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大數據又叫做巨量資料，通過大數據技術可以隨時對海量的信息進行監測和分析。為了增強自身競爭優勢、獲取優質資源、提高決策精確度，小微企業日益重視對企業數據進行分析與處理，對信息的加工水平也日益重視。在金融風險的處理上，小型公司迫切需要掌握大數據技術的專業人才，以增強其在金融領域的競爭力。這對財務人員的工作能力提出了更高要求。但是，中小微企業在管理思想、組織架構等方面存在著一些問題，與大數據技術的發展相矛盾。因此，在大數據環境下，對小微企業的財務風險管理的研究尤為重要。

一、小微企業財務風險管控存在的問題

小微企業通常在生產和經營過程中過于關注短期的利潤。這一做法缺乏長期的思考，忽略了對企業的內部組織，尤其是對財務風險的控制，導致盲目擴張、抬高價格等不合理的決定。盡管快速擴張能在短期內增加小微企業的市場份額，或在短期內大幅提高銷售額而不會對小微企業的銷售產生負面影響，這看似有助于增強企業的競爭力。但是，從財務管理的角度來看，如果小微企業的規模過大，就會消耗大量的人力物力，擠占運營資金，甚至會造成資金鏈斷裂，無法進行正常的生產，增加企業的財務風險。另外，如果不適時地提高產品的單價，很有可能會對企業的銷售產生一定的影響，造成庫存積壓，阻礙資金的正常流通，從而影響小微企業的正常生產，甚至損害企業的聲譽，得不償失。盡管很多小微企業都已經認識到了必須轉變財務風險管理的方式，并積極推進內部管理信息化和數據化，但是很多小微企業的財務管理人員和高管并沒有認識到采用先進管理理念的重要性。小微企業的財務人員往往對有形的生產經營進行了較多關注，但對無形資產、商譽等資產的經營意識較弱，缺乏對其進行深層挖掘的認識。所以，很多小微企業缺乏長期的戰略規劃，對自身產品專利權、商標權的保護意識薄弱，對于假冒產品在市場上泛濫缺少應對措施。各行業的小微企業經營者應該改變傳統的思維方式，認真調整發展策略進行，以保證企業的持續、健康發展。

二、大數據時代給小微企業財務風險管控帶來的機遇與挑戰

(一)大數據時代給小微企業管控財務風險帶來的機遇

大數據技術為財務工作者提供了數據的便利，通過對這些數據進行分析和挖掘，可以為企業提供至關重要的信息。與傳統的基于經驗和直覺的預測相比，通過對所得到的資料進行分析，得出了較為客觀、科學、目標明確的結論，為政策制定者的決策提供了一個較為直接、高效的支持，降低決策失誤的可能性。另外，在大數據時代，傳統的方法已不能滿足信息需求。應用大數據跟蹤與分析，可以幫助小微企業經營者了解未來發展趨勢，并能及時發現企業的異常狀況，從而采取有效的防范措施。

(二)大數據時代給小微企業管控財務風險帶來的挑戰

對財務人員而言，隨著信息技術的發展，很多業務技術都在飛速發展，各類電子化操作系統的更新速度也越來越快，這對財務管理人員來說是一個很大的挑戰。一方面，由于技術的不斷更新，傳統的財務業務模式已經不能適應當前的工作需求。財務人員要加強學習與培訓，以更好地適應新的工作需求。另外，很多操作系統還處在開發和完善的階段，有時因系統本身的問題升級或停止使用，給財務部門帶來了很大的麻煩，同時也會影響到財務人員對最新技術的理解。隨著小微企業的生產和管理水平的提高，各類信息的網絡化程度也日益提高，運用大數據分析的工作領域也在不斷擴展，數據采集和加工量也在不斷增長，而信息使用者對數據的要求也在不斷提升，從而使業務過程更加復雜。小型企業的財務管理人員需要具有較強的信息分析和數據處理的技能，以確保業務的順利進行?？偟膩碚f，在大數據時代，很多傳統的經營方式都被顛覆，盡管管理者的固有思維因此受到很大影響，但在短時間內融會貫通還有一定困難，勢必會出現矛盾，給工作帶來不便。對小微企業而言，隨著大數據的普及，小微企業要想在競爭中占據優勢，提高自己的競爭優勢，就必須做出相應的調整，以最快的速度適應財務體系的電算化浪潮。當前，很多小微企業仍在沿用傳統的財務管理觀念，同時也在考慮引入高科技、高素質人才的成本，在小微企業內部并未切實強化對數據的分析和挖掘，致使財務部門的財務信息無法滿足用戶的需要，從而阻礙了小微企業的發展。另外，由于大數據技術的出現，要求小微企業內各個部門和小微企業內外的密切合作，從而確保信息的有效性、廣泛性和代表性。但是，當前，由于小微企業特別是金融機構，經營管理相對松散，與各行業之間的關系與協作也相對薄弱，因此，在小微企業中存在著大量的業財聯合現象，使得各行業之間的信息傳遞不暢，無法保證信息的高效傳遞，無法為數據的分析與加工奠定堅實的基礎。另外，由于傳統的經營觀念，產業整體對于資訊分享的態度含糊不清，更多的廠商擔心自己的商業秘密會被其他小微企業知曉，所以雖然表面上并不反對，但并沒有太大的積極性。所以，財務人員從外界獲得的信息不能很好地進行交流。

三、小微企業財務風險管理優化策略

(一)深化小微企業信息共享，實行數據動態分析

隨著社會經濟的發展，金融市場中的財務活動日益活躍，而金融市場中的風險控制日益薄弱，金融市場對金融市場的影響也日益顯現。此外，小微公司的業財整合水平低下，各個行業之間缺乏溝通與搜集，特別是金融業務與其他業務的相對獨立，使得許多資料未能即時送達財務部，增加了公司的財務風險。因此，在數據收集、整理的過程中，要注重數據的收集和整理，促進與小微企業內部、外部的溝通提高資料分享水平，保證跟進工作的順暢進行，為資料處理平臺的不斷精確的資料支援。通過及時獲取生產、銷售、客戶等相關信息，財務人員能夠對小微企業的經營狀況進行實時跟蹤、監控，并對其進行有效的分析、預測，結合小微企業未來經營趨勢，為小微企業管理者盡可能降低財務風險提供數據支持。此外，利用財務信息系統對小微企業的財務數據進行審計，可以更有效、直觀地對各種財務風險進行評估，并能針對不同的財務風險提出相應的對策。

(二)建立健全內部控制制度，完善內部治理結構

加強董事會職能，實現經營權和產權的分離，真正發揮董事會和監事會的作用。要健全金融風險管理體系，不能因為管理者和股東的主觀決定而使公司陷入危機。有條件的中小微企業要建立財務風險預警系統，進行財務風險的預測與判斷；財務部門要充分運用所掌握的財務信息，并運用所掌握的財務資料，對風險進行調查、分析，從而發現經營中的風險，從而降低或延緩風險的發生。在政府大力扶持中小微企業、鼓勵商業銀行向中小微公司提供資金的同時，盡管金融市場的融資方式有所增加，但是仍有一定的金融風險。在小規模的融資活動中，要綜合、仔細地考慮各方面的影響，積極主動地尋找并及時把握好融資時機，并按照不同的類型進行適當的融資。舉例來說，借出的長期負債用于建造較大的固定資產或進行較長的投資，而將短期貸款作為流動資產。無論融資期的長度，一定要重視融資的償還期，以保證融資的及時還款，改善融資的使用效率和信貸，以增加未來的借款限額。中小微企業的管理者應列出自己的財務風險成因，以及與之類似的中小微公司存在的風險成因，對其進行分析、綜合評判，并利用預警機制對可能存在的風險進行實時監測，一旦有異常，就會立即報告、解決。

(三)構建信息化數據管理系統，提升財務人員信息化能力

在大數據時代，政策制定者能夠獲取到大量的信息，然而，能夠利用的資料卻寥寥無幾。單純依靠傳統的信息處理方法，對大量的信息進行處理，不但耗費時間和精力，同時也會對資料的準確性和可信度產生一定的影響。所以，要構建一個信息資源的管理體系，使分析人員能夠更好地分析和處理信息，提高工作效率，保證數據的正確性。另外，通過對數據的判斷和分析，可以在一定程度上促進財務人員對非財務信息的判斷和分析，從而使財務人員在較短的時間內學會判斷和處理非財務信息，有效擴大了工作人員的財會知識，提高了財會工作的信息化程度。此外，通過對數據的分析，可以提高公司決策者的洞察力和過程優化能力，從而使小微企業管理者擺脫不合時宜的思維方式，更好地適應新的數據化管理方式。在此背景下，中小微企業應盡快轉變管理理念，以大數據技術為基礎，強化公司的組織結構，加速推動小微企業的業財融合，確保信息化、數據化管理體系的順利實施，逐步形成科學的財務管理模式，降低財務風險。此外，要想在海量的資料中找到有價值的資訊，一要看金融從業者的職業判斷力和工作經驗。另一方面，分析人員基于決策的目的，對資訊系統的各個環節了如指掌，對作業資訊系統的各個環節熟練掌握，能有意識地對資料進行甄別與處理，從中提煉出有用的資訊，為小微企業的決策提供有益的參考。與此同時，企業應及時對金融從業人員進行必要的專業培訓，以激發其工作熱情。同時，也可以從管理的視角，加強對財務數據的分析和技術運用，使其能夠更好地順應大數據的特點。同時，要強化自身的職業道德，主動順應社會發展的需求，保證自身的專業技能和信息技術有機地融合在一起。

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作者：錢瑜 單位：深圳市零差云控科技有限公司