中提出、發現潛在問題，在談判中要以書面形式澄清，減少變更、索賠。
（4）合同實施是合同管理的關鍵，在合同實施的整個過程中，前面階段的隱含問題會全部顯露出來，如果管理不善，可能出現不必要的變更與索賠。
（5）完工、驗收與決算階段會總結合同實施是否達到預期目標，在完工決算時先由施工單位提出決算申請書，經審核和審計，據合同條款核實完成工程量、費用，變更索賠是審核的重點。
3、合同各方的變更、索賠責任
工程合同由甲乙雙方簽約，甲為發包方，乙為承包方，甲方除了業主外還包括設計方、監理方，乙方是獨營、自營、聯營和其他經濟組織，這兩方工作質量直接影響合同實施效果、發生變更索賠事件多數與此有關。
3.1 設計方設計精度不夠
投標設計因精度不足，產生工程缺項、漏項，工程量不準，技術要求與施工圖出入大等問題，造成合同實施中出現大量變更和索賠，嚴重影響工程造價；編制招標文件不細糙，條款不規范，缺項漏項，文字不簡練，引起解釋異議進而留下變更、索賠隱患；合同實施過程中，設計方對設計問題處理不恰當，造成損失，引至索賠。
3.2 發包方未履行合同規定的義務
合同簽發或實施中，未按規定時間解決征地移民、三通一平的問題；未按規定及時提供水電；未按規定提供合格的機電、主材、設備等；未按規定及時支付承包方工程款的違約；審查施工圖不嚴，把有錯漏的圖簽給承包方造成變更、索賠；現場不協調，處理問題不及時，引發索賠、補償；更改經批準的施工工序，要求提前某項完工時間；未按規定及時提供施工圖；對索賠申請未按規定時間簽發，引起損失；承擔規定的不可抗力經濟損失補償。
3.3 承包方未履行義務
使用不合格材料與設備；未按合同技術要求進行施工，造成工程質量的不合格；因承包方責任未如期完工；損壞業主設備和設施；
4、減少水利水電工程變更索賠的對策
水利水電工程合同管理的合同各方在合同管理各階段都存在產生變更、索賠的風險，為盡量降低風險和減少損失，應作用據不同的情況采取不同的對策。
4.1 提高工程的設計質量，杜絕變更、索賠產生
合同管理中變更量大小反映著設計的質量高低，要把好工程設計關，有效控制變更量。減少因時間緊迫，勘察質量不高而產生的設計質量問題也就是減少了變更、索賠的發生：設計進行招標，和中標者簽署設計合同；給察勘設計預留合理的工作時間；業主與設計方簽訂設計協議，優化設計管理；業主和設計方簽定供圖協議；制定合理的獎勵辦法。
4.2 精細編制招標文件，控制變更、索賠產生
招標文件由業主多是委托有資質的設計院和中介機構編制或者自行編制，招標文件作為合同文件的重要部分，是業主針對于投標人就此合同產生邀約，也是投標人與業主對應與承諾的憑證，招標文件同樣是選取中標人的條件和要求的具體化。
4.3 參加保險，轉嫁變更、索賠損失
雖然水利水電工程合同中規定了甲乙兩方的權利與義務，明確了彼此的責任和風險，但在合同實施中還可能會發生意外，如不可抗力、颶風、暴雨、洪水、地震等造成損失，這些損失是無法預先估計的而又確實存在的，因此要根據合同相關的規定，由業主投工程保險和財產保險，通過投保，將上述不可抗力產生的意外而發生的變更與索賠風險轉嫁于保險公司，減少自身的損失。
參考文獻
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關鍵詞：合同管理；法律風險；防范能力；動態管控
1施工企業合同管理常見法律風險分析
受制于建筑工程項目周期長、不確定因素多、合作方關系復雜且競爭激烈的影響，加之施工企業自身法律風險防范意識不足、合同管理人員專業能力與法律知識欠缺、合同管理制度不完善或制度執行不到位，導致施工企業在合同管理中存在諸多法律風險[1]。
1.1合同訂立前置程序違法的法律風險
合同是雙方當事人達成意思表示一致的結果，但由于建筑行業的特殊性，國家對必須招標項目的招投標及其流程都有明確的規定，合同訂立程序違反效力性強制規定，不招標或違反招投標法規定的，都可能出現合同被認定為無效的法律風險。
1.2主體資格及合作方資信審核不嚴的法律風險
在合同簽訂前未進行嚴格的合同主體資格審核，發包人未獲得相關行政許可不具備發包資格、專業分包單位不具備應有的施工資質等缺乏主體資格的，合同效力會受到影響；未進行全面的合作方資信情況調查，如遭遇缺乏履約能力與基本誠信的合同相對方，不僅雙方合同難以得到正常履行，也會使得整個項目進程受到影響。
1.3合同未經專業審核，條款存在不足的法律風險
很多施工企業缺乏專業的合同審核能力，合同訂立前未進行專業人士的合同審核，導致諸多合同文字表述不夠恰當準確、必備條款不完整、合同缺乏操作性、權利義務嚴重不對等、缺乏違約條款等。合同條款是明確雙方權利義務的重要依據，條款的不足不僅會引發歧義和誤解，更會導致合同難以履行，無法實現合同目的。
1.4缺乏動態合同管理的法律風險
施工企業在合同履約過程中常常要面臨各種合同要素的變化，而施工企業最常見的問題在于缺乏動態管理的意識和能力，未能及時有效地做好合同的變更與確認工作。在履約中不僅不重視工程聯系單、會議紀要、簽證索賠資料等變更資料的出具與收集，更缺乏合同變更、簽證索賠的時效觀念，從而因錯過合同約定的時效期限被視為放棄權利的主張。
1.5資料保管不利、印章使用不當的法律風險
合同管理過程中涉及的資料繁多，不僅包括訂立階段的招投標文件、合同及附件，還包括履約中的各種變更文件。然而，施工企業常常存在資料不齊全、原件缺失、缺少蓋章或有權限的人員簽字、沒有留存收發記錄、私刻印章以及未經審核擅自使用印章等各種情況。在主張自身權利的時候，資料的缺失以及印章的不當使用往往會導致糾紛解決的失敗，使企業面臨不應有的損失。
2施工企業合同法律風險防范的措施與建議
2.1提升企業全員法律風險防范意識
企業應不斷加強全員的法制宣傳與教育，提升守法意識和法制觀念。通過學習行業相關案例，分析合同管理中存在的法律風險及不良后果，樹立起領導層的科學決策意識、管理層的規則意識以及企業全員的風險防范意識，促使企業從被動的解決問題轉換為主動的風險防范。
2.2建立不斷完善的動態合同管理制度
基于建設工程的特殊性，施工企業的合同管理環節多且復雜，而一個健全發展的施工企業，必然要以制度作為企業管控的綱領。因此，企業要建立規范的合同管理制度，明確合同管理的主管部門及工作職責；建立合同管理流程，設計出從招投標、合同訂立、履行、變更、解除、糾紛處理、歸檔終止全過程的合理流程，詳細規定各個環節的工作要求，落實具體責任人員，實行科學管理。此外，企業還應做好制度的落地與監督，并結合實踐不斷總結反思管理制度中的缺陷與不足，及時作出制度的更新與調整，確保制度的有效性。
2.3加強合同風險識別，嚴控風險底線
2.3.1建立合同重大風險事前核準機制
建設工程涉及的合同數量巨大，且施工合同體系龐雜、內容煩瑣，往往一份施工總承包合同就是一部“巨作”。在急于訂立合同的階段，匆忙進入合同評審流程時，往往會因審核工作量過大、審核人的專業能力參差不齊以及工作狀態的差異而呈現出不同的審核效果。為能充分識別合同中的重大法律風險，提前進行合同重大法律風險的事前核準就十分重要。實現合同重大風險的事前核準，首先，要進行合同重大風險的識別，企業可以通過諸如案例研究、專家咨詢、相關條線研討、項目部調研等多種方式梳理出企業在合同履行過程中常見的或潛在的法律風險事項，并將風險事項按照不同等級的風險程度進行分類羅列，形成企業自身的風險事項清單；其次，要建立事前核準制度，明確企業在投標前或合同簽訂前，應對照風險事項清單進行核對，對于存在重大風險即風險等級較高事項的合同，如存在巨額墊資、放棄優先受償權、以實物資產抵付款項、提供擔保等情形的，應進行專項的合同事前核準；最后，要通過決策層與專業團隊進行充分的風險分析與論證，做好有針對性的風險策劃，綜合考量企業的風險承受能力、風險防范能力與經濟效益的平衡關系，作出是否承接項目、簽署合同以及履約的企業決策。
2.3.2注重簽約前合同主體審查
合同簽訂前注重審查合同主體的資信情況[2]，做好合同相對方資金實力、股東及實際控制人資信情況、涉訴案件與被執行信息、以往業績等多角度的盡職調查。有針對性地核實發包方的項目許可情況、資金落實情況、分包單位的資質情況，并做好合同相對方履約能力、誠信水平的評估。此外，還需對合同主體進行形式審查，審查合同主體與其加蓋印章是否一致，簽字人員是否為法定代表人或是否具有書面授權等內容。
2.3.3強化合同專業性評審與條款優化
一方面，施工企業應建立其自身的合同示范文本體系，尤其要重視分供類合同文本的擬定，注重在合同文本中將企業管理制度中諸如質量、安全、造價控制、施工管控要點等管理要求融入合同條款中，形成有約束力的條款。此外，還要設定分供類合同條款不得優于總承包合同相應條件的紅線，嚴格落實分包結算、付款條件與總承包合同相掛鉤的“背靠背”條款，通過設置規范嚴謹的條款，合理合法地保障企業權益。另一方面，要注重總承包合同的審核。企業應明確各條線相關人員及法務、財務等相關專業人士全面且獨立參與合同評審。從合法性、嚴謹性、完備性、風險性等多方面進行全面審核，及時提出專業化評審意見和條款優化的建議。
2.4重視履約管理，實現動態全過程管控
2.4.1重視合同交底
合同交底是為了實現合同目的，更好地貫徹與執行合同內容，促使相關條線與項目部人員了解合同意圖、熟悉合同條款、掌握合同風險點以及合同執行計劃的全過程。合同交底的本意是合同相關人員，通過交底了解合同背景與目標；通過拆分合同條件，明確各部門各條線需要完成的合同要求；通過結合項目的實際情況，集體討論、群策群力，分析合同實施過程中會遇到的問題以及可能出現的風險，提前進行解決方法與風險防范的策劃，以此形成具體的合同履約計劃與實施方案。合同交底是學習、思考的過程，更是一個統一思想、解決問題的過程。但在實踐中，合同交底依然流于形式，交底內容僅限于羅列合同具體條款，缺少與項目實際情況相結合的合同分析，更沒有實施針對合同風險點化解方法的策劃。因此，企業應注重合同交底的實效，通過企業管理制度設定合同交底的流程，明確具體的責任目標及責任人，建立企業合同交底的規范制度，落實定期檢查、交底效果反饋以及不斷改進的機制。只有通過實施合同交底，促使合同執行人員清楚知曉合同目標、合同風險，并掌握合同履行中應關注的要點，實現合同管理責任的分解與落實，促使合同履約過程整體可控。
2.4.2注重履約過程合同變更的管理
合同履行是一個長期且不斷變化的動態過程，在這個過程中往往會出現諸多不可預見的因素，對合同目的實現造成一定的影響。作為施工企業，合同的變更、索賠與反索賠是企業合同管理中一個重要的環節。首先，企業需要全面掌握合同履行情況，做好實際情況與合同條件的對比分析，找到偏差與原因，設定風險預警；其次，要及時提出簽證索賠與反索賠、固定證據，避免因超過期限而喪失主張的權利；最后，要根據實際情況對合同進行及時的補充、變更和調整。
2.5注重科學的管理手段
2.5.1合同資料管理
合同履約過程中，存在著大量的履約資料，整理好這些履約資料，做好原件的保存保管，對雙方權利義務和責任認定、履約中的索賠和反索賠都具有重要意義，因此，項目部不僅要設立專門的資料員，還需要加強對資料員的教育和培訓，在按照工程資料歸檔的要求收集資料的同時，還應該從更加嚴格、全面的證據資料的收集角度和標準來進行資料的收集保管。通過建立規范的企業合同資料管理清單，將與工期、質量、造價以及與雙方責任有關的會議紀要、聯系單、往來文件等資料，采用信息化的手段做好歸集、梳理與保存，并且定期開展資料歸檔情況的檢查，避免因資料缺失而陷入被動局面。
2.5.2合同印章管理
加強合同印章管理，不僅要按照企業用印規范對印章保管、用印流程、用印監督等方面進行嚴格管控，采用信息化監控手段監督用印流程，更應該從具有公示效力的角度明確有效印章的范圍，如直接在項目部的公章上注明“不得用于簽訂經濟合同或協議”；在施工合同中直接約定使用項目部印章、分支機構印章或部門印章訂立的合同或協議均屬無效；在合同中明確對于合同的變更、合同造價的調整以及結算的確認都必須以公司有權印章的確認為依據，未經授權的個人簽字無效；在合同中明確雙方存在偽造、變造各類印章的違約條款。通過多種方式，做好企業合同印章的有效管控。
3結語
合同管理中法律風險無處不在，隨著施工企業法制意識的不斷提升、管理水平的不斷進步，風險防范的能力也在不斷提高。施工企業為在競爭中求立足求進步，應逐步探索出防范合同風險的措施和方法，形成科學規范的管理理念和管理制度，逐步實現企業健康有序的發展。
參考文獻
[1]王燕.建筑企業合同管理存在的問題與對策[J].現代商業,2014(3):114.
關鍵詞：施工合同；風險管理；建議
1、引言
改革開放以來，隨著我國社會主義市場經濟體制的建立和不斷深化，建筑業的發展也逐步進入黃金階段，市場經濟體制已經成為建筑市場的主導，但目前仍然存在的問題是建筑市場的規范性和質量，還得不到有效的保障，這就給建筑施工企業帶來了極大的隱患，使大多數企業處于被動的尷尬地位，投資工程建設的利潤少，風險大。相比于國外的建筑行業，我國的建筑業的發展受到了嚴重的阻礙。許多外資企業的外資項目直接依據國際上的管理條例進行施工，對國內的建筑行業造成了極大的沖擊，越來越多的建筑施工企業感受到前所未有的壓力，這導致這些企業的所處地位更加不利。建筑施工合同的風險是指客觀存在的可能出現的損失，其發生與發展具有諸多的不確定性因素。因此，對于工程施工企業來說，進行有效的風險預估和風險管理就顯得尤為重要。風險管理的目的就是要盡可能地降低企業的損失，保證企業獲取最大的利益，在同時不可避免的風險方案中，要選擇風險最小、損失最輕的方案，并制定出相應的應急措施，挽回可以挽回的利益，將損失降到最低。
2、施工合同風險管理分析
2.1要有合同風險防范意識
我國的建筑工程施工企業擅長的是計劃意識，而市場風險防范意識則較為薄弱。在現如今激烈的市場競爭之下，面對國內市場和外資企業的雙重壓力，建筑施工企業必須改變計劃經濟的思維模式，隨時從競爭的角度判斷當前的形勢，在承接工程任務時，要充分分析其潛在的可能風險，切莫急功近利，否則只會導致前功盡棄。許多的施工企業仍然對風險的意識不強烈，以及對風險的預估不準確，導致承擔的施工風險過多，最終嚴重損害企業的利益。
建筑工程的施工合同本身就存在這諸多的風險因素，這些因素大多是客觀不可避免的，這是由建筑工程本身的特點所決定的。例如工程的規模大、工期長、材料復雜且價格波動較大等，都是風險存在的客觀因素。盡管這些風險具有很強的不可確定性，但是大多數的因素還是可以進行計算和頂測的。對于工期的延誤以及設計圖紙或是技術的變更，都應預算在合同之內，這是每一個工程的任何一個階段都有可能發生的。因此，作為施工的企業必須要增強合同風險防范意識，并對可能出現的風險進行科學準確的預估，通過合理的評價和分析，將其體現在合同中，并想方設法盡可能地降低風險出現和發生的概率，并制定相應的應急措施，減少企業的損失，維護企業的根本利益。
2.2組建一支高素質的施工合同管理團隊
施工合同制定的好壞，風險是否進行了有效地評估，合同簽訂人是最為關鍵的因素。這就要求合同簽訂管理團隊具有較高的專業素養和完善的風險評估能力。眾所周知，建設工程是一項十分龐大且復雜的任務，不僅施工內容多，且期限長同時，施工合同中所包含的內容也是十分廣泛的，涉及的知識領域也是多種多樣的，包括法律關系、買賣關系、運輸關系和監理單位等等，施工合同除了具有一般其他合同所具有的內容之外，還要專門對專利技術的使用、施工的安全性、工程設計圖紙的變更等問題，作出詳細的規定。這些紛繁復雜的合同內容就對合同簽門及管理人員提出了更高的要求，不僅要求其要具有很高的專業素養，還要有滿腔的工作熱情和工作積極性，能夠時刻將企業的利益放在第一位，并且要在每一次的談判中積累工作經驗，鍛煉良好的心理素質和熟練的談判技巧，在充分掌握專業技術和專業業務的基礎之上，進行合同的簽訂。要想建立一支高素質的專業管理團隊，可以從以下幾個方面入手：
（1）首先，建筑施工的企業領導要引起足夠的重視，意識到合同風險管理的重要性，注重人才的選拔和培養，也要積極地引進國內外的先進的人才，為企業的發展注入新的活力。
（2）制定一套完整的施工合同管理體系。該體系的制定主要是用來管理合同簽訂人員及其的工作范圍，在促進員工的工作積極性，對他們進行適當的監督和管理，以保證合同的圓滿執行。
（3）實行合理的獎懲制度。在合同簽訂之后要再次對合同中存在的風險進行評估，發現其中的薄弱環節，不斷提出改進意見，促進各個部門的通力合作，提高企業的經營管理水平。獎懲制度的實行能夠有效地促進企業人員的工作積極性，保證員工履行合同的責任感，是較為有效的經營管理措施。
（4）對員工進行定期的培訓，不斷提高合同管理人員的專業素養。企業要狠抓培訓工作，將其落到實處，在員工中建立起終身學習的理念，營造出一個良好的企業氛圍，建立屬于企業自身的文化是每個員工都能獲得自身的發展。
2.3對施工合同進行可行性研究與分析
在簽訂施工合同之前對其進行可行性分析是必不可少的一項。首先要了解和掌握合作商的誠信度和信譽度，其次要核實工程建設用地是否已經批準及落實。再次，就是要確認建設資金是否已經落實。最后，要檢查工程設計圖紙是否已經通過質險審核，能否滿足造價要求等，只有對上述這些內容了解清楚之后，才能進行合同的簽訂，這是保障合同可行性的重要內容。
2.4加強談判管理
施工合同是整個工程施工的進度以及質量控制的主要依據，因此，在合同簽訂之前，合同管理部門必須要對合同進行嚴格的審核和評估，對各項合同條款都要進行反復斟酌和研究，經過反復的談判，達成一致的意見后，方可進行合同的簽訂。只有謹慎再加謹慎，小心再加小心的狀況下，才能避免合同中出現漏洞，保證施工合同的可行性，避免合同糾紛的發生。在維護企業利益的基礎之上，樹立企業的良好形象。
2.5強化索賠管理
由于計劃經濟的思想根深蒂固，我國大多數建筑施工企業的索賠管理意識并不強。對合同中所規定的的索賠項目的認識仍然不夠全面和深刻。企業不敢提出索賠，怕會影響企業的形象，但這會嚴重損害公司和員工的根本利益。在社會主義市場經濟體制的條件下，承包的雙方都應該從自身利益的角度出發，建立合理的索賠保護機制。隨著現代工程建設體系的日益龐大和復雜，其質量的要求標準也越來越高，因此施工企業必須要做好詳細的索賠管理制度，確保工程達到預期的效果。在合同規定的范圍以內，謀求最大的經濟效益。
3、結語
工程施工企業要不斷地提高合同風險防范意識，進一步加強施工合同風險管理工作的落實，并逐漸建立一支高素質的專業管理人才團隊，才能不斷減少合同談判和簽訂中的漏洞，確保施工合同的可行性，避免合同糾紛事件的發生，從而維護企業的良好形象，為企業謀求最大的經濟利益和社會綜合效益。作為施工企業員工，要不斷地進行自我學習，提升自身的專業素質水平，并對工作抱有無限的熱情和積極主動性，時刻為企業的利益著想，通過為企業和社會做出貢獻來實現自我價值的體現。
參考文獻：
[1]劉慧敏，范利娜.涉外建筑工程施工合同風險分析與對策[J].《科技與生活》2014年11期.
關鍵詞：水電工程；施工；風險；分析
1前言
風險大致有兩種定義：一種定義強調了風險表現為不確定性；而另一種定義則強調風險表現為損失的不確定性。如果風險表現為不確定性，說明風險只能表現出損失，沒有從風險中獲利的可能性，屬于狹義風險。而風險表現為損失的不確定性，說明風險產生的結果可能帶來損失、獲利或是無損失也無獲利，屬于廣義風險。水利水電工程施工，由于水電工程具有投資大、工期長、材料設備消耗多、質量要求高、產品固定地點、受自然和環境影響約束等具有經濟性、技術性的特點，不可以預見的因素較多，出現合同爭議乃至發生索賠是合同管理過程中的正常行為。合同雙方當事人加強合同管理，明確合同雙方責任，減少合同爭議，通過合同約束更好地搞好工程建設，將是近階段我國水利水電工程建設管理的主要特點。但是如何進行施工合同管理，是一個需要深入研究的問題。
2業主單位的合同風險
2.1 合同締約風險
在實際工作中，由于合同人員素質不高或因市場競爭激烈，發包方方急于承包出去工程而做出一些的讓步等原因導致所簽訂的合同存在風險，主要表現在以下幾個方面：
(1)合同中明示的風險：指合同中已明確規定甲方承擔的風險。大量的工程承包合同中都有對甲方承擔風險的條款規定。例如，某工程合同協議條款中，規定當該工程變更的費用總額超過合同總價15％以上時，甲方對超過的部分應給予補償。顯然，甲方對工程的變更絕對不能過多，否則甲方就要對施工方進行補償，這就要求業主在簽訂合同前充分評估可能的變動，以免帶來不必要的損失[1]。
(2)合同中隱含的風險：是指在合同條款中并沒有明確規定乙方應承擔的風險。如一施工合同規定：乙方采購進場的工程材料必須經甲方工地代表認可后方能用于工程。在這里甲方的“認可”并沒有明確的標準，乙方代表可能會以此條款來降低材料的檔次，此時甲方的認可就非常被動了。
(3)合同中條文不完整、定義不明確以及條款有遺漏。例如，某施工合同條款中規定，設計圖紙的修改發包方將在合理的期限內提供給承包方。所謂的“合理期限”實際上就是無期限，沒有確切的時間界限劃分雙方的責任，承包方不能按進度計劃履約有可能就要歸咎于發包方提供的圖紙延誤了期限。此外，承包方就很有可能因為其他原因導致的延期，而拒絕對業主方進行賠償。以某電站主體工程施工為例，以招標文件的工程項目內容、工程量為標準，沒有確定增項超量標準，造成與施工圖差距較大，引起爭議糾紛，給工程建設帶來很壞的影響[2]。
(4)合同存在不明確的條款。某合同條款中規定，承包商因業主延遲供貨時間或其他原因導致工期延長將不負任何責任。顯然，這種風險對發包商來講是不可控的，這樣的條款簽訂之后，乙方就為延期找到了借口。
2.2 合同履約風險
合同履約風險是指在合同履行過程中，水電工程施工因江河流域地質情況變化大，氣候水文條件多變，設計變更頻繁，施工環境惡劣，加之施工工期長等存在較大的合同履約風險，都將增加發包雙方帶來利益損失的風險。其次，水電工程由于自然環境的改變而引發設計變更，或由于建設單位(業主)的原因引起項目的增加或者暫停施工，也將給合同帶來一定的風險。對發包單位效益影響也是非常大的，甚至造成信譽損失。風險主要表現為：安全風險、工期風險、審計風險以及成本風險。如何將這種風險轉為利益或化小，這就要求項目部領導、合同管理人員以及技術人員除了具備豐富的經驗，還必須有良好的前瞻性，對合同中可能存在的風險進行評估并且做要有對應的解決辦法。
2.2.1 設計變更的處理。
水電工程規模大，技術要求高，受氣候、水文以及地質等不確定因素影響大，實際情況與施工資料不符的現象時有發生。對于較明確的、業主所發的變更通知，承包商在申報變更項目時，甲方要有經濟意識，盡量要求承包商使用招標中使用過的工藝、設備和技術，以防止承包商變更價格。如某水電工程壩面采用塊石護坡，承包商以料場開采既破壞生態平衡為由，采用混凝土預制塊進行壩面護坡，向設計和業主提出價格變更。
2.2.2 分包隊伍的選擇和管理。
目前，水電施工中的項目低端部分多數使用社會力量，通過分包實現，但有些分包隊伍經濟實力薄弱、專業化程度不夠、人員素質良莠不齊。分包隊伍選擇不當會造成中途更換隊伍導致成本增加、履約被動，嚴重的承擔法律責任等。比如某一工程，分包商自稱自身經驗豐富、技術力量強并且經濟實力雄厚，結果剛進場幾個月，工程計量以及結算稍一延遲，馬上資金短缺，其承擔的工作隨后就出現停工、務工人員也立即到發包方處討要工資的現象。因此，分包隊伍的選擇特別重要，加強對分包合同的監管決定著承建質量的好壞。
3管理合同風險的對策
3．1 簽訂一個有利的合同
合同風險屬于不確定事件，可能不發生，也可能發生。但任何發包工程的甲方都愿意簽定對自己有利的合同，以減少施工過程中的風險損失，獲得更高的利潤。對于發包工程的甲方來說，要在施工合同簽訂后，如何防范或規避風險就成為項目負責人員的重頭戲。建立風險管理機制是及時識別、減小以及化解風險的有效手段之一，應從以下幾方面予以考慮：
（1)合同的內容條、款要全面、完整。對自己比較優惠或比較的有利條款都要明確表達，不要使對方發生誤解。
(2)合同價格適中或較低，如在正常管理狀態下，業主方有較好的盈利。
(3)合同雙方責權利關系比較平衡，沒有單方面苛刻甲方的約束條款。
(4)合同條理清楚，前后一致，概念準確，責權分明，執行中不易產生爭執。
(5)合同風險較少，乙方承擔的風險較多或對某些風險明確了甲方承擔的責任等。
照合同以及招投標文件全面分析，做好合同策劃，分析合同中潛在的風險，將其分為可控和不可控。對于可控風險，通過加強項目管理來規避風險，例如，材料設備的消耗可制訂規章制度，加強管理，降低損耗、減少浪費，從而降低風險帶來的損失。對于不可控風險，可以轉移風險來降低風險損失，比如對于因自然條件改變而帶來的風險可以通過與承包商進行溝通和談判，將此部分風險轉嫁給承包商。
3.2加強合同履約管理。
（1）工期風險的防范措施：水電項目由于規模大，建設時間長且受征地移民、地況改變、圖紙提供以及設計變更等諸多因素的影響，導致目前施工項存在不小的工期風險。為減小或規避工期風險給項目造成的損失，首先，項目施工前，應根據合同要求以及施工強度，制定整體施工計劃，保證計劃的順利實施。其次，在施工過程中，監督施工進展。第三，對于施工方原因造成的暫停施工，業主應做好相應的記錄并及時通知監理和承包商，為延期索賠以及經濟索賠提供支撐性資料[3]。
（2）安全風險的防范措施：水電施工極易受地質條件、自然環境以及高危施工的制約，存在著很大的安全風險。在施工過程中，只有加大安全投入，落實安保措施，加強對從業人員的安全教育，提高安全風險辨識能力以及自我保護意識，才能消滅安全隱患，減少因安全事故帶來的經濟損失以及不良影響。同時，可以購買商業保險，由保險公司來承擔一部分風險。
（3）成本風險的防范措施：由于水電工程具有資源投入多、投資規模大、以及建設周期長的特點，項目在施工過程中容易受到國家政策調整的影響，從而增加了成本不確定性，加大了管理難度。因此，盡可能的減少支出，提高經濟效益就成為合同管理的首要任務。
（4）加強索賠管理的措施。在施工中加強索賠管理，用索賠來減少損失是業主普遍采用的風險對策。認真分析合同，詳細劃清雙方責任，注意合同實施中每一事件的細節，把握索賠機會，通過索賠來降低合同總價。通過總價的降低，達到規避風險損失目的。
（5）風險跟蹤的措施。實行動態管理，找出合同中的風險漏洞，確定相應的補救措施，并不意味著解決了風險問題。在工程合同錯綜復雜的變化中，進行風險跟蹤，對風險發生以及發展的各種情況及時掌握，才是解決合同風險問題的最佳途徑。
（6）風險化解的措施。合同中存在的風險條款是合同雙方相互的制約條件。在合同實施中，當雙方都能履行自己的責任、認真的執行合同以及合作滿意時，雙方都可能在不影響總目標的條件下，不去計較很少一部分條款的嚴格程度。甲方有時可充分利用這種友好的氣氛，對隱含的一些不利于自己風險條款進行解釋，并作為合同的補充資料，最后形成文件。使某些對自己不利風險得到很好的規避，把風險分擔分配的更加合理[4]。
（7）采取經濟措施，對某些工程風險較大的工作，為避免違約承擔風險，應事先向乙方說明。如在竣工交用前可能要大幅度增加人員，增加工作班次以保證工期，但是搶工由于要增加機械設備，增加工資、獎金等加班費用以及增加施工管理人員，但這些情況先要讓乙方考慮到，這樣有利于施工方按期交工，保持業主的良好信譽。
4結語
在合同的簽訂和實施過程中。業主絕對不要輕易相信任何口頭上的任何承諾和保證，要養成一個少說多想的工作習慣。一字千金，而不是一諾千金。雙方已經商討好的結果，做好的決定，或對方已經承諾過的，必須以寫入合同或者雙方簽署文字意見才能算是最終確定。合同的簽訂需要斟字酌句，只有把每一項活動存在的風險都降到了最低，才能在最后獲得最大的利益。同時，水利發包方應重視發展自身的核心競爭力。盡管水利業主占據主導權，但是發包后的工程，承包商即能保時間，又能保質量，并且業主取得最大化的收益，這將是合同風險管理的最終目的。
參考文獻
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【關鍵詞】工程建筑項目合同風險管理風險分配原則對策
中圖分類號： TU723.1 文獻標識碼： A 文章編號：
一．前言
隨著社會經濟的發展，著科技創新的迅速發展，建設市場的日益完善，新材料、新工藝、新技術不斷地被應用到建筑領域 ,使得現代工程的規模越來越大 ,使用功能高且多樣化，工程各參與方面臨的風險也日益增加，隨,與此同時。合同風險管理越來越受到人們的重視。本文根據目前建筑市場上的現狀，說明工程合同風險管理的重要性。合同管理是建筑施工企業在市場競爭條件下，承攬工程的重要管理環節，加 強合同的風險管理是保障企事業利益的重要手段之一。施合同管理風險防范與控制是降低經營風險、提高經濟效益、增強競爭力的關鍵環節,需要在合同管理的全過程進行風險防范與控制。本文首先對我國目前工程項目管理的現狀進行了簡單的分析，然后就當前施工企業在合同管理中存在的主要問題提出對策，是降低風險、提高經濟效益的有效途徑。
二．工程合同風險的概念與特性
工程項目的構思、目標設計、可行性研究、設計和計劃都是建立在正常的、理想的技術、管理和組織及對將來情況政治、經濟、社會、自然等預測基礎上的。而在項目實施及運行過程中這些因素都有可能會產生變化在各個方面都存在著不確定性。這些變化會使得原定的計劃、方案受到干擾使原定的目標不能實現。這些事先不能確定的內部和外部的干擾因素人們將它們稱之為風險。風險是項目系統中的不可靠因素。 工程中常見的風險有外界環境的風險環境風險是工程項目中的其他風險的根源工程的技術和實施方法等方面的風險項目組織成員資信和能力風險管理過程風險其中含有合同管理的風險。 合同風險是是指合同中的以及由合同引起的不確定性。工程合同風險可能有如下幾種
1.由合同種類所定義的風險。合同風險首先與所簽訂的合同的類型有關。如果簽訂的是固定總價合同則承包商承擔全部物價和工程量變化的風險而對成本加酬金合同承包商不承擔任何風險對常見的單價合同風險由雙方共同承擔。
2.合同中明確規定的應由一方承擔的風險。 即對上述列舉的工程項目中的幾類風險通過合同定義和分配明確規定或隱含的風險承擔者則成為合同風險。
（一）工程承包合同明確規定業主風險如工程變更的范圍、承包商的索賠、業主風險和不可抗力等條款。
（二）承包商風險。工程施工合同中關于承包商的風險的規定比較具體
3．合同缺陷導致的風險。
（一）條文不全面不完整沒有將合同雙方的責權利關系全面表達清楚沒有預計到合同實施過程中可能發生的各種情況。導致合同過程中的激烈爭執最終導致損失。
（二）合同表達不清晰、不細致、不嚴密、有錯誤、矛盾、二義性。
（三）合同簽訂、合同實施控制中的問題。對合同內容理解錯誤不完善的溝通和不適宜的合同管理等導致的損失。 招標文件的語言表達方式、表達能力、承包商的外語水平、專業理解能力或工作細致程度以及做標期和評標期的長短等原因都可能導致合同風險。
3.合同風險的特性。 合同風險事件可能發生也可能不發生但一經發生就會給業主或承包商帶來損失給工程的實施帶來影響。每個風險事件發生都有相關連且不可避免的費用這些費用必須在過程中由某一方承擔。風險的對立面是機會它會帶來收益。
合同風險是相對的可以通過合同條文定義風險及其承擔者。在工程中如果風險成為現實則由承擔者主要負責風險控制并承擔相應損失責任。
三．工程程合同風險分配
1.合同風險分配的重要性
合同風險如何負擔是決定合同形式的主要影響因素之一。合同的起草和談判實質上很大程度上是風險的分配問題。作為一份完備的公平合同不僅應對風險有全面的預測和定義而且應全面地落實風險責任在合同雙方之間公平合理地分配風險。
2.風險分配應遵循以下原則
（一）積極對待風險分配。合同文本要使風險歸屬清楚責任明確而不是躲避、推卸。明確索賠事件使承包商放心報價
（二）靈活進行風險分配以適應具體的情況
（三）合理進行風險分配鼓勵各方面積極地控制促使各方積極工作特別能使理性、誠實的和有能力的承包商易于中標通過努力獲得利潤不鼓勵投機和冒險
（四）注意保護雙方利益。不應該僅僅考慮保護業主的利益應該更多考慮如何使工程高效率、低成本的獲得成功。
（五）從工程整體效益的角度出發最大限度地發揮雙方的積極性 風險的分配必須按照有利于項目成功的可能性最大分配。從項目整體來說風險承擔者的風險損失低于其他方的因風險的收益在收益方賠償損失方的損失后仍然獲利這樣的分配是合理的。
（六）公平合理責權利平衡 對工程合同而言風險分配必須符合公平原則。
（七）符合現代工程管理理念 在風險分配中要考慮現代工程管理理念和理論的應用如雙方伙伴關系、風險共擔、達到雙贏的目的等。
（八）符合工程慣例 風險分配應符合工程慣例即符合通常的工程處理方法一方面慣例一般比較公平合理較好反映雙方的要求另一方面合同雙方對慣例都很熟悉工程更容易順利實施。 按照慣例承包商承擔對招標文件理解環境調查的風險報價的完備性和正確性風險施工方案的安全性、正確性、完備性、效率的風險材料和設備采購風險自己的分包商、供應商、雇用的工作人員的風險工程進度和質量風險等。 業主應承擔的風險包括招標文件及所提供資料的正確性工程量變動、合同缺陷設計錯誤、圖紙修改、合同條款矛盾、二義性等風險國家法律變更風險一個有經驗的承包商不能預測的情況風險不可抗力因素作用業主雇用的監理工程師和其他承包商風險等。 而物價風險的分擔比較靈活可由一方承擔也可劃定范圍由雙方共同承擔。
四．工程建筑合同管理中出現的問題及其原因
1出現的問題
(一)投標階段的問題。首先是承包人對市場調查不夠，在可選擇的招標工程中，對某些工程的特點、性質、規模、業主資信狀況、市場狀況和競爭者狀況等了解不夠，不加選擇，有標就投。其次是未全面了解發包人對招標工程的難度、對承包人的資質要求以及中標后的合同風險等。再次是未對招標文件和合同文本進行認真分析、仔細審查。
(二)合同審查和簽訂階段的問題。我國《合同法》明文規定: 建設工程應當采用書面形式。然而在實踐中存在許多先施工再補簽合同的情況，就使得這一法律規定流于形式，由于工程項目復雜，風險因素極多，為有效控制風險，這種情況應該堅決避免。合同正式簽訂前應進行嚴格的審查把關。
(三) 合同履約階段的問題。在合同的履行過程中存在矛盾，應該積極與對方協調，力爭達成補充協議。而一旦無法協調成功，就應該通過索賠的方式，維護自己的合法權利。工程索賠貫穿項目實施的全過程，重點在施工階段，涉及范圍相當廣泛。比如工程量變化、設計有誤、加速施工、施工圖變化、不利自然條件或非乙方原因引起的施工條件的變化和工期延誤等。對承包商而言，不善于工期索賠必然導致工期延誤的風險。不善于費用索賠必然導致巨大的經濟損失，甚至虧本。實踐證明：如果善于進行施工索賠，其索賠金額往往大于投標報價中的利潤部分，即將風險轉化為了利潤。
(四) 合同備案的問題。主要包括法律意識淡薄；對承發包主體資格的審查缺乏深度；管理措施不配套；缺乏依法查處和打擊不正當競爭行為的權威性；部分企業施工合同管理人員的業務素質較低。
2. 合同管理中產生上述問題的主要原因
(一) 合同法律環境不好。我國建筑業合同法律體系還不夠完善，部分法律條文不夠嚴謹，有漏洞可鉆；有法不依的現象十分嚴重、執法不嚴的問題時有發生；合同管理人員法律意識薄弱，合同未依法訂立，導致所簽訂的合同無效。
(二) 不重視合同文本分析。合同訂立時缺乏預見性，缺少對合同文本的分析。在工程實施過程中常常因為缺少某些重要的條款，雙方對某些條款的理解有差異或對合同風險預估不足等問題而發生爭執。
(三) 專業的合同管理人才匱乏，對索賠工作不重視。合同管理涉及內容多，專業面廣，合同管理人員需要有一定的專業技術知識、法律知識和造價管理知識。缺乏自我保護、維護自身正當權益的意識。對具有上述素質的合同管理人員應不斷充實，以增強合同管理力量。
(四)合同管理意識淡薄，合同管理手段落后。在實際工作中，隨著市場的規范運作和市場形勢的發展變化，合同管理會不斷產生新的問題，提出新的要求。這就需要不斷完善合同管理制度。一些施工企業合同管理仍處于分散管理狀態，合同的歸檔程序、要求沒有明確規定。
(五) 缺乏有效的分包合同管理。分包合同中總承包人和各專業分包人之間，及各分包人之間的合同界面不清，責、權、利不明確。
五．工程合同風險的防范與分析
1.經濟措施
（一）業主在投資預算中采取的措施 ①業主在投資預算中考慮可能的風險留有一定的風險準備金。②在單價合同中專門列“暫定金額”項。以考慮在本合同實施中可能有遺漏或不確定的工作的費用。
（二）承包商在報價中采用的措施 ①提高報價中的不可預見風險費。對風險大的合同承包商可以提高報價中的風險附加費為風險作資金準備以彌補風險發生所帶來的部分損失使合同價格與風險責任相平衡。②采取一些報價策略。許多承包商采用一些報價策略以降低、避免或轉移風險。如將工程中的一些風險大、花錢多的分項工程或工作拋開僅在報價單中注明由雙方再度商討決定。這樣大大降低總報價從而用低價吸引業主取得商談機會在議價談判和合同談判中逐漸提高報價。或在報價單中將一些花費大、風險大的分項工程按成本加酬 金的方式結算。③在法律和招標文件允許的條件下在投標書中使用保留條件、附加或補充說明這樣可以給合同談判和索賠留下伏筆。
2.合同措施
（一）合同中的保全措施。 業主除了通過合同嚴格規定承包商風險設置科學的管理程序以控制工程而且可以設置一些保全措施以防止承包商風險。如保留金承包商材料進場就作為業主的財產承包商不得再調出工程擔保等。
（二）通過談判完善合同。 合同雙方都希望簽訂一個有利的、風險較少的合同。但在工程過程中許多風險客觀存在問題是由誰來承擔。減少或避免風險是承包合同談判的重點。合同雙方都希望推卸和轉嫁風險通過合同談判來完善合同條文使合同能體現雙方責權利關系的平衡和公平合理。①充分考慮合同實施過程中可能發生的各種情況在合同中予以詳細、具體的規定防止以外風險。所以合同談判的目標首先是對合同條文拾遺補缺使之完整。②使風險型條款合理化力爭對責權利不平衡條款、單方面約束性條款作修改或限定防止獨立承擔風險。③將一些風險較大的合同責任推給業主以減少風險。當然常常也相應地減少收益如管理費和利潤的收益機會。④通過合同談判爭取在合同條款中增加對承包商權益的保護性條款。
3.工程保險。
工程保險是業主和承包商轉移風險的一種重要手段。當出現保險范圍內的風險造成財務損失時承包商可以向保險公司索賠以獲得一定數量的賠償。 一般在合同文件中業主都已指定承包商投保的種類并在工程開工后就承包商的保險做出審查和批準。通常承包工程保險有工程一切險、施工設備保險、第三方責任險、人身傷亡保險等。
4.技術和組織的措施。 在承包合同的簽訂和實施過程中采取技術的和組織的措施以提高應變能力和對風險的抵抗能力。
六．結束語
隨著國家改革開放的進一步深入發展,我國建筑施工企業已經越來越多地進入到工程承包這一大市場中建筑工程項目必須實施規范性的合同管理,加強合同管理中的風險管控,才能滿足項目管理的需要。建筑工程項目合同風險管理應當遵循健全、合理、制衡、獨立的原則，建筑企業必須建立健全一套行之有效、嚴格的規章制度和可操作的業務流程,形成完善的合同管理體系,才能具有強有力的執行力,才能維護好企業的經濟利益和合法權益。．
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